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市級行政事業單位部門預算編制工作會議昨天在碧榆園召開。會議要求，各部門在預算編制時，要在厲行節約的基礎上保證運轉，同時也要確保市委、市政府已定重點支出、重大項目和各項民生政策落實到位。市委常委、常務副市長倪斌出席會議。
當前經濟發展進入新常態，各項民生事業保障、改革發展任務艱巨，市級財政收支矛盾十分突出，必須從嚴從緊、精打細算、科學合理編制20部門預算。會議明確預算編制工作要牢牢把握兩大原則：首先是厲行節約保運轉，既要穩定單位運行，也要厲行節約、控制行政運行成本;其次是統籌兼顧保重點，在確?；局С黾盎具\轉的基礎上，進一步調整和優化支出結構，確保市委、市政府已定重點支出、重大項目和各項民生政策落實到位。
倪斌表示，由于經濟下行壓力持續向財政傳導，明年預算編制工作將面臨收支平衡的壓力、保障發展的壓力，以及深化改革的.壓力。對于明年預算編制工作，要把握好“應統盡統、應保盡保、應省盡省”，即重點圍繞統籌預算的“盤子”，進一步規范非稅資金管理，將所有收入和支出都納入預算管理，實現預算全覆蓋;堅持“保工資、保民生、保運轉、報重點”的原則，最大限度把財力用在民生穩定上，全力保障市委市政府確定的重點項目和工作;同時還要樹立過“緊日子”的觀念，把有限的資金用在刀刃上。
10月19日上午，市本級部門預算編制工作會議在市財政局順利召開。會議全面分析了當前財政財務管理工作面臨的新形勢、新問題，部署了20部門預算編制工作。市直各部門預算單位財務負責人、各縣市區預算股負責人參加會議。
會上，預算科負責人指出年市本級預算改革的主要內容：一是積極推進零基預算改革，著力在專項資金上去“基數化”。二是積極推進財政資金統籌整合，著力在資金分配上去“碎片化”。三是積極推進中期財政規劃編制，著力在預算編制上去“年度化”。四是積極推進績效評價改革，著力在資金使用上去“粗放化”。五是積極推進預決算公開，著力在支出方向上去“隱秘化”。2017年預算編制的重點方向是“四保兩減一增”，即四保是：保人頭經費和運轉經費、保各項改革政策到位、保發展重點、保民生急需;兩減是：是減少“三公”經費預算、減少本級財政風險;一增是：增設產業發展(財源建設)基金。
會議還對2017年部門預算編制的具體業務進行了講解。有關科室負責人分別就2017年部門預算編制的編報程序及編報內容、政府購買服務、財政績效評價、政府采購預算等進行了詳細的'講解。
同志們：
一、充分認清當前形勢。
(一)認清當前經濟形勢。20**年，在整體經濟下行壓力下，我們積極應對錯綜復雜的經濟形勢和艱巨繁重的改革任務，全縣經濟運行總體形勢是穩中有憂。我說的憂是“憂慮”的“憂”，那么憂在哪里?主要的憂慮是經濟還在下行，觸底的情形還不十分明顯，當前經濟運行中的問題不是短期的、不是局部的，而是中長期的、全國范圍的。政策層面上，減稅、清費仍是主基調，大家都知道“營改增”是今年5月份開始實施的。政策性減稅、減費、減收在持續發酵，收入增長大幅下滑。剛才，陶吉勇同志通報的，我們幾項收入到了11月份還只是完成了全年目標任務的80%、86%，可用財力在逐漸減少?，F實層面上，全縣工業經濟總量小，骨干企業稅源減收嚴重，41個規上工業企業其中的6個企業今年是零申報，有54%的工業產值和增幅出現負增長。受諸多政策性因素影響，20**年財政收支將更加趨緊、形勢更為復雜、矛盾更加突出。
(二)認清財政收支形勢。一是政策減收影響巨大。稅收收入方面，整體經濟下行直接導致了稅收增速放緩，我縣水電、礦產、水泥、汽配、服裝、煙葉等30多家規模以上企業稅源減收嚴重，11家正常生產企業減產，導致骨干稅源減稅額達1700萬元，加之營改增后的增值稅與中央分成，預計減少稅收1600萬元。上級取消電子、煙葉等行業增值稅劃轉，將減少稅收1800萬元。營改增政策還將持續影響20**年的財政收入，減稅效應將進一步顯現;非稅收入方面，中央強力推進“放管服”改革，清費降費，收入也還要進一步減少。從長遠看,減稅降費政策會持續深入推進，必將增加20**年預算編制的困難。今年元至10月份，全縣財政收入完成42752萬元，占預期目標52300萬元的81.7%;地方一般公共財政預算收入完成31828萬元，占預期目標37800萬元的84.2%，相差5972萬元。從當前收入總體形勢看，能否實現全年財政收入目標，將直接影響全年財政預算執行。為了完成這個目標，我們這幾個月以來，一直在加緊步伐、多管齊下，層層動員，出臺了加強稅收征管的指導性意見，每個月都召開經濟形勢分析會。國稅、地稅、財政及各鄉鎮(場、區)、縣直有關職能部門都積極參與到行動當中來，力爭確保完成全年目標任務。二是剛性支出逐年增加。與收入增速放緩情況相反，財政支出則呈剛性增長。今年以來，新增住房公積金、醫療保險、養老保險補助、村干部工資、鄉鎮公用經費等大額支出，比上年增加15723萬元?？h人大在20**年財政預算方案中批準的新增政策性支出有9項，全部落實需增加支出24740萬元，加上當年減收增支因素，全年財政收支缺口達27040萬元，實現“保工資、保運轉”目標十分困難、壓力巨大。20**年，教育、科技、文化、社保、衛生、司法等方面的改革將持續推進，需要足夠的財政資金來支撐，這些方面的支出一旦增加了，就減不下來。同時，政府性債務已進入償還高峰期;縣委、縣政府重大戰略決策部署、支持經濟社會發展和重大項目建設等支出的落實，都需要地方財力予以保障，這些都是打基礎、管長遠、增后勁的一些支出，是必不可少的。三是可用財力十分有限。近幾年來，我們將財政資金統籌用于落實重大政策、推進重大改革、支持精準扶貧等方面的支出非常多。20**年用于精準扶貧的統籌資金將近40億，這里面有中央、省里的項目和專項基金項目。全縣財力儲備非常薄弱，實現財政收支平衡十分困難。
之所以說這么多，主要是想給大家客觀分析當前形勢。財政收入下滑、可用財力不斷減少,但是剛性支出不斷增長，財政收支矛盾日益凸顯。在這樣的財政形勢下，我們預算編制工作的指導思想是什么?我覺得，根本上還是靠我們大家，特別是在坐的各位，要樹立過緊日子思想，要推進改革創新，要根據這個指導思想來編制明年的財政預算。
二、牢牢把握工作重點。
當前預算改革的主要任務是建立全面規范、公開透明的現代政府預算管理制度，核心內容是預算編制科學完整、預算執行規范有效、預算監督公開透明，三者要有機銜接、相互制衡。凡事預則立，不預則廢。做好預算編制需要集思廣益、凝聚共識，把握好各項政策，并把改革精神融入到預算編制和財政管理工作中去。
(一)切實加快財政支出進度。我們必須把財政資金更快、更好地轉變為實物工作量，拉動整個經濟增長。20**年以來，財政部門積極落實“限時制、催辦制、督辦制、特事特辦制”，從很大程度上簡化了資金撥付程序，資金撥付效率得到了有效提升。但從元至10月份支出情況通報看，全縣整體預算執行仍然慢于時間進度，有部分單位今年預算的公用經費、項目經費、專項資金沒有支出進度，還有部分單位支出進度在30%以下。這里，我們就要反思了：不排除有些單位把獎勵工資和年終兌現放在年底的幾個月來兌現。但是還有很多手里拿著資金找不到項目、有資金沒有項目;或者說是對項目的進度督辦不力、前期準備工作不充分。這是對單位、對工作極不負責的態度。所以，大家要嚴格執照預算年度，對應撥付的資金加快撥付，形成實際支出，確保支出按序、按時、按進度執行，杜絕年終突擊支出的現象發生。當年部門預算未形成實際支出的，對本級預算結余的資金，由縣政府收回統籌使用。我們去年已經執行，今年還是按這個規則來辦。不僅要收回，而且在下一年的預算還要進行調整。對結轉兩年的資金，包括基建資金和非基建資金，由縣政府收回統籌使用。這不是要大家年終突擊花錢，只能說明是一些單位預算編制不科學。
(二)切實加強財政借款回收。根據省政府要求，全縣20**年底財政借款余額要比壓縮30%以上，在20**年底全部收回，并嚴格規范財政借款程序，有效控制新增財政借款。目前，我縣財政借款金額過大，涉及單位較多，回收工作難度較重。財政部門要進一步強化工作措施，對有約定還款時間、到期的暫付款要全額收回。對預算單位沒有明確還款時間或以前年度在財政部門的借款也必須在今年內歸還。各單位也要主動配合財政部門工作，根據《鄖西縣財政資金外借管理辦法》要求，通過用當年指標、結存指標、自有資金等方式盡快歸還財政借款，確保完成省政府考核指標。同時，要控制新增財政借款，在借款程序上要嚴格把關，按規程操作。
(三)切實提高資金使用績效。財政資金使用實現效益最大化有兩個途徑，一靠理財能力，二靠制度保障，兩者的重點都是要進一步深化改革，加強體制機制創新。圍繞提高財政資金績效，需要繼續推進三個方面的工作：
一是加大資金統籌整合。目前，項目資金分配使用過于分散，嚴重影響了資金使用效率。我們要通過向上爭取和向內挖潛，加大財政專項資金統籌力度，按照“多個渠道進水、一個池子蓄水、一個龍頭放水”的要求，采取跨部門、跨年度、跨層級的辦法，統籌各級性質相近、用途一致的項目資金，全力支持精準扶貧工作。精準扶貧是當前的頭等大事、要事，要通過三年時間整合資金100億元，集中用于特色產業發展、生態扶貧搬遷、連片開發工程、勞動技能培訓、社會保障兜底等“五大工程”建設，確保如期完成“精準扶貧、不落一人”目標。在資金統籌工作上，各部門要積極配合財政部門，財政部門也要放開手腳，要動真格、真行動，加大力度消除體制機制和管理制度等方面的障礙，真正提高財政資金使用效率和效益。在這方面，有些局領導做的很不錯，主動提出將資金整合到精準扶貧資金大池子中。
在目前的新常態下，大家一定要解放思想，不要再像過去一樣，手中拿幾個錢，到年終時，等這個村的、那個局的負責人找自己，自己好行使分配資金的權力。權力是一把“雙刃劍”，是沉甸甸的責任;錢用的好、管理嚴，問題不大;錢用的過程中出了問題，你是要負責任的!我們把小錢化零為整，聚合力量辦大事。只有這樣，完成精準扶貧任務才有保障，我們的履職盡責才能到位。
二是積極盤活存量資金。目前，全縣有80多個單位賬上有存量資金，而且賬面上資金量還不少。資金躺在賬戶中，看似高枕無憂，實則是對資金的極大浪費。按照財政存量資金管理要求，20**年以前結存的財政資金，如果在今年年底不能及時撥付使用，按政策在20**年予以收回，由縣政府統籌使用。各單位要充分認識盤活財政存量資金的重要性，務必把閑散資金降低到最低限度，切實采取可行措施，盡快撥付資金，讓趴在賬上的資金動起來、用起來、活起來。
三是加強項目前期管理。項目管理是當前工作中的一個薄弱環節，項目前期工作做得不細、不深、不透，會嚴重影響預算執行進度，這是財政資金花不出去的主要原因。今后，各項目主管部門要加強聯系溝通，督促項目建設單位及早做好項目規劃、設計及招投標工作，在確保工程質量的前提下，加快項目建設進度。說到這兒，縣直各相關單位和各鄉鎮(場、區)要做好項目的儲備工作、做好前期工作。20**年要計劃推進的重點項目，投資總額要達到130億。這130億的幾十個項目中，前期工作是不是充分、是不是到位，直接關系到130個億是不是能如期花出去。項目完工后，督促建設單位及時進行竣工決算、驗收等工作，確保項目建設資金能夠及時撥付。希望大家高度重視項目前期管理，盡快形成有效的項目管理工作機制。
(四)牢固樹立勤儉節約意識。我們要繼續弘揚勤儉節約、艱苦奮斗的中華民族傳統美德，嚴格執行中央八項規定，杜絕鋪張浪費，大力壓縮一般性支出。在有限的財力下，編制預算要做到“三精”：一要精準，錢要花在刀刃上;二要精細，預算要精確到每一分錢上，把每一分錢都用好;三要精確，要把預算落實到項目上。同時，還要做到“三個結合”：一是長短結合。長期方面，要發揮財政資金的引領支撐作用，圍繞“十三五”重大項目、重要規劃目標，加大支持和服務力度。中期方面，要按照財政三年支出規劃既定要求，適時更新重大改革、重要政策和重大項目的支出管理，強化財政規劃對年度預算的約束性。短期方面，要突出年度任務，除了基本保障性支出外，對于已經明確的重大工程、重要改革事項，要給予充分保障。二是保壓結合。保：財政本質上是民生財政，財政工作首要的是保障基本民生，解決人民群眾最關心、最直接、最現實的利益問題。同時，要保障各單位基本工資、基本運轉，對于縣委、縣政府“打基礎、管長遠”的重點項目、重點工程，要全力支持，做好保障。壓：主要是一般性支出，對于非生產性支出、非重點性建設支出，原則上不增長。三是急緩結合。任何時候任何情況下，民生問題要優先撥付，全力支持。對于分進度推進項目進展緩慢、計劃內項目前期不到位等情況，預算資金要根據項目推進情況暫緩撥付。因此，各部門要按照“精打細算、厲行節約”原則編制預算，將有限的財力用在“刀刃”上。
三、正風肅紀狠抓落實。
(一)壓實責任。部門預算編制是一項集預測與決策一體的綜合性工作，涉及單位管理的各個方面。各單位要切實履行預算編制工作的主體責任。特別是各單位“一把手”，要對本單位的財政狀況，包括閑散資金、沉淀資金等，做到心中有數。對一些按規定不能安排的支出要堅決壓下來，真正把縣委、縣政府關于預算編制的要求與本部門的具體情況結合起來，使部門預算編制更加科學合理。
(二)嚴格程序。部門預算是依據《預算法》批復的法律文件，具有剛性約束，必須嚴格執行，真正實現依法預算、依法理財。所有項目均要填報規范的項目申報表，編報說明要詳細、合規、合理，有關內容和數字應銜接一致。在預算編制的各個環節安排每一項預算資金時，要自覺接受人大、審計監督，對預算編制和執行過程中出現的問題要嚴格按照人大的要求整改到位。同時，財政部門、各預算單位要落實好各自的工作責任，加大預決算信息公開力度，切實做好相關解釋工作，更好地接受公眾監督，提高依法理財水平。
(三)鐵律管財。要用鐵的紀律管財政，把紀律、規矩挺在前面，守住“三條線”：一是守住勤儉辦事的標線。要嚴格落實中央八項規定精神、國務院約法三章、《黨政機關厲行節約反對浪費條例》和省委六條意見。二是守住財務制度的紅線。有些單位的財務混亂現象要認真查一查，必須在財務制度上進行規范約束，嚴格執行“先審批后立項”、“先有預算、后有支出”等規章制度。三是守住財政紀律的高壓線。要加強執紀監督，加大問責力度，以嚴的標準、鐵的紀律念好“緊箍咒”。
同志們，財政工作事關全縣改革、發展、穩定的大局，希望大家按照縣委、縣政府提出的指導思想、基本原則、工作重點和具體要求，強化部門責任，把握時間節點，加強溝通協調，精心組織實施，確保部門預算編制工作落實推進到位。
謝謝大家!
11月22日，市政府召開市直部門財政預算工作會議，研究部署部門預算和財政財務管理工作。市委常委、常務副市長熊征宇、市人大常委會副主任李逸章出席。市審計局、市財政局主要負責人，以及市直各單位分管財務負責人及財務科長，市財政全體干部職工共計612人參加會議。
會議指出，要認清當前經濟下行的嚴峻形勢和財政收支“一降一升、壓力巨大”的嚴峻挑戰，適應全面從嚴治黨越往后越嚴、財經監管越往后越密、風險防控越往后越緊的新要求，全面提升財政預算編制水平。
會議要求，把好認識關、政策關和編審關。單位一把手要親自重視，把預算工作作為本單位“三重一大”事項納入班子集體研究，部門所有收支都要納入預算統籌安排獎補項目，打破部門之間、專項資金之間的界限，對同類支出，跨部門、跨科目整合，尤其是對科技、旅游、人才、扶貧、招商等專項資金進行部門整合，堅持市縣分級負擔和“三保三壓”原則，在精準預算上作文章。
會議強調，部門預算一經人大批準、批復，就是具有法定效力的法律文書，具有剛性約束，必須不折不扣執行。要落實管控措施，從嚴控制基建項目。要加強監督檢查，構建全方位、全過程的監管體系，構建陽光財政，實現科學理財。
同志們：
長航局系統20**年度預算編制工作布置會議今天在此召開，主要任務是布署20**年度全局系統部門預算的具體編制工作，培訓、講解、討論新的預算編制方法、要求及預算編制計算機軟件操作規范，這既是一個基礎性和綜合性極強的工作會議，也是一個非常務實性的工作會議，希望大家認真重視。下面我先講幾點意見：
改革開放以來，隨著社會主義市場經濟體制的逐步建立和完善，行政事業單位的職能及其活動范圍發生了較大的變化，實現了由過去以經濟職能為主向現行以經濟和其他社會事務管理并重的方向發展。為適應變化后的新形勢，國家對行政事業單位部門預算的編制、管理及執行工作從20**年開始也先后進行了一系列重大改革。經過改革，使舊體制下預算不夠統一、不夠規范、約束力度不夠、財政收支及單位整體收支效益不高等問題逐步得到了改進和規范。我國行政事業單位預算改革的方向是要推行部門零基綜合預算，使行政事業單位等國家公共事務管理部門年度經費收支預算的編制和運用，達到以下幾個方面要求：
(一)政府的各項支出要根據公共支出的需要進行安排，不受各項比例的制約，不受上年收支總量的制約。
(二)各項公共支出要根據新的定員、定額的標準進行合理確定。
(三)合理保障各部門履行社會公共事務職能和完成行政事業工作計劃的經費需要，避免浪費。
(四)使“吃飯”和“辦事”經費徹底分開，提高預算編制和執行透明度。
(五)提高預算編制和分配的科學性，解決不同部門不同單位之間苦樂不均的問題。
(六)使預算管理走向規范和細化，改變“一年預算，預算一年”的現狀。
(七)實現國家預算單位收支統一、歸口、細化管理，防止腐敗和亂揮霍、亂運用、不受控制，從根本上徹底改變過去預算不規范、軟約束、資金運用效益不高等等弊端。
近兩年國家又正在逐步試行國庫集中支付改革，此項改革，今年已經推行到了交通部系統，這是深化預算管理改革的又一重大舉措，是嚴格加強對財政預算資金控制、運用和管理，實行追蹤問效的一種新方法。
為認真貫徹執行國家對于部門預算的有關規定，適應國家對預算編制、管理、執行等各個方面的綜合要求，我們必須審時度勢，解放思想，與時俱進，不斷調整我們的預算工作思路，充分提高對預算編制這一重要工作的認識，明確肩負的責任。要以“三個代表”重要思想和黨的十六屆三中全會精神為指導，堅持科學的發展觀，嚴格按照國家關于新的部門預算的總體要求，充分建立和完善預算決策和管理制度，實現預算編制的科學化、規范化和透明化，不斷提高預算的管理水平和預算資金的使用效益，全面促進交通事業的發展和長江航運支持保障事業的發展。
二、把握原則，腳踏實地，扎實做好預算編制工作。
部門預算的編制既是一項基礎性非常強的工作，又是一項綜合性非常強的工作，每個預算單位在編制本單位新一年度預算時，不僅要充分了解和掌握本單位各方面真實情況，還要樹立起統攬全局生產和管理等各方面工作整體的經濟收支觀念，注重綜合平衡。具體從事各單位預算編制工作的人員均肩負著對本單位新一年度預算科學編制的重任，因此，我們的預算編制工作者在預算編制過程中，一定要充分把握國家對于部門預算編制的總體原則要求，做到“完整統一、真實可靠、?？顚Ｓ?、收支平衡、優先保障、科學論證、合理排序”;要在充分了解本單位客觀實際的基礎上，對本單位預算年度內的各項收入來源進行全面、合理的測算;各項支出預算安排要有充分依據，引入預算的各項數字指標必須真實可靠，不得估算或假定;對項目預算的申報，必須進行充分的可行性論證和嚴格審查，并按輕重緩急的原則進行合理排序。每個預算編制工作者要以認真、積極、負責的態度對待預算編制工作，所編制出的預算方案，要能真正地給單位領導提供符合本單位實際情況的決策依據。各預算單位領導要在充分提高對預算編制工作重要性認識的基礎上，加強對預算工作的領導，積極組織預算編制工作，主要或分管領導對此項工作要親自掛帥，充分調度和發揮好各相關部門的作用，不僅要負責建立起一個分工合理、相互協作、運轉順暢、環環相扣的預算編制內部運轉規程，確保預算編制規范有序進行，還要負責抽調精兵強將，選派好政治素質高、業務能力強的同志組成預算編制工作隊伍，以保證和提高預算編制質量;同時，對本單位預算應做到親自進行細致審查、嚴格把關，確保上報出的預算真正達到準確、真實、可靠、實用的目的。
三、強化措施，加強管理，切實搞好預算執行工作。
預算的規范和合理編制是一項十分重要的工作，預算的認真執行更是一項十分嚴格的工作。經過規范編制、嚴格批復的部門預算是具有相當的嚴肅性和必行性。預算一經審查批準，必須遵照執行，這是《預算法》的規定，否則就失去了預算的意義。如果說預算編制是公共財政支出管理的核心環節，那么預算執行則是最能體現、也是最好體現預算約束力的環節。預算執行一旦缺乏有效的約束力，就會變形走樣，甚至變的虛假計劃。要規范執行和遵循預算的約束力，我們就絕不能在預算執行過程中對預算進行不斷地、任意地追加和調整，出現“一年預算、預算一年”的缺乏約束力和嚴肅性的現象。
如何做好預算執行工作，我想應著重從以下幾個方面入手：
(一)強化措施，加強對預算收支管理。各單位在預算執行過程中，對本單位所有收入的取得必須合規、合法，并按照規定全額予以正確核算;所有支出事項必須嚴格按照預算規定的范圍和標準進行，不得相互串用，更不能隨意突破。
(二)要定期開展預算具體執行情況分析，做到使用有數、開支有度。
(三)對項目支出預算的執行要實行追蹤問效，做好績效評價工作，建立起項目預算安排與項目執行效果評價有機聯系的績效評價體系，逐步提高預算資金使用的有效性。
(四)要妥善處理預算的硬性約束與適度靈活性的辨證關系。強化預算執行約束力，并不等于“打醬油的錢絕對不能買醋”，實際上作為一種支出計劃的預算，很難完全對未來一年內的所有具體收支事項作出百分之百的準確估計，這就要求預算執行單位在充分理解預算硬性約束的同時，兼顧到預算執行的靈活性，在適當、合理的情況下，根據預算執行過程中客觀變化因素(如遇國家政策發生變化或重大自然災害等)，適時提出預算調整申請，以便其年度預算執行結果能夠達到最優績效目標，實事求是地因時制宜、因地制宜。
同志們，20**年度預算編制工作在即，時間緊、任務重，各單位、各部門、各具體負責預算編制工作的單位領導和工作人員，均要予以高度重視，要站在實踐“三個代表”重要思想和認真貫徹執行國家《預算法》的高度，深刻領會和吃透國家預算改革精神，本著對國家、對單位經濟工作認真負責的態度，上下一心，通力合作，集中精力，扎扎實實地做好此項工作，為確保新一年度長江航運支持保障系統正常經費收支來源打下堅實的工作基礎，為促進新一年度長江航運支持保障系統行政事業工作計劃的順利實現作出新的貢獻。
20xx年以來，我市預算管理改革不斷推進，各項重點支出得到有效保障，財政資金效益明顯提高，預算工作較好地服務了全市改革發展穩定大局。
(一)注重預算保障。
堅持優化支出結構，集中財力辦大事，將更多財力向重點領域傾斜。
1、切實保障民生支出等重點支出需求。一是保障落實上級有關政策規定涉及個人方面的支出。全面落實第三步規范公務員及事業單位津補貼政策;鄉鎮在職人員津補貼財政保障標準從50%提高到80%;住房公積金繳費比例提高2%;安排近1億元兌現20xx年機關事業單位人員工資標準調整。二是保障低收入群體和各項民生相關配套支出。較上年增加5600多萬元用于保障退休人員工資的發放、殘疾人困難補助及護理、城鄉義務兵優待、機關事業單位死亡人員撫恤安葬、五保戶供養和低保配套、城鄉居民和新農合醫保配套。三是保障市委、市政府專題會議確定的重點項目支出。安排20xx萬元用于蘆筍產業扶持資金、農村土地確權頒證工作經費、農村安全飲水項目配套資金、人民醫院貸款貼息等;安排674萬元用于城鎮退休人員獨生子女獎勵和計劃生育網格化建設工作;安排5600多萬元用于撤銷竹蓮收費站補償資金、益沅一級公路路面提質改造以及農村公路建設本級配套資金。
2、大幅壓減專項支出。今年年初，編制部門預算時，根據市委、市政府的工作要求，采用零基預算的原則重點對所有市級專項進行了重新審定，全市市級專項取消或壓減21項，涉及金額8800多萬元。
(二)注重預算創新。
緊緊圍繞建立現代財政制度，持續推進預算創新和改革，不斷增強預算活力。
1、早編預算。去年11月份，我市就提前啟動了20xx年預算編制工作，比以前年度提早了4個多月，為我市從今年開始，按照新預算法的要求，本年度開展下年度財政預算編制工作，打下了良好的基礎，提供了成功的經驗。
2、編細預算。20xx年預算編制工作中，我們進一步編細總預算及各項分類預算。支出預算按經濟分類和功能分類同步編制。支出經濟分類編制到“類”、“款”級，支出功能分類編制到“類”、“款”、“項”級。
3、編全預算。20xx年預算編制比以前年度更加完整。我們將政府的全部收入與支出納入預算，建立了一般公共財政預算、政府性基金預算、社會保險基金預算三部預算，并主動接受市人大審查監督。
4、改編預算。一是根據要求，加大政府性基金預算與一般公共預算的統籌。如將地方教育費附加、育林基金、水利建設基金等10項原屬政府性基金收支列入一般公共預算，統籌資金3000多萬元。二是改進年度預算控制方式。設立預算穩定調節基金，加強上下年度收支銜接，實行預算跨年度滾動平衡。對中期財政項目分年度進行預算編制。如對城區環衛清掃、農村土地確權頒證、地方政府債券還本付息等跨年度項目支出編制分年度預算。
(三)注重預算管理。
以預算為龍頭，加強規范管理，不斷盤活存量，預算統籌能力和作用明顯增強。
1、推進預算公開。根據上級要求，今年6月開始，陸續在市政府門戶網站向社會公開了我市20xx年一般公共財政預算、政府性基金預算、社會保險基金預算和20xx年一般公共財政決算、政府性基金決算、社會保險基金決算等情況。全市102個部門預算單位20xx年部門預算也于6月份在各部門單位網站向社會公開。
2、壓縮一般支出。嚴格執行中央八項規定，一般支出的壓縮、“三公”經費的管理，得到了相關部門的理解和大力支持，20xx年我市“三公”經費繼續下降?！叭苯涃M支出情況在政府門戶網站全部公開，社會各界反映較好。
3、控制預算追加。不斷增強預算約束，預算追加更加規范。一是控制預備費。20xx年預算中，預備費總額較上年零增長。二是嚴格預算追加。要求各單位、各部門嚴格按照年初市人大會議批復的預算執行，不得擅自改變預算資金用途，除上級要求或不可預計的突發公共事件外不得提出追加預算的申請。
4、盤活財政存量。根據上級盤活存量資金的部署要求，今年，我市結轉結余資金管理取得了明顯成效，財政支出進度在全省考核中排名靠前。截止8月31日，財政存量資金由去年年底的110473萬元降為29672萬元，減少73.14%，盤活80801萬元。
5、推進財政改革。一是繼續深入推進國庫集中支付改革。全市103個預算單位全部納入國庫集中收付改革范圍，覆蓋面達100%。今年1-8月，我市國庫集中支付共運行業務25604筆，國庫集中支付直接支付15.03億元，占集中支付資金的比例為98%;授權支付0.29億元，占集中支付資金的比例為2%。二是繼續深入推進公務卡改革。目前，市直所有實行國庫集中收付改革的單位都已推行公務卡結算改革，實施改革的市直單位達103家，改革覆蓋面達100%。截至8月底，全市各預算單位共計應辦理公務卡5119張，已辦好公務卡1872張，占預算單位在職干職工應辦理公務卡總額的比例為37%，已錄入國庫集中支付系統中的公務卡有1091張，已運行公務卡結算業務11230萬元。公務卡結算業務累計占授權支付業務的比例為42.7%。
6、完善債務管理。完善了地方性債務管理制度，建立了債務風險預警指標體系和市級債務償債基金制度。積極向上爭取債券置換債務，目前已成功置換存量債務7300萬元。
當前預算改革的主要任務是建立全面規范、公開透明的現代政府預算管理制度，核心內容是預算編制科學完整、預算執行規范有效、預算監督公開透明。三者有機銜接、相互制衡。這些要求都必須在20xx年預算編制中予以貫徹落實。
(一)明確預算編制原則。
一是收支平衡的原則。堅持量入為出，既體現實際需求，又兼顧財力可能，做到綜合平衡，不編赤字預算。二是統籌兼顧，實行全口徑預算管理的原則。在認真研判經濟形勢的基礎上，充分考慮政策性因素影響，分類測算年度所有收入預算。稅收收入參照經濟發展預期目標綜合測定，非稅收入除取消收費項目、降低收費標準、縮小收費范圍等政策性減收因素外，按部門近三年的收入平均數核定征收計劃。三是突出重點的原則。部門預算重點突出保工資、保運轉，保民生，根據市委、市政府的工作重點適當增加相關部門事業發展經費。四是講求績效的原則。進一步推行預算績效管理，項目績效目標應與部門預算同步上報，同步審核，同步批復。
(二)完善支出保障體系。
一是積極落實上級各項政策。市直機關事業單位、各鄉鎮、街道辦事處的人員工資、津補貼、績效工資、社保、醫療保障經費、住房公積金等人員經費按政策規定落實到位。二是進一步壓減、調整部門單位專項資金，適當提高日常公用經費保障水平。為進一步規范專項資金管理，推進預決算及“三公經費”公開，根據我市實際，擬調整20xx年公用經費定額保障標準，由人平年20xx元調整到人平年5000元，增加部分通過單位專項、非稅收入成本、其他收入調整列支平衡，財政不新增撥款。三是突出保障重點。進一步體現公共財政職能，在保障行政事業單位基本支出的基礎上，統籌財力，優化支出結構，重點保障教育、環境保護、社會保障、醫療衛生、安全生產等重大政策支出以及市委、市政府重大決策部署的落實。
(三)加強財政預算管理。
1、推行全口徑預算管理。全口徑的政府預算體系包括一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經營預算、社會保險基金預算四部預算。目前，我市在預算編制體系的完整性上還存在差距。下一步，我們將逐步構建全口徑預算管理機制。除了財政部門努力外，各部門單位還要進一步提高收入預算編制的完整性。在編制20xx年部門預算時，市直部門要將當年所有可預計收入，包括上級專項轉移支付已形成固定基數部分納入編制范圍，同時，還要將上年超收收入納入綜合預算，統籌安排。鄉鎮、街道辦事處的非稅收入也要納入預算管理。
2、推進厲行節約。當前，我市財政收入增速明顯放緩，財政收支矛盾更加尖銳，因此，大家要牢固樹立過緊日子的思想，嚴格執行上級各項紀律規定。接待費、差旅費、會議費、培訓費等費用還要大力壓縮。各部門要根據政策規定，實事求是地編制預算，既要保障正常運行的必要開支，又不得超標準編制預算。
3、盤活財政存量資金。根據湖南省人民政府辦公廳《關于加快預算支出進度盤活財政存量資金的通知》要求，將對部門以前年底結余資金實行分類處理。除財政部門20xx年四季度下達的資金外，各部門基本支出結余中，“三公”經費結余全額收回;會議費、培訓費、辦公設備購置費、差旅費等辦公性行政經費結余，除因工作需要確需跨年支付的外，全額收回;其余基本支出結余，除因政策要求、工作需要等原因確需跨年安排的，按結余資金的10%進行扣減。項目支出結余中，因在建工程、待付政府采購款等原因需要跨年支付的項目資金，可予保留;因項目完工等原因結余的屬于無法支出或無需支出的項目資金，全額收回;其余項目支出按結余資金的10%進行扣減。20xx年及以前年度項目結轉資金，一律收回預算。收回或扣回資金的項目需要在20xx年及以后年度繼續實施的，應作為新的預算項目，按照預算管理程序重新申請和安排。
4、全面實施預算公開。深入推進預算公開是大勢所趨。20xx年，繼續按照上級要求，全面公開市直部門預算和“三公”經費，公開做到“全、細、嚴”?！叭?，就是除涉密單位外，實現部門預算公開范圍全覆蓋?！凹殹?，就是部門預算公開內容要細化到“款”到“項”級科目?！皣馈?，就是按新預算法對部門預決算公開的時間節點要求，在本級財政部門批復后二十日內，由各部門向社會公開。
5、積極開展預算績效評價。推進預算績效目標管理，實行重點項目績效評價。預算單位在上報20xx年度預算草案時，對50萬元及以上的重要項目，需同步申報績效目標文本?？冃繕艘c部門工作職責、年度任務緊密聯系，科學反映項目預期產出和效益，做到細化量化、切實可行。無績效、低績效項目不予列入預算或者調減預算。建立事前、事中、事后全過程績效管理機制，注重績效評價結果的應用，強化部門支出責任。
6、規范舉債融資機制。中央對政府性債務管理主要有4個方面的要求。一是賦予地方政府依法適度舉債權限，建立規范的地方政府舉債融資機制。經國務院批準，省、自治區、直轄市政府可代為舉借。二是對地方政府債務實行規?？刂坪头诸惞芾?。地方政府舉債不得突破批準的限額。地方政府債務分為一般債務、專項債務兩類，分類納入預算管理。一般債務通過發行一般債券融資，納入一般公共預算管理。專項債務通過發行專項債券融資，納入政府性基金預算管理。三是嚴格限定單位舉債程序和資金用途。單位舉借的債務只能用于公益性基本支出和適度歸還存量債務，不得用于經常性支出，并實行單位申報、財政審核、政府審批制度。四是建立債務風險預警及化解機制。單位對其舉借的債務負有償還責任，市政府不實行救助。市財政根據債務率、新增債務率、償債率、逾期債務率等指標，評估各單位債務風險狀況，對債務高風險單位進行風險預警。
7、積極推進政府購買服務。政府向社會力量購買服務，是創新公共服務提供方式、引導有效需求的重要途徑，有利于轉變政府職能、優化資源配置。中央明確提出，凡屬事務性管理服務，原則上都要向社會購買。政府購買服務是一個新生事物，我們要拓展思維，積極推進。一是合理安排政府購買服務所需資金。政府購買服務就政府而言主要是轉變職能;就財政而言主要是資金使用方式的變化，目的是提高公共服務供給質量和財政資金使用效率。推廣政府購買服務，不是新增一塊財政資金，而是在既有財政預算中統籌安排。二是結合事業單位分類改革推進政府購買服務。要牢固樹立“辦事不一定養人”的理念，一方面，不能將本應由自身承擔的職責轉嫁到社會力量而“養懶人”;另一方面，也要避免將不屬于政府職責范圍的服務大包大攬，增加財政支出壓力。三是加強政府購買服務制度建設。規范政府購買服務操作流程，建立健全績效評價機制，構建政府購買服務績效評價指標體系，建立健全政府購買服務信息公開及監督問責機制，提高透明度、公正性和規范性。
根據上述要求，大家在編制20xx年預算時，一定要盡量編準、編細，對于一些準備還不充分，當年不能形成支出的項目，就不要列入預算;對于一些需要分年實施的項目，也要改變一次性申請的做法，改為根據進度分年安排，分年支出。只有這樣，才能夠讓預算切合工作實際，避免資金閑置。
三、明確20xx年預算編制工作要求。
為更好地做好20xx年預算編制工作，在這里，我提三點要求：
(一)明確任務，落實好預算編制責任。
預算編制是一項集預測與決策一體的綜合性工作，涉及單位管理的各個方面。各單位請務必高度重視，主要負責人要親自抓，認真研究制定單位發展規劃和具體任務，對一些按規定需要保障的經費必須打足，不留缺口，對一些按規定不需安排的支出要堅決壓下來，真正把新預算法對預算編制的要求與本部門的具體情況結合起來。財政部門要進一步增強服務意識，加強編制指導和預算管理政策培訓，切實提高預算編制的準確性、合理性和科學性。
(二)規范程序，強化監督。
各部門單位要按照《20xx年沅江市部門預算編制方案》的要求，與財政部門密切配合，嚴格遵循“兩上兩下”的編制程序，在規定的時間內如實完成部門預算編制。針對以往預算編制工作中存在的問題，財政部門要加強對各單位的業務指導，認真做好各部門預算計劃的審核、匯總和平衡工作。預算過程自覺接受市人大監督，對監督中提出的問題，及時整改到位，維護財經紀律的嚴肅性。
(三)量力而行，確?？捎秘斄εc預算相適應。
各部門單位要轉變財政預算理念，本著“量入為出、量力而行”的原則，主動控制“三公經費”等一般性支出，財政部門要加大資金統籌力度，加強項目支出的審定和整合，確保市委、市政府重要決策和重點民生工程對資金的需求。
同志們，20xx年預算編制工作時間緊，任務重，要求高。今天會議后，希望各位精心組織，周密部署，迅速落實，圓滿完成20xx年預算編制工作。
同志們：
剛才，財政局張文芳、和東升同志分別就20xx年財政資金檢查情況及預算執行過程中發現的問題進行了通報，并就做實、做細、做好20xx年財政預算工作做了安排部署，我完全贊同，一會，財政局楊雄同志及相關專家還要對《預算法實施條例》和20xx年預算編制系統進行培訓講解，希望大家認真學習，深入領會，密切配合，抓好落實。近年來，在縣委、縣政府的正確領導下，財政工作聚焦“脫貧攻堅”大局，瞄準民生需求“盼頭”，凝聚干部群眾“勁頭”，一步一個腳印，取得了全方位、深層次、整體性的成績。這些成績的取得是所有財政預算部門努力的結果、也是在座各位艱辛付出的結果。今天的大會，主要議題是20xx年的預算編制，眾所周知，預算編制是財政工作的源頭和根基，所以這是一次十分重要也非常必要的會議，下面，圍繞如何如何高標準、嚴要求做好20xx年財政預算工作，我再講幾點意見：
干事創業重在“謀”，想好了在干，想清楚了在干，計劃好了再干，提前謀劃好了就會事半功倍。20xx年是啟動“十四五”規劃建設的開局之年，是決勝全面建成小康社會、有效銜接鄉村振興的關鍵時期，是“兩個百年奮斗目標”的交匯時期，是貫徹落實黨中央、國務院明確縣(市)層面到20xx年底基本建成全方位、全過程、全覆蓋預算績效管理體系的重要任務期。
20xx年的預算編制工作處在這個關鍵節點上，必須要充分“謀劃”，穩步推進。首先，預算執行的遠期目標必須想好，州委、州政府提出了打造怒江大峽谷世界級旅游目的地、國家綠色產業發展基地、國家綠水青山就是金山銀山實踐創新基地、云南面向南亞東南亞輻射新支點的“三地一支點”戰略定位，對接到地方財政這一塊，我們就要實現年度內10%以上的財政收入增長率，實現對“六穩”、“六?！?，產業轉型升級、愛國衛生運動、鄉村振興等的充足財力保障。其次，預算編制的近期目標要找準。根據縣委、縣政府的統籌布局，結合部門職能謀劃好在一定時期內的工作目標績效，是預算編制的主要目標，通過主要目標的確定來明確部門自身“該花哪些錢，該干什么事”，從而才能推動工作有序開展。第三，預編工作的基本原則要心中有數。當前，我縣受新冠疫情、“5·25”自然災害等的影響，大規模的減稅降費、收支矛盾的突出，伴隨著教育、環保、社保、醫療衛生等方面改革的推進，財政保障需求的持續加大，今后一段時期的收支壓力只會增、不會減。各部門要把“過緊日子”作為安排部門預算的基本原則，要當好“鐵公雞”，打好“鐵算盤”。堅決把習近平總書記關于艱苦奮斗、勤儉節約的要求，不折不扣貫徹落實到預算編制工作中，貫穿于預算管理工作始終，開源節流、精打細算，把錢花在刀刃上，處理好可用財力與現實需求的問題，處理好口徑與需求之間矛盾如何解決的問題。對不該安排的支出和可做可不做的項目，一律不得列入預算。
落實20xx年預算編制總體工作思路，必須按照導向明晰的具體工作要求，做到方向明、路數清，用力準、成效顯。
一要按照需求導向，精打細算地編。各預算單位要按照“保民生、保工資、保運轉”的要求，科學、合理、完整地編制部門預算;一方面，要集中力量抓好組織收入，集中財力保障重點需求支出;另一方面，要嚴把支出項目入口關，對項目支出實施分類管理，確保每筆項目支出都落屬在需求本身上。
二要按照問題導向，規范透明地編。各預算單位要堅持“預算一個盤子、支出一個口子”，所有財政資金必須先有預算，后有支出;要提高預算編制準確性，按照“先基本支出、后項目支出”原則，重點突出完善基本支出定額標準、規范項目支出預算編制，進一步強化預算約束，增強預算的嚴肅性，對執行較慢的項目，政策執行到期、不具備執行條件、使用績效差的項目及時清理退出收回或編入下年度預算。要重視內控制度建設，依法規范理財，針對審計、巡察發現的問題，要認真對標分析，抓好整改落實。
三要按照績效導向，務求實效地編。全面實施預算績效管理作為當前和今后一段時期財政預算工作的重點，在做任何一項財政工作時，都要有效地融入績效管理的理念。做實做細支出預算，抓緊謀劃明年重點工作，在編制預算的同時加快項目前期工作進度，做到“項目等錢”，而不是“錢等項目”，確保項目預算批復后即可形成實際支出;對績效目標實現情況和預算執行進度實行“雙監控”，對納入績效目標管理的所有項目開展績效自評，績效好的政策、項目，優先保障，績效差甚至低效無效的，嚴格削減或取消預算;要把績效跟蹤監控加進來，處理好支出進度緩慢、資金滯留浪費的問題，圍繞科學合理的序時進度，求取實效;要大力壓減一般性、非剛性非急需支出，積極調整優化支出結構。將財力重點用于生態環保、基礎設施、醫療教育、文化衛生等重點社會事業和民生支出等重點項目建設，支撐我縣長遠發展;要盤活好存量資金保障重點項目開展，對于沉淀的項目資金，財政部門該回收的要根據規定堅決回收，各部門要積極配合，加快盤活重新安排的項目支出。
接下來的財政工作任務面廣量大，十分繁重。除了要掌握好總體工作思路、把握好具體工作要求以外，重點要在提高編制認識、強化執行管理、推進績效評價、完善預算公開、深入財政改革等方面下功夫、做文章，增強工作緊迫感，確保財政的錢用到刀刃上。
一是提高預編認識、優化預算編制?？茖W編制預算，是單位正常開展各項業務工作的有力保證，各單位要高度重視，結合年度目標工作任務，把預編工作作為重要的工作任務來抓。要從自身入手，加強對單位基礎信息、各類收入和支出的整合分析,按“全口徑預算管理”的要求,將全部收入包括預算單位的非稅收入、事業收入等納入收入預算管理;按“分單位、分類別管理”的要求，優化支出預算管理，根據部門的不同職能特點,劃定不同檔次的定額標準，建立健全定額標準調整機制。界定基本支出和項目支出的涵蓋范圍,合理設立項杜絕念不清,模棱兩可的財政支出，從而提高預算單位預算編制的科學性和準確性。
二是強化執行管理、優化動態管控。預算的實際執行過程中各單位要嚴格執行已批復的部門預算，要按照均衡支出的要求,有序加快資金支出進度。財政部門要推進建立完善預算執行動態監控機制,及時掌握各部門的預算執行動態，對偏離預期績效目標的項目、長期支付低于序時進度的項目要責令整改，最大限度地盤活財政資金。
三是推進績效評價、優化績效管理。各預算部門要緊跟中央和省、州、縣財政步伐，推進建立以績效目標為導向,以績效評價為核心,以制度設為保障的預算績效管理體系，明確預算績效管理的責任主體,將績效管理工作與財政收支的全流程結合起來，與自身業務的開展結合起來。加強財政支出績效評價結果的應用,開展預算績效評價的落腳點，在于通過全過程的分析對標查找不足，從而提高部門的財政資金使用效益。財政部門要嚴把績效評價結果,在綜合單位自評和第三方公開評價的基礎上，量化考核單位績效管理水平，并將結果與部門預算的編制有機結合,對使用財政資金績效好的部門,在編制下年度預算上給子增加或優先考慮，對于績效較差的部門，予以調減或者根據財力水平排后考慮。
四是完善預算公開、提高支出績效。公開部門預算有利于加強部門支出主體責任，提升預算支出的實效。各預算部門根據國務院《政府信息公開條例》和財政部《關于深入推進地方預算公開的通知》要求,秉持“公開是常態，不公開是例外”的原則，深入推進預算信息公開。要充實公開內容，擴大部門預決算公開范圍,加大“三公”經費及預算績效管理的公開力度;要完善管理機制，進一步規范公開內容、標準、方式、程序等，統一預算公開口徑;要提高公開實效。更加重視社會需求，加大重點支出領域的公開力度。及時清理、更新預算信息，做好信息公開的維護。
五是深入財政改革、凝聚管理合力。財政工作不是財政系統一個部門忙活的事，也不是各預算部門獨自謀劃籌備的事，需要各部門的協同發力。大家要共同向改革要動力，持續深化財政改革，推進財政資金整合配置。制度完善上，要加強預算編制與預算執行、國庫集中支付、政府采購的銜接,推動財政政策的聯動性。日常工作上要強化預算執行約束力,減少執行中的預算調整,力爭用最小的花費獲取最大的收益。
同志們，20xx年預算編制工作的號角已吹響。財政工作之前成績的取得是大家共同努力的結果，財政工作之后成績的取得將是大家共同奮進的結果。讓我們把做好預編工作的思維強化起來，把路徑找準出來，把任務落實下來，切實以“用財有道”來推進全縣經濟社會高質量發展。
我的發言完畢，謝謝大家。
同志們：
剛才，財政局張文芳、和東升同志分別就2020年財政資金檢查情況及預算執行過程中發現的問題進行了通報，并就做實、做細、做好2021年財政預算工作做了安排部署，我完全贊同，一會，財政局楊雄同志及相關專家還要對《預算法實施條例》和2021年預算編制系統進行培訓講解，希望大家認真學習，深入領會，密切配合，抓好落實。近年來，在縣委、縣政府的正確領導下，財政工作聚焦“脫貧攻堅”大局，瞄準民生需求“盼頭”，凝聚干部群眾“勁頭”，一步一個腳印，取得了全方位、深層次、整體性的成績。這些成績的取得是所有財政預算部門努力的結果、也是在座各位艱辛付出的結果。今天的大會，主要議題是2021年的預算編制，眾所周知，預算編制是財政工作的源頭和根基，所以這是一次十分重要也非常必要的會議，下面，圍繞如何如何高標準、嚴要求做好2021年財政預算工作，我再講幾點意見：
干事創業重在“謀”，想好了在干，想清楚了在干，計劃好了再干，提前謀劃好了就會事半功倍。2021年是啟動“十四五”規劃建設的開局之年，是決勝全面建成小康社會、有效銜接鄉村振興的關鍵時期，是“兩個百年奮斗目標”的交匯時期，是貫徹落實黨中央、國務院明確縣(市)層面到2022年底基本建成全方位、全過程、全覆蓋預算績效管理體系的重要任務期。
2021年的預算編制工作處在這個關鍵節點上，必須要充分“謀劃”，穩步推進。首先，預算執行的遠期目標必須想好，州委、州政府提出了打造怒江大峽谷世界級旅游目的地、國家綠色產業發展基地、國家綠水青山就是金山銀山實踐創新基地、云南面向南亞東南亞輻射新支點的“三地一支點”戰略定位，對接到地方財政這一塊，我們就要實現年度內10%以上的財政收入增長率，實現對“六穩”、“六?！?，產業轉型升級、愛國衛生運動、鄉村振興等的充足財力保障。其次，預算編制的近期目標要找準。根據縣委、縣政府的統籌布局，結合部門職能謀劃好在一定時期內的工作目標績效，是預算編制的主要目標，通過主要目標的確定來明確部門自身“該花哪些錢，該干什么事”，從而才能推動工作有序開展。第三，預編工作的基本原則要心中有數。當前，我縣受新冠疫情、“5·25”自然災害等的影響，大規模的減稅降費、收支矛盾的突出，伴隨著教育、環保、社保、醫療衛生等方面改革的推進，財政保障需求的持續加大，今后一段時期的收支壓力只會增、不會減。各部門要把“過緊日子”作為安排部門預算的基本原則，要當好“鐵公雞”，打好“鐵算盤”。堅決把習近平總書記關于艱苦奮斗、勤儉節約的要求，不折不扣貫徹落實到預算編制工作中，貫穿于預算管理工作始終，開源節流、精打細算，把錢花在刀刃上，處理好可用財力與現實需求的問題，處理好口徑與需求之間矛盾如何解決的問題。對不該安排的支出和可做可不做的項目，一律不得列入預算。
落實2021年預算編制總體工作思路，必須按照導向明晰的具體工作要求，做到方向明、路數清，用力準、成效顯。
一要按照需求導向，精打細算地編。各預算單位要按照“保民生、保工資、保運轉”的要求，科學、合理、完整地編制部門預算;一方面，要集中力量抓好組織收入，集中財力保障重點需求支出;另一方面，要嚴把支出項目入口關，對項目支出實施分類管理，確保每筆項目支出都落屬在需求本身上。
二要按照問題導向，規范透明地編。各預算單位要堅持“預算一個盤子、支出一個口子”，所有財政資金必須先有預算，后有支出;要提高預算編制準確性，按照“先基本支出、后項目支出”原則，重點突出完善基本支出定額標準、規范項目支出預算編制，進一步強化預算約束，增強預算的嚴肅性，對執行較慢的項目，政策執行到期、不具備執行條件、使用績效差的項目及時清理退出收回或編入下年度預算。要重視內控制度建設，依法規范理財，針對審計、巡察發現的問題，要認真對標分析，抓好整改落實。
三要按照績效導向，務求實效地編。全面實施預算績效管理作為當前和今后一段時期財政預算工作的重點，在做任何一項財政工作時，都要有效地融入績效管理的理念。做實做細支出預算，抓緊謀劃明年重點工作，在編制預算的同時加快項目前期工作進度，做到“項目等錢”，而不是“錢等項目”，確保項目預算批復后即可形成實際支出;對績效目標實現情況和預算執行進度實行“雙監控”，對納入績效目標管理的所有項目開展績效自評，績效好的政策、項目，優先保障，績效差甚至低效無效的，嚴格削減或取消預算;要把績效跟蹤監控加進來，處理好支出進度緩慢、資金滯留浪費的問題，圍繞科學合理的序時進度，求取實效;要大力壓減一般性、非剛性非急需支出，積極調整優化支出結構。將財力重點用于生態環保、基礎設施、醫療教育、文化衛生等重點社會事業和民生支出等重點項目建設，支撐我縣長遠發展;要盤活好存量資金保障重點項目開展，對于沉淀的項目資金，財政部門該回收的要根據規定堅決回收，各部門要積極配合，加快盤活重新安排的項目支出。
接下來的財政工作任務面廣量大，十分繁重。除了要掌握好總體工作思路、把握好具體工作要求以外，重點要在提高編制認識、強化執行管理、推進績效評價、完善預算公開、深入財政改革等方面下功夫、做文章，增強工作緊迫感，確保財政的錢用到刀刃上。
一是提高預編認識、優化預算編制?？茖W編制預算，是單位正常開展各項業務工作的有力保證，各單位要高度重視，結合年度目標工作任務，把預編工作作為重要的工作任務來抓。要從自身入手，加強對單位基礎信息、各類收入和支出的整合分析,按“全口徑預算管理”的要求,將全部收入包括預算單位的非稅收入、事業收入等納入收入預算管理;按“分單位、分類別管理”的要求，優化支出預算管理，根據部門的不同職能特點,劃定不同檔次的定額標準，建立健全定額標準調整機制。界定基本支出和項目支出的涵蓋范圍,合理設立項杜絕念不清,模棱兩可的財政支出，從而提高預算單位預算編制的科學性和準確性。
二是強化執行管理、優化動態管控。預算的實際執行過程中各單位要嚴格執行已批復的部門預算，要按照均衡支出的要求,有序加快資金支出進度。財政部門要推進建立完善預算執行動態監控機制,及時掌握各部門的預算執行動態，對偏離預期績效目標的項目、長期支付低于序時進度的項目要責令整改，最大限度地盤活財政資金。
三是推進績效評價、優化績效管理。各預算部門要緊跟中央和省、州、縣財政步伐，推進建立以績效目標為導向,以績效評價為核心,以制度設為保障的預算績效管理體系，明確預算績效管理的責任主體,將績效管理工作與財政收支的全流程結合起來，與自身業務的開展結合起來。加強財政支出績效評價結果的應用,開展預算績效評價的落腳點，在于通過全過程的分析對標查找不足，從而提高部門的財政資金使用效益。財政部門要嚴把績效評價結果,在綜合單位自評和第三方公開評價的基礎上，量化考核單位績效管理水平，并將結果與部門預算的編制有機結合,對使用財政資金績效好的部門,在編制下年度預算上給子增加或優先考慮，對于績效較差的部門，予以調減或者根據財力水平排后考慮。
四是完善預算公開、提高支出績效。公開部門預算有利于加強部門支出主體責任，提升預算支出的實效。各預算部門根據國務院《政府信息公開條例》和財政部《關于深入推進地方預算公開的通知》要求,秉持“公開是常態，不公開是例外”的原則，深入推進預算信息公開。要充實公開內容，擴大部門預決算公開范圍,加大“三公”經費及預算績效管理的公開力度;要完善管理機制，進一步規范公開內容、標準、方式、程序等，統一預算公開口徑;要提高公開實效。更加重視社會需求，加大重點支出領域的公開力度。及時清理、更新預算信息，做好信息公開的維護。
五是深入財政改革、凝聚管理合力。財政工作不是財政系統一個部門忙活的事，也不是各預算部門獨自謀劃籌備的事，需要各部門的協同發力。大家要共同向改革要動力，持續深化財政改革，推進財政資金整合配置。制度完善上，要加強預算編制與預算執行、國庫集中支付、政府采購的銜接,推動財政政策的聯動性。日常工作上要強化預算執行約束力,減少執行中的預算調整,力爭用最小的花費獲取最大的收益。
同志們，2021年預算編制工作的號角已吹響。財政工作之前成績的取得是大家共同努力的結果，財政工作之后成績的取得將是大家共同奮進的結果。讓我們把做好預編工作的思維強化起來，把路徑找準出來，把任務落實下來，切實以“用財有道”來推進全縣經濟社會高質量發展。
我的發言完畢，謝謝大家。
同志們：
剛才**同志就2019年全市工商系統預算管理的思路、目標、措施等，作了一個很好的報告，報告的內容是市局黨組多次召開會議，反復研究確定下來的，必須在2019年的預算管理中堅定不移地得到貫徹落實!希望大家回去以后，認真研究，好好消化，吃透這次會議的精神，制定出具體的實施方案并狠抓落實。下面，我就加強預算管理，提高理財水平講幾點意見。
財政預算是在社會發展到封建社會末期和資本主義社會初期，作為新興資產階級與封建貴族階級進行斗爭的一種經濟手段而產生的。英國于17世紀編制了第一個國家預算，其他資本主義國家也競相仿效，到了20世紀，絕大多數國家都建立了財政預算制度。財政預算是政府管理社會經濟事務、實施宏觀調控的主要手段之一，在整個國家政治經濟生活中具有十分重要的地位和作用。因此，世界各國十分重視運用法律手段，調整財政關系，調節經濟生活，強化預算管理。如德國憲法中有8條是對預算內容的規定，并在此基礎上制定了《預算原則法》、《聯邦預算法典》等。日本除憲法對預算有專門規定外，還制定了《財政法》。美國先后制定了《國會預算法案》、《預算會計法案》和《平衡預算法案》。
新中國成立后，為了加強財政管理工作，也開始編制財政預算。1994年3月，全國人大通過了《中華人民共和國預算法》，預算作為國家管理財政的一種重要手段，被以法律的形式確定下來。我國有句俗話：“凡事預則立，不預則廢”，國家財政要實施預算管理，部門財政、單位財政同樣要實施預算管理。預算的表現形式是一種收支計劃，但它的內涵絕不只是一種收支計劃，我們絕不能單純地就預算論預算，就業務談業務。對一個國家而言，預算管理是事涉立、廢、興、衰的治國之術;對一個部門、一個單位而言，預算管理關系到整個部門、單位的發展和進步。
(一)加強預算管理，是保證各項工作任務更好地沿著正確的方向發展的需要。財政，歷來就是國家政權的重要組成部分，是國家政權得以存在的物質基礎，是庶政之母。預算管理是我國財政經濟管理的一個重要組成部分，它是國家按照客觀經濟規律的要求，自覺地指導和合理地籌集、分配財政資金，監督各項財務活動，從財力上保證國家職能實現的一項綜合性的組織工作。部門預算是國家預算的重要組成部分，單位預算是部門預算的基礎，是國家預算的細胞。一個單位財政資金從哪里籌集，分配方向如何確定，怎樣統籌安排等等，都關系到貫徹執行黨和國家的路線、方針、政策這一重大政治問題。因此，我們要從政治高度來看待預算管理、加強預算管理。
(二)加強預算管理，是建立市場經濟體制的內在要求。隨著改革的不斷深入，我國社會主義市場經濟體制逐步建立和完善起來，隨之對預算管理提出了更高的要求。一是社會主義市場經濟體制要求各級政府、各個部門單位在組織收入時，不能有較大的隨意性。作為工商行政管理部門而言，我們在組織各項非稅收入時，必須要有法律依據和政策依據，而且必須與當地經濟社會發展水平相適應。二是隨著社會主義市場經濟體系的建立，政府和部門單位取得收入的來源多樣化，要求對收入的分配、使用實施有效監督，提高資金分配的透明度和分配的合理性。三是在社會主義市場經濟體制下，政府對宏觀經濟運行發揮著重要的調控作用，以消除市場機制的缺陷對經濟發展造成的不利影響，這就要求政府必須對財政資金的使用做出周密安排。四是在社會主義市場經濟中，要求理財觀念應有較大轉變，切實提高資金的使用效益。理財如同下棋，善弈者謀勢，不善弈者謀子。謀勢，就是謀大局，就是要跳出一時一地的局限，以寬廣的眼界審時度勢，把握現在，透視未來。實行預算管理，就是財政管理中的謀勢之舉。
(三)加強預算管理，是構建公共財政基本框架的必然趨勢。我們這里所講的公共財政，是相對于一個內設機構、一個獨立核算單位而言的，它是指一個地方一個層級的工商行政管理系統財政。根據省以下垂直管理的工商行政管理體制要求，要大力提高公共財政的保障能力，調整和規范財政的供給范圍，科學籌劃各項事業的發展。加大對公共需要的保障力度，主要體現在對基礎設施建設、改善辦公軟硬件環境、維持日常工作運轉的支持上。目前，我們的收入水平還不高，財力有限，而需要解決的問題很多，越是在這種情況下，越是需要加強預算管理，提高公共財政能力，以集中有限的資金，逐一化解歷史遺留問題，推動事業發展和進步。
(四)加強預算管理，是嚴肅財經紀律推進依法理財的有效手段。目前，全系統財務管理中還存在很多問題，概括起來主要表現在三個方面：一是科學性不強。一些單位對經費使用缺乏嚴格的檢查監督和跟蹤問效，不同程度地存在重支輕管、以支代管的問題，資金使用效益不高;二是計劃性不強。在財力有限的情況下，先解決什么，后解決什么，哪些項目該重點保證，哪些項目可以壓一壓、緩一緩，心中無數，基本保障能力和應付突發事件的能力很低;三是約束性不強。已經制定的財務計劃，隨意改變，缺乏必要的監督約束措施，一些單位甚至連基本的財務管理制度也形同虛設，違反財經紀律和財務制度的事件屢禁不止。諸多問題的存在，要求我們不斷加強預算管理，硬化預算約束，通過強化預算管理，不斷深化依法理財、民主理財的觀念和水平。
(一)堅持預算管理的一般原則。一是要堅持統一領導、分級管理的原則，其核心是解決全系統財政管理的集權和分權問題。我們講實施系統預算管理，就是在全市工商系統，從市局到縣級局、到工商所和機關各內設機構，普遍地實施預算管理。凡是屬于關系全局的預算管理權限和主要財力應集中在市局和縣級局;屬于基層的預算管理權限，一定要下放到工商所和機關內設機構,充分發揮他們的主觀能動性。下級預算要服從上級預算，下級預算的框架要在上級預算的框架下進行。下級單位的年度預算方案，必須經上級單位批準后才能付諸實施。一級一級分解，一級向一級負責。二是要堅持權責結合原則?！坝袡啾赜胸?，用權受監督”在預算管理中同樣適用。有財務審批的權力，就有用好權力的責任;有執行預算的權力，就有執行好預算的義務。在預算管理上，權力和義務的有機結合是科學理財、依法理財的前提和條件。三是要堅持預算收支平衡的原則。我們所講的收支平衡，是指財政預算年度內收入與支出要實現平衡，而且要實現一種相對長期的、整體的和動態的平衡。四是要堅持統籌兼顧、保證重點的預算支出管理原則。財政支出既要保證日常工作的正常運轉，又要考慮到未來事業發展的需要，做到有保有壓，有先有后，重點是保工資、保福利、保運轉。
(二)保證五年規劃目標的實現。省局提出了到2025年“走好三步棋，上好三個臺階，實現三個目標”的工作思路，即：第一步棋，從2019年到2021年，主要任務是打基礎。通過處理好工商體改遺留問題、調整領導班子、狠抓隊伍法制建設、協調好與地方黨政的關系、實現全系統工資統發、加強基層基礎設施建設等工作，為下一步提高與發展打好基礎，工商部門邁上規范管理的臺階，實現基本穩定的目標;第二步棋，從2022年到2023年，主要任務是抓重點促提高。重點工作是進一步加強監管服務，進一步加強依法行政，進一步加強隊伍建設，進一步加強班子建設，工商部門邁上效能管理的臺階，實現依法行政的目標;第三步棋，從2024年到2025年，主要任務是促和諧，努力使工商行政管理各項事業全面協調發展，工商部門邁上和諧管理的臺階，實現全面穩定發展的目標。在這一思路的指導下，結合學習和貫徹黨的十六屆五中全會精神，市局制定了十一五期間全市工商行政管理系統發展目標和主要任務的規劃。在未來五年內，我們的預算管理都要圍繞這一規劃來實施。一是要加強系統財源建設。努力適應在省政府部門預算框架下，堅持依法依規征收非稅收入，積極主動爭取到2020年全市工商系統的財力保障水平，與公、檢、法機關現有的水平基本相當;到2022年，全系統財力保障水平達到本地區同級行政執法機關的平均水平。為加強系統財源建設，市局決定采取一系列措施：科學測算，小額增長，逐年提高，通過小步快跑，積極穩妥地提高保障水平，實現可持續發展;推行責任機制，改革激勵機制，通過科學管理挖掘開源節流的潛力。二是要積極主動化解債務。由于歷史原因，全系統還有很重的債務袍袱。近一年多來，我們抓住機遇，積極主動化解銀行債務，全局系統已化解銀行債務974.7萬元，其中市局本級100萬元，##分局291萬元，##縣局239萬元，##縣局126萬元，##縣局120萬元，##縣局78.7萬元，##縣局20萬元。目前全系統還有4000多萬元的債務有待消化，欠國有商業銀行的貸款，要利用銀行改制的有關政策，積極主動運作，把債務劃轉到資產管理公司;欠信用社的貸款，要積極與信用社溝通，爭取停止支付利息，通過較長時間分期償還本金;欠工商干部職工的集資款，必須分文不少地還給干部職工。有債務的單位在編制年度預算時，必須要有還債預算。今后任何單位都不能出現新的債務，嚴禁赤字預算，我們再也不能使“后人而復哀后人”了。三是不斷提高物質文化建設水平。明年乃至今后幾年全市工商行政管理事業發展的總體思路，就是堅持以人為本，加強工商文化建設，用工商文化來統領工商行政管理工作。物質文化是工商文化的一個重要方面，當前全系統的物質文化建設水平還不高，全市還有25個無房工商所，很多基層單位的辦公條件和執法裝備還比較差，這些問題都要在十一五期間基本得到解決。2019年，全系統要完成市局機關綜合樓建設和********縣局機關的搬遷建設任務，啟動**分局機關搬遷工程，解決10個以上工商所無辦公用房的問題，為全系統每個工商所配備一臺食品安全檢測箱，在全系統全面實施辦公自動化(oa系統)。到2021年，要全面解決無房所的問題，各有關單位要做好規劃。到十四五期末，要按照有利于市場監管和行政執法，有利于工商行政管理事業發展，有利于調動干部職工工作積極性的要求，配齊、配好必要的辦公設施和執法裝備，最大限度地改善辦公條件，保證每個基層工商所和機關內設機構都有1輛執法車、2臺以上電腦和其它必備的現代辦公設備，在可能的條件下，縣級局機關和工商所要建立圖書室、閱覽室、文體活動室，豐富職工的業余文化生活;建立休息室、食堂、浴室等必備生活設施，方便職工生活?？傊?，要通過五年時間的努力，認真解決長期積累的突出矛盾和問題，突破發展的瓶頸制約，使我們的物質建設水平和社會經濟發展水平相協調。
(三)實施規范化的“零基預算”。零基預算，是指在預算編制中，對各項事業行政經費的確定，不再考慮上年度的支出基數，而是依據各單位的機構和人員編制情況、事業發展計劃和工作任務，按照規定的支出標準，以零為基數每年確定一次。過去，在編制預算支出時，普遍采用的是基數加增長的辦法，忽視了對以前年度基數中不合理因素的調整。這一做法已越來不適應形勢發展的需要，“零基預算法”取代“基礎加增長法”勢在必行。零基預算的實施，可以使整個系統資金分布更加趨于合理，有利于提高系統資金整體使用效益，實現系統宏觀調控目標。要通過規范化的零基預算，徹底轉變基層單位特別是基層工商所經費居高不下、甚至年年上升的狀況。
(四)提高預算編制的準確性。預算編制是系統預算決策過程的核心，也是預算管理過程的首要環節。一是要盡可能準確地測算全年的預算收入，準確地計算本單位的可用財力;二是要科學界定支出范圍。哪些支出該實行全局統一管理，哪些支出該由上級調控，哪些支出該由基層掌握，應該進行規范。市局要求，從2019年開始，各縣級局預算支出要進行分塊分級管理，屬于公用性、基本保障性的支出，如工資、公共福利等，其分配權必須集中到縣級局，一般性經費支出實行定額管理，分配權下放到基層。三是建立科學的預算科目分類體系。對預算支出指標的確定，事先必須做好認真、細致、科學的論證工作，要充分考慮到當前的和長遠的、現實的和可能的、顯見的和隱見的等各個方面的因素，盡可能增強預算的規范性、科學性和合理性。
(五)增強預算約束的嚴肅性。一是要嚴格執行預算。預算一經確定、批復，原則上不準隨意調整和零星追加。要嚴格貫徹依法理財的方針，嚴格追加管理。只有上級政策有較大調整或遇到不可抗力因素時，才允許調整預算。對確需增加的支出要控制在財力可能的范圍內，對確需降低收入目標的要嚴格論證原因。二是預算執行要法制化、制度化。要堅持以法制代替人治，從制度上約束個人行為，杜絕“不講原則講人情”的現象發生。預算執行必須完善工作程序，建立分類申報、分項審核、定期研究、集中審批制度。預算調整要服從全局戰略，哪些類別、哪些項目是應該調整的，哪些類別、哪些項目是可調整可不調整的，哪些類別、哪些項目是萬萬不可調整的，都要從大局出發，顧全大局，服從大局，服務大局。三是要通過加強和改革預算管理，逐步建立起公平透明、平衡穩固、高效有序的系統財政管理體制，統籌安排系統資金，妥善解決聚財有限性與用財無限性的矛盾。
各單位在實施預算管理中，要大膽創新，勇于改革，積極探索強化預算管理的新途徑、新方式和新機制。
一是要增強預算管理的透明度。要建立預算方案民主決策制度，年度預算方案的制定要廣泛征求干部職工的意見，要經過局務會、所務會的討論和審查;要建立預算執行情況分析和報告制度，每個月向局黨組會通報一次預算實現情況，每季度向局務會分析一次預算完成情況，每半年向干部職工大會報告一次預算執行情況。
二是具體細化預算收支計劃。要將年度預算分解為季度預算，季度預算分解為月度預算，要將系統預算分解為單位預算，單位預算分解為責任人預算。各單位和各責任人要根據預算收入進度計劃，科學安排各項工作，積極組織收入;根據年支出預算和月度用款計劃，合理調配資金，確保資金及時到位，促進各項工作的順利開展。
三是突出管好大額資金使用。對基建項目，實行公開招標，公開競標;對大型設備、大宗物資購買，實行公開招標、統一采購;對車輛管理，實行公開招標，定點維修，定點加油，統一保險等。大額支出集中管理，既能夠減輕基層單位預算管理工作的壓力，明晰和理順預算管理秩序，又能夠增強經費開支的透明度，提高資金使用效益，促進黨風廉政建設，是強化預算管理的有效手段。
四是實行全額預算定額管理。所謂全額預算，就是對本單位各項財務收支事項，全面納入預算管理籠子，防止資金“體外循環”。所謂定額管理，就是對日常公用經費，要科學測算出每個環節、每項工作流程上的經費耗用量，確定經費包干基數，超支不補，結余留用。對辦公費、水電費、差旅費要實行限額管理制度;對機動車燃油費要按照車輛設計標準、使用程度等，測算百公里耗油量，核定費用定額;對其它各項日常公用經費，也要根據相關因素確定合理的、具體的消耗定額，做到少花錢多辦事。
五是要強化預算管理激勵機制。要建立年度預算執行評價制度，根據年初預算與年終預算執行結果的差異水平，對各預算責任單位的執行情況進行評價，把評價結果作為年度工作業績考核的重要依據，并與領導干部任期目標管理制度結合起來。
六是要嚴格財務審計和監督。紀檢監察和審計機構，每年要對各單位的財務(包括協會財務)收支情況進行一次深層次檢查，采取實物盤點、原始憑證逆向核對、財務處理邏輯分析等方法，全面核查、分析各單位的財務家底，及時發現和糾正違紀違規行為，針對財務管理的薄弱環節提出有針對性的整改措施，促進財務管理工作不斷走向規范化。
同志們，通過全系統廣大干部職工的共同努力，我們為2005年的預算管理劃上了一個圓滿的句號?，F在，我們又即將掀開新的工作篇章。希望大家把思想認識統一到這次會議精神上來，齊心協力，眾志成城，開拓進取，不斷創新，為實現新的奮斗目標而奮勇前進!
同志們：
這次全市機構編制工作會議是市委、市政府決定召開的，也是市委編辦作為黨委的一個工作部門后召開的第一次有區縣委分管領導參加的會議。剛才，劉紅同志對去年機構編制工作作了全面的總結，對2011年工作作了詳細的安排，我完全贊同。下面，我再講三點意見：
2010年，全市編辦系統克服政府機構改革帶來的困難和挑戰，求真務實，開拓創新，苦干實干，爭創一流，扎實推進機構編制各項工作，取得了顯著成效。
（一）在保持穩定有序中完成市區縣政府機構改革。按照省委、省政府統一安排部署，結合眉山實際，精心制定市區縣政府機構改革實施意見，周密部署、穩步推進政府機構改革工作，確保市區縣政府機構改革按時完成，走在了全省前列，特別是僅用半個月時間全面完成市政府機構改革，充分體現了眉山速度。同時，在整個政府機構改革期間，做到了思想不散、工作不斷、秩序不亂，沒有因改革而出現一件影響社會穩定的事件。
（二）在推進工作創新中加強財政供養人員管理。編委辦單設后，新一屆編辦班子創新思維，主動思考，積極作為，進一步加強財政供養人員管理。一是嚴把財政供養人員進口關。前置編制使用審核，凡是用人單位使用編制，必須報編委辦審核同意后才能辦理其他手續，有效杜絕超編進人，預防逆向流動。二是嚴把單位自聘人員審批關。按照“只減不增”原則，對全市機關事業單位使用臨聘人員進行一次全面清理，摸清底數，鎖定基數。如有特殊情況需要調整自聘臨時人員的，經編委會或編辦審議后才能進行調整。三是啟動財政供養人員信息管理平臺建設。優化資源配置，會同組織、人社、財政部門共同開發財政供養人員信息管理平臺軟件，建成后將實現信息共享。
（三）在服務經濟發展中推進機構編制工作。緊扣市委、市政府實現四大目標、掀起六大高潮的重大決策，積極服務地方經濟社會發展。就中央、省上而言，對機構編制工作的要求是嚴格控制，控制機構增長，控制編制增長，控制職數增加，但機構編制作為上層建筑，必須要服務于經濟基礎，服務于經濟建設和社會發展的需要，不能簡單的只是采取控的辦法，而是要著力于解決問題，確需要增加的和必須解決的，我們在不違紀、不違規的前提下應想方設法增加。
二、正視機構編制工作面臨的新形勢。
機構編制工作是一項基礎性工作，事關上層建筑，事關執政基礎。近年來，在機構編制管理上雖然作了大量卓有成效的工作，但在一些地方仍存在職能交叉、機關使用事業編制、超編制配備人員的現象，這些問題需要我們正視，需要我們逐步加以解決。機構編制工作要象組織工作一樣，著力解決問題。近年來，全市組織、人事系統強化解決問題理念后，不但解決了很多具體問題，也得到了各各方面的認可。在機構編制方面，市上也解決了很多問題，但區縣解決問題的力度還不夠，既存在不按政策規定辦問題，也存在該解決的問題沒有得到解決的問題。當前，我們要正確認識機構編制面臨的新形勢。
（一）機構編制工作任務將越來越重。機構編制工作管理著整個國家的執政資源，大到政治體制改革，小到機構科室設置?，F在機構編制基礎工作還相當薄弱，比如過去對部門定了編制、內設機構、職能，在運行中到底有什么問題？部門與部門間職能交叉影響工作到底到何種程度？怎樣對工作進行合理調整？再比如根據工作需要我們要新設機構，就要看別人是怎么做的，全省其它市州是怎么做的，這樣就能夠給我們提供一個可以借鑒的東西，這些基礎工作必須加強。在2010年政府機構改革中，中央對機構編制工作不但沒有弱化，而且還從人事部門中獨立出來，并進一步增加職能，主要原因是機構、編制、職能都是重大問題，這些重大問題都應該由黨委決策，這次編辦作為黨委的一個部門，從體制上理順了關系。當然也有隨著經濟社會的發展，機構改革在不斷的進行，根據形勢需要、情況變化，調整完善機構、編制和職能。所以，這次編辦的獨立設置，說明在新的時期機構編制工作任務將十分繁重，地位將更加重要。
（二）機構編制工作要求將越來越高。過去，機構編制工作包含在人事工作之中，機構編制工作只是整個人事工作當中的一個組成部分。這次政府機構改革后，從中央到地方都單獨設置了機構編制管理部門，并對工作提出了具體的要求。當前，機構編制管理工作還存在許多問題，一些矛盾越來越突出，從市區縣部門的角度講，大家都想增編、增人，從中央、省上編制部門角度講，總的趨勢是減機構、減編、減人，由此在需求和供給產生了尖銳的矛盾。我們既要執行上級部門的規定，同時又要考慮部門的實際情況，既不能大量增加編制和人員，對一些必須的又要調整和增加人員，這就對機構編制部門提出了很高的要求，如何處理好這之間的矛盾，需要編辦的同志深入調查研究，講究工作方法和協調藝術。
（三）機構編制工作紀律將越來越嚴。機構編制工作的發展從建國到現在，近幾年逐步上升到黨的紀律和法律的高度。隨著編辦獨立開展工作后，紀律要求應該是更加明確、更加具體、更加嚴格，編制紀律已上升到中紀委紀律管理層面，中紀委專門印發了《機構編制違紀行為適用中國共產黨紀律處分條例若干問題的解釋》，對在機構編制違紀行為中負有責任的共產黨員追究黨紀責任作出了明確規定。嚴格意義上講，以前對編制紀律執行得不夠嚴格，對違反編制紀律的行為我們多采取批評的手段，真正上升到紀律高度進行處理的很少。隨著機構編制部門的單設，編辦內部都設立了督查科，專門負責檢查內部違紀問題。因此，對編制紀律的要求也越來越嚴。
三、切實加強機構編制工作的領導。
機構編制工作既涉及黨委、政府部門，人大、政協機關，檢察院、法院機關，又涉及群眾團體、民主黨派機關和各類事業單位。機構編制部門既負責推進機構改革，又負責編制日常管理，面廣量大，責任很重。各區縣黨委、政府要把機構編制工作納入重要議事日程，大力支持機構編制部門的工作，為機構編制工作創新、正常履職提供強有力的保障。
（一）切實加強對機構編制工作的領導。各區縣編委領導要經常聽取機構編制部門的匯報，及時研究解決工作中的重大問題，帶頭貫徹執行機構編制法規政策和工作紀律，切實執行一個機構審批制度，涉及機構編制問題都要在編委會上審議，特別重大的問題還要提交同級黨委常委會決定。要充實機構編制工作隊伍，配足配強工作力量，加強工作調研和日常工作協調。要支持機構編制部門堅持原則，大膽工作，依法辦事，為他們創造良好的工作環境。
（二）積極探索加強機構編制職能的管理。當前，我市在深化行政管理體制改革、推進事業單位分類改革、控制機構編制增長等方面任務還很重，機構編制部門面臨的壓力還很大。要加強基礎性工作，只有把基礎性工作做好，才有可能提出比較有份量的意見和建議，對部門提出的訴求才有發言權。機構編制部門的同志不但要學習機構編制政策法規知識，還要學習經濟工作、社會管理工作，各個方面的情況都要熟悉，才能對部門提出的訴求有正確的判斷。
（三）著力加強機構編制部門自身建設。機構編制工作涉及方方面面，政治性、政策性、綜合性都很強，對干部的能力素質要求也很高。全市編辦系統一定要適應體制調整后新的形勢任務要求，把機構編制工作放在促進地方經濟社會發展的大局中來審視、把握和謀劃，做到顧全局、謀長遠。要圍繞制約地方經濟社會發展的深層次矛盾和問題，開展前瞻性研究，推進理論創新和工作創新。要增強服務意識，深入了解掌握部門、基層和群眾對改革、管理的需求，搞好溝通協調，強化直接服務。要加強學習培訓，健全規章制度，不斷轉變作風，努力建設一支政治堅定、業務精湛、作風優良、紀律嚴明、團結和諧的機構編制干部隊伍。
同志們：
經報請市委編委同意，我們今天召開全市機構編制工作會議。此次會議的主要任務是，以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中全會精神，深入學習貫徹習近平總書記在中央機構編制委員會第一次會議上的重要講話，學習貫徹省委十一屆七次、八次全會精神和市委十一屆八次全會暨經濟工作會議精神，以及全國全省編辦主任會議精神，進一步提高思想認識，提升政治站位，履行政治責任，強化政治擔當，統籌謀劃推進新時期機構編制工作，為實現x市在全省的首位度和在全國省會城市的綜合排名“雙提升”繼續提供堅強的體制機制保障。
全國全省機構編制工作會議精神傳達提綱和全市機構編制工作要點（討論稿）已經印發給大家，大家要認真學習、深刻領會、全面貫徹。下面，我講三方面的意見。
過去一年，全市機構編制系統黨員干部堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，堅決貫徹全面從嚴治黨要求，堅持以政治建設為統領，將“不忘初心、牢記使命”主題教育作為終身課題，夯實責任基礎，嚴守紀律規矩，持續保持高壓態勢，全系統黨風廉政建設得到進一步加強。
在充分肯定成績的同時，也要清醒認識到，腐蝕與反腐蝕斗爭依然嚴峻復雜，黨風廉政和反腐敗斗爭片刻不能放松。要深入貫徹落實習近平總書記在中央紀委四次全會上的重要講話及全會精神，按照省紀委十一屆六次全會安排部署，進一步強化對權力運行的制約和監督，一體推進不敢腐、不能腐、不想腐，以久久為功的韌勁持續凈化政治生態。做好今年的黨風廉政建設，是“政治部門講政治”的具體體現，是“紀律部隊守紀律”的本質要求，各級機構編制部門要認真學習貫徹市紀委全會精神，深刻認清肩負的職責和使命，高標準推進黨風廉政建設各項工作。（一）堅持以政治建設為統領，全面提升政治站位。堅持用習近平新時代中國特色社會主義思想統領機構編制工作、指導機構編制實踐。一是強化政治機關的理念。機構編制部門是黨的工作機關、政治機關，必須把旗幟鮮明講政治作為“生命線”，把政治建設作為根本建設。要主動深刻領會新時代黨的建設總要求，樹牢“四個意識”，堅定“四個自信”，堅決做到“兩個維護”，準確把握全面從嚴治黨“六個堅持”重要經驗，在思想上政治上行動上始終與以習近平同志為核心的黨中央保持高度一致，自覺維護黨中央集中統一領導。二是強化政治任務的理念。堅持從政治上看問題，深刻認識肩負的重大責任和政治使命，真正使旗幟鮮明講政治成為思想自覺，切實把講政治的要求體現在政治忠誠、政治站位、政治擔當、政治紀律，模范帶頭、嚴格落實機構編制管理各項規定。三是強化執政基礎的理念。機構編制部門要站在加強黨的長期執政能力建設的高度，準確把握深化黨和政府機構改革的指導思想和目標原則，把機構編制部門講政治的根本特征體現在服務改革發展穩定上來，以永遠在路上的執著把全面從嚴治黨貫徹落實到行動上。
（二）堅持全面從嚴治黨，積極履行“兩個責任”。不斷增強做好黨風廉政建設工作的責任感和緊迫感，形成思想和行動上的高度統一，持續推動黨風廉政建設和反腐敗斗爭向縱深發展。一是始終保持政治清醒。在政治立場、政治方向、政治原則、政治道路上同以習近平同志為核心的黨中央保持高度一致，嚴明政治紀律和政治規矩，清醒認識黨風廉政建設和反腐敗斗爭的長期性、復雜性、艱巨性，清醒認識系統黨風廉政建設面臨的風險隱患，將全面從嚴治黨引向深入。二是始終堅持挺紀在前。全市各級機構編制部門要帶頭落實好全面從嚴治黨主體責任和監督責任，進一步健全完善管黨治黨責任體系，擔負起黨風廉政建設的組織領導之責、監督管理之責、檢查考核之責和以上率下之責，做到推進機構編制工作和履行好黨風廉政建設主體責任同部署、同推進、同落實。三是始終堅持問題導向。貫徹省市紀委十一屆四次全會精神和黨風廉政建設各項規定，落實中央編辦提出的“十要十不準”“六不許”要求，嚴格執行各項規章制度，警惕和防范“四風”問題，特別是要聚焦形式主義、官僚主義，認真查擺問題，強化教育引導，堅決進行整改。
（三）堅持監督執紀問責，強化機構編制剛性約束。機構編制是黨和國家的重要執政資源，機構編制紀律是黨和國家紀律的重要組成部分。黨中央和省市委已經將機構編制政策法規執行情況納入巡視、巡察、領導干部經濟責任審計的范圍，體現了黨中央和省市委抓好機構編制紀律的意志和決心。一是責任落實要從嚴。善于分析和研判當前黨風廉政建設和反腐敗斗爭形勢，繼續保持機構編制部門的優良傳統，始終保持反“四風”正黨風的政治定力、思想定力和道德定力，以強烈的使命擔當、絕對忠誠的政治品格、極端負責的工作作風，推動監督執紀責任落實。二是風險防控要從嚴。建立健全廉政風險防控機制，認真查擺、梳理廉政風險點,制定具有針對性的防控措施，補足制度流程短板。準確把握和科學運用執紀監督的“四種形態”，強化日常監督，讓咬耳扯袖、紅臉出汗成為常態。要堅決秉承“講程序、守規矩”的辦事原則，嚴密防控存在廉政風險的薄弱環節，自覺維護機構編制政策法規，規范機構編管理，嚴格審批程序，杜絕各類違法違規問題的發生。三是監督執紀要從嚴。新時代機構編制部門必須要適應新的形勢，認真履行監督責任，做到真管真嚴、敢管敢嚴、長管長嚴，主動當好機構編制紀律的維護者執行者，及時發現機構設置方面和人員編制使用方面的問題，對于在限定期限內沒有完成整改的，加大機構編制執紀問責力度。全力支持配合派駐紀檢組工作開展，形成監督執紀閉環，不斷提高監督效能。
習近平總書記在新一屆中央編委第一次會議上對機構編制工作作出系統論述，提出全面要求，為新時代機構編制工作指明了方向。市委編辦組織召開主任會和中心組擴大會議兩次進行專題學習和交流討論，機構編制部門上下迅速掀起學習講話精神的熱潮。習近平總書記的重要講話高瞻遠矚、立意深遠、內涵豐富，我們必須持續深入學習、全面理解、融會貫通，把準把實精神實質。這里，我結合工作實際，著重強調以下幾點。
（一）堅決以習近平總書記重要講話精神為思想和行動指南，在新的歷史起點上，進一步強化機構編制工作的政治性。習近平總書記的講話對機構編制工作作出戰略性部署，體現了對機構編制工作規律的深刻把握，為做好新時代機構編制工作提供了根本遵循。特別是《中央編委工作規則》《中央編辦工作細則》和《中國共產黨機構編制工作條例》，確立了新一屆中央編委及辦公室履職運行的總體框架和基本規矩，明確了機構編制工作的戰略定位、目標使命、黨的領導的重大政治原則。同時，編辦歸口組織部管理有利于更好落實黨管干部、管機構編制原則，有利于更好統籌干部、機構編制資源。機構編制部門站在了一個新的歷史起點，對黨委、政府重大戰略決策的制定和實施發揮著越來越重要的影響力。我們要堅決將習近平總書記講話精神融化在思想中、融匯在改革中、融合在實踐中，肩負起政治使命，堅持從政治上判斷形勢、分析問題，保持清醒的政治頭腦，確保研究改革方案、統籌機構設置、配置編制資源，都有利于提升黨把方向、謀大局、定政策、促改革的能力。
（二）堅持優化協同高效的基本原則和基本規律，立足改革發展的新要求，進一步強化機構編制工作的科學性。落實優化協同高效原則不僅是改革管理的要求，也是衡量改革管理工作的重要標準。一是堅持一線工作法。面對日益繁重的改革任務，需要加強調查研究，準確把握大局大勢，綜合考慮改革趨向，保證決策科學合理，提出切實有效的新路徑新辦法。二是堅持以人民為中心。將群眾的評價作為機構編制工作的首要標準，把主要精力放到解決群眾關心的熱點難點問題上，廣泛聽取民意、集中民智，加大重點領域體制機制改革力度，科學研究制定政策，助力破解深層次矛盾和問題。三是堅持“瘦身”和“健身”相結合。在編制資源管理方面，打破思維固化、認識固化、方法固化的藩籬，優化編制資源結構，提高科學用編效能，加大創新挖潛力度，以革故鼎新推進全面創新、助力轉型發展。在今后的工作中，我們要更加注重系統性、整體性、協同性，著力科學設置黨政機構、優化職能配置，增強黨的領導力、提高政府執行力。
（三）堅決維護法律法規和黨內法規的嚴肅性，適應依法治國的新導向，進一步強化機構編制工作的權威性。機構編制法定化體現了全面依法治國戰略部署在機構編制工作方面的新要求，是真正解決機構編制突出問題，實現機構編制工作規范有序、科學有效的必由之路。習總書記指出，機構編制法定化是深化黨和國家機構改革的重要保障，強調部門“三定”是黨內法規。一是樹立法紀權威。遵照《中國共產黨機構編制工作條例》等要求，確立機構編制管理法治化建設目標，要加強機構編制法規制度建設，加快推進機構職能、權限、程序、責任法定化，做到制定的政策措施與法律法規相銜接相吻合，推動機構編制工作的法治化、制度化、標準化。二是服從法紀權威。強化遵法守紀意識，模范執行機構編制法律法規和黨內法規，運用法治思維、法治方式謀劃和推動工作，提高全體干部的法律素質和依法行政能力。三是強化法紀權威。在明確部門職能定位、規范部門權力運行的基礎上，要嚴格執行機構編制法律法規和黨內法規，強化機構編制剛性約束，嚴格進行追責問責，不斷提高機構編制法治建設能力，維護好機構編制法紀的紅線底線。
當前和今后一個時期，我們要始終把學習貫徹總書記重要講話精神作為重要政治任務，進一步整體系統把握習近平新時代中國特色社會主義思想，深刻領會機構編制工作在推進中國特色社會主義發展歷程中的定位和坐標。進一步將學習貫徹總書記重要講話納入“改革創新、奮發有為”大討論活動，緊密圍繞市委市政府重大決策部署，全面審視調整原有的工作思路、框架、套路和習慣，真正把學習成果轉化為解決實際問題的能力和本領。進一步對標對表，找準推進工作、破解難題的方向，引領機構編制工作始終沿著正確的方向前進，努力為經濟社會發展提供體制機制保障。各級機構編制部門要加強對講話精神學習貫徹工作的統籌安排和組織領導，確保講話精神落地見效。
黨的十九大以來，習近平總書記圍繞深化黨和國家機構改革發表了一系列重要講話，就做好機構編制工作作出一系列重要指示，為做好新時代機構編制工作提供了科學指引和根本遵循。十九屆四中全會精神為我們指明了推進國家治理體系和治理能力現代化的發展方向和實現路徑，是我們今后工作的行動指南和目標綱領。大家要以習近平總書記關于機構編制重要論述為統領，緊密圍繞中央和省、市委重大決策部署，進一步提高政治站位和工作站位，主動貫徹新思想、擔當新使命、落實新要求、迎接新挑戰，堅定不移推動全面深化改革走在前列、各項工作任務落在實處。
2019年，在市委的堅強領導下，機構編制部門主動適應體制調整優化、歸口組織部管理新形勢，立足深化改革主戰場，以深化黨政機構改革為重點，以改革創新精神肩負起優化配置執政資源的政治責任，各項工作取得了明顯成效。
1.全面落實中央和省市委戰略部署，黨政機構改革順利完成。黨政機構改革是戰略性的課題、歷史性的任務。在改革過程中，各級編辦堅決貫徹中央和省市委決策，注重科學設置機構、完善工作體系，突出職能轉變、優化職責配置，解決了許多長期想解決而沒能解決的難題，理順了不少領域多年想理順而沒有理順的體制，有效實現了中央和省市委關于機構改革的戰略謀劃。特別是實現了三個全覆蓋，即，一是“三定”制定全覆蓋。對全市x個黨政部門及涉改的直屬事業單位全部重新制定了“三定”規定，規范了機構編制管理，強化了“三定”作為黨內法規的嚴肅性權威性。二是“大科室制”全覆蓋。按照黨政機構改革和“大科（室）制”改革精神，市級黨政機構、事業單位內設機構名稱全部由“處”改為“科”，按x名核定編制，中層職數嚴格按照規定執行，實現了內設機構精干高效。三是安全生產職責全覆蓋。將行業系統主管部門承擔安全生產職責作為必有表述，體現在“三定”規定的主要職責中，落實和細化到與此相應的內設科室職能里。
2.堅持創新發展破解難題，機構編制管理使用有效加強。一是強化編制規范使用。對公開招錄和市場調劑人員實行編制使用核對校準制度，開辟編制使用綠色通道，變“一人跑一次為一年跑一次”，具體性前置管理為總量性后置監管。發揮“編制周轉池”功效，在全市范圍調劑出x個事業編制作為人才引進專用編制，形成需求引領、基數不變、存量整合、動態供給的編制管理新模式，目前共累計使用x人次。深化實名制系統應用，建立長效監督核查機制，做到一事一賬、全程留痕、動態更新、定期對賬。對個別市直部門未貫徹執行相關改革精神的行為進行問責整改，強化機構編制管理的剛性約束和違規違紀行為的預防懲戒。二是創新機構編制管理方式。實行編制適度松綁，在教職工編制核定總量內，市教育局可綜合考量班額、生源、師資結構及教學任務增減等因素調整崗位數量，推進市直屬中小學教師“局管校聘”改革。通過“三傾斜一下沉”措施，即機構、領導職數、編制向基層傾斜，執法力量向一線下沉，加強城六區街道人員力量，提升基層治理能力。三是提升政策理論研究能力。全力推進和順利完成中央編辦課題，在國家核心期刊發表論文，在《中國機構改革與管理》刊發多篇經驗做法文章，受邀參加中央編辦“生態環境治理體系與治理能力研討會”，為推動機構編制工作與時俱進、創新發展提供理論支撐和智力支持。四是強化信息化建設。作為全國首批“機構編制云平臺”試點城市，增強“互聯網+”服務能力，加強事業單位登記管理和監管，推進社會信用體系建設和域名注冊及網上標識管理。
3.深化各項重點領域改革，進一步破解體制機制障礙。始終以政治的高站位，應對新形勢下各項急難險重任務，切實推動各項改革任務向提高“含金量”轉變。一是縣鄉兩級各項改革任務有效落實。深化街道管理體制改革，突出黨建引領基層治理，科學設置機構，將街道管理體制改革覆蓋到十個縣（市、區），為提升城市精細化管理提供體制機制保障。深入推進經濟發達鎮行政管理體制改革，逐步建立簡約精干的組織框架、務實高效的用編用人制度和適應經濟發達鎮實際的管理模式。有序推行縣鄉醫療機構一體化改革，通過高位推動、體制創新、三醫聯動、資源下沉，提升基層醫療服務能力，“陽曲模式”得到時任國務院副總理劉延東的充分肯定。二是行政審批制度改革持續深化。x次承接國務院、省政府關于取消、下放和調整行政職權事項任務。修訂完善《x市政府部門權責清單動態管理辦法》，及時跟進對權責清單的維護與調整。簡政放權助推開發區發展，在向示范區賦權x項基礎上，再向不銹鋼園區賦權x項，同步推進示范區相對集中行政許可權改革試點工作取得實質性進展。三是事業單位改革穩步推進。積極推動全市從事生產經營活動事業單位改革，印發《x市從事生產經營活動事業單位改革的實施方案》。扎實推進承擔行政職能事業單位改革，理清x個市政府部門所屬事業單位共承擔行政職權x項，對職能調整后的事業單位，將重新明確職責、劃定類別，對職責任務不足的事業單位予以撤銷或并入其他事業單位。此外，綜合行政執法體制改革、紀檢監察全覆蓋等工作，取得了積極進展。牽頭抓好全市“三基建設”基礎工作達標，對十縣（市、區）及x個市直單位進行了評估驗收，形成評估通報及時反饋，推動全市基礎工作建設提質增效。
過去的一年，各級機構編制部門在黨委、編委的領導下，主動適應體制調整優化、歸口組織部管理新形勢，圍繞中心、服務大局，攻堅克難、銳意進取，推動改革管理各項工作取得了明顯成效。特別是縣（市、區）委編辦結合實際，開拓創新、扎實工作，為全市改革發展大局作出了巨大的努力和貢獻，為當地經濟和社會發展提供了堅強的體制機制保障。過去各項工作成績的取得，是市委和市委編委堅強領導的結果，是全市機構編制部門廣大干部職工辛勤工作的結果。大家勇于擔當、自加壓力、埋頭苦干、高效服務，向市委、市委編委交了一份滿意的答卷，展現了高度的責任感和良好的精神風貌。這里，我代表市委編辦領導班子向大家表示衷心的感謝！
服務經濟社會發展，推進機構編制資源科學挖潛還存在不足；
緊跟機構編制工作需要，推進機構編制實名制管理系統提檔升級還存在不足；
對全市改革發展問題缺乏深入思考把握，機構編制政策理論研究還存在不足等問題。對這些問題，我們要高度重視，認真加以解決。我們要進一步堅定信心決心，改革創新、奮發有為，把當前和今后一個時期的機構編制各項工作做得更好。
（二）統籌謀劃推進改革任務，奮力開啟新時代機構編制工作新征程。
今年是全面建成小康社會和“十三五”規劃的收官之年，是脫貧攻堅決戰決勝之年,也是第一個百年奮斗目標的實現之年。今年全市機構編制工作的總體要求是：以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中全會精神，深入貫徹落實習近平總書記“三篇光輝文獻”精神，全面落實省委“xxx”總體思路和要求,按照全國、全省編辦主任會議部署，緊緊圍繞市委十一屆八次全會暨經濟工作會議要求和全市工作大局，以堅持和加強黨的全面領導為統領，以深化改革為主線，鞏固深化機構改革成果，穩步推進事業單位改革，統籌配置機構編制資源，推進機構編制法定化，強化省會意識、提升工作標準，強化責任擔當、狠抓工作落實，為我市全面推進治理體系和治理能力現代化做出新的更大貢獻。希望大家結合2020年全市工作要點和各縣（市、區）實際，扎實工作、抓好落實。重點做好以下六個方面的工作。
一是鞏固深化黨和國家機構改革成果，不斷完善黨和國家機構職能體系。深化完善加強黨的領導體制機制，落實黨對重大工作領導要求，配合相關部門，持續加強和優化議事協調機構職能作用。加強黨政機構職能統籌，推動理順歸口領導、歸口管理的工作機制。高質量做好機構改革的“后半篇文章”，加強對各部門“三定”規定貫徹落實情況的跟蹤調研和分析研判，及時研究解決部門運行中遇到的新情況新問題，不斷釋放改革效應。
二是扎實推進事業單位改革。根據中央和省委關于深化事業單位改革有關精神和要求，深入學習4月5日x書記關于積極穩妥推進事業單位重塑性改革的講話精神，把準改革方向，夯實改革基礎，抓好重點任務，扎實推進事業單位改革，著力提升事業單位公益服務供給質量和水平。統籌推進行業改革和專項改革，實現涉改事業單位從“改頭換面”到“脫胎換骨”的根本轉變。
三是構建簡約高效的基層管理體制。按照全省人口小縣體制機制改革工作部署，深化人口小縣運行體制機制改革工作，構建簡約高效的基層治理體系。深化和完善五個領域綜合行政執法體制改革，加快建立與綜合執法隊伍之間權責明晰、協同高效、配合有力、運轉順暢的工作運行機制。
四是提高機構編制資源配置效益，全面提升機構編制管理科學化規范化水平。堅決管住總量，樹牢過“緊日子”意識，從嚴從緊控制機構編制資源，嚴格控制和規范核定事業單位領導職數。加大統籌力度，繼續推進人才引進編制周轉池制度建設，確保機構編制資源向重點領域和基層一線傾斜。強化剛性約束，督導各單位嚴格執行“三定”規定，堅決糾正不按“三定”規定履職的行為，加大對機構編制違規違紀行為的查處力度，嚴肅問題整改。
五是扎實貫徹《中國共產黨機構編制工作條例》，推進機構編制法定化。繼續推行“送《條例》上門、宣傳《條例》到家”的經驗做法，推進《條例》進課堂、納入各級黨委（黨組）理論學習中心組學習內容，抓好《條例》貫徹落實，強化黨管機構編制意識。
六是著力加強自身建設，全面提升工作能力水平。按照黨的機構、辦事機構、參謀助手的角色定位，堅持政治建辦、能力立辦、作風強辦、從嚴治辦，將“講政治、重團結、敢擔當、善作為、守紀律、懂規矩、強作風、樹形象”工作理念體現在日常平常，展現在工作點滴，推動機關建設再上一個新臺階。貫徹新時代黨的組織路線，加強領導班子和干部隊伍建設，建設一支符合新時期好干部標準的機構編制干部隊伍。進一步壓實包村幫扶責任，把x村建設成為社會主義新農村的典范，鞏固脫貧攻堅成果。
惟其艱難方顯勇毅，惟其磨礪始得玉成。同志們，機構編制工作任務艱巨、責任重大、使命光榮。讓我們緊密團結在以習近平同志為核心的黨中央周圍，在市委和市委編委的堅強領導下，突出加強機構編制部門政治建設，著力錘煉勇于擔當狠抓落實的工作作風，全面提升適應新定位新要求的履職能力，深入破解深層次體制機制矛盾和問題，不斷提升人民群眾獲得感、幸福感、安全感，奪取疫情防控和實現全年經濟社會發展目標任務雙勝利，為努力打造具有國際影響力的全國區域中心城市，奮力譜寫文明開放富裕美麗x新篇章作出新的更大貢獻。
8月13日，青海監獄系統2019年預算編制工作會議在省局召開，局屬18家預算單位主管財務領導、財務科長、主管會計及計劃財務處全體人員參加會議。
8月13日，青海監獄系統2019年預算編制工作會議在省局召開，局屬18家預算單位主管財務領導、財務科長、主管會計及計劃財務處全體人員參加會議。
會上，局計劃財務處負責人從加強支部政治建設、強化黨員廉潔自律意識；積極主動作為，監獄經費保障水平特別是中央補助資金爭取工作取得歷史性突破；加強政府采購管理，加快項目實施進度；合理配置國有資產、不斷提升監獄資產管理水平；監獄預算管理績效管理工作再上新臺階；加強監獄財務管理，進一步提高財務隊伍建設六個方面對2018年上半年計劃財務工作進行了通報，并就做好2019年預算編制工作提出要求，一是規范年度預算、細化管理；二是加強項目庫建設和管理；三是重視政府采購預算的編制；四是把握時點，及時報送。同時對下半年加快預算執行進度，做好執行《政府會計制度》改革前期準備工作進行了安排部署。
局政委劉海生緊扣全省預算改革工作會議精神，從正視改革，切實轉變理財觀念，落實好預算編制的主體責任；突出重點、認清難點，正確面對當前預算管理工作中存在的問題；加強學習和培訓，推動預算管理工作再上新臺階三個方面，客觀分析了目前在支出規劃編制、項目庫建立及預算編制等方面存在的問題，指出下一步工作的重點和方向，特別強調，要加強黨建，把講政治貫徹到具體財務工作中。
會議還傳達了省財政廳副廳長蔡強在全省預算管理改革工作會議上的講話，通報了各單位2018年上半年預算資金執行專項檢查工作情況。
同志們：
總結以前年度預算工作，這次全局預算管理工作會議的主要任務是貫徹落實年全省財務管理暨年部門預算布置會議精神。落實年各項任務，布置年單位預算;研究在新形勢下如何進一步做好高速公路財務預算管理，為高速公路事業“發展更快、管理更好”提供財力保障。今年是省高速公路管理局(集團)開局之年，局系統預算管理涉及23個下屬單位，略)全省最大的預算執行單位之一。如何保證我局系統預算執行的及時、準確、完整，當前急需解決的重要問題。
下面，我講三方面的意見：
自年全面推行部門預算以來，在財政部門和省廳各部門的密切配合、大力支持下，高速公路預算管理雖然取得一些成績。但我們更應清醒地看到，面對新形勢，在預算管理中我們的問題還很多，任務還很重。從財政深化預算改革的思路看，今年仍將重點推進發展性支出三年滾動預算編制、強化預算績效管理和預算項目庫建設等改革，特別是對發展性支出三年滾動預算的編制，逐步實現了由預算編制執行一體化管理向編制、執行、監督三分離管理體制的轉變。這對我們高速公路運營管理工作帶來了新的挑戰，我們必須適應新形勢，進一步提高認識，預算管理不是某個人、某個部門的工作，它是單位主要領導的主要工作，是各部門共同的任務。我們應當站在高速公路運營管理的高度，既要適應財政改革的要求又要緊密結合行業的特點，既要通過財政改革提高我們的管理水平，又要有利于促進高速公路事業的發展。今年是交通資金預算管理方式改革較大的一年，具體表現在：預算外收入全面列入“收支兩條線”管理;支出管理的改革力度不斷深化;財政性資金由分散向集中管理轉變;政府采購的規模逐年擴大、機制不斷完善;國有資產的購置、管理、處置進一步規范。
由此可見，深化預算改革、加強部門預算管理、提高預算資金使用效益意義重大。
(一)強化預算管理，是貫徹落實《中華人民共和國預算法》的具體體現。
地方各級政府預算草案經本級人民代表大會批準后，即成為當年本級政府預算。因此，部門預算管理已納入法制化軌道，具有很強的剛性。部門預算批復的資金是財政性資金，我們高速公路的通行費收入、租賃收入以及合資合作企業分紅等投資收益等均屬于財政收入，必須自覺接受財政監督，納入財政預算管理。財政資金具有很強的政策性和嚴肅性，預算執行能否準確、及時、完整，是各級單位貫徹落實《中華人民共和國預算法》的具體表現。這就要求我們必須切實加強部門預算管理，既要注重提高預算資金的保障水平，更要注重提升預算資金的管理水平，不斷提高預算資金執行的嚴肅性和合法性，保障預算資金的使用效率和效益。
(二)加強預算管理是建立高效的高速公路運營管理體制的需要。
預算管理是財務管理的中心，是單位工作的重心。凡事預則立，不預則廢，因此，加強預算管理是單位穩定、可持續性發展的關鍵。隨著高速公路的整合和管理的不斷深化，如何按照財政預算管理體制的要求，加強預算管理、提高資金的規范性、安全性和有效性對高速公路管理了更高的要求。我們要在高速公路運營機制上進行不斷探索與完善，通過加強預算管理，確保預算外資金收入完整，確保預算的編制、執行符合當前高速公路運營體制的需要，通過與財政預算體制的有機結合，使高速公路發展更快，管理更好。
(三)加強預算管理是推進黨風廉政建設的需要。
通過加強預算管理，實現統收統支的目標。一方面規范收入管理，使所有收入納入財政專戶，有效防止亂收費、亂設“帳外帳”、私設“小金庫”等違法違規現象的發生。另一方面，通過規范支出管理，嚴格按照標準審核和撥付資金，增強預算資金使用的嚴肅性。通過收支兩方面的措施，有利于提高財政資金的使用效率，從源頭上預防和治理腐敗，推進黨風廉政建設。
在充分肯定近幾年預算工作取得成績的同時，我們要清醒地認識到，目前預算管理中存在的問題。主要表現在以下四個方面：
(一)預算資金申請、使用觀念方面存在的問題。
(三)預算執行方面存在的問題。
(四)資產管理存在的問題。
對這些問題，各單位一定要高度重視、認真對待、細致梳理，在今后的工作中盡快加以解決。
年是我局的起步年，按照省財政廳深化預算制度改革的要求，結合我局工作實際，今明兩年我局預算管理工作的指導思想是：以預算編制管理為龍頭、以預算執行管理為關鍵、以預算資金績效考核為導向、以完善制度為保障、構建以資產管理為基礎的，操作規范、運行高效、管理科學的高速公路預算管理體制機制，不斷提高預算管理的規范性、有效性、科學性，全面提升高速公路預算管理水平，為推進高速公路又好又快服務做好財力保障。
根據以上指導思想，我局預算管理工作的重點是提高預算編制的完整性、科學性;預算執行的規范性和預算監督的嚴肅性，全面提高部門預算管理水平。
為此，要著力抓好以下六個方面工作：
(一)提高對“收支兩條線”預算資金管理的認識。
目前，高速公路運營管理已納入財政“收支兩條線”預算管理，經同級人大批準的部門預算是我們統領一切管理工作的主線，具有很強的約束力。預算管理不單單涉及財務部門，它是一個系統工程，涉及計劃、養護、機電和人事勞動等部門，所有工作都要適應“收支兩條線”管理，都要服務、圍繞于這條主線開展。各單位領導，尤其是單位“一把手”要切實提高對“收支兩條線”預算資金管理的認識，組織好本單位預算編制工作。一要認真學習預算管理的政策，熟悉各項規定，深入研究探索高速公路運營機制和財政預算管理體制的有機結合，做到預算管理和運營管理不脫節，不能形成“兩張皮”。二要深刻領會和把握預算管理的內涵。預算管理是過程與結果的統一，預算編制是單位制定工作計劃和發展規劃的過程，預算執行是工作落實和解決問題的過程，預算編制的好壞，反映一個單位的整體管理水平，反映領導的前瞻性和單位的發展潛力，預算執行的好壞，反映單位領導的執行力和單位的戰斗力。三要充分認識預算管理的復雜性。預算管理是一項綜合管理，它需要多層次、多部門的分工與合作。實行預算管理，是單位建立自我約束、自我控制、自我發展的良好機制和有效辦法，可以節約資金投入，減少成本支出。預算管理又是一個技術性、科學性很強的工作，要求工作人員要有很強的業務能力和職業道德。因此，預算工作是財務之中心，單位工作之重心，必須高度重視。
一是要進一步擴大預算編制范圍，部門預算編制范圍在年預算編制中要涵蓋我局所有事業單位、合作合資公司分紅所得以及我局投資成立的國有獨資企業，將所有事業單位所有的收入與支出全部納入部門預算，統一安排、統籌管理。
二是統籌全局預算，科學安排資金。我省高速公路整合最主要的目的就是統籌使用資金，搭建更大的融資平臺，逐步實現“統貸統還”，如何達到這一要求，如何實現高速公路發展更快、管理更好的目標，統籌預算管理是第一步，也是最基礎、最重要的工作。第三要站在網絡化管理的角度，合理安排養護工程，要從通道流量的影響、道路的狀況等因素統籌考慮，在網絡內確保道路暢通，不能全部在一個流向、一個節點上安排項目，要合理規劃。
三是要合理、實事求是編制單位預算。預算的編制是各單位安排未來一年工作的整體規劃性文件，并不是幾個簡單的數字和幾個項目的簡單相加。在這里要重點，年部門預算編制在總體上要做到收支平衡、確保重點、兼顧一般，這是一個大前提。在這個前提下，各單位要根據部門實際，從嚴從緊從快編制部門預算，除保證法定和政策規定的重點支出的增長外，嚴格控制其他一般性支出。同時，各單位務必在規定時間內完成部門預算的編制工作，及時報送。
四是進一步適應和完善發展性支出三年滾動預算工作。高速公路運營管理，有著極其明顯的特點，有的工作并不適應三年滾動預算的要求，但作為全省財政管理的統一要求，我們還必須在結合自身實際的條件下適應這一情況。因此，要求我們工作要有超前性、預見性，對相應穩定的項目預算要合理編制，對變化較大，不可控因素很強的項目要科學預測，提前動手，把工作往前做、往細做。此外，還要充分考慮國際金融形勢和國家宏觀經濟政策的階段性走勢等方面的因素，盡量提高預算編制的精準度。
五是要進一步加強預算的約束力，嚴格控制預算追加。預算一旦確定，就必須嚴格執行。除特殊情況，臨時決定且必須當年進行的工作和突發性事件外，預算一般不予調整。各單位要著力在提高預算編制的真實性、準確性上下功夫，通過預算計劃的編制工作體現出一個單位管理的水平。
六是做好項目庫的維護工作，完善項目庫管理，增強年度預算之間的連續性。財務、計劃、養護、機電等業務主管部門要加強配合，結合當年高速公路實際情況，做好項目庫動態建設，盡快實現項目庫項目與部門預算批復項目之間的逐步統一。
(三)積極、認真、嚴格地做好預算執行工作。
部門預算經省人大批準后，我們作為預算執行單位只有執行的義務，不可修改，如修改必須要報批。為進一步加強預算執行力度，一是積極協調和適應國庫集中支付改革。二是加強所有合資、合作企業分紅所得以及我局投資成立的國有控股企業的收入與支出的預算管理體系，保證支出項目的規范、透明、科學合理。三是加強政府采購管理。各單位要認真執行《政府采購法》及有關制度，落實專人負責制。要編細、編實政府采購預算，加強政府采購的計劃性。嚴格按照批復下達的政府采購預算實施采購，增強政府采購預算剛性和約束力。四是加強結余資金管理。在預算編制中，應將單位凈結余資金與預算外資金統籌考慮。在預算執行中，單位在當年預算之外需要追加項目支出預算的，應優先考慮將凈結余資金納入年度預算調整計劃，不能一方面部門手里有大量結余資金，一方面要求預算調整追加。五是在全局系統推行財務管理信息平臺，加大財務管理信息平臺的管理力度，充分發揮網絡優勢，做到計劃、預算、資金使用等業務信息管理的平臺化，提高預算管理的前瞻性和計劃性，切實加強財政資金的監督管理。
(四)扎實推進預算管理基礎性工作。
一是要繼續做好預算管理制度的完善落實工作。各單位結合自身實際，對本單位原有的預算管理、財務內控制度進行修訂完善。在預算管理中充分體現制度的規范性和約束力，嚴格做到依法理財、按制度理財。要根據制度的具體執行情況，進一步完善相關制度及具體操作流程，建立起覆蓋預算管理全過程的制度規范體系。二是規范和強化資產管理。各單位要進一步健全內部資產管理制度,明確職責，強化管理，提高資產的使用效益。加強對事業單位資產購置、使用和處置等各環節的管理和有效監控，實現資產管理和財政預算管理的緊密結合。三是各單位要嚴格遵守各項財經紀律，從嚴控制編制外用工，使用編制外用工須經我局人事部門批準;嚴格執行國家有關工資收入政策，禁止違反規定超標準、超范圍或巧立名目發放津貼補貼或獎金;堅持集體領導下的財務“一支筆”審批制度，做到財務決策民主、制度齊備、操作規范、核算準確。四是要加強預算管理工作的預見性和計劃性，樹立“先有預算、后有支出”的辦事觀念和辦事原則。對預算管理不能簡單理解為財務管理部門的事，業務部門也要密切配合，有序安排好各項工作，分清輕重緩急，使部門、單位的主要工作在部門預算中得到切實、充分的反映。五是要加強基本數據信息、支出標準、項目庫等各個方面的管理基礎工作，鞏固以前年度資產清查成果，推進財務管理信息化建設。
(五)切實加強預算管理的組織領導和績效考核工作。
預算管理工作事關發展全局，是各單位工作的重要組成部分。各單位要高度重視，加強領導，精心組織，注重協調，確保各項工作順利開展。一是要牢固樹立正確的理財觀念。要始終堅持民主理財、科學理財、依法理財，實現生財有道、聚財有度、用財有效、管財有法的良性循環。要樹立科學的管理理念，嚴格控制行政成本，建設節約型機關，提高掌握和運用財政政策法規的能力、提高高速公路事業發展的能力和防范風險的能力。要對財政預算資金的屬性和使用目標有正確的認識，積極支持和配合財政預算管理各項工作的推進。二是要切實加強預算管理工作的組織領導。各單位要把加強預算管理擺在重要和突出的位置，主要領導要作為第一責任人，要親自過問、親自協調;分管領導要具體負責，定期聽取匯報，協調推進相關工作;要落實專人，明確責任，結合自身實際制定落實相應的工作計劃，加強業務培訓和工作對接，確保各項措施的順利推進。三是財務管理部門切實把預算工作做為財務管理中心工作來做，把主要人員、精力投入到預算的編制、執行中，不能人人、事事緊盯著貸款、存款與一些與個人利益有關的項目中或工作上。四是在全系統推行預算管理績效評價工作。規范績效評價的程序和步驟，完善績效評價指標體系。建立客觀公正的考評標準、科學合理的指標體系和可操作的考評方法，以適應財政預算績效評價工作。
(六)加強監督檢查，保障資金安全，不斷提高財務監管水平，促進財務工作健康發展。
各單位在注重營造良好外部環境的同時，要更加重視內部監管職能的發揮，切實保障交通資金安全，不斷提高財務監管水平。隨著高速公路的不斷發展，高速公路運營管理越來越受到社會各界的關注，近幾年政府財政、審計等部門也以不同形式對高速公路運營進行評價和分析。各單位一定要高度重視，充分發揮內部審計、社會審計力量的監管優勢，形成監管合力，健全事前審核、事中監控、事后檢查相結合的全過程監管機制。堅持資金安全和效益并重，不斷完善交通資金財務監管機制。重點抓好以下工作：一是規范單位非稅收入管理和銀行帳戶管理工作，杜絕設立“小金庫”;二是對預算執行全過程進行監督，組織開展重點建設項目和養護項目工程資金使用情況的監督檢查工作，杜絕未按預算、超預算支出等違規行為發生;三是各單位要嚴格執行《政府采購法》，規范政府采購行為，依法開展政府采購活動。四是深入調查研究，圍繞國庫集中支付制度實施情況等進行重點調研，了解和掌握改革實施中遇到的問題，研究應對措施和政策建議。五是省高速公路路網預計達到5700公里，隨著省高速公路路網的形成，高速公路工作中心由公路建設向公路養護轉移。在養護工程質量、資金和人員安全方面都不能出問題。六是認真落實干部作風建設年活動，認真執行上級一系列有關廉政建設等規定，特別是落實好中央辦公廳、國務院辦公廳聯合下發的《關于黨政機關厲行節約若干問題的通知》的有關要求和規定，從預算安排和資金使用上嚴格把關。
同志們，年我局系統財務工作任務重、壓力大，讓我們變壓力為動力，迎難而上，努力服務高速公路事業又好又快發展，為高速公路可持續性發展提供強有力的財力保障。
同志們：
剛才**同志就2019年全市工商系統預算管理的思路、目標、措施等，作了一個很好的報告，報告的內容是市局黨組多次召開會議，反復研究確定下來的，必須在2019年的預算管理中堅定不移地得到貫徹落實!希望大家回去以后，認真研究，好好消化，吃透這次會議的精神，制定出具體的實施方案并狠抓落實。下面，我就加強預算管理，提高理財水平講幾點意見。
財政預算是在社會發展到封建社會末期和資本主義社會初期，作為新興資產階級與封建貴族階級進行斗爭的一種經濟手段而產生的。英國于17世紀編制了第一個國家預算，其他資本主義國家也競相仿效，到了20世紀，絕大多數國家都建立了財政預算制度。財政預算是政府管理社會經濟事務、實施宏觀調控的主要手段之一，在整個國家政治經濟生活中具有十分重要的地位和作用。因此，世界各國十分重視運用法律手段，調整財政關系，調節經濟生活，強化預算管理。如德國憲法中有8條是對預算內容的規定，并在此基礎上制定了《預算原則法》、《聯邦預算法典》等。日本除憲法對預算有專門規定外，還制定了《財政法》。美國先后制定了《國會預算法案》、《預算會計法案》和《平衡預算法案》。
新中國成立后，為了加強財政管理工作，也開始編制財政預算。1994年3月，全國人大通過了《中華人民共和國預算法》，預算作為國家管理財政的一種重要手段，被以法律的形式確定下來。我國有句俗話：“凡事預則立，不預則廢”，國家財政要實施預算管理，部門財政、單位財政同樣要實施預算管理。預算的表現形式是一種收支計劃，但它的內涵絕不只是一種收支計劃，我們絕不能單純地就預算論預算，就業務談業務。對一個國家而言，預算管理是事涉立、廢、興、衰的治國之術;對一個部門、一個單位而言，預算管理關系到整個部門、單位的發展和進步。
(一)加強預算管理，是保證各項工作任務更好地沿著正確的方向發展的需要。財政，歷來就是國家政權的重要組成部分，是國家政權得以存在的物質基礎，是庶政之母。預算管理是我國財政經濟管理的一個重要組成部分，它是國家按照客觀經濟規律的要求，自覺地指導和合理地籌集、分配財政資金，監督各項財務活動，從財力上保證國家職能實現的一項綜合性的組織工作。部門預算是國家預算的重要組成部分，單位預算是部門預算的基礎，是國家預算的細胞。一個單位財政資金從哪里籌集，分配方向如何確定，怎樣統籌安排等等，都關系到貫徹執行黨和國家的路線、方針、政策這一重大政治問題。因此，我們要從政治高度來看待預算管理、加強預算管理。
(二)加強預算管理，是建立市場經濟體制的內在要求。隨著改革的不斷深入，我國社會主義市場經濟體制逐步建立和完善起來，隨之對預算管理提出了更高的要求。一是社會主義市場經濟體制要求各級政府、各個部門單位在組織收入時，不能有較大的隨意性。作為工商行政管理部門而言，我們在組織各項非稅收入時，必須要有法律依據和政策依據，而且必須與當地經濟社會發展水平相適應。二是隨著社會主義市場經濟體系的建立，政府和部門單位取得收入的來源多樣化，要求對收入的分配、使用實施有效監督，提高資金分配的透明度和分配的合理性。三是在社會主義市場經濟體制下，政府對宏觀經濟運行發揮著重要的調控作用，以消除市場機制的缺陷對經濟發展造成的不利影響，這就要求政府必須對財政資金的使用做出周密安排。四是在社會主義市場經濟中，要求理財觀念應有較大轉變，切實提高資金的使用效益。理財如同下棋，善弈者謀勢，不善弈者謀子。謀勢，就是謀大局，就是要跳出一時一地的局限，以寬廣的眼界審時度勢，把握現在，透視未來。實行預算管理，就是財政管理中的謀勢之舉。
(三)加強預算管理，是構建公共財政基本框架的必然趨勢。我們這里所講的公共財政，是相對于一個內設機構、一個獨立核算單位而言的，它是指一個地方一個層級的工商行政管理系統財政。根據省以下垂直管理的工商行政管理體制要求，要大力提高公共財政的保障能力，調整和規范財政的供給范圍，科學籌劃各項事業的發展。加大對公共需要的保障力度，主要體現在對基礎設施建設、改善辦公軟硬件環境、維持日常工作運轉的支持上。目前，我們的收入水平還不高，財力有限，而需要解決的問題很多，越是在這種情況下，越是需要加強預算管理，提高公共財政能力，以集中有限的資金，逐一化解歷史遺留問題，推動事業發展和進步。
(四)加強預算管理，是嚴肅財經紀律推進依法理財的有效手段。目前，全系統財務管理中還存在很多問題，概括起來主要表現在三個方面：一是科學性不強。一些單位對經費使用缺乏嚴格的檢查監督和跟蹤問效，不同程度地存在重支輕管、以支代管的問題，資金使用效益不高;二是計劃性不強。在財力有限的情況下，先解決什么，后解決什么，哪些項目該重點保證，哪些項目可以壓一壓、緩一緩，心中無數，基本保障能力和應付突發事件的能力很低;三是約束性不強。已經制定的財務計劃，隨意改變，缺乏必要的監督約束措施，一些單位甚至連基本的財務管理制度也形同虛設，違反財經紀律和財務制度的事件屢禁不止。諸多問題的存在，要求我們不斷加強預算管理，硬化預算約束，通過強化預算管理，不斷深化依法理財、民主理財的觀念和水平。
(一)堅持預算管理的一般原則。一是要堅持統一領導、分級管理的原則，其核心是解決全系統財政管理的集權和分權問題。我們講實施系統預算管理，就是在全市工商系統，從市局到縣級局、到工商所和機關各內設機構，普遍地實施預算管理。凡是屬于關系全局的預算管理權限和主要財力應集中在市局和縣級局;屬于基層的預算管理權限，一定要下放到工商所和機關內設機構,充分發揮他們的主觀能動性。下級預算要服從上級預算，下級預算的框架要在上級預算的框架下進行。下級單位的年度預算方案，必須經上級單位批準后才能付諸實施。一級一級分解，一級向一級負責。二是要堅持權責結合原則?！坝袡啾赜胸?，用權受監督”在預算管理中同樣適用。有財務審批的權力，就有用好權力的責任;有執行預算的權力，就有執行好預算的義務。在預算管理上，權力和義務的有機結合是科學理財、依法理財的前提和條件。三是要堅持預算收支平衡的原則。我們所講的收支平衡，是指財政預算年度內收入與支出要實現平衡，而且要實現一種相對長期的、整體的和動態的平衡。四是要堅持統籌兼顧、保證重點的預算支出管理原則。財政支出既要保證日常工作的正常運轉，又要考慮到未來事業發展的需要，做到有保有壓，有先有后，重點是保工資、保福利、保運轉。
(二)保證五年規劃目標的實現。省局提出了到2025年“走好三步棋，上好三個臺階，實現三個目標”的工作思路，即：第一步棋，從2019年到2021年，主要任務是打基礎。通過處理好工商體改遺留問題、調整領導班子、狠抓隊伍法制建設、協調好與地方黨政的關系、實現全系統工資統發、加強基層基礎設施建設等工作，為下一步提高與發展打好基礎，工商部門邁上規范管理的臺階，實現基本穩定的目標;第二步棋，從2022年到2023年，主要任務是抓重點促提高。重點工作是進一步加強監管服務，進一步加強依法行政，進一步加強隊伍建設，進一步加強班子建設，工商部門邁上效能管理的臺階，實現依法行政的目標;第三步棋，從2024年到2025年，主要任務是促和諧，努力使工商行政管理各項事業全面協調發展，工商部門邁上和諧管理的臺階，實現全面穩定發展的目標。在這一思路的指導下，結合學習和貫徹黨的十六屆五中全會精神，市局制定了十一五期間全市工商行政管理系統發展目標和主要任務的規劃。在未來五年內，我們的預算管理都要圍繞這一規劃來實施。一是要加強系統財源建設。努力適應在省政府部門預算框架下，堅持依法依規征收非稅收入，積極主動爭取到2020年全市工商系統的財力保障水平，與公、檢、法機關現有的水平基本相當;到2022年，全系統財力保障水平達到本地區同級行政執法機關的平均水平。為加強系統財源建設，市局決定采取一系列措施：科學測算，小額增長，逐年提高，通過小步快跑，積極穩妥地提高保障水平，實現可持續發展;推行責任機制，改革激勵機制，通過科學管理挖掘開源節流的潛力。二是要積極主動化解債務。由于歷史原因，全系統還有很重的債務袍袱。近一年多來，我們抓住機遇，積極主動化解銀行債務，全局系統已化解銀行債務974.7萬元，其中市局本級100萬元，##分局291萬元，##縣局239萬元，##縣局126萬元，##縣局120萬元，##縣局78.7萬元，##縣局20萬元。目前全系統還有4000多萬元的債務有待消化，欠國有商業銀行的貸款，要利用銀行改制的有關政策，積極主動運作，把債務劃轉到資產管理公司;欠信用社的貸款，要積極與信用社溝通，爭取停止支付利息，通過較長時間分期償還本金;欠工商干部職工的集資款，必須分文不少地還給干部職工。有債務的單位在編制年度預算時，必須要有還債預算。今后任何單位都不能出現新的債務，嚴禁赤字預算，我們再也不能使“后人而復哀后人”了。三是不斷提高物質文化建設水平。明年乃至今后幾年全市工商行政管理事業發展的總體思路，就是堅持以人為本，加強工商文化建設，用工商文化來統領工商行政管理工作。物質文化是工商文化的一個重要方面，當前全系統的物質文化建設水平還不高，全市還有25個無房工商所，很多基層單位的辦公條件和執法裝備還比較差，這些問題都要在十一五期間基本得到解決。2019年，全系統要完成市局機關綜合樓建設和********縣局機關的搬遷建設任務，啟動**分局機關搬遷工程，解決10個以上工商所無辦公用房的問題，為全系統每個工商所配備一臺食品安全檢測箱，在全系統全面實施辦公自動化(oa系統)。到2021年，要全面解決無房所的問題，各有關單位要做好規劃。到十四五期末，要按照有利于市場監管和行政執法，有利于工商行政管理事業發展，有利于調動干部職工工作積極性的要求，配齊、配好必要的辦公設施和執法裝備，最大限度地改善辦公條件，保證每個基層工商所和機關內設機構都有1輛執法車、2臺以上電腦和其它必備的現代辦公設備，在可能的條件下，縣級局機關和工商所要建立圖書室、閱覽室、文體活動室，豐富職工的業余文化生活;建立休息室、食堂、浴室等必備生活設施，方便職工生活?？傊?，要通過五年時間的努力，認真解決長期積累的突出矛盾和問題，突破發展的瓶頸制約，使我們的物質建設水平和社會經濟發展水平相協調。
(三)實施規范化的“零基預算”。零基預算，是指在預算編制中，對各項事業行政經費的確定，不再考慮上年度的支出基數，而是依據各單位的機構和人員編制情況、事業發展計劃和工作任務，按照規定的支出標準，以零為基數每年確定一次。過去，在編制預算支出時，普遍采用的是基數加增長的辦法，忽視了對以前年度基數中不合理因素的調整。這一做法已越來不適應形勢發展的需要，“零基預算法”取代“基礎加增長法”勢在必行。零基預算的實施，可以使整個系統資金分布更加趨于合理，有利于提高系統資金整體使用效益，實現系統宏觀調控目標。要通過規范化的零基預算，徹底轉變基層單位特別是基層工商所經費居高不下、甚至年年上升的狀況。
(四)提高預算編制的準確性。預算編制是系統預算決策過程的核心，也是預算管理過程的首要環節。一是要盡可能準確地測算全年的預算收入，準確地計算本單位的可用財力;二是要科學界定支出范圍。哪些支出該實行全局統一管理，哪些支出該由上級調控，哪些支出該由基層掌握，應該進行規范。市局要求，從2019年開始，各縣級局預算支出要進行分塊分級管理，屬于公用性、基本保障性的支出，如工資、公共福利等，其分配權必須集中到縣級局，一般性經費支出實行定額管理，分配權下放到基層。三是建立科學的預算科目分類體系。對預算支出指標的確定，事先必須做好認真、細致、科學的論證工作，要充分考慮到當前的和長遠的、現實的和可能的、顯見的和隱見的等各個方面的因素，盡可能增強預算的規范性、科學性和合理性。
(五)增強預算約束的嚴肅性。一是要嚴格執行預算。預算一經確定、批復，原則上不準隨意調整和零星追加。要嚴格貫徹依法理財的方針，嚴格追加管理。只有上級政策有較大調整或遇到不可抗力因素時，才允許調整預算。對確需增加的支出要控制在財力可能的范圍內，對確需降低收入目標的要嚴格論證原因。二是預算執行要法制化、制度化。要堅持以法制代替人治，從制度上約束個人行為，杜絕“不講原則講人情”的現象發生。預算執行必須完善工作程序，建立分類申報、分項審核、定期研究、集中審批制度。預算調整要服從全局戰略，哪些類別、哪些項目是應該調整的，哪些類別、哪些項目是可調整可不調整的，哪些類別、哪些項目是萬萬不可調整的，都要從大局出發，顧全大局，服從大局，服務大局。三是要通過加強和改革預算管理，逐步建立起公平透明、平衡穩固、高效有序的系統財政管理體制，統籌安排系統資金，妥善解決聚財有限性與用財無限性的矛盾。
各單位在實施預算管理中，要大膽創新，勇于改革，積極探索強化預算管理的新途徑、新方式和新機制。
一是要增強預算管理的透明度。要建立預算方案民主決策制度，年度預算方案的制定要廣泛征求干部職工的意見，要經過局務會、所務會的討論和審查;要建立預算執行情況分析和報告制度，每個月向局黨組會通報一次預算實現情況，每季度向局務會分析一次預算完成情況，每半年向干部職工大會報告一次預算執行情況。
二是具體細化預算收支計劃。要將年度預算分解為季度預算，季度預算分解為月度預算，要將系統預算分解為單位預算，單位預算分解為責任人預算。各單位和各責任人要根據預算收入進度計劃，科學安排各項工作，積極組織收入;根據年支出預算和月度用款計劃，合理調配資金，確保資金及時到位，促進各項工作的順利開展。
三是突出管好大額資金使用。對基建項目，實行公開招標，公開競標;對大型設備、大宗物資購買，實行公開招標、統一采購;對車輛管理，實行公開招標，定點維修，定點加油，統一保險等。大額支出集中管理，既能夠減輕基層單位預算管理工作的壓力，明晰和理順預算管理秩序，又能夠增強經費開支的透明度，提高資金使用效益，促進黨風廉政建設，是強化預算管理的有效手段。
四是實行全額預算定額管理。所謂全額預算，就是對本單位各項財務收支事項，全面納入預算管理籠子，防止資金“體外循環”。所謂定額管理，就是對日常公用經費，要科學測算出每個環節、每項工作流程上的經費耗用量，確定經費包干基數，超支不補，結余留用。對辦公費、水電費、差旅費要實行限額管理制度;對機動車燃油費要按照車輛設計標準、使用程度等，測算百公里耗油量，核定費用定額;對其它各項日常公用經費，也要根據相關因素確定合理的、具體的消耗定額，做到少花錢多辦事。
五是要強化預算管理激勵機制。要建立年度預算執行評價制度，根據年初預算與年終預算執行結果的差異水平，對各預算責任單位的執行情況進行評價，把評價結果作為年度工作業績考核的重要依據，并與領導干部任期目標管理制度結合起來。
六是要嚴格財務審計和監督。紀檢監察和審計機構，每年要對各單位的財務(包括協會財務)收支情況進行一次深層次檢查，采取實物盤點、原始憑證逆向核對、財務處理邏輯分析等方法，全面核查、分析各單位的財務家底，及時發現和糾正違紀違規行為，針對財務管理的薄弱環節提出有針對性的整改措施，促進財務管理工作不斷走向規范化。
同志們，通過全系統廣大干部職工的共同努力，我們為2005年的預算管理劃上了一個圓滿的句號?，F在，我們又即將掀開新的工作篇章。希望大家把思想認識統一到這次會議精神上來，齊心協力，眾志成城，開拓進取，不斷創新，為實現新的奮斗目標而奮勇前進!
同志們：
剛才，財政局張文芳、和東升同志分別就2020年財政資金檢查情況及預算執行過程中發現的問題進行了通報，并就做實、做細、做好2021年財政預算工作做了安排部署，我完全贊同，一會，財政局楊雄同志及相關專家還要對《預算法實施條例》和2021年預算編制系統進行培訓講解，希望大家認真學習，深入領會，密切配合，抓好落實。近年來，在縣委、縣政府的正確領導下，財政工作聚焦“脫貧攻堅”大局，瞄準民生需求“盼頭”，凝聚干部群眾“勁頭”，一步一個腳印，取得了全方位、深層次、整體性的成績。這些成績的取得是所有財政預算部門努力的結果、也是在座各位艱辛付出的結果。今天的大會，主要議題是2021年的預算編制，眾所周知，預算編制是財政工作的源頭和根基，所以這是一次十分重要也非常必要的會議，下面，圍繞如何如何高標準、嚴要求做好2021年財政預算工作，我再講幾點意見：
干事創業重在“謀”，想好了在干，想清楚了在干，計劃好了再干，提前謀劃好了就會事半功倍。2021年是啟動“十四五”規劃建設的開局之年，是決勝全面建成小康社會、有效銜接鄉村振興的關鍵時期，是“兩個百年奮斗目標”的交匯時期，是貫徹落實黨中央、國務院明確縣(市)層面到2022年底基本建成全方位、全過程、全覆蓋預算績效管理體系的重要任務期。
2021年的預算編制工作處在這個關鍵節點上，必須要充分“謀劃”，穩步推進。首先，預算執行的遠期目標必須想好，州委、州政府提出了打造怒江大峽谷世界級旅游目的地、國家綠色產業發展基地、國家綠水青山就是金山銀山實踐。
創新。
基地、云南面向南亞東南亞輻射新支點的“三地一支點”戰略定位，對接到地方財政這一塊，我們就要實現年度內10%以上的財政收入增長率，實現對“六穩”、“六?！?，產業轉型升級、愛國衛生運動、鄉村振興等的充足財力保障。其次，預算編制的近期目標要找準。根據縣委、縣政府的統籌布局，結合部門職能謀劃好在一定時期內的工作目標績效，是預算編制的主要目標，通過主要目標的確定來明確部門自身“該花哪些錢，該干什么事”，從而才能推動工作有序開展。第三，預編工作的基本原則要心中有數。當前，我縣受新冠疫情、“5·25”自然災害等的影響，大規模的減稅降費、收支矛盾的突出，伴隨著教育、環保、社保、醫療衛生等方面改革的推進，財政保障需求的持續加大，今后一段時期的收支壓力只會增、不會減。各部門要把“過緊日子”作為安排部門預算的基本原則，要當好“鐵公雞”，打好“鐵算盤”。堅決把習近平總書記關于艱苦奮斗、勤儉節約的要求，不折不扣貫徹落實到預算編制工作中，貫穿于預算管理工作始終，開源節流、精打細算，把錢花在刀刃上，處理好可用財力與現實需求的問題，處理好口徑與需求之間矛盾如何解決的問題。對不該安排的支出和可做可不做的項目，一律不得列入預算。
落實2021年預算編制總體工作思路，必須按照導向明晰的具體工作要求，做到方向明、路數清，用力準、成效顯。
一要按照需求導向，精打細算地編。各預算單位要按照“保民生、保工資、保運轉”的要求，科學、合理、完整地編制部門預算;一方面，要集中力量抓好組織收入，集中財力保障重點需求支出;另一方面，要嚴把支出項目入口關，對項目支出實施分類管理，確保每筆項目支出都落屬在需求本身上。
二要按照問題導向，規范透明地編。各預算單位要堅持“預算一個盤子、支出一個口子”，所有財政資金必須先有預算，后有支出;要提高預算編制準確性，按照“先基本支出、后項目支出”原則，重點突出完善基本支出定額標準、規范項目支出預算編制，進一步強化預算約束，增強預算的嚴肅性，對執行較慢的項目，政策執行到期、不具備執行條件、使用績效差的項目及時清理退出收回或編入下年度預算。要重視內控制度建設，依法規范理財，針對審計、巡察發現的問題，要認真對標分析，抓好整改落實。
三要按照績效導向，務求實效地編。全面實施預算績效管理作為當前和今后一段時期財政預算工作的重點，在做任何一項財政工作時，都要有效地融入績效管理的理念。做實做細支出預算，抓緊謀劃明年重點工作，在編制預算的同時加快項目前期工作進度，做到“項目等錢”，而不是“錢等項目”，確保項目預算批復后即可形成實際支出;對績效目標實現情況和預算執行進度實行“雙監控”，對納入績效目標管理的所有項目開展績效自評，績效好的政策、項目，優先保障，績效差甚至低效無效的，嚴格削減或取消預算;要把績效跟蹤監控加進來，處理好支出進度緩慢、資金滯留浪費的問題，圍繞科學合理的序時進度，求取實效;要大力壓減一般性、非剛性非急需支出，積極調整優化支出結構。將財力重點用于生態環保、基礎設施、醫療教育、文化衛生等重點社會事業和民生支出等重點項目建設，支撐我縣長遠發展;要盤活好存量資金保障重點項目開展，對于沉淀的項目資金，財政部門該回收的要根據規定堅決回收，各部門要積極配合，加快盤活重新安排的項目支出。
接下來的財政工作任務面廣量大，十分繁重。除了要掌握好總體工作思路、把握好具體工作要求以外，重點要在提高編制認識、強化執行管理、推進績效評價、完善預算公開、深入財政改革等方面下功夫、做文章，增強工作緊迫感，確保財政的錢用到刀刃上。
一是提高預編認識、優化預算編制?？茖W編制預算，是單位正常開展各項業務工作的有力保證，各單位要高度重視，結合年度目標工作任務，把預編工作作為重要的工作任務來抓。要從自身入手，加強對單位基礎信息、各類收入和支出的整合分析,按“全口徑預算管理”的要求,將全部收入包括預算單位的非稅收入、事業收入等納入收入預算管理;按“分單位、分類別管理”的要求，優化支出預算管理，根據部門的不同職能特點,劃定不同檔次的定額標準，建立健全定額標準調整機制。界定基本支出和項目支出的涵蓋范圍,合理設立項杜絕念不清,模棱兩可的財政支出，從而提高預算單位預算編制的科學性和準確性。
二是強化執行管理、優化動態管控。預算的實際執行過程中各單位要嚴格執行已批復的部門預算，要按照均衡支出的要求,有序加快資金支出進度。財政部門要推進建立完善預算執行動態監控機制,及時掌握各部門的預算執行動態，對偏離預期績效目標的項目、長期支付低于序時進度的項目要責令整改，最大限度地盤活財政資金。
三是推進績效評價、優化績效管理。各預算部門要緊跟中央和省、州、縣財政步伐，推進建立以績效目標為導向,以績效評價為核心,以制度設為保障的預算績效管理體系，明確預算績效管理的責任主體,將績效管理工作與財政收支的全流程結合起來，與自身業務的開展結合起來。加強財政支出績效評價結果的應用,開展預算績效評價的落腳點，在于通過全過程的分析對標查找不足，從而提高部門的財政資金使用效益。財政部門要嚴把績效評價結果,在綜合單位自評和第三方公開評價的基礎上，量化考核單位績效管理水平，并將結果與部門預算的編制有機結合,對使用財政資金績效好的部門,在編制下年度預算上給子增加或優先考慮，對于績效較差的部門，予以調減或者根據財力水平排后考慮。
四是完善預算公開、提高支出績效。公開部門預算有利于加強部門支出主體責任，提升預算支出的實效。各預算部門根據國務院《政府信息公開條例》和財政部《關于深入推進地方預算公開的通知》要求,秉持“公開是常態，不公開是例外”的原則，深入推進預算信息公開。要充實公開內容，擴大部門預決算公開范圍,加大“三公”經費及預算績效管理的公開力度;要完善管理機制，進一步規范公開內容、標準、方式、程序等，統一預算公開口徑;要提高公開實效。更加重視社會需求，加大重點支出領域的公開力度。及時清理、更新預算信息，做好信息公開的維護。
五是深入財政改革、凝聚管理合力。財政工作不是財政系統一個部門忙活的事，也不是各預算部門獨自謀劃籌備的事，需要各部門的協同發力。大家要共同向改革要動力，持續深化財政改革，推進財政資金整合配置。制度完善上，要加強預算編制與預算執行、國庫集中支付、政府采購的銜接,推動財政政策的聯動性。日常工作上要強化預算執行約束力,減少執行中的預算調整,力爭用最小的花費獲取最大的收益。
同志們，2021年預算編制工作的號角已吹響。財政工作之前成績的取得是大家共同努力的結果，財政工作之后成績的取得將是大家共同奮進的結果。讓我們把做好預編工作的思維強化起來，把路徑找準出來，把任務落實下來，切實以“用財有道”來推進全縣經濟社會高質量發展。
我的發言完畢，謝謝大家。
今天我們召開全區部門預算編制工作會議，主要是總結近年來我區部門預算編制和改革工作情況，部署明年部門預算編制工作。剛才就2021年的部門預算工作的進行了具體的布置，希望各部門、各單位嚴格按照《預算法》的要求抓好落實，確保按時完成2021年度部門預算編制工作任務。下面，我重點強調以下幾個問題：
(一)財政收入增幅持續放緩。
現在財政經濟面臨的形勢異常嚴峻，特別是財政收入的形勢相當不樂觀。新冠肺炎疫情的爆發給各行各業都帶來了巨大的沖擊，企業經營活動短期停滯，營業收入銳減。對財政最直接的影響就是原有稅源縮水，缺少新的稅收增長點，稅收流失較為嚴重。同時為打贏新冠肺炎疫情防控阻擊戰，全面助力企業復工復產，需要積極發揮財稅政策調控作用，未來減稅降費仍然是主基調。綜合各方因素，預計明年收入增幅將明顯回落，實際可用財力有限。
(二)財政剛性支出持續增長。
當前保民生、保工資、保運轉等剛性支出增長較快，各類獎勵、機關事業單位養老保險改革等政策疊加，政府債務償還等，每年在編報預算中都有各類新增的增支政策，需要區級財政保障，財政保障壓力日益加大。這些困難和問題對預算編制工作提出了嚴峻挑戰。扎實做好“六穩”工作、落實“六?！比蝿找矊ω斦ぷ魈岢隽烁叩囊?。各部門、各單位要認清當前我區嚴峻的財政形勢，牢固樹立過“緊日子”的思想，理解財政困難，關心、支持財政部門工作，嚴格按照要求編制好明年的部門預算。
(一)全力完成收入任務。
今年中央繼續加大減稅降費力度，在當前財政十分困難的特殊時期，既是保住市場主體，為企業減負紓困，留得青山的階段性策略，更是激發市場活力，從根本上壯大稅源，贏得未來的長遠性戰略。相關職能部門要共同配合，落實好中央、省市區減負和留商扶商政策，幫助轄區長效稅源企業減壓降負，推動長效稅源企業恢復生產經營，提升企業競爭力，促進轄區存量企業穩步發展壯大。要以更加積極有為的財政政策對沖疫情影響，為收入組織奠定基礎，全力做好全年財稅各項工作，力爭完成全年財稅收入的目標任務。
(二)切實兜牢“三?！钡拙€。
“三?！标P系到政府履職盡責和人民群眾切身利益，是維護經濟運行秩序和社會大局穩定的“壓艙石”。當前財政減收增支進一步增加，基層“三?！泵媾R較大壓力。財政部門要全面落實保障責任，合理統籌上級轉移支付和自有財力，科學安排經費預算，切實保障好重點支出需求。要堅持“三?！敝С鲈陬A算安排和庫款調度方面的優先順序，國家標準的“三?！敝С霰Ｕ系轿缓?，才能安排其他支出。
(三)從嚴控制一般性支出。
在應對疫情沖擊的特殊時期，各部門、各單位要認真貫徹政府過緊日子的要求，嚴格壓減非急需非剛性支出。一是要嚴把支出預算關口，不該花的錢一分不花。大力壓減一般性支出，嚴控“三公”經費及各類行政事業經費，嚴格執行各項經費開支標準。要把財政支出更多用在保障與百姓生活息息相關的領域，扎實做好“六穩”工作、落實“六?！比蝿?。二是要剛化硬化部門預算約束，強化年初預算的嚴肅性和約束性，讓每一分錢花到最需要的地方。嚴格按照預算安排支出，嚴禁無預算超預算列支。除疫情防控、應急救災事項外，預算執行中一般不再追加預算。今年要繼續嚴控臨時批撥款申請，各部門、各單位基本支出增量部分通過“不可預見費”科目統籌解決，確有臨時用款申請需求的，用款單位要認真梳理文件、政策依據，按程序報區政府審批。
(四)積極盤活存量資金。
財政大幅減收，為平衡財政收支壓力，區財政要積極采取措施，收回各類結余和沉淀閑置結轉資金重新安排，努力增加財政收入，為落實減稅降費政策、保障重點支出創造條件。要把盤活財政存量資金作為彌補財政減收、增強財政保障能力的重要舉措，對財政存量資金進行定期清理，統籌安排，有效提高財政資金使用效益。
(五)提高資金使用績效。
全面推進預算績效管理工作，強化支出責任和效率意識，逐步將績效管理范圍覆蓋各級預算單位和所有財政資金，將績效評價重點由項目支出拓展到部門整體支出和政策、制度、管理等方面，加強績效評價結果應用，將評價結果作為調整支出結構、完善財政政策和科學安排預算的重要依據。各部門、各單位要切實將預算績效管理的理念和相關要求融入到預算管理的全過程，完善績效目標編制，運用科學規范的績效評價方法，扎實做好部門整體支出及項目支出的績效評價，堅決削減低效無效資金，確保財政支出的經濟性、效率性和有效性。預算執行過程中，各預算單位要對績效目標運行情況進行跟蹤檢查，保證績效目標的順利實施。區財政要對各部門支出績效情況進行監督評價，進一步完善制度，改進管理，真正做到花錢要問效，無效要問責。
(一)壓實責任。
各部門、各單位要切實履行預算編制的主體責任，對預算編制工作實行“一把手”負責制，切實把預算編制工作擺上重要的議事日程，加強組織協調，統籌謀劃。要真正地把區委、區政府對預算編制的要求和本部門的具體情況結合起來，著力提高部門預算的編制質量。各部門、各單位對上報數據的真實性、準確性和完整性負責，嚴格按照規定的時間節點報送區財政。
(二)嚴格程序。
部門預算是依據《預算法》為依托的法律文件，具有剛性約束，需嚴格執行。各部門、各單位要落實好預算執行主體責任，進一步強化預算約束，嚴格按批準的預算執行，增強預算的嚴肅性。從現在開始，執行中一般不出臺增加當年支出的政策，必須出臺的政策納入以后年度預算安排;對于特殊政策和無法預見的重大支出變化，確需安排的新增支出，原則上通過調整部門當年支出結構或者從部門的結余存量資金中解決，盡量減少預算追加事項。
(三)加強指導。
財政部門要強化與各預算單位的溝通協調，全面掌握年度工作重點和計劃，根據相關政策和項目計劃進度以及財力可能，分年度統籌安排項目支出預算和采購預算，切實提高預算編制準確率，降低結余結轉。同時，加強對預算單位預算編制、項目申報等業務指導，嚴格把好審核關，切實提高部門預算編制整體工作質量。
(四)嚴肅紀律。
各部門、各單位要堅持把紀律、規矩挺在前面，守住“三條線”：一是守住勤儉辦事的標線，嚴格落實中央八項規定精神。二是守住財務制度的紅線。三是守住財政紀律的高壓線。要加強執紀監督，加大問責力度，以嚴的標準、鐵的紀律念好“緊箍咒”。堅持依法理財，自覺接受人大監督和社會各界的監督，推進預算公開，增強政府理財工作的透明度，讓財政資金在陽光下運行。
同志們，本次會議后，2021年部門預算編制工作就正式啟動了。無論從財政形勢還是改革要求看，明年的預算編制工作都是一場硬仗。大家一定要充分發揮主體責任作用，準確把握預算編制的重點和要求，將預算編制工作納入部門工作全局統籌考慮，精心組織，周密部署，扎實工作，推進部門預算改革和管理工作再上新臺階。
總結。
近年來我區部門預算編制和改革工作情況，部署明年部門預算編制工作。剛才就2021年的部門預算工作的進行了具體的布置，希望各部門、各單位嚴格按照《預算法》的要求抓好落實，確保按時完成2021年度部門預算編制工作任務。下面，我重點強調以下幾個問題：
一、充分認清當前財政形勢（一）財政收入增幅持續放緩現在財政經濟面臨的形勢異常嚴峻，特別是財政收入的形勢相當不樂觀。新冠肺炎疫情的爆發給各行各業都帶來了巨大的沖擊，企業經營活動短期停滯，營業收入銳減。對財政最直接的影響就是原有稅源縮水，缺少新的稅收增長點，稅收流失較為嚴重。同時為打贏新冠肺炎疫情防控阻擊戰，全面助力企業復工復產，需要積極發揮財稅政策調控作用，未來減稅降費仍然是主基調。綜合各方因素，預計明年收入增幅將明顯回落，實際可用財力有限。
（二）財政剛性支出持續增長當前保民生、保工資、保運轉等剛性支出增長較快，各類獎勵、機關事業單位養老保險改革等政策疊加，政府債務償還等，每年在編報預算中都有各類新增的增支政策，需要區級財政保障，財政保障壓力日益加大。這些困難和問題對預算編制工作提出了嚴峻挑戰。扎實做好“六穩”工作、落實“六?！比蝿找矊ω斦ぷ魈岢隽烁叩囊?。各部門、各單位要認清當前我區嚴峻的財政形勢，牢固樹立過“緊日子”的思想，理解財政困難，關心、支持財政部門工作，嚴格按照要求編制好明年的部門預算。
出自 FANWen.CHaZiDIaN.cOm
二、明確工作任務和方向（一）全力完成收入任務今年中央繼續加大減稅降費力度，在當前財政十分困難的特殊時期，既是保住市場主體，為企業減負紓困，留得青山的階段性策略，更是激發市場活力，從根本上壯大稅源，贏得未來的長遠性戰略。相關職能部門要共同配合，落實好中央、省市區減負和留商扶商政策，幫助轄區長效稅源企業減壓降負，推動長效稅源企業恢復生產經營，提升企業競爭力，促進轄區存量企業穩步發展壯大。要以更加積極有為的財政政策對沖疫情影響，為收入組織奠定基礎，全力做好全年財稅各項工作，力爭完成全年財稅收入的目標任務。
（二）切實兜牢“三?！钡拙€“三?！标P系到政府履職盡責和人民群眾切身利益，是維護經濟運行秩序和社會大局穩定的“壓艙石”。當前財政減收增支進一步增加，基層“三?！泵媾R較大壓力。財政部門要全面落實保障責任，合理統籌上級轉移支付和自有財力，科學安排經費預算，切實保障好重點支出需求。要堅持“三?！敝С鲈陬A算安排和庫款調度方面的優先順序，國家標準的“三?！敝С霰Ｕ系轿缓?，才能安排其他支出。
（三）從嚴控制一般性支出在應對疫情沖擊的特殊時期，各部門、各單位要認真貫徹政府過緊日子的要求，嚴格壓減非急需非剛性支出。一是要嚴把支出預算關口，不該花的錢一分不花。大力壓減一般性支出，嚴控“三公”經費及各類行政事業經費，嚴格執行各項經費開支標準。要把財政支出更多用在保障與百姓生活息息相關的領域，扎實做好“六穩”工作、落實“六?！比蝿?。二是要剛化硬化部門預算約束，強化年初預算的嚴肅性和約束性，讓每一分錢花到最需要的地方。嚴格按照預算安排支出，嚴禁無預算超預算列支。除疫情防控、應急救災事項外，預算執行中一般不再追加預算。今年要繼續嚴控臨時批撥款申請，各部門、各單位基本支出增量部分通過“不可預見費”科目統籌解決，確有臨時用款申請需求的，用款單位要認真梳理文件、政策依據，按程序報區政府審批。
（四）積極盤活存量資金財政大幅減收，為平衡財政收支壓力，區財政要積極采取措施，收回各類結余和沉淀閑置結轉資金重新安排，努力增加財政收入，為落實減稅降費政策、保障重點支出創造條件。要把盤活財政存量資金作為彌補財政減收、增強財政保障能力的重要舉措，對財政存量資金進行定期清理，統籌安排，有效提高財政資金使用效益。
（五）提高資金使用績效全面推進預算績效管理工作，強化支出責任和效率意識，逐步將績效管理范圍覆蓋各級預算單位和所有財政資金，將績效評價重點由項目支出拓展到部門整體支出和政策、制度、管理等方面，加強績效評價結果應用，將評價結果作為調整支出結構、完善財政政策和科學安排預算的重要依據。各部門、各單位要切實將預算績效管理的理念和相關要求融入到預算管理的全過程，完善績效目標編制，運用科學規范的績效評價方法，扎實做好部門整體支出及項目支出的績效評價，堅決削減低效無效資金，確保財政支出的經濟性、效率性和有效性。預算執行過程中，各預算單位要對績效目標運行情況進行跟蹤檢查，保證績效目標的順利實施。區財政要對各部門支出績效情況進行監督評價，進一步完善制度，改進管理，真正做到花錢要問效，無效要問責。
三、
全面落實工作要求（一）壓實責任各部門、各單位要切實履行預算編制的主體責任，對預算編制工作實行“一把手”負責制，切實把預算編制工作擺上重要的議事日程，加強組織協調，統籌謀劃。要真正地把區委、區政府對預算編制的要求和本部門的具體情況結合起來，著力提高部門預算的編制質量。各部門、各單位對上報數據的真實性、準確性和完整性負責，嚴格按照規定的時間節點報送區財政。
（二）嚴格程序部門預算是依據《預算法》為依托的法律文件，具有剛性約束，需嚴格執行。各部門、各單位要落實好預算執行主體責任，進一步強化預算約束，嚴格按批準的預算執行，增強預算的嚴肅性。從現在開始，執行中一般不出臺增加當年支出的政策，必須出臺的政策納入以后年度預算安排；對于特殊政策和無法預見的重大支出變化，確需安排的新增支出，原則上通過調整部門當年支出結構或者從部門的結余存量資金中解決，盡量減少預算追加事項。
（三）加強指導財政部門要強化與各預算單位的溝通協調，全面掌握年度工作重點和計劃，根據相關政策和項目計劃進度以及財力可能，分年度統籌安排項目支出預算和采購預算，切實提高預算編制準確率，降低結余結轉。同時，加強對預算單位預算編制、項目申報等業務指導，嚴格把好審核關，切實提高部門預算編制整體工作質量。
（四）嚴肅紀律各部門、各單位要堅持把紀律、規矩挺在前面，守住“三條線”：一是守住勤儉辦事的標線，嚴格落實中央八項規定精神。二是守住財務制度的紅線。三是守住財政紀律的高壓線。要加強執紀監督，加大問責力度，以嚴的標準、鐵的紀律念好“緊箍咒”。堅持依法理財，自覺接受人大監督和社會各界的監督，推進預算公開，增強政府理財工作的透明度，讓財政資金在陽光下運行。
同志們，本次會議后，2021年部門預算編制工作就正式啟動了。無論從財政形勢還是改革要求看，明年的預算編制工作都是一場硬仗。大家一定要充分發揮主體責任作用，準確把握預算編制的重點和要求，將預算編制工作納入部門工作全局統籌考慮，精心組織，周密部署，扎實工作，推進部門預算改革和管理工作再上新臺階。
以下內容供參考：
同志們：
這次全局預算管理工作會議的主要任務是：貫徹落實20xx年全省財務管理暨20xx年部門預算布置會議精神，總結以前年度預算工作，落實20xx年各項任務，布置20xx年單位預算；研究在新形勢下如何進一步做好高速公路財務預算管理，為高速公路事業“發展更快、管理更好”提供財力保障。今年是**省高速公路管理局（集團）開局之年，我局系統預算管理涉及23個下屬單位，（略），是全省最大的預算執行單位之一。如何保證我局系統預算執行的及時、準確、完整，是我們當前急需解決的重要問題。
下面，我講三方面的意見：
一、深刻理解“收支兩條線”預算管理工作的重要性和必要性。
自20xx年全面推行部門預算以來，在財政部門和省廳各部門的密切配合、大力支持下，高速公路預算管理雖然取得一些成績。但我們更應清醒地看到，面對新形勢，在預算管理中我們的問題還很多，任務還很重。從財政深化預算改革的思路看，今年仍將重點推進發展性支出三年滾動預算編制、強化預算績效管理和預算項目庫建設等改革，特別是對發展性支出三年滾動預算的編制，逐步實現了由預算編制執行一體化管理向編制、執行、監督三分離管理體制的轉變。這對我們高速公路運營管理工作帶來了新的挑戰，我們必須適應新形勢，進一步提高認識，預算管理不是某個人、某個部門的工作，它是單位主要領導的主要工作，是各部門共同的任務。我們應當站在高速公路運營管理的高度，既要適應財政改革的要求又要緊密結合行業的特點，既要通過財政改革提高我們的管理水平，又要有利于促進高速公路事業的發展。今年是交通資金預算管理方式改革較大的一年，具體表現在：預算外收入全面列入“收支兩條線”管理；支出管理的改革力度不斷深化；財政性資金由分散向集中管理轉變；政府采購的規模逐年擴大、機制不斷完善；國有資產的購置、管理、處置進一步規范。由此可見，深化預算改革、加強部門預算管理、提高預算資金使用效益意義重大。
（一）強化預算管理，是貫徹落實《中華人民共和國預算法》的具體體現。
地方各級政府預算草案經本級人民代表大會批準后，即成為當年本級政府預算。因此，部門預算管理已納入法制化軌道，具有很強的剛性。部門預算批復的資金是財政性資金，我們高速公路的通行費收入、租賃收入以及合資合作企業分紅等投資收益等均屬于財政收入，必須自覺接受財政監督，納入財政預算管理。財政資金具有很強的政策性和嚴肅性，預算執行能否準確、及時、完整，是各級單位貫徹落實《中華人民共和國預算法》的具體表現。這就要求我們必須切實加強部門預算管理，既要注重提高預算資金的保障水平，更要注重提升預算資金的管理水平，不斷提高預算資金執行的嚴肅性和合法性，保障預算資金的使用效率和效益。
（二）加強預算管理是建立高效的高速公路運營管理體制的需要。
預算管理是財務管理的中心，是單位工作的重心。凡事預則立，不預則廢，因此，加強預算管理是單位穩定、可持續性發展的關鍵。隨著高速公路的整合和管理的不斷深化，如何按照財政預算管理體制的要求，加強預算管理、提高資金的規范性、安全性和有效性對高速公路管理提出了更高的要求。我們要在高速公路運營機制上進行不斷探索與完善，通過加強預算管理，確保預算外資金收入完整，確保預算的編制、執行符合當前高速公路運營體制的需要，通過與財政預算體制的有機結合，使高速公路發展更快，管理更好。
（三）加強預算管理是推進黨風廉政建設的需要。
通過加強預算管理，實現統收統支的目標。一方面規范收入管理，使所有收入納入財政專戶，有效防止亂收費、亂設“帳外帳”、私設“小金庫”等違法違規現象的發生。另一方面，通過規范支出管理，嚴格按照標準審核和撥付資金，增強預算資金使用的嚴肅性。通過收支兩方面的措施，有利于提高財政資金的使用效率，從源頭上預防和治理腐敗，推進黨風廉政建設。
二、高度重視預算管理中存在的問題。
在充分肯定近幾年預算工作取得成績的同時，我們要清醒地認識到，目前預算管理中存在的問題。主要表現在以下四個方面：
（一）預算資金申請、使用觀念方面存在的問題。
（二）預算編制方面存在的問題。
（三）預算執行方面存在的問題。
（四）資產管理存在的問題。
對這些問題，各單位一定要高度重視、認真對待、細致梳理，在今后的工作中盡快加以解決。
三、今后預算管理工作的指導思想和工作重點。
產管理為基礎的，操作規范、運行高效、管理科學的高速公路預算管理體制機制，不斷提高預算管理的規范性、有效性、科學性，全面提升高速公路預算管理水平，為推進高速公路又好又快服務做好財力保障。
根據以上指導思想，我局預算管理工作的重點是提高預算編制的完整性、科學性；預算執行的規范性和預算監督的嚴肅性，全面提高部門預算管理水平。為此，要著力抓好以下六個方面工作：
（一）提高對“收支兩條線”預算資金管理的認識。
目前，高速公路運營管理已納入財政“收支兩條線”預算管理，經同級人大批準的部門預算是我們統領一切管理工作的主線，具有很強的約束力。預算管理不單單涉及財務部門，它是一個系統工程，涉及計劃、養護、機電和人事勞動等部門，所有工作都要適應“收支兩條線”管理，都要服務、圍繞于這條主線開展。各單位領導，尤其是單位“一把手”要切實提高對“收支兩條線”預算資金管理的認識，組織好本單位預算編制工作。一要認真學習預算管理的政策，熟悉各項規定，深入研究探索高速公路運營機制和財政預算管理體制的有機結合，做到預算管理和運營管理不脫節，不能形成“兩張皮”。二要深刻領會和把握預算管理的內涵。預算管理是過程與結果的統一，預算編制是單位制定工作計劃和發展規劃的過程，預算執行是工作落實和解決問題的過程，預算編制的好壞，反映一個單位的整體管理水平，反映領導的前瞻性和單位的發展潛力，預算執行的好壞，反映單位領導的執行力和單位的戰斗力。三要充分認識預算管理的復雜性。預算管理是一項綜合管理，它需要多層次、多部門的分工與合作。實行預算管理，是單位建立自我約束、自我控制、自我發展的良好機制和有效辦法，可以節約資金投入，減少成本支出。預算管理又是一個技術性、科學性很強的工作，要求工作人員要有很強的業務能力和職業道德。因此，預算工作是財務之中心，單位工作之重心，必須高度重視。
（二）科學、合理、完善地做好預算編制工作。
一是要進一步擴大預算編制范圍，部門預算編制范圍在20xx年預算編制中要涵蓋我局所有事業單位、合作合資公司分紅所得以及我局投資成立的國有獨資企業，將所有事業單位所有的收入與支出全部納入部門預算，統一安排、統籌管理。
二是統籌全局預算，科學安排資金。我省高速公路整合最主要的目的就是統籌使用資金，搭建更大的融資平臺，逐步實現“統貸統還”，如何達到這一要求，如何實現高速公路發展更快、管理更好的目標，統籌預算管理是第一步，也是最基礎、最重要的工作。第三要站在網絡化管理的角度，合理安排養護工程，要從通道流量的影響、道路的狀況等因素統籌考慮，在網絡內確保道路暢通，不能全部在一個流向、一個節點上安排項目，要合理規劃。
三是要合理、實事求是編制單位預算。預算的編制是各單位安排未來一年工作的整體規劃性文件，并不是幾個簡單的數字和幾個項目的簡單相加。在這里要重點強調，20xx年部門預算編制在總體上要做到收支平衡、確保重點、兼顧一般，這是一個大前提。在這個前提下，各單位要根據部門實際，從嚴從緊從快編制部門預算，除保證法定和政策規定的重點支出的增長外，嚴格控制其他一般性支出。同時，各單位務必在規定時間內完成部門預算的編制工作，及時報送。
四是進一步適應和完善發展性支出三年滾動預算工作。高速公路運營管理，有著極其明顯的特點，有的工作并不適應三年滾動預算的要求，但作為全省財政管理的統一要求，我們還必須在結合自身實際的條件下適應這一情況。因此，要求我們工作要有超前性、預見性，對相應穩定的項目預算要合理編制，對變化較大，不可控因素很強的項目要科學預測，提前動手，把工作往前做、往細做。此外，還要充分考慮國際金融形勢和國家宏觀經濟政策的階段性走勢等方面的因素，盡量提高預算編制的精準度。
五是要進一步加強預算的約束力，嚴格控制預算追加。預算一旦確定，就必須嚴格執行。除特殊情況，臨時決定且必須當年進行的工作和突發性事件外，預算一般不予調整。各單位要著力在提高預算編制的真實性、準確性上下功夫，通過預算計劃的編制工作體現出一個單位管理的水平。
六是做好項目庫的維護工作，完善項目庫管理，增強年度預算之間的連續性。財務、計劃、養護、機電等業務主管部門要加強配合，結合當年高速公路實際情況，做好項目庫動態建設，盡快實現項目庫項目與部門預算批復項目之間的逐步統一。
（三）積極、認真、嚴格地做好預算執行工作。
部門預算經省人大批準后，我們作為預算執行單位只有執行的義務，不可修改，如修改必須要報批。為進一步加強預算執行力度，一是積極協調和適應國庫集中支付改革。二是加強所有合資、合作企業分紅所得以及我局投資成立的國有控股企業的收入與支出的預算管理體系，保證支出項目的規范、透明、科學合理。三是加強政府采購管理。各單位要認真執行《政府采購法》及有關制度，落實專人負責制。要編細、編實政府采購預算，加強政府采購的計劃性。嚴格按照批復下達的政府采購預算實施采購，增強政府采購預算剛性和約束力。四是加強結余資金管理。在預算編制中，應將單位凈結余資金與預算外資金統籌考慮。在預算執行中，單位在當年預算之外需要追加項目支出預算的，應優先考慮將凈結余資金納入年度預算調整計劃，不能一方面部門手里有大量結余資金，一方面要求預算調整追加。五是在全局系統推行財務管理信息平臺，加大財務管理信息平臺的管理力度，充分發揮網絡優勢，做到計劃、預算、資金使用等業務信息管理的平臺化，提高預算管理的前瞻性和計劃性，切實加強財政資金的監督管理。
（四）扎實推進預算管理基礎性工作。
一是要繼續做好預算管理制度的完善落實工作。各單位結合自身實際，對本單位原有的預算管理、財務內控制度進行修訂完善。在預算管理中充分體現制度的規范性和約束力，嚴格做到依法理財、按制度理財。要根據制度的具體執行情況，進一步完善相關制度及具體操作流程，建立起覆蓋預算管理全過程的制度規范體系。二是規范和強化資產管理。各單位要進一步健全內部資產管理制度,明確職責，強化管理，提高資產的使用效益。加強對事業單位資產購置、使用和處置等各環節的管理和有效監控，實現資產管理和財政預算管理的緊密結合。三是各單位要嚴格遵守各項財經紀律，從嚴控制編制外用工，使用編制外用工須經我局人事部門批準；嚴格執行國家有關工資收入政策，禁止違反規定超標準、超范圍或巧立名目發放津貼補貼或獎金；堅持集體領導下的財務“一支筆”審批制度，做到財務決策民主、制度齊備、操作規范、核算準確。四是要加強預算管理工作的預見性和計劃性，樹立“先有預算、后有支出”的辦事觀念和辦事原則。對預算管理不能簡單理解為財務管理部門的事，業務部門也要密切配合，有序安排好各項工作，分清輕重緩急，使部門、單位的主要工作在部門預算中得到切實、充分的反映。五是要加強基本數據信息、支出標準、項目庫等各個方面的管理基礎工作，鞏固以前年度資產清查成果，推進財務管理信息化建設。
（五）切實加強預算管理的組織領導和績效考核工作。
預算管理工作事關發展全局，是各單位工作的重要組成部分。各單位要高度重視，加強領導，精心組織，注重協調，確保各項工作順利開展。一是要牢固樹立正確的理財觀念。要始終堅持民主理財、科學理財、依法理財，實現生財有道、聚財有度、用財有效、管財有法的良性循環。要樹立科學的管理理念，嚴格控制行政成本，建設節約型機關，提高掌握和運用財政政策法規的能力、提高高速公路事業發展的能力和防范風險的能力。要對財政預算資金的屬性和使用目標有正確的認識，積極支持和配合財政預算管理各項工作的推進。二是要切實加強預算管理工作的組織領導。各單位要把加強預算管理擺在重要和突出的位置，主要領導要作為第一責任人，要親自過問、親自協調；分管領導要具體負責，定期聽取匯報，協調推進相關工作；要落實專人，明確責任，結合自身實際制定落實相應的工作計劃，加強業務培訓和工作對接，確保各項措施的順利推進。三是財務管理部門切實把預算工作做為財務管理中心工作來做，把主要人員、精力投入到預算的編制、執行中，不能人人、事事緊盯著貸款、存款與一些與個人利益有關的項目中或工作上。四是在全系統推行預算管理績效評價工作。規范績效評價的程序和步驟，完善績效評價指標體系。建立客觀公正的考評標準、科學合理的指標體系和可操作的考評方法，以適應財政預算績效評價工作。
（六）加強監督檢查，保障資金安全，不斷提高財務監管水平，促進財務工作健康發展。
各單位在注重營造良好外部環境的同時，要更加重視內部監管職能的發揮，切實保障交通資金安全，不斷提高財務監管水平。隨著高速公路的不斷發展，高速公路運營管理越來越受到社會各界的關注，近幾年政府財政、審計等部門也以不同形式對高速公路運營進行評價和分析。各單位一定要高度重視，充分發揮內部審計、社會審計力量的監管優勢，形成監管合力，健全事前審核、事中監控、事后檢查相結合的全過程監管機制。堅持資金安全和效益并重，不斷完善交通資金財務監管機制。重點抓好以下工作：一是規范單位非稅收入管理和銀行帳戶管理工作，杜絕設立“小金庫”；二是對預算執行全過程進行監督，組織開展重點建設項目和養護項目工程資金使用情況的監督檢查工作，杜絕未按預算、超預算支出等違規行為發生；三是各單位要嚴格執行《政府采購法》，規范政府采購行為，依法開展政府采購活動。四是深入調查研究，圍繞國庫集中支付制度實施情況等進行重點調研，了解和掌握改革實施中遇到的問題，研究提出應對措施和政策建議。五是省高速公路路網預計達到5700公里，隨著省高速公路路網的形成，高速公路工作中心由公路建設向公路養護轉移。在養護工程質量、資金和人員安全方面都不能出問題。六是認真落實干部作風建設年活動，認真執行上級一系列有關廉政建設等規定，特別是落實好中央辦公廳、國務院辦公廳聯合下發的《關于黨政機關厲行節約若干問題的通知》的有關要求和規定，從預算安排和資金使用上嚴格把關。
同志們，20xx年我局系統財務工作任務重、壓力大，讓我們變壓力為動力，迎難而上，努力服務高速公路事業又好又快發展，為高速公路可持續性發展提供強有力的財力保障。
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