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為加強對市場人員費用管理力度，確保市人員更好開展工作，有效節約用成本，特制訂本制度。
本制度適用于市場部及其它相關部門。
1、員工因公出差，必須填寫《出差報告》和《員工外勤單》，經部門經理同意后，報市場總監批準（可電話確認）。
2、員工出差結束三日內必須完成《出差報告》的《出差總結》部分。
差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預定任務所發生的必要的.合理費用，具體包括：在途交通費、住宿費、市內交通費、其他公務雜費等。
1、員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。
2、特殊情況，經公司領導批準后，可選擇飛機。
3、違反公司規定使用交通工具，一律按火車票報銷（超出部分由個人支付）。
4、市場交通工具應使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據上注明起始地點和原因。
5、員工出差期間，標準內住宿費用實報實銷（但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用）。
6、員工外出期間產生的公務費，如郵電費、文件復印費、傳真費等，實報實銷。
7、辦事處主任、部門經理的手機話費在公司報銷標準內，扣除私人話費，實報實銷。
1、根據工作需要，員工出差或業務活動可預先向公司借支備用金，借支額度根據實際城要確定，由總經理簽批。
2、備用金借支后應及時沖帳，備用金占用時間應不超過15天，如遇特殊情況不能按時沖帳，可書面申請，經總經理簽字同意后方可延期，但最長不可超一個月。
3、對于長期占用備用金的，財務部將從員工的個人收入中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。
1、駐外人員原則上每月報銷一次，各辦事處人員的報銷票據由各事業部總監簽字后交由出納審核。
2、費用報銷單應嚴格按公司要求妥善貼好，不符合標準，或填報單據不符、金額不符、重復報銷，一律退回業務人員。
本著厲行節約、提高工作效率并結合公司經營發展情況同時為了規范費用報銷標準，特制定移動話費報銷規定。
適用于各部門人員移動話費報銷的控制和管理。
3.1財務部負責對移動話費報銷進行全面管理。
3.2各部門負責人進行具體管理。
4.1總經理、副總經理、總經理助理實報實銷；
4.2各部門部長每月按200元標準核報，票面金額不足的以票面金額為準；
4.3各部門副部長、采購主管每月按150元以內據實核報；
4.4各部門主管每月按100元以內據實核報；
4.5各部門項目經理每月按80元以內據實核報，
4.6自辦已立項的展會在運作期間項目負責人實報實銷，費用核入自辦展成本；
4.7以上報銷需憑通訊公司出具的正規發票在標準范圍內據實核報。
5.1本規定由財務部負責解釋。
5.2本規定在下發之日起執行。
4.11、業務招待及的士費用報銷管理的規定。
1、凡因業務需要招待客人，要事先填寫宴請申請單，經部門部長及分管領導簽字同意后，上報董事長（總經理）批準后方可進行。招待時部門原則上需兩人參加，否則視為私事宴請，財務不予報銷。
2、公司員工外出辦事原則上不得打的，如因特殊情況，需打的外出辦事的，必須事先向部門部長申報，報銷時在車票背面注明用車原因、起止點及應報金額，市內（非出差）的士票必須在辦事日起當月內報銷，否則視為私事用車，不予報銷。
3、員工確因工作需要，晚間加班至9：00以后的.，經部門經理審核考勤后，予以報銷打的費。
4、各部門在審核招待及的士費報銷時要嚴格控制，凡發現有違規者，視輕重分別處以輕微過失、一般過失、嚴重過失處罰。
附件：安徽美展國際會展管理有限公司。
宴請申請單_年_月_日。
申請部門：
申請人：
部長簽字。
用餐事由。
宴請單位。
領隊姓名。
職務。
宴請人數。
陪餐人員。
用餐地點。
用餐標準。
分管副總審批。
為保證公司差旅費的合理使用，規范差旅費的開支標準，特制定此規定，具體如下：
1、出差人員是指經公司總經理批準離開本市一天以上進行各項公務活動的員工。
2、出差人員出差需持有經部門經理、運營中心、公司總經理簽字的《出差申請表》。申請表中需注明部門名稱、出差人姓名、出差時間、出差地點、出差事由、出差來回乘坐交通工具、預計差旅費金額，報總經理審批，憑申請單辦理借款和報銷手續后將申請單交運營管理中心存檔。
2、坐飛機的有關規定。
1)級別規定：總裁、分公司總經理等，出差可乘飛機。其他人員無特殊情況不得乘坐飛機。
2)特殊情況規定：
a、業務緊急，必須乘飛機;。
b、路途長，乘火車時間超過30小時;。
c、本身業務需要，并由對方出機票款;。
d、機票打折幅度大，折后機票價格比火車硬臥票價不超過50元。
3)報批手續：
一般人員出差，在特殊情況下需乘飛機，必須有總經理審批同意，報公司總經理批準。
3、工出差到外地，可預借一定金額的差旅費。出差回來后憑單據在三日內報銷，逾期不報銷者，將從工資中扣除所借款項。
4、出差人員的住宿費、市內交通費、伙食補助費實行定額包干(詳見后附差旅費報銷標準)，由出差人員調劑使用，節余歸己、超支不補。
5、出差乘坐火車，一般以硬臥為標準，如買不到硬臥票，按硬座票價的60%予以補助。
6、出差期間的交際應酬費，須事先請示總裁特批。
7、往返機場、車站的市內交通費準予單獨憑車票報銷(不含出租車費用)。
8、出差參加展示會的運雜費、門票等準予單獨憑票報銷;對于到外地參加會議、展覽、及其他活動的人員食宿及其他費用由對方負擔的，不得在公司報銷路費并領取補助;到分公司出差，由分公司負擔費用的，不得再次在公司報銷路費并領取補助。
10、出差或外出學習、培訓、參加會議等，由集體統一安排食宿的，按其統一標準報銷，不享受任何補助。
11、出差補助天數的計算方法：
2)到達日補助計算：以有效報銷車票或飛機票的準確開車或起飛時間為準：上午12：00前返回的可享受半天補助;12：00后返回的可享受全天補助。
12、出差天數的計算方法：按照實有天數計算。
15、費用核算：公司所有人員出差費用均計入各部門成本。
16、其它。
1)報銷差旅費時，應提供出差期間相應票據(如住宿費、市內交通費、餐費等)，以便財務部進行帳目財務處理。如無法提供相應票據，日補助超過30元以上的部分將由財務按國家規定代扣代繳個人所得稅。
2)凡購買打折機票的(票面有不得簽轉更改字樣的)，在報銷時必須按打折后的實際價格填寫，如有弄虛作假，一經發現后將加倍扣還。
附件：差旅費報銷標準。
職務一般地區費用標準(元/天)特殊地區費用標準(元/天)。
總裁280380。
事業部/職能部門總經理(主任)240320。
部門經理220280。
部門副經理/主管180230。
一般人員160200。
注：1、特殊地區指：深圳、廣州、珠海、汕頭、海南;。
2、事業部副總經理/職能部門副總經理(副主任)與部門經理補助標準相同;。
3、經理助理、行政主管等享受主管待遇。
1、嚴格財務收支審批制度，公司發生的各項開支都必須由經手人填寫費用報銷單，注明支出事由、項目、發票張數、報銷金額、和經辦人簽名、部門經理簽字、財務經理審核(按照有關規定辦理)、分計劃內和計劃外相關程序審批后，出納方可付款。(分公司20_元以下支出由分公司總經理或常務副總經理審批，凡20_元以上任何開支都必須由大區總裁書面簽字審批后，出納方可支付，并將有大區總裁書面簽字的審批單傳真件復印后附于原始單據后，方可作為報銷憑證)。
2、加強報銷管理，當月帳，當月了，25日以后帳最遲不得超過下月3日。
3、為了分清責任，進行部門核算，不同人員支出的業務費用不得混淆在一張報銷單上。
二、支出相關部門審核。
對所有報銷內容，相關部門經理必須就其合理性及必要性進行審核。
三、財務部門審核。
財務部門對所有報銷票據，依據相關財經法規及內部財務制度對其合法性進行審核。
四、審核權限。
同審批權限。
五、費用報銷及借款時間一覽。
項目周一周二周三周四周五。
(分公司財務部可根據實際情況進行適當調整)。
六、報銷手續。
嚴格執行財務報銷制度，款項支出時填寫支出憑單并將發票(所有票據須開明細發票，經手人須在票據背面簽字)交給財務。由客戶或分公司報銷的要向財務注明并留復印件，原件給客戶。計劃內報銷必須提供的原始憑證：
1、版面費、廣告代理費：由部門憑發票填寫費用(成本)報銷單，財務部對票具進行核實(附上媒體刊登的詳細清單)，核對無誤后付款。
2、印刷費(出片費)：部門憑發票，附印刷品結算單，進行核實無誤后，填寫費用(成本)報銷單，財務審核無誤后付款。
3、辦公用品、低值易耗品：由運營管理中心統一購買的，運營管理中心保管人員根據發票同實物核對無誤后，填寫驗收單后(低值易耗品還需有出庫單)，憑發票(附上驗收單及分攤明細)填寫費用報銷單。各單位自行購買的憑發票填寫費用報銷單經相應級別的領導審批后報銷。
4、機房與oa設備：技術部保管人員根據發票同實物核對無誤后填寫驗收單和出庫單。憑發票(附上驗收單)填寫費用報銷單。
5、資料費：各單位購書及其它資料，首先將書、資料和發票拿到資料管理部門(運營管理中心)進行登記驗收，并在書、資料上蓋章、編號。經手人憑發票(附上驗收單)填寫費用報銷單。
6、差旅費：于返回3天內必須報銷，由部門經理審核票據的合理性并在報銷單上隨同差旅者簽字認證，后至財務核銷借款。各單位經理報差旅費憑報銷單經大區總裁審批后到財務核銷借款。對3天內無故不及時報銷的，財務部應催辦一次，仍不辦理者，財務部有責任從其當月工資和獎金中扣除。試用人員出差借款須由經理擔保，視同經理借款。
7、業務費用：所有業務費用票據須開明細發票，經手人須在票據背面簽字。各單位應本著勤儉節約的原則使用業務費用，任何人不得用于除業務需要以外的個人消費。業務招待費須有兩人以上簽字并注明時間及招待客戶名稱;加班用餐費須有全體用餐人簽字;交通費須注明起始、地點及原因;禮品費須注明所送人名及禮品名稱、數量;快遞費單據上請注明客戶名稱。所有費用均計入部門成本。未按規定填寫說明或簽字的，財務人員應將報銷憑證退回并說明原因。
8、超計劃報銷手續必須有審批報告，其它同計劃內報銷手續一樣。
為控制費用，提高效率，規范出差人員的審批及報銷程序，結合本公司的實際情況，特制定本制度。
一、報銷范圍：
本細則適用于公司國內出差的報銷及外地長駐人員。
二、出差審批辦法：
1、出差申請程序：因工作需要出差，無論是否借款，出差前均應填寫“##有限責任公司出差申請單”(見附件),明確出差任務、出行路線、逗留時間及隨行人員等相關事宜，出差申請單應由部門負責人、分管領導審核簽字。若同次出差任務涉及多部門員工的，應按部門分別填制出差申請單。未經過審批的，不予借支和報銷差旅費。出差申請單由財務部留存，并作為部門費用考核依據。
如要借款，應填寫“領款單”，根據出差申請單確定借款金額。領款單憑出差申請單經財務部部長(5000元以上須經財務副總)審核批準方可執行。
同時財務部實行“前帳不清、后帳不借”的原則。
2、差旅費報銷程序：經批準出差辦事人員，應如實填寫“差旅費報銷單”，并列明事由、時間、線路后交部門負責人、分管領導審核簽字，再交財務部審核簽字，按《##費用報銷程序》予以報銷(領導班子成員出差費用須經董事長審核簽字)。除按規定可報出租車費的人員外的其他人員如要乘座出租車，應事前向部門領導請示同意，報帳時由董事長簽字認可。
3、住宿費報銷標準：注：(1)住宿費系指房間標準;。
(2)因特殊情況超標，經董事長批準后方可報銷。
4、乘座工具標。
5、員工分類標準：
第一類：公司領導指公司領導班子成員;。
第二類：中層干部及高級職稱人員;。
第三類：工作人員指公司除一、二、四類之外的其他員工;。
第四類：安裝維修人員。
三、差旅費報銷原則。
(1)區內出差(含龍寶、天城、五橋)不論時間長短，均不發給出差補助費。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可發給誤餐補助費，標準為：早餐1.5元,中晚餐各2元。但每天報銷的誤餐費不得超過兩餐。
(2)住宿費報銷條件：按出差的實際天數憑正式發票計算報銷，實際住宿費超過規定限額標準的部分由出差人員處理不予報銷，低于限額的部分80%計算給個人，無住宿單據的一律按限額標準的70%計算給個人。
(3)以下人員不實行市內交通費包干辦法：
在外地參加各種訓練班(含學習)的人員;。
自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員;。
其他不宜實行本辦法的出差人員。
(4)出差乘坐火車、輪船，符合從晚上8點到次日晨7時之間，在車、船上過夜，或連續乘車、船超過12小時的可以購買規定標準的臥鋪、艙位，符合以上規定未買臥鋪票的，按本人實際乘坐火車的硬席座位票價的下列比例發給補貼：
b.乘坐四等艙位(含四等艙位)的分別按實際乘坐艙位票價的一定比例計發補貼，其中四等艙位按票價的30%、五等臥按票價的40%、五等散按票價的60%計發補貼。
(5)出差期間，若發生招待費，報銷時須單獨填報，要求寫明發生費用原因，被招待對象及其聯系電話和就餐金額。
(6)出差補助天數實行：按出差自然(以日歷為準)天數補助。
(7)各部門派往外地長住人員,路途按出差標準報銷，到達駐地后按以下標準實行包干:。
重慶、成都按實際天數每人每天35元包干;。
武漢、無錫等地，按實際天數每人每天45元包干;。
廣州(京、津、滬、穗)按實際天數每人每天50元包干。
(8)出差的行程路線須與出差申請單上標明路線相符。不得乘坐旅游輪船和旅游專線的汽車，不得繞行。違反規定的，其超出標準的金額，自行承擔，并扣減多行走天數已計列的伙食補助和發生的其它費用，且多行走的天數按曠工處理。
(9)出差人員一般不得乘坐飛機，經批準才能乘坐飛機，其乘坐往返機場的專線客車費用可憑票報銷，不在市內交通費包干的范圍。
(10)出外學習、培訓和參加會議的人員，如果主辦單位統一安排食宿，食宿費已包含學習、培訓、會議費用中的，憑會議證明和發票，在審核后按實報銷學習、培訓、會務費，不再另報住宿費和伙食補助費。如經審查后，發現有弄虛作假者，按多報住宿費和伙食補助費的5倍罰款，給予其所在部門或分管領導2倍的罰款。
(11)嚴格控制出差人數，給多派人出差的部門領導處以多派人出差費用的2倍罰款。
(12)出差人員應在回公司后15天內報帳，需延期報銷的應有書面申請并有部門領導和分管領導審批。否則按應報金額的10%進行處罰，同時對部門領導罰款50元每次。
(13)出差人員隨車(包括因工作需要隨貨車)乘坐到目的地，未發生車船票;除按規定報銷出差各項補貼外，可額外給予補助，補助標準為：重慶市范圍內(除萬州區、梁平、云陽、開縣、忠縣外不予補助)按一天補助，補助標準30元/天;四川、湖南、湖北、陜西、河南、貴州按二天補助，補助標準30元/天;其它地區按三天補助，補助標準30元/天。
(14)異地分子公司工作人員，路途按出差標準報銷，在深圳工作期間按正常上班計薪。
四、本規定從20_年7月1日起執行。各子公司應參照本制度，制定本公司差旅費管理辦法，并報總公司批準后執行。
一、現金的使用范圍。
根據國家和學院計財處有關規定及后勤基建處的實際情況，現金的使用范圍為職工工資、津貼、個人勞務報酬，日常500元以下的零星支出。
二、支票的使用范圍。
除以上可使用現金的支出外，其他結算款項原則上應使用轉帳支票支付。支出范圍在200元以上500元以下的款項，可以使用轉帳支票支付。支出在500元以上的款項，必須使用轉帳支票支付。
三、領用轉賬支票的程序及使用要求。
1、領用人須填寫(借款單)，經所在中心一支筆簽字同意后方可到財務領用轉帳支票。
2、轉帳支票有效期為10天，支票領用后，必須在付款期限內付款。轉帳支票付款并取得真實、合法的原始原始憑證后，應及時到財務辦理報帳手續。
3、如將轉帳支票丟失，必須立即通知財務采取補救措施，如票款因支票丟失已從我財務帳戶轉出，一經核實轉出金額將從領票人的工資中分期扣回。
4、轉帳支票簽發后，領用人應妥善保管，不得折疊、磨損。
四、日常支出的報銷。
1、經辦人必須取得真實合法、內容完整的原始發票。發票必須是國家稅務局監制印有“全國統一發票監制章”，必須蓋有開票單位的財務專用章或發票專用章。
2、發票內容必須齊全，包括：付款單位名稱(即“北京印刷學院”字樣，必須由收款單位填寫)、所購商品的名稱、規格、數量、單價、金額(含大、小寫金額)、填制日期、填制人姓名等等。上述內容不全、涂改、挖補及發票的大、小寫金額不相符等，會計人員有權予以退回，要求按照國家統一會計制度規定，由收款單位進行更正、補充或重新開列。
3、購置辦公用品、勞保用品及日常支出(修車配件、維修購配件、材料)等物資，應附收款單位開列的詳細明細清單(清單所蓋印章必須與開據發票一致)，作為原始發票的必需附件，否則不予報銷。
4、使用轉帳支票付款，應在所取得發票的右上角填寫支票號碼后四位，以便報帳核對。
5、經辦人在原始發票背面簽名并注明所購物資用品使用方向，經單位財務“一支筆”審批簽字后方可報銷。
6、當月發生的日常支出，材料款、修理費、燃料費、市內交通費、辦公費、通訊費、招待費、餐費、勞務用品、禮品、差旅費等原則上應于當月報銷。當月因各種原因不能報銷的，上述費用的報銷時間最多延長到下月25日，否則不予報銷。
五、招待費。
1、業務招待費的報銷，實行一事一結制度。
長批準。
3、報銷業務招待費時應完整填寫《業務招待費審批表》。
4、各中心安排的院內會議，報銷有關費用時應填寫《會議費報銷單》。
經辦人簽字，本單位“一支筆”審批后，由本單位預算經費支出。
5、禮品費報銷必須有明細或清單，由經辦人注明禮品用處，除單位“一支筆”簽字及主管財務處長簽字外，還必須有主管后勤院長簽字后方可報銷，列支本單位預算支出。
一、報銷范圍：
本細則適用于公司國內出差的報銷及外地長駐人員。
二、出差審批辦法：
1、出差申請程序：因工作需要出差，無論是否借款，出差前均應填寫“##有限責任公司出差申請單”(見附件),明確出差任務、出行路線、逗留時間及隨行人員等相關事宜，出差申請單應由部門負責人、分管領導審核簽字。若同次出差任務涉及多部門員工的，應按部門分別填制出差申請單。未經過審批的，不予借支和報銷差旅費。出差申請單由財務部留存，并作為部門費用考核依據。
如要借款，應填寫“領款單”，根據出差申請單確定借款金額。領款單憑出差申請單經財務部部長(5000元以上須經財務副總)審核批準方可執行。
同時財務部實行“前帳不清、后帳不借”的原則。
2、差旅費報銷程序：經批準出差辦事人員，應如實填寫“差旅費報銷單”，并列明事由、時間、線路后交部門負責人、分管領導審核簽字，再交財務部審核簽字，按《##費用報銷程序》予以報銷(領導班子成員出差費用須經董事長審核簽字)。除按規定可報出租車費的人員外的其他人員如要乘座出租車，應事前向部門領導請示同意，報帳時由董事長簽字認可。
3、住宿費報銷標準：
注：(1)住宿費系指房間標準;。
(2)因特殊情況超標，經董事長批準后方可報銷。
4、乘座工具標準。
5、員工分類標準：
第一類：公司領導指公司領導班子成員;。
第二類：中層干部及高級職稱人員;。
第三類：工作人員指公司除一、二、四類之外的其他員工;。
第四類：安裝維修人員。
三、差旅費報銷原則。
(1)區內出差(含龍寶、天城、五橋)不論時間長短，均不發給出差補助費。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可發給誤餐補助費，標準為：早餐1.5元,中晚餐各2元。但每天報銷的誤餐費不得超過兩餐。
(2)住宿費報銷條件：按出差的實際天數憑正式發票計算報銷，實際住宿費超過規定限額標準的部分由出差人員處理不予報銷，低于限額的部分80%計算給個人，無住宿單據的一律按限額標準的70%計算給個人。
(3)以下人員不實行市內交通費包干辦法：
在外地參加各種訓練班(含學習)的人員;。
自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員;。
其他不宜實行本辦法的出差人員。
(4)出差乘坐火車、輪船，符合從晚上8點到次日晨7時之間，在車、船上過夜，或連續乘車、船超過12小時的可以購買規定標準的臥鋪、艙位，符合以上規定未買臥鋪票的，按本人實際乘坐火車的硬席座位票價的下列比例發給補貼：
b.乘坐四等艙位(含四等艙位)的分別按實際乘坐艙位票價的一定比例計發補貼，其中四等艙位按票價的30%、五等臥按票價的40%、五等散按票價的60%計發補貼。
(5)出差期間，若發生招待費，報銷時須單獨填報，要求寫明發生費用原因，被招待對象及其聯系電話和就餐金額。
(6)出差補助天數實行：按出差自然(以日歷為準)天數補助。
(7)各部門派往外地長住人員,路途按出差標準報銷，到達駐地后按以下標準實行包干:。
重慶、成都按實際天數每人每天35元包干;。
武漢、無錫等地，按實際天數每人每天45元包干;。
廣州(京、津、滬、穗)按實際天數每人每天50元包干。
(8)出差的行程路線須與出差申請單上標明路線相符。不得乘坐旅游輪船和旅游專線的汽車，不得繞行。違反規定的，其超出標準的金額，自行承擔，并扣減多行走天數已計列的伙食補助和發生的其它費用，且多行走的天數按曠工處理。
(9)出差人員一般不得乘坐飛機，經批準才能乘坐飛機，其乘坐往返機場的專線客車費用可憑票報銷，不在市內交通費包干的范圍。
(10)出外學習、培訓和參加會議的人員，如果主辦單位統一安排食宿，食宿費已包含學習、培訓、會議費用中的，憑會議證明和發票，在審核后按實報銷學習、培訓、會務費，不再另報住宿費和伙食補助費。如經審查后，發現有弄虛作假者，按多報住宿費和伙食補助費的5倍罰款，給予其所在部門或分管領導2倍的罰款。
(11)嚴格控制出差人數，給多派人出差的部門領導處以多派人出差費用的2倍罰款。
(12)出差人員應在回公司后15天內報帳，需延期報銷的應有書面申請并有部門領導和分管領導審批。否則按應報金額的10%進行處罰，同時對部門領導罰款50元每次。
(13)出差人員隨車(包括因工作需要隨貨車)乘坐到目的地，未發生車船票;除按規定報銷出差各項補貼外，可額外給予補助，補助標準為：重慶市范圍內(除萬州區、梁平、云陽、開縣、忠縣外不予補助)按一天補助，補助標準30元/天;四川、湖南、湖北、陜西、河南、貴州按二天補助，補助標準30元/天;其它地區按三天補助，補助標準30元/天。
(14)異地分子公司工作人員，路途按出差標準報銷，在深圳工作期間按正常上班計薪。
四、本規定從20_年7月1日起執行。各子公司應參照本制度，制定本公司差旅費管理辦法，并報總公司批準后執行。
##有限責任公司。
20_年六月二十日。
第一條 為了加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為，倡導一切業務為主導的思想，合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條 本制度根據相關的財經制度及公司的管理制度，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出的專項支出等，以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。
第三條 本制度適用工地現場全體員工。
第二部分 借支管理規定及借支流程
第四條：借款管理規定
一、 出差人及購置物品憑出差或購物明細表，按批準額度，打借款條，分管人簽字方可借款，返回及購物后2日內辦完報銷手續（無明細表不予報銷）
二、 借款應及時報賬，除周轉金外其它借款不允許跨月報銷。
三、 各項借款金額超過5000元應提前一天通知批準，備款借支。
四、 借款銷賬規定，借款人銷賬時應以明細表、借款收據、發票，須經主管領導簽字為依據報銷。否則，財務不予報銷。
五、 借款人在規定時間不辦理有關報銷手續，從借款人工資中扣回。
六、 借款流程：
分管領導批準，列主明細表批準簽字，打借款證明簽字領款手
續。
第三部分 日常報銷標準規定制度
第五條 費用標準
1、 因公出差交通費及住宿實報實銷，伙食標準每天25元，超付自理。
2、
3、
4、 因公請客批準后方可按招待實施辦理報銷。 差旅費無任何規定，不予辦理。 電話，項目經理每月160元/月，副經理、總工100元/月，其它人員50元/月，在工資內發放。
5、 出勤每月不少于25天，有事寫請假條批準，少于25天按比例扣發工資。
6、
7、 探親回家路費每月每人4個單程，憑票據報銷。 培訓及資料費經主要領導批準方可報銷。
第四部分 專項支出
所用固定辦公用品、各種軟件、儀器、儀表購置后，材料登記備案入賬，個人或專人保管。丟失自付賠償。
第五部分 1、福利待遇 按總公司規定辦理。
2、工程相關的部分小型耗材，根據現場情況批準后購
置報銷。
泰安魯中建設總公司曲阜項目部
2015.12.22
一、總 則
1、為規范日常報銷、合同類付款、非合同類付款等結算業務，保證資金的安全完整，加強資金支付內部管理，根據國家財務會計制度的相關規定，以及本公司實際經營情況，特制定本辦法。
2、《國際五洲星廣場財務管理制度》（以下簡稱“《本辦法》”）。
二、支付方式和適用范圍
1、資金支付分為現金支付（現金支票、網銀報銷付款視同現金支付）、銀行支付（包括電匯、支票、承兌匯票等）兩種方式。
2、除以下各項可使用現金支付外，其他均應采用銀行支付方式：
1）支付員工個人工資、獎金、津貼、補助等款項。
2）支付個人勞務報酬、各種勞保、福利費，以及國家規定的對個人的其他支出。
3）支付出差人員必須隨身攜帶的差旅費。
4）結算金額在1000元以下的零星支出，具體支出內容僅限于日常辦公耗用品以及對外的小額勞務支出等。
5）日常費用報銷支出。
6）公司總經理批準用現金支付的其他款項。
2、采用銀行轉賬支付方式：同城結算一般適用轉賬支票，支票開具，原則上要求不得開具空白支票，如有特殊情況，金額可不填寫，但收款單位處必須按照合同付款審批單上，請付款項單位的全稱填寫齊備，不得擅自改填與審批單名稱不符的收款單位。異地結算一般適用電匯，如已開通網上銀行，亦可通過網銀支付。
三、日常費用報銷業務規定
1、經辦人員按照本辦法要求，填寫《費用報銷審批單》或《差旅費報銷審批單》，將發票按要求粘貼《票據粘貼單》附后，粘貼要求詳見本辦法第七章。
2、因公墊付的現金經本部門經理（行政部由行政主管，以下同）簽字后報財務部審核。員工按規定享受的補貼、福利，報行政部按照既定標準對報銷的口徑、范圍及金額進行審核，且報銷該筆支出的最晚時間不得超過次月20日。
3、經辦人員需將票據按照類別粘貼并書寫齊全后，報部門經理簽字后轉至財務部，財務部門負責對照經集團本部審簽的月度預算明細，審核報銷票據是否為預算內付款，并審核手續是否齊全、付款單據是否符合要求，審核無誤后財務經理簽字。
4、總經理審批后，出納復核審核審批手續齊全，領款人在《費用報銷審批單》或《差旅費報銷審批單》簽字后，按審批數額辦理報銷手續。
四、借款業務規定
1、借款包括一般借款和備用金借款。（借款等相關細則原則上執行集團備用金制度相關規定）
2、一般借款是指經批準，預支用于差旅費、零星采購等費用性支出的借款，一般按估計需用數額領?。ㄔ瓌t上不可超過5000元，集團備用金制度規定，科員借款限額1000 元，出差外地借款限額為5000 元），支用后一次報銷借款，多退少補。
3、備用金借款是指經批準撥付給相關部門一定數額的現金，按規定用途使用，使用后按規定手續報銷。
4、借款的工作流程如下：
1）借款人員按本辦法要求填寫《借款（含備用金）審批單》并附相關附件，本部門經理簽字。對備用金借款，應在《借款（含備用金）審批單》 “借款事由及用途”處說明備用金使用范圍及備用金保管人員等情況。 借款人員應在辦理借款手續前2個工作日通知財務部，以備足現金。
2）財務部相關崗位審核《借款（含備用金）審批單》的填寫、借款用途是否符合規定，相關附件是否齊全，審核無誤后財務部經理簽字。
3）公司總經理審批后，出納復核《付款審批單》填寫正確、審核審批手續適當，借款人在《借款（含備用金）審批單》簽字后，支付所批準借款。
4）借款人員在本辦法規定期限內，填寫《費用報銷審批單》或《差旅費報銷審批單》，按第七章規定粘貼發票或其他相關原始憑證，按本辦法報銷工作流程辦理，并辦理借款核銷手續。對備用金借款，按照報銷工作流程辦理即可。
5）每年12月20日之前，備用金借款人員應將備用金已使用部分的發票及備用金剩余金額交財務部，辦理年終清賬手續；同時相關部門負責人重新審定備用金使用范圍、保管人員及借用金額，按規定程序審批后，辦理備用金借款手續。
五、銀行付款規定
1、銀行付款包括所有合同類、非合同類等付款。
2、經辦人員填寫《銀行付款審批單》（工程款支付填寫《工程付款審批表》，營銷類款項支付填寫《營銷費用付款審批表》）時應勾選“預算內”或者“預算外”和具體支出類別，并按表格設計各項內容逐項填寫以下項目：時間、申請人、合同名稱、合同編號、合同金額、已付金額、本次申請資金大小寫、用款說明，并在空白處注明預算二級科目，收款單位等。工程款支付，需按《工程付款審批表》要求的各項內容填寫，營銷類款項支付，需按《營銷費用付款審批表》等表單要求的各項內容填寫。預算外款項的支付，無論金額大小均需經過集團本部預算外審批流程，方可支付相應款項。
3、填寫用款說明時，必須說明申請付款內容是否滿足合同付款條件或其他付款條件，列明金額的計算過程，后附支持性文件。支持性文件包括但不限于：測量師出具的付款證書、監理公司出具的估值證書、工作成果確認文件以及發票、合同（協議）、合同審批單等。
4、財務部每筆款項支付審核時均需確認，是否為總經理審簽過的預算內付款，且需對應到預算的明細欄次內容，嚴禁在審定后的總預算金額內進行資金支付自行調配。審核《銀行付款審批單》或《工程付款審批單》等表單填寫完整、相關審核手續和附件是否齊全，各相關表單所記載內容與附件相關內容是否一致，審核無誤后，財務部經理簽字。
5、總經理審批后，出納復核票據上審核或審批手續無誤、付款單據符合要求，由支票領用人在所領取支票票根和《銀行付款審批單》或《工程付款審批單》等相關表單上簽字后，辦理相關手續。（轉賬支票必須將收款單位填寫齊全）
六、 經辦人員及其職責
1、申請資金支付的人員為經辦人員，經辦人員必須為本公司正式員工。
2、經辦人員不得將所借用現金或所領用支票轉借他人，確需改變經辦人員的，應重新辦理有關手續，否則原經辦人員仍承擔相關責任。
3、經辦人員調離本公司，其所經辦支票或現金借款在未辦理賬務核銷手續前，財務部不為其出具辦理工作調離手續。
4、經辦人員在規定時間內到財務部辦理所借現金或申請使用支票/匯票的賬務核銷手續；
5、經辦人員不能在規定期限內辦理核銷手續的，應及時通知財務部相關人員，并說明原因。
6、經辦人員確保所借現金、所領用支票的安全，如不慎遺失應及時通知財務部，造成損失的應承擔相應責任。
七、付款單據的規定
1、資金支付的報銷必須有原始單據作為依據，原始單據必須完整。原始單據包括：《借款（含備用金）審批單》《費用報銷審批單》《差旅費報銷審批單》《銀行付款審批單》《工程付款審批單》《營銷費用付款審批表》（以下簡稱《付款審批單》）及相關附件等內部單據，發票、行政事業單位收費收據等外部單據，以及財務部按財務會計制度規定要求提供的其他單據。
2、資金支付的審核審批手續齊全、適當。
3、相關單據的各欄次內容需用水筆或鋼筆填寫齊全，大小寫金額一致、書寫規范、字跡清楚、不得涂改，如有涂改應另行填寫。阿拉伯數字不得連筆寫，人民幣符號與阿拉伯數字金額之間不得留有空白。漢字大寫數字金額：零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬、億等；金額數字未到分的，在金額最后應當寫“整”字或者“正”字。
4、異地結算由財務人員負責電匯，但經辦人需提供收款單位收款信息，如：收款人全稱、收款人賬號、匯入行名稱、匯入地點（省、市）。
5、經辦人員應盡量在發票背面逐一簽字，并注明經手人、時間、事由以及此筆業務發生的總金額等。若金額不大，原始單據過多的可以同意粘貼后，由經辦人簽名并注明內容及金額亦可。
6、報銷各種補貼、福利應使用當月或本季度取得的發票，除每年1月可暫接受少量上年度12月20日后發生的票據外，嚴禁非本年度或者非本單位抬頭的發票列支。
7、單張發票可將正面的左上角粘貼在《付款審批單》的背面。
8、發票較多，應在分類后將票據左段依照階梯形粘貼在《票據粘貼單》上，然后與相應的付款審批單粘牢。
9、票據粘貼整齊、干凈，不能超出《付款審批單》的邊緣范圍。
10、用膠水粘貼票據，不得使用訂書器、回形針、別針等裝訂票據。
11、不同費用類別的發票應按集團全面預算二級預算明細類別分別填寫《付款審批單》。如：差旅費、餐費、通訊費、辦公用品、汽油費、過路過橋費、修理及保養等均應分別分欄填寫。
12、原始單據的合法性是指發票或行政事業性收費收據（以下統稱發票）必須符合稅法上對于合規票據的要求。
13、發票必須產生于實際發生的經濟業務，從正規渠道取得，嚴禁用虛假發票報銷或核銷賬務。
14、發票必須填寫抬頭，抬頭填寫“四川嘉佳繭絲綢有限公司五洲星國際時代廣場”的全稱，不得使用簡稱。
15、發票必須是發票聯或報銷聯，用復寫紙復寫或計算機打印，存根聯、發貨聯、記賬聯以及非復寫的發票聯或報銷聯不能作為報銷單據。
16、發票必須蓋有收款單位發票專用章，經辦人員須在每張發票背面逐一簽字，以明確相關連帶責任。
17、發票所記載的各項內容不得涂改，若記載的內容有錯誤，應由出票單位重開。
八、核銷期限的規定
1、經辦人員借用現金或申請使用支票/匯票，應在規定期限內憑發票等原始票據到財務部辦理賬務核銷手續。核銷期限參照集團相關規定。
2、在規定期限內不能辦理核銷的，經辦人員應及時向財務部說明原因，經財務部同意后可適當延長，但延長時間最長不得超過10日。
為了加強公司的財務管理工作，統一各部門的報銷程序及規定，現結合公司的具體情況，特制定《中小企業財務報銷制度》制度。
一、費用報銷程序
1、外購材料用品及支付任何款項均需取得對方開具的收款憑據，在原始單據上要注明費用發生明細、日期、金額大小寫要全，原始單據不得有涂改的痕跡，除伙食費（購菜、米、面）以外的原始單據必須加蓋有銷售方的章，憑合法的原始單據將票據粘貼好，用中性筆填寫經費支出報銷單。費用支出類的單據要有經辦人在原始單據上簽字、產品及消耗品入庫類單據要有各店庫管（收銀兼）確認簽字；報銷費用時要將不同店的費用分開填具經費支出單。
2、將付款憑單傳遞給財務會計，由其核對所報銷的費用是否合理，手續是否完整、支出金額是否正確，并對所審核的單據簽字確認。
3、將財務審核好的單據傳總經理或經總經理授權的指定人員審批。
4、出納報銷時審核簽字手續是否齊全，手續完備后進行付款，并在付款單上加蓋“現金付訖”章。
5、特殊事件急需付現，先向總經理請示后，出納先行付款手續，后補審批手續。
6、各店、員工發生的費用必須在發生費用一周內報銷，不得拖延時限。
二、費用報銷規定
1、市內交通費報銷：要憑正規發票(公交車票、車租車票）進行報銷手續，需要在經費支出單上注明起始地、目的地、辦理事項。員工辦公無特殊情況不許打車，如有需要，向總經理請示同意后方可打車辦事并進行報銷手續（在報銷單上注明打車原因）。
2、差旅費用報銷：因公出差期間發生的交通費、住宿費憑正規車票、住宿發票進行報銷；餐飲費按公司規定按日定額給予報銷。公司員工出差借款，應填寫借款單，并注明出差時間行程，由財務會計審核、總經理或經總經理授權的指定人員批示后方能支取借款。出差員工應在出差回來，一周內辦理報銷手續。未在規定期限內辦理報銷手續的，財務部門應在當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付。
3、業務招待費的報銷：各店業務招待費的報銷對象為店長，店長發生招待事項前應向總經理請示，經同意后方可進行限額接待。報銷時憑正規餐飲業服務發票、若有在外購的酒水，會同酒水發票或收據，填制經費報銷單進行報銷。報銷單上必須注明招待對象、事由、參加人員。
4、伙食費的報銷：各店伙食費按公司在定額（ 元/日/人）范圍內給予報銷，員工就餐應設立簽字簿，不得代簽。報銷時要把伙食費購買單據和就餐簽字表一起粘貼到費用支出單據上?；锸迟M暫按每周報銷二次（周 、周 ），由財務到各店進行單據審批報銷手續。
5、加班用餐費的報銷：各店因加班用餐報銷費用，需要有加班人員的簽字方可履行報銷手續。
6、水電費的報銷：各門店水電費用由店長（或財務）負責向出納借款支付和報銷，做好抄表記錄；報銷時要附上交費單；報銷時要將營業用水電和辦公用水電分開記錄，員工宿舍用水電由員工住宿人員分攤，公司不給予報銷。
7、各店辦公及營業設施的維修。需要發生維修費用時，由店長向總經理提出申請，經同意后進行維修，維修購買材料及支付人工費均需要取得原始憑證，按規定填寫經費支出單進行報銷手續。
8、店內需要發生的其他支出及購置，應由店長向總經理請示后方可支出。(店長是否有
元以下零星支出的權限）
三、備用金的管理
各店由公司總部給予備用金（ 元）。由財務開具支出單，經收銀員簽字收款后由其管理，財務記入收銀員應收款名下。備用金主要用于顧客找零、店內小額零星支出（視店長是否有 元以下零星支出權限而定），不得移做他用，更不得將備用金借于他人使用，各店長及員工不得向收銀員借公-款使用。財務在盤點收銀員現金時備用金也要一起盤點。收銀員用備用金發生零星小額支出后，應取得完整的'報銷憑據（見第一條單據注意事項）并在一周內填寫費用支出單進行報銷手續。（見收銀員管理辦法）
四、電話費的管理
公司給各店配備公用電話，并給予費用限額（ 店 元），超支部分由各店自行承擔，公司不予報銷。
五、辦公費的管理
辦公用品的采購由公司財務集中采購，各店在月末20日向財務上報次月辦公用品需求，由財務實行登記造冊管理，各店在領用時履行簽字手續。
六、各店領用內部單據的管理
內部單據及用品的購置由公司統一進行，各店領用時參照辦公費的管理規定，履行各項簽字調撥手續。
七、員工借款的管理
員工因生活困難向公司借款，應向總經理請示，經同意后辦理借款手續，員工借款金額不應超過月平均工資的三分之一，財務在次月發放工資時應將借款扣回；員工因工作借款應向總經理請示，經同意后辦理借款手續，并在費用發生后一周內辦理報銷手續，前次借款沒有清理，不能出現再次借款的現象。如遇次月發放工資，需要將未報銷的借款辦理完報銷手續后財務再給予發放工資。
八、促銷禮品的管理
各店做促銷活動購買禮品，需由店長向總經理書面出具活動方案、禮品購買計劃，由總經理批準后安排購買，禮品分發到各店需由庫管（收銀兼）簽字確認收貨，一并納入系統視同庫存商品管理，禮品的發放在營業流水單上注明并視同銷售在系統內做銷單處理（如不能納入系統管理，需要把禮品做好簽收表，每月末交財務核實銷）。相關業務辦理人員根據店內庫管簽收的單據辦理報銷手續。
九、公司固定資產、低值易耗品的管理
財務設財產（固定資產、低值易耗品）賬，對這些資產按部門管理，于9月進行一次清查建賬，由各店長簽字確認后，由其對資產的安全性進行管理。各店之間資產調撥，調撥方要開具出庫單經調入方簽字確認，并將確認單據傳遞給財務進行轉賬處理，年底財務核實一次各店財產。各店長遇輪崗換崗，財產賬同樣需要辦理簽字移交手續。
為嚴格執行公司規章制度，加強財務支出管理，規范費用報銷程序，結合我公司具體情況，制定本制度。
第一條根據公司實際工作情況，暫定報銷時間為每周二、周五，請提前將報銷單據準備好并交到財務部統一進行審批。
第二條發生借款或申請款項時，填制“申請報告單”及“借款單”，其中“借款理由”一欄要有詳細的用款說明，經相關領導確認后可借支款項。
第三條各種借款要在7日內及時報銷，否則財務部門不予報銷，財務部嚴格執行“前帳不清，后帳不立”的原則。
第四條 對于交通費的報銷有以下幾點規定：
1、為了節省大家的寶貴時間，暫定為每月月初5日前統一報銷上月票據。
2、 對于以前月份的出租車票將不予報銷。
3、每張交通費報銷原始單據背面要注明支出時間及事由，并填制“交通費用報銷明細表”，特別是事由一定要寫清楚。
4、每天晚上加班至20：30后可報銷加班出租車費用，以打卡時間為準，節假日加班可報銷往返交通費用（此條規定依據當日加班申請），每月底辦公室將整月公司員工加班清單匯總成電子表格的形式發送至財務部出納，出納在核查交通費報銷單據時將依據此清單。
5、公務外出乘坐出租車要在公務車不能提供使用的情況下方可給予報銷。
6、日常辦公需要外出時，在沒有公務車可以提供的情況下，須經辦公室相關人員簽字證明，并于事前申請主管上級批準后，可以乘坐市內交通工具。
第五條通訊費用于次月5日前報銷上月費用，發票內容必須為通訊費用，發票金額不作限制，按照標準限額內報銷。
第六條正常工作日加班至晚7點半之后可享受免費晚餐，每人13元標準。加班時間以打卡時間為準。用餐在院內餐廳，餐費報銷細則如下：
3、 總裁辦公室為總裁等領導訂餐時，需在餐單上注明經手人；
4、 凡超出用餐標準或不符合以上規定者，用餐費用自理。
第七條內部普通員工費用支出，每個部門都有相關費用預算，在支出前需要經過本部門領導批準后方可支出，但員工費用支出中不包含設備、低值易耗品（工具、辦公用品）等由專設部門負責購買的支出。
第八條發生業務招待費時，支出憑證后要附有招待費用報銷明細單，并要求嚴格按照以下細則執行：
1、根據事由確定是否招待。招待事由可以分為兩個部分：一是辦公招待，二是業務招待。
辦公招待主要是針對常規客戶和技術合作方技術人員，在本公司辦公時因時間問題而產生的正常餐費，這種招待以工作餐的方式發生，每個人以15元標準計算，此項招待費用不包括本公司人員。
業務招待針對的是確立公司項目和業務的招待，這項費用比較靈活支出，支出標準參看以下條款。
2、根據招待對象確定招待標準。主要針對的是業務招待，根據對方的身份和對本公司項目的影響力確定招待標準，招待標準根據參加人數確定。普通業務招待以每人30元計算，高級業務招待每人60元標準。
3、業務招待費用的發生需由領導批準后方可進行。如果根據實際情況需要調整招待標準，則必須提前申請獲得相關領導批準后方可支出。
第九條差旅費支出嚴格執行以下細則，對于無特殊原因的超標準支出，由出差人員自理。
1、出差地區劃分為一般地區和特殊地區（特殊地區指深圳、珠海、廈門、廣州、汕頭、上海、海南等），出差天數按自然天數計算(出發、返回當日均算)。
2、出差人員事先填寫“借款單”，注明出差地點、事由、天數、所需資金（宴請資金需另注明并需要總裁確認），經所屬部門負責人簽署意見，主管領導審批后辦理借款手續。
3、公司差旅費報銷根據公司任職和出差地區不同，采取實報實銷與定額補助相結合的辦法。
4、 出差人員返京后，應在七日內到財務部辦理報銷手續。
5、職工出差期間發生的宴請費應于出差前申請，特殊情況應按審批權限口頭請示。出差發生宴請的扣除陪宴人員宴請當日一半的出差補貼。
6、 員工緊急情況出差需乘坐飛機時，應經上級領導審批同意方可。
7、出差人員夜間（晚7：00至次日凌晨7：00）乘坐火車超過6小時，或白天連續乘車超過10小時的，可購買硬臥票；未乘硬臥者，可按購票價的差額的60%給予補貼。
8、出差人員應按最簡便快捷的線路乘坐車船，不得繞行。出差期間經領導批準順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽，其繞線多支付的費用均由個人自理，期間按事假考勤。
9、員工（包括普通員工和領導）出差生活補助：50元/天（一般城市）80元/天（特殊城市），此費用包括餐費、出差期間交通費及通訊費用。
10、住宿費用根據出差目的地不同制定不同標準。
特殊城市普通員工：單人 200元/天，多人300元/2人/天；公司領導：單人 250元/天，多人 400元/2人/天。
如果按此標準超出經領導確認批準后給予報銷。
11、根據事由預先確定是否出差和出差所需天數。如果實際出差時間超出規定時間以及出差期間因辦理私事而推遲返回日期，須經領導批準。非工作的天數沒有生活費用，并且不報銷相關費用。
12、如長期在外地連續出差達到10天以上者，生活補助不參照以上標準，一般城市按照30元/天，特殊城市按照40元/天執行，其他標準按以上執行。
第十條外出人員的臨時性支出，要及時與總裁取得聯系，并得到同意后，方可支出。
第十一條對于支出金額在2000元以上的，要提前一天通知財務部，以便備款。
第十二條支出金額在1000元以上的費用，無特殊情況下，必須以支票的形式支付。
第十三條報銷金額在1000元以上的，如本人沒有要求支付現金的情況下，財務部將把此報銷款項直接匯入該報銷人帳戶。
第十四條 各種票據是財務報銷的憑據，下列票據財務不予報銷：
1、 內容填寫不全，字跡不清或有明顯涂改跡象的票據；
2、 無財務專用章的白條票據；
3、 數量、單價、金額不明確的票據；
4、 名稱必須寫全稱，即：華源潤通（北京）科技有限公司。
第十五條 所有財務單據要一律用簽字筆填寫，否則視為無效票據。
第十六條 費用審批簽字流程如下：
1、部門員工發生費用，由本部門負責人、主管副總及常務副總裁分別簽字認可后，經財務審核票據無誤，送至總裁處簽字確認后給予報銷。
2、部門負責人發生費用，由主管副總及常務副總裁簽字認可后，經財務審核票據無誤，交總裁確認給予報銷。
3、主管副總級領導發生費用，由常務副總裁簽字認可后，經財務審核票據無誤，交總裁簽字確認予以報銷。
4、常務副總裁發生費用，經財務審核票據無誤，交總裁簽字確認予以報銷。
5、總裁發生費用，經財務審核票據無誤后，交常務副總裁簽字認可予以報銷。
第十七條 此制度發布之日起立即生效，計劃財務部負責解釋。
1、費用報銷發票的內容包括日期、商品名稱、單價、數量、金額并蓋有開具發票單位的發票或財務專用章。費用報銷的經辦人必須要求開票單位如實填寫發票的所有內容，發票涂改、大小寫不符、假發票以及未蓋有財政監制章的收據一律不得給予報銷。
2、公司的人員需要報銷費用時必須填寫“費用報銷單”，所有單據要按性質（如差旅費、招待費、辦公費用）分類、分次、分頁粘貼填制；差旅費必須分次、按出差地點分開填列，并計算好出差天數，住宿、伙食補助和市內交通費在限額內填報。所有報銷單據的張數和合計金額必須準確無誤填寫，費用報銷的單據粘貼要求整齊、美觀。
3公司財務報銷程序：經辦人? 財務室審核? 分管副總經理? 總經理審批?? 財務室結算（200元以下由分管副總經理審批）。
4、公司除正常費用開支外，其余各項費用支出必須事先提出計劃，按支出審批權限批準后，在費用的計劃范圍內列支。
5、辦公用品的購置：由各部門根據需要，編制計劃報辦公室審核匯總，按審批權限批準后，由辦公室按計劃統一購買，并建立實物帳，詳細登記辦公用品的進、出情況。領用時，須填制出庫單，經各主管領導批準。這些都是非常重要的公司財務費用報銷制度。
6、各個部門在開支業務招待費之前，需事先經公司總經理批準。否則，財務室是不給予報銷的。
7、公司員工外出辦事，原則上不能乘坐出租車。若確因工作需要須乘坐出租車，要事先請示公司分管領導，并在報銷單上注明原因。
8、所有需要報銷的各種原始單據（包括購買材料和支付工程款），必須在單據所填日期的一個月內報銷，超過一個月一律不予報銷。
9、物品采購報銷須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進貨檢驗程序完備審批手續后辦理報銷。
1、出差交通費、住宿費、伙食補助費標準
2、出差住宿費和交通費實行限額控制、節約獎勵的辦法，特殊情況經公司總經理批準后方能實報實銷；市內交通費和伙食補助費實行包干的辦法，個人不得另報餐費；這一項是非常重要的公司財務報銷制度。
（1）住宿費憑住宿發票，在規定標準范圍內按實際住宿天數計算報銷，超標準的，超出部分自理。
（2）乘坐火車，晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜6小時以上，連續乘坐時間超過12小時的，可按第四條標準購臥鋪票。符合此條款規定，而不買臥鋪票的，按慢車和直快列車座位票價的60%獎勵給個人，乘坐特快的，按特快列車座位票價的50%獎勵（另外加收空調費用不計入座位票價之內）。乘坐新型空調特快或新型直快列車的，按其座位票價的30%獎勵個人。
（3）符合乘坐飛機條件的出差人員到省內有班機通航的地方出差，在不影響工作的前提下，改乘坐火車（硬臥和座位）、普通汽車或輪船的，按飛機票價或減去相應的火車、普通汽車或輪船票價的差額，提取30%獎給個人。
（4）夜間乘坐長途汽車、輪船統艙超過六小時，每人每夜另增發一天的伙食補助費。
（5）符合乘坐飛機條件的出差人員改乘火車的，連續乘車超過12小時（含12小時）的，每滿12小時，加發50元伙食補助。
3、差旅費報銷的其他規定
（1）隨同公司領導出差，乘坐交通工具和住宿與領導分不開的人員，按特殊情況處理。
（2）出差人員到達目的地至住地往返可乘出租車，憑據按實報銷。
（3）自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員不發市內交通費。
（4）趁出差或調動工作之便，回家探親辦事的，其有關費用均由個人自理。其繞道和在家期間一律不報銷出差伙食補助費、住宿費和市內交通費。
（5）凡不符合乘坐飛機條件的人員，因公事緊急乘坐飛機的，應事前經有關領導批準，否則超出規定的費用個人自理。
（6）凡因公事支付的電話、電報費均予報銷。
（7）凡屬正副總經理指定陪客前往外地考察參觀者，其各項開支不受上述規定限制，陪同賓客出差的人員，如果在食住行方面已享受公費者，均不再享受住勤及途中補助。
（8）凡被外單位和個人邀請外地考察參觀，或業務跟單的人員，其食宿費已由對方負擔的，均不再享受包干費或補助費。
（10）實行差旅費制度后，各部門人員出差，原則上要定任務、定時間、定地點、定人數，實際出差天數超過原計劃天數的費用，需經總經理批準，否則，財務室不報銷。
（11）外單位人員為我公司臨時辦事，其費用開支，經公司總經理批準可實報實銷。
1、費用報銷時間：每周星期五全天。報銷材料貨款及工程款不受此時間限制。
2、工資發放時間：每月五日的下午。
以上規定的時間，若遇節假日順延。
3、公司財會人員有權對一切報銷單據和所發生經濟業務的合理性、合法性、真實性進行審核，若違反本制度一律不予報銷。任何人不得打擊報復。
未盡事宜，由總經理受權財務室另行制定，解釋權在公司財務室。
為了加強公司的'管理，規范費用報銷流程，合理控制費用支出，結合公司實際情況特制定本制度。
第二條報銷范圍。
本制度適用于公司日常發生的各項費用支出，包括但不限于交際應酬費、會議費、廣告宣傳費、車輛費用、各類辦公費、職工福利費、培訓費等報銷。
第三條適用范圍。
本辦法適用昆明中道科技有限公司（以下統稱公司）。
（一）預算管理原則：費用必須嚴格控制在預算范圍內（費用按預算管理執行方式，即以公司為單位按月度費用進行控制。如超過預算費用金額且無審批的追加預算，財務有權拒絕報銷。公司負責人對所任職公司預算負責，各部門負責人對本部門預算負責）。
（二）歸口管理原則：根據管理職能實行費用歸口管理原則。
（三）額度管理原則：公司規定費用發生額度的，超過限額部分財務不予報銷，特殊情況需要經過公司負責人審批。
第二章費用管理歸口管理。
第五條費用歸口管理。
公司費用采用歸口管理的方式，歸口管理部門負責費用的控制與管理。按管理職能費用歸口情況如下:。
一、員工外出辦公事應優先選擇公共交通方式出行。
二、如有緊急事項，可以乘坐出租車，但應事先向部門領導請示，并在報銷費用時對出租車票據進行標注說明，如打車原因、打車時間、行車路線等。凡不予標注說清的票據，財務部不予報銷。
三、每周五，各部門將周六、周日加班人數報到辦公室，由辦公室根據實際情況確定是否安排食堂用餐。
四、每周一辦公室將統計的加班用餐人員表格送交財務部，作為財務部審核加班用餐費用時的參考依據。
五、員工加班外出用餐的，餐費標準上限為：4人以下30元/人·餐，5人以上25元/人·餐。
六、員工在報銷加班用餐票據時，應對加班時間、用餐人等情況進行標注說明。凡不予標注說清的票據，財務部不予報銷。
七、出租車票據及用餐票據應在當月粘貼報銷，跨月份票據財務部不予報銷。
第一條：為了加強公司內部管理，規范公司費用報銷流程，合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條：本制度根據公司的實際情況，將費用報銷分為行車費、市內（郊縣）差旅費、通訊費、住宿費、客情費等。
第三條：本制度適用公司各部門。第四條：原始憑證有效性的規定。
1、報銷人應取得真實合法的原始憑證。
（3）、郵政、銀行、鐵路系統的各類帶印戳的收據、支出證明單；
2、發票的真假辨別：發票章的單位名稱需要和網上注冊的名稱一致，可以登錄發票上提供的查詢網址進行核實，但是在出差中也不太方便隨時核對發票的信息，建議大家到正規的地方消費索取發票，避免出現假票現象。
2、試用期員工原則上不允許借款，確需借款的由主管領導擔保，方能辦理手續，若借款人未能償還借款，主管領導應負連帶責任。
3、員工因公需要借款時，應合理預計所需金額并填寫借款單，經有效批準后到財務部領取現金；在原有借據未辦理報銷手續或未還清欠款的不得再借。
4、員工完結事務后，在報銷時扣回借款，交回剩余現金。因特殊原因當時不能扣回借款或交回現金的，在本月發放工資時扣回。
5、單筆借支或報銷金額超過3000元。
6、借款流程：
（1）、借款人填寫借款單。
（5）、借款人領款簽字出納審核并付款第六條：費用報銷單填寫及票據粘貼要求。
1、報銷單據填寫應力求整潔美觀，不得隨意涂改；
3、各票據應均勻貼在報銷單封面后的粘貼單上，整份報銷單各部分厚度應盡量保持一致；
4、若報銷票據面積大小相同或相似（如車票等），需有層次序列張貼；
6、報銷票據在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額；
7、報銷單據一律用鋼筆、中性筆或簽字筆填寫；
8、報銷單椐各項目應填寫完整，大小寫金額要一致，并經部門領導批準才有效；報銷單據不得涂改，粘貼好后請仔細核對金額，票據金額與填寫金額不符，財務不予報銷。
11、收據與發票不得粘貼在一起。第七條：費用報銷基本流程：
（1）、業務發生人取得單據正確填寫并且粘貼；（2）、部門主管初審業務的真實合理；
（3）、財務審核發票及單據是否合格及個別是否超預算；（4）、審核后的單據交由行政部統一送總經理簽字；（5）、總經理審批簽字；（6）、取報銷款項。
第八條：報銷時間的具體規定。
1、為了提高費用報銷工作效率，每周三下午為各部門報銷時間，各部門可提前做好準備。
2、超過兩個月以上（含兩個月）的費用將不予報銷，視自動放棄。第九條：差旅費報銷。
1、公司業務人員因公外出所發生的行車費、市內（郊縣）差旅費、通訊費、住宿費、客情費等按規定標準在限額內實行實報實銷，超出標準部分自行承擔。
2、出差補貼及標準。
（1）、住宿費報銷時必須提供住宿發票，實際發生額未達到住宿標準金額，差額不予補償，超出標準部分自行承擔。
（2）、出差期間招待客戶需要事先經總經理同意后方可報銷招待費，回來后補辦申請手續。（3）、出差時由對方單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。（4）、不同級別的人員一同出差所乘交通工具可享受最高級別所使用的工具。
（5）、部門經理以下（含部門經理）出差確需乘坐飛機的，一律先申請，經總經理批準后方可乘坐飛機。
（6）、到達目的地后，除總經理外其他員工原則上（市內）不得乘坐出租車，應乘坐公交汽車。因特殊原因需乘坐出租車的，應在出租車票背面詳細注明時間、起止地點及事由。（7）、住宿費標準為一個標準間標準。同性兩人一道出差可一同住宿的僅享受一個標準間住宿標準，異性兩人出差可分別享受每人一個標準間住宿標準。
（8）出差人員報銷差旅費時，需附出差清單（注明出差日期、事由、地點、到達時間、報銷金額），同時注明有無住宿費，貼上住宿票費用，包干部分憑發票報銷（發票金額大于費用包干標準的按標準報銷，發票金額小于費用包干標準的按實際金額報銷）。
（9）、報銷差旅費必須在回公司7天內辦理報銷手續，繳還預支差旅費，否則作為挪用公款處理。
第十條：費用審批管理。
1、公司所有貨幣資金收付審批權限屬公司總經理。
2、總經理外出時可以指定授權人（或電話授權），經公司財務負責人審核后予以支付，對不符合公司財務制度的單據，有權拒絕支付，總經理回來后要立即補辦審批手續。
3、審批人應當根據上述貨幣資金授權批準權限的規定，嚴格在授權范圍內進行審批，不得超越審批范圍。
4、貨幣資金支付的批準方式為書面形式。
5、公司對貨幣資金支付的審批建立以“誰批準、誰負責”為原則的責任追究制度，審核人、批準人要對由本人審核、批準支付的貨幣資金負責任，以防范貨幣資金風險，保證貨幣資金的安全。對于違反公司財務制度的規定而批準支付的單據，各相應審核人或審批人以失職論處，并對由此引起的不良后果負連帶責任。
6、報銷人徇私舞弊、弄虛作假，對違規違紀金額不予報銷；對已經報銷的，除退回違規報銷金額外，同時對報銷人予以違規報銷金額1—5倍的罰款，情節嚴重者一律開除并做進一步處理。
7、審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分、項目不真實的情況下簽字準予報銷的，對審核人及審批人予以違規報銷金額10%--50%的罰款。
8、因審核過失造成借款人未在規定期間內報帳沖銷借款，或者無法從工資扣回逾期借款者，經辦責任人（含：各級審批人）應承擔不低于流失款總額50%的經濟責任。按責任人基本工資比例分別承擔相應損失金額，并在壞帳當期應發工資中扣還。
1、辦公費用包括印刷各種帳表、打印紙、辦公用品、筆墨、印制名片、郵寄、書報等費用。各部門總監對所屬單位發生的辦公費負責，經營管理部對整個公司發生的辦公費用負有監管和控制責任。
2、辦公用品采購和印刷各種帳表等由行政負責采購、印刷。
3、各部門工作所需用的專用表格等印刷品，由部門自行制定格式，按規定報部門領導審批后，由行政部統一安排廣告公司印制。
6、辦公用品只能用于辦公，不得移作他用或私用。
7、個人領用的辦公用品、工刃量具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作變動時，必須辦理移交手續，如有遺失，照價賠償。
8、公司辦公費用報銷必須嚴格按公司費用審批程序執行，對各部門的特殊大額辦公費用計劃需要提前提交申請。
報銷人并向報銷人說明退回理由。
1、招待費包括因公請客的餐費、禮品費、旅游費、贈送商品、贈送返利卡開支等。
2、各部門因公招待必須事先申請總監批準，如有特殊原因，必須事先電話請示批準，原則上不允許先斬后奏。參與招待活動的人員中（總經理除外），以最高級別的人員為報銷申請人，不得指定下級人員提出申請并自已審批報銷。
3、招待費發票日期欄必須填寫清楚并說明招待事由，應詳細注明招待時間、地點、對方人員、己方陪同人員等信息。
4、其它非公招待客人一律個人承擔。第十一條：交通費。
1、市內辦理業務人員原則上應盡量乘坐公交車，特殊情況下需要乘坐出租車的，必須事先取得部門經理的批準,報銷憑證上需注明時間、路程起始點、外出工作內容。
1、配送費用包括：送貨車輛的通行費、停車費、燃料費等；雇傭人力車、機動車費用；雇傭搬運工人工費用以及其他有關倉儲支出等。
2、由于配送費用受銷售情況影響較大，應提高效率，畢免重復發生等人為過失，有效降低配送費用。
3、長期合作的運輸公司應簽訂合同，預收一定數量的押金，并交公司財務部備案。
4、快遞費用運費報銷，附“配送費用明細表”、“送貨單”和費用報銷單，同時提供相應有效票據。
5、計劃物流因工作確需雇傭搬運工的以及其他有關費用支出，按公司費用審批程序執行。
1、培訓費用由網絡技術部統一進行預算、統一管理、統一安排。
2、大型網絡直播每周一、三、四、日進行，直播結束后網絡技術部相關負責人統計出參與直播的群數及計算費用，報送總經理，總經理審批后方可付款送一份至財務部門。
3、小型培訓會議費用在網絡技術部的備用金中支出，每月份統計費用報表及后附明細。
4、培訓費用應嚴格按照計劃在申請范圍內使用。第十五條：會議費。
1、因工作需要參加各種會議的，應寫申請報告，詳細注明會議性質、內容、目的、會議地點、參會人數、會議天數及所需經費，后附“會議邀請函”，經部門負責人核實、總經理簽字后方可前往，會議結束后應及時到財務部辦理報銷手續。
2、參會人員應嚴格控制費用開支，不得無故超支和浪費資源，厲行節約，反對鋪張浪費；
3、會議結束后7日內按規定辦理費用報銷手續，報銷單據后附經審批的申請報告。第十六條：倉庫、辦公室租賃費、水電費、社保等固定費用，由行政部根據真實合法單據申請報銷。
第十七條：未涉及的其它事項發生的費用，根據實際情況，由經營部門上報總經理酌情處理。第十八條：本制度從宣布之日起生效，解釋和修改權屬財務部。
第十九條：各部門可根據自身實際情況在公司制度的框架內，合理安排本部門的各項費用需求及計劃。
為保證公司正常的財務報銷運作，規范員工的報銷流程，使公司員工出差管理系統化，特制定本制度。
公司全體員工
1. 各部門主管負責審核本部門員工的借款報銷申請;
2. 財務部負責復核相關申請，發放相應款項，處理發票等單據;
3. 人力資源部和財務部共同推進、監督流程的執行及改善;
1. 個人借支及報銷
2.2. 報銷費用必須使用有效憑證，并如實填寫《費用報銷單》;
2.3. 報銷審批權限根據《財務審批授權表規定》執行;
2.4. 經理級以上人員的報銷需由總經理書面簽核或郵件回復批準;
2.7. 暫借經費嚴格執行“一事一借，前清后借”的原則;
2. 國內出差
2.1. 出差規定
2.1.1 公出人員應經部門主管同意，并提供書面出差計劃;
2.1.2 公出人員出差需事先通報人力資源部，說明出差事由及出發、返回時間，并報行政助理備案考勤;無通報者可視為曠工。
2.1.4 出差行程日一律不得申報加班，節假日例外;
2.1.5 出差員工完成任務后，應立即返回公司，不得借故逗留或辦理私事;
2.1.8 出差費用應在返回后一周內憑發票報銷，逾期者需向財務部門提供合理解釋，超過一個月且沒有合理解釋的發票不予報銷.
2.1.9 出差員工應當及時向直屬上司提交書面出差報告，其中包括：
a. 出差地、日程、目的地;
b. 出差處理事項;
c. 出差條件及意見;
2.2. 交通工具
2.2.1 公司員工出差應選擇大眾交通工具;
2.2.2 員工在本市辦理公務，應使用大眾之交通工具，如公共巴士或地鐵。
2.2.3 近距離或不趕時間的.情況下，可選擇汽車或火車;
2.2.4 在以下情況可以使用計程車：
a. 時間緊急;
b. 攜大量現款;
c. 有客戶陪同;
d. 無簡易交通之地段或無班車情況。
2.2.5 交通費用實報實銷。
2.3 通信費用
2.3.2 通信費用的報銷主要用于銷售部門與客戶聯系時所發生的費用;
2.3.3 嚴禁營私舞弊行為，一經發現取消其通信費用報銷資格;
2.3.4 通信費用應及時申報，隔月作廢。
2.4 住宿費用
2.4.1 根據各地區消費水平的差異，公司對住宿費實行按地區按行政級別對待：
2.4.2 行政級別分為經理和員工;
2.4.3 地區分為
a類消費區(深圳、北京、上海)
b類消費區(廣州、青島、大連、長春、沈陽、杭州、寧波、哈爾濱、溫州、福州、廈門 、西安等)
c類消費區(武漢、長沙、成都、南昌、鄭州、重慶、濟南、吉林、內蒙、石家莊、太原、天津、蘭州等)
2.4.4 具體費用請參閱《財務報銷費用細則》;
2.4.5 如有兩位以上同事同時出差，住宿以雙人住為原則;
2.4.6 如在出差當地公司備有宿舍，員工住宿以此作為首選;
2.4.7 如陪同客戶同行， 經主管批準后可與客戶住同一酒店.
2.5 應酬費用報銷規定及膳食補助
2.5.1 應酬費需在出差前征得本部門主管同意方能報銷;
2.5.4 本市出差，不再另報銷餐費，夜間返回的(19：00以后)按餐費標準補助誤餐費.
2.5.5 在外留宿實行每日餐費補助;
2.5.6 餐費補助費用請參閱《財務報銷費用細則》。
3. 國外出差
3.1 出差規定
3.1.1 所有國外出差均需報請總經理批準;
3.1.2 出外出差人員之差旅費，按出國目的地標準支給;
3.1.3 一日跨越兩地區者，其生活費金額以當地留宿之地區為報銷標準;
3.1.4 出差行程日一律不得申報加班，節假日例外;
3.2 交通工具：
3.2.1 一律經濟客位， 總經理以上且航程3小時以上可乘商務客位;
3.2.2 海陸上交通工具不分等級，但以經濟實惠，安全快捷為原則;
3.2.3 乘坐國外航線之旅費，應以旅行社發票為原始憑證. 市內往返機場請搭機場巴士， 或搭出租汽車前往巴士站.總經理以上可自行選擇。
3.3 臨時費用：
3.3.3 交際費及其它特別開支由需在出差之前申報并由上級主管批準后方能報銷;
3.3.4 員工出國如有公司安排住宿者或用餐者，不報銷住宿費和餐費。
3.4 差旅費用請參考《財務報銷費用細則》：
1. 財務報銷制度實施細則
2. 財務審批授權表規定
為控制費用，提高效率，規范出差人員的審批及報銷程序，結合本公司的實際情況，特制定本制度。
一、報銷范圍：
本細則適用于公司國內出差的報銷及外地長駐人員。
二、出差審批辦法：
1、出差申請程序：因工作需要出差，無論是否借款，出差前均應填寫“##有限責任公司出差申請單”(見附件),明確出差任務、出行路線、逗留時間及隨行人員等相關事宜，出差申請單應由部門負責人、分管領導審核簽字。若同次出差任務涉及多部門員工的，應按部門分別填制出差申請單。未經過審批的，不予借支和報銷差旅費。出差申請單由財務部留存，并作為部門費用考核依據。
如要借款，應填寫“領款單”，根據出差申請單確定借款金額。領款單憑出差申請單經財務部部長(5000元以上須經財務副總)審核批準方可執行。
同時財務部實行“前帳不清、后帳不借”的原則。
2、差旅費報銷程序：經批準出差辦事人員，應如實填寫“差旅費報銷單”，并列明事由、時間、線路后交部門負責人、分管領導審核簽字，再交財務部審核簽字，按《##費用報銷程序》予以報銷(領導班子成員出差費用須經董事長審核簽字)。除按規定可報出租車費的人員外的其他人員如要乘座出租車，應事前向部門領導請示同意，報帳時由董事長簽字認可。
3、住宿費報銷標準：注：(1)住宿費系指房間標準;。
(2)因特殊情況超標，經董事長批準后方可報銷。
4、乘座工具標。
5、員工分類標準：
第一類：公司領導指公司領導班子成員;。
第二類：中層干部及高級職稱人員;。
第三類：工作人員指公司除一、二、四類之外的其他員工;。
第四類：安裝維修人員。
三、差旅費報銷原則。
(1)區內出差(含龍寶、天城、五橋)不論時間長短，均不發給出差補助費。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可發給誤餐補助費，標準為：早餐1.5元,中晚餐各2元。但每天報銷的誤餐費不得超過兩餐。
(2)住宿費報銷條件：按出差的實際天數憑正式發票計算報銷，實際住宿費超過規定限額標準的部分由出差人員處理不予報銷，低于限額的部分80%計算給個人，無住宿單據的一律按限額標準的70%計算給個人。
(3)以下人員不實行市內交通費包干辦法：
在外地參加各種訓練班(含學習)的人員;。
自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員;。
其他不宜實行本辦法的出差人員。
(4)出差乘坐火車、輪船，符合從晚上8點到次日晨7時之間，在車、船上過夜，或連續乘車、船超過12小時的可以購買規定標準的臥鋪、艙位，符合以上規定未買臥鋪票的，按本人實際乘坐火車的硬席座位票價的下列比例發給補貼：
b.乘坐四等艙位(含四等艙位)的分別按實際乘坐艙位票價的一定比例計發補貼，其中四等艙位按票價的30%、五等臥按票價的40%、五等散按票價的60%計發補貼。
(5)出差期間，若發生招待費，報銷時須單獨填報，要求寫明發生費用原因，被招待對象及其聯系電話和就餐金額。
(6)出差補助天數實行：按出差自然(以日歷為準)天數補助。
(7)各部門派往外地長住人員,路途按出差標準報銷，到達駐地后按以下標準實行包干:。
重慶、成都按實際天數每人每天35元包干;。
武漢、無錫等地，按實際天數每人每天45元包干;。
廣州(京、津、滬、穗)按實際天數每人每天50元包干。
(8)出差的行程路線須與出差申請單上標明路線相符。不得乘坐旅游輪船和旅游專線的汽車，不得繞行。違反規定的，其超出標準的金額，自行承擔，并扣減多行走天數已計列的伙食補助和發生的其它費用，且多行走的天數按曠工處理。
(9)出差人員一般不得乘坐飛機，經批準才能乘坐飛機，其乘坐往返機場的專線客車費用可憑票報銷，不在市內交通費包干的范圍。
(10)出外學習、培訓和參加會議的人員，如果主辦單位統一安排食宿，食宿費已包含學習、培訓、會議費用中的，憑會議證明和發票，在審核后按實報銷學習、培訓、會務費，不再另報住宿費和伙食補助費。如經審查后，發現有弄虛作假者，按多報住宿費和伙食補助費的5倍罰款，給予其所在部門或分管領導2倍的罰款。
(11)嚴格控制出差人數，給多派人出差的部門領導處以多派人出差費用的2倍罰款。
(12)出差人員應在回公司后15天內報帳，需延期報銷的應有書面申請并有部門領導和分管領導審批。否則按應報金額的10%進行處罰，同時對部門領導罰款50元每次。
(13)出差人員隨車(包括因工作需要隨貨車)乘坐到目的地，未發生車船票;除按規定報銷出差各項補貼外，可額外給予補助，補助標準為：重慶市范圍內(除萬州區、梁平、云陽、開縣、忠縣外不予補助)按一天補助，補助標準30元/天;四川、湖南、湖北、陜西、河南、貴州按二天補助，補助標準30元/天;其它地區按三天補助，補助標準30元/天。
(14)異地分子公司工作人員，路途按出差標準報銷，在深圳工作期間按正常上班計薪。
四、本規定從20_年7月1日起執行。各子公司應參照本制度，制定本公司差旅費管理辦法，并報總公司批準后執行。
為加強對市場人員費用管理力度，確保市人員更好開展工作，有效節約用成本，特制訂本制度。
二、適用范圍。
本制度適用于市場部及其它相關部門。
三、出差管理。
1、員工因公出差，必須填寫《出差報告》和《員工外勤單》，經部門經理同意后，報市場總監批準(可電話確認)。
2、員工出差結束三日內必須完成《出差報告》的《出差總結》部分。
四、差旅費。
差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預定任務所發生的必要的合理費用，具體包括：在途交通費、住宿費、市內交通費、其他公務雜費等。
1、員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。
2、特殊情況，經公司領導批準后，可選擇飛機。
3、違反公司規定使用交通工具，一律按火車票報銷(超出部分由個人支付)。
4、市場交通工具應使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據上注明起始地點和原因。
5、員工出差期間，標準內住宿費用實報實銷(但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用)。
6、員工外出期間產生的公務費，如郵電費、文件復印費、傳真費等，實報實銷。
7、辦事處主任、部門經理的手機話費在公司報銷標準內，扣除私人話費，實報實銷。
1、根據工作需要，員工出差或業務活動可預先向公司借支備用金，借支額度根據實際城要確定，由總經理簽批。
2、備用金借支后應及時沖帳，備用金占用時間應不超過15天，如遇特殊情況不能按時沖帳，可書面申請，經總經理簽字同意后方可延期，但最長不可超一個月。
3、對于長期占用備用金的，財務部將從員工的個人收入中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。
1、駐外人員原則上每月報銷一次，各辦事處人員的報銷票據由各事業部總監簽字后交由出納審核。
2、費用報銷單應嚴格按公司要求妥善貼好，不符合標準，或填報單據不符、金額不符、重復報銷，一律退回業務人員。
此制度適用于公司全體員工，本制度解釋權歸財務部。
總則：
秘書處負責學生會各部門的活動經費報銷以及審核、管理工作，督促各部門提前做好活動前期的預算工作，由相關副主席執行、監督，由相關負責副主席(或秘書長)出面代表學生會向學院申請經費，得到批復后上報秘書處。學生會所有贊助收入、活動經費支出及報銷工作都由秘書處統一管理并對主席直接負責。每張發票都應有秘書長簽字并注明具體用途，并做好記錄。若活動的實際經費支出超過批準的經費預算，原則上秘書處不予報銷。秘書處的經費支出及報銷情況登記表須定期上交主席審核并做財政工作報告。
細則：
1.各學期開學初各部長應在部長會議之后兩周之內上交一份本學期部門所有活動的`清單以及初步經費預算至秘書處，由秘書處協助做好相關預算。
3.對于開銷在500元以下的活動，各部長做好相應的財務支出登記和發票管理工作，發票及經費支出清單的電子版，經由秘書處一名相關干事負責聯絡、收集應，并在活動結束后兩周內匯總至秘書處。(其中，清單上應注明經費支出的具體事項、所購物品的單價和數量、支出總額。同時發票總額應與清單總額相符，秘書長審核通過后方予以報銷。)。
4.對于開銷在500元以上的活動，由秘書處2名干事成立工作小組專門負責該活動的經費支出的登記和發票管理工作。
5.發票書寫規范：發票的“客戶名稱”應為“中山大學藥學院學生會”。發票的“品名規格”、“單位”、“數量”、“單價”項目須詳細地填寫清楚。發票的“品名規格”一項須填寫具體事項。如購買宣傳用品一批，不能只填“宣傳用品”，應寫明具體項目(如毛筆、顏料、畫紙等)。如果沒有足夠多的空欄填寫所購買的商品，則可直接填上“xx用品”，但必須另附購物商家出示的等額購物小票(注：等額購物小票的商家名稱必須與發票專用章上的商家名稱相一致，否則學院不予報銷。)用于報銷的發票都為第二聯，即“顧客報銷憑證”，第一聯和第三聯都不能用于報銷。發票正面不得做任何改動，若有任何涂改、修改的痕跡，學院不予報銷。
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1、為了規范出差員工的差旅費管理,特制定本制度。
2、本制度所指的出差,指一天以上,當天不能往返的出差。
3、本制度適用于本公司因公出差的所有人員。
1、出差工資按正常出勤工資計算,出差日期不計算在出勤日期中,出差無假日加班雙倍工資。
2、出差住宿費。
(1)住宿費憑住宿發票,按實際自理住宿天數,按25元/天計算報銷,超標準的,超出部分自理。
客戶單位提供住宿的,無住宿補助。
3、交通費:。
(1)乘坐火車,按硬臥(含硬臥)以下標準報銷。
(2)出租車不能報銷,各種保險費、茶座候車費不能保銷,特殊情況下,經總經理批準方可報銷。
(3)市內公交、長途汽車、輪船三等倉以下及其他合理交通費用,寫明行程及行程目的,可據實報銷。
(4)乘飛機需事前申請,得到總經理許可方可報銷。
4、生活補助客戶單位提供生活的,無生活補助。
客戶單位不提供生活,按15元/天補助。
5、電話補助:領隊按10元每天補助,普通施工人員按5元/天補助,當月有話費補助的,需提供話費發票。
6、出差補貼:領隊按40元/天補助,普通隊員按25元/天補助。
7、陪同賓客出差的人員,如果在食住行方面已享受公費者,均不再享受食宿補助。
隨同領導出差的員工,如果食宿方面已經由領導負責,均不再享受食宿補助。
8、行政、采購、辦公人員出差:按領隊標準報銷差旅費。
9、總經理出差:交通、住宿、生活、招待費實報實銷,出差按100元/天補助。
1、所有報銷由返回日起10日內應報銷完畢,超過報銷期限,按所報金額10%罰款,如超過2個月未報銷的公司將不予再報銷。
2、出差人員如有上次預支費用未結清者,本次預支財務部不予辦理。
4、出差人員返回公司后,應憑車票日期返回第一天到辦公室報到登記,將當次出差工作內容與現場情況如實上報辦公室,注銷出差。
辦公室記錄人員作書面登記,并與客戶核實情況屬實后,在工程服務表上簽字。
5、嚴禁先休假再報到、先報賬再報到,對回公司不立即報到的員工,按曠工處理。
6、員工返回公司后,憑辦公室已經登記、客戶簽收的'驗收單報銷差費。
1、報銷原始憑證以正式發票為準,如遇有特殊情況,只能收據代替的,應在收據上蓋業務單位公章和聯系電話號碼,以及開票人以備核查。
2、有往返車票以外的交通票據時,應列出行程詳單,填寫《票據清單》,對每一張交通票據做出說明。
3、發生零星采購,需取得正式發票,如遇有特殊情況只能收據代替的,應在收據上蓋供應單位公章和聯系電話號碼,以及開票人,以備核查。
采購需要一人采購,一人驗收,在票據上同時簽名,并注明用途。
工具及未用完物品,出差完成時,由報銷人負責帶回公司倉庫驗收。
1、工程服務領隊人員出差,要求保持電話暢通,出差前應自己交足電話費,確保電話無故障。
有電話停機、關機及其他不暢通情況,取消當日電話費補助,并按次罰款10元/次。
2、報銷應遵循實事求是,嚴禁弄虛作假,如有發現,取消報銷資格,并處以虛假報銷額兩倍罰款,直至辭退。
3、現場施工、售后、技術指導等現場服務人員在工作時間內,必須著本公司工作服,工作鞋。
4、當天往返的短途出差視同出勤,鄭州及其下轄縣市以外的短途出差,可享受每天15元生活補助。
5、員工近地出差,應事先做好行程安排,在工作完成的情況下,應當日往返,不得無故逗留,一經發現,取消其所有津貼。
6、出差的行程路線須符合近路與經濟原則,合理安排路線,不得繞行。
違反規定的,其超出標準的金額,自行承擔,并扣減多行走天數已計列的費用,且多行走的天數按曠工處理。
7、出差期間,若發生招待費,須事先征得總經理允許。
報銷時須單獨填報,要求寫明發生費用原因,被招待對象及其聯系電話和就餐金額。
8、出差途中,征得允許中途請假回家的員工,請假回家路費本人承擔,請假期間無差旅費。
其他費用按正常出差報銷;。
未經允許中途回家的員工,當次出差往返路費全部由該員工本人承擔。
9、所有票據,由經手的員工本人報銷,他人不得代報。
10、出差期間,若需向客戶單位借領工具物品,必須填寫《物品支領單》,注明用途及結算方式,完工離開時,交接清理完畢方能離開。
11、出差途中,不得離開施工單位做私事探訪私客,若有特殊需要,需征得總經理同意后請假方可離開,請假時間不計入差旅費計算日期。
未經允許做私事,按曠工處理。
12、施工及售后服務出差人員,除客戶提供的正常食宿安排外,未經總經理允許,不得接受客戶單位請吃請喝,不得接受客戶單位禮物紅包、小費等一切饋贈。
有違反者,給予收受物5倍罰款。
13、出差員工出差期間如遇工資調整時,結算工資時分時段計算。
14、員工出差期間,違反本單位或客戶單位制度,及其他原因受到客戶單位投訴,查核屬實,罰款200元/次,直至辭退。
15、與本制度配套表格有《工程服務驗收表》、《物品支領單》、《票據清單》。
16、本制度自20xx年4月1日起開始執行。
業務費用分為日常業務費用和專項業務費用兩類.日常業務費用是指用于日常性開支的業務費用，包括日常關系維護、日常應酬招待、節日打點、日常問題的解決等方面的業務費開支.專項業務費用是指用于解決專項問題的業務費用，包括獲取新資源、優化改善資源、取得專項收入、化解重大損失、減少專項開支等特定資料方面的業務費開支.
日常業務費用納入企業年度財務預算，實行預算額度管理.
1.上級批準下達的年度財務預算中的業務費用指標為年度業務費用預算額度，年度預算額度應根據開支需要分解到各月，日常業務費用應按照月度累計預算額度控制開支，一律不得超支，超出預算額度的，財務一律不得付款.
2.預算額度以內的日常業務費用由企業經營職責人統籌安排使用，并保證到達使用效果.
3.年度管理費用預算中，除工資、社保及各種攤提費用以外的可控費用有節儉的，報請上級批準后，可用于日常業務費用開支.
可控費用節儉用于業務費用開支的，按下列權限審批：
(1)企業可控費用節儉用于業務費用開支的，由事業部直接審批，報集團公司和集團公司董事會備案.
(2)事業部本部可控費用節儉用于業務費用開支的，由集團公司直接審批，報集團公司董事會備案.
(3)集團本部可控費用節儉用于業務費用開支的，報集團公司董事會審批.
4.日常業務費用開支后，必須按照國家有關會計制度的規定進行會計核算，同時按照預算口徑經過管理報表進行統計考核.
專項業務費用不納入企業年度財務預算，按照“一筆一批”的辦法管理.
1.專項業務費的申請。
企業需要開支專項業務費用時，應填寫“專項業務費用申請表”，寫明申請額度、具體用途、預期目標和效果以及項目職責人等資料后，經企業經營職責人、財務負責人和項目職責人簽字后，報上級審批.
2.專項業務費的審批。
專項業務費必須遵循“費用就是成本”的理念，本著“投入產出”的原則進行審批，具體審批權限如下：
(1)企業申請專項業務費用時，不改變年度考核利潤指標的，由事業部直接審批，報集團公司和集團公司董事會備案;需要改變年度考核利潤指標的，由事業部初審，集團公司復審后，報集團公司董事會審批.
(2)事業部本部和集團本部申請專項業務費用的，一律報集團董事會審批.
3.專項業務費的使用。
(1)專項業務費用指標按照“?？顚Ｓ谩钡脑瓌t使用，不得挪作他用.
(2)專項業務費用指標因事項未辦或中途停辦而未使用的，指標自動作廢.
(3)專項業務費用指標使用后有剩余的，指標自動作廢.
4.專項業務費用的核算。
(1)專項業務費用開支后，必須按照國家有關會計制度的規定進行會計核算，同時按照審批口徑經過管理報表對費用開支情景和取得的效果進行專項統計.
(2)專項問題結束后，申請單位應填寫“專項業務費用核銷表”，寫明申請額度、實際開支額、預期目標和效果、實際到達的目標和效果以及產生差距的原因等資料后，經企業經營職責人、財務負責人和項目職責人簽字后，報費用審批部門核銷備案.
5.專項業務費用的跟蹤。
上級單位批復專項業務費用后，應對專項業務費用的使用和所辦事項的進展情景進行跟蹤檢查，督導進程.
6.專項業務費用的考核。
專項業務費用按照下列原則進行考核：
(1)凡是當年已經取得經濟效益的，將抵消開支后的凈效益并入到當年利潤指標完成數中，按照當年的績效考核政策進行考核.
(2)凡是當年沒有取得經濟效益的，例如獲取到新的資源但當年未投入運營等，將專項業務費用開支單列，不影響當年的績效考核結果.
(3)集團審計部門應定期對專項業務費用開支結果進行審計評價，經審計評價確認貢獻比較大的，可視貢獻大小另行給與獎勵.
財務管理中,日常費用報銷的管理是重中之重，下面是小編為大家整理的費用報銷的有關規定，希望大家喜歡!
1、報銷的前提是報銷人必須取得合法有效的報銷單據(發票)。
(1)報銷發票單位名稱需寫全稱“***”;
(2)項目部租賃房屋需以單位名義簽協議、并需對方開據房屋租賃專用發票;
(3)原則上跨年度發票不允許報銷;
(4)發票內容與報銷單內容一致;
(5)具體項目上發生的費用需填寫對應的項目號、項目名稱;
(6)報銷單上需寫明所附單據數量;
(7)報銷時需將發票分類，按報銷類型分行填列報銷單據，報銷類型主要分為以下幾種：差旅費、業務招待費、交通費、通訊費、會議費(報銷時需附會議通知)等。
會議費證明材料應包括：會議時間、地點、出席人員、內容、目的、費用標準、支付憑證等。
2、單筆報銷總額超過2000元，需要提前一天通知財務備款。
3、費用報銷基本流程及審批管理：
(1)總經理負責公司所有貨幣資金等的支付審批。
(2)貨幣資金支付的批準方式為書面方式。
(3)部門主任根據公司本制度規定的費用報銷標準對本部門發生的費用報銷業務真實性審核。
(4)財務部門對費用報銷憑證的合法性，合規性、合理性、發票金額的正確性進行審核。
(5)出納收到報銷單后應檢查總經理、部門主任、會計簽名是否齊全，對審批手續齊全的報銷單據應及時給予報銷，對于不符合審批手續的報銷單出納有權拒絕報銷或付款。
(6)報銷人要對其所報銷費用內容的真實性負全部責任，在費用發生后必須取得合法有效的憑證。
4、報銷時間的具體規定：
公司財務部根據實際情況在每星期二、星期三、星期四集中進行財務報銷。
5、費用報銷單填寫及票據粘貼要求：
(1)報銷單據填寫應力求整潔美觀，不得隨意涂改;
(4)若報銷票據面積大小相同或相似(如車票等)，需有層次序列張貼;
(6)報銷票據在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額;
(7)報銷單據一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫;
(8)報銷單各項目應填寫完整，大小寫金額一致，并經部門領導有效批準;
(9)有實物的報銷單據須由驗收人驗收后在發票背面簽名確認，需入庫的實物單據應附入庫單。
一、費用報銷流程：費用報銷人報銷申請(填制費用報銷單)，并打印費用明細------報銷人部門負責人(或上級主管)確認簽字------財務主管審核(單據、數據等方面要求)-------公司總經理(或委托授權人)審批(側重真實、合理性等方面負全責)------出納復核并履行付款。上述流程為公司各項費用報銷的既定程序，以后各項事務的報銷均需要遵照上述流程操作，否則財務部有關人員有權拒絕付款。
二、費用單據要求：為了強化公司的財務紀律，規避財務風險，原則上公司一切事項報銷的單據均必須取得合法的憑證。合法性的認定以國家財務、稅務等方面的規定為準，具體操作由財務部負責把控落實，以可操作性為前提。公司員工任何不符合報銷規定的單據財務部門有權拒絕，各級確認、審核、審批人員也不應予簽字。各級簽字人在不能確定的情況下不能隨意簽字。
三、單據整理要求：報銷人在報銷前必須事先整理好各類單據，首先對單據的類別、時間、批次、項目等進行分類，然后按照一定的標準清晰準確的粘帖在報銷單據的后面，并在附件中寫明所附單據的張數。單據數量比較煩雜的要寫出報銷明細清單附在后面。單據分別不清晰，粘帖不規范的財務部門可要求對方改正，不改正的有權予以拒絕受理。
1、公司的費用開支均由各部門負責人審核，財務部核實，最終由董事長審批。
如遇董事長外出，又急需于支付時，可按下列情況處理：
費用在5000元以下的，經總經理審批后，財務部可予以先行報銷；
費用在5000元以上的，先由總經理向董事長報告，再由董事長口頭（電話）或書面（傳真、e-mail）指示財務人員先行處理。
2、以上兩種情況，財務部出納必須待董事長回來時，再將有關單據交給補簽。
3、具審批權限的人員，不得簽涉及自己的費用，其費用由其上級主管負責簽批。
4、所有的費用開支必須先獲享有審批權人同意，才能實施。不得“先斬后奏”。
5、凡差旅費的借支應提前一天上報財務部。
1、當費用發生后，受款人必須在事完后3天內填寫有關的報銷憑證，并辦妥本部門的審批手續，再送往財務審核。
2、財務部必須認真、負責地審查有關的報銷憑證及原始單據，重點要審查其內容是否真實合理，計算是否正確無誤，手續是否完備無缺，有無違反公司規定和作弊嫌疑。如有異議時，財務部應當拒絕受理，并退回當事人重新辦理。情節嚴重的，必須立即報至其部門經理及總經理。
3、出納在收到經獲董事長或總經理批核的單據時，應當盡快，足額地支付有關款項給受款人。受款人到出納處領取款項時，應當面點清款項，并在費用統計表上相應領取的金額欄內簽字確認。
三、借款：
1、當事人因公辦理涉及到費用需借款，必須填寫借款申請單。
2、借款時寫清借款的理由或用途，當日借款金額在3000元（含）以內的經部門經理審核，總經理審批。借款金額超過3000元時，除完成以上程序外，還須上報至董事長報準后方可支付。
3、借款人在辦妥相應的事項后，應及時辦理報銷手續，盡速與出納結算清楚。
4、借款人在出納處已有借款沒有還清時，出納有權拒付二次借款。
5、當借款人不及時結清借款之項目時，出納有權從薪資中抵扣。
1、話費：（每月）。
銷售部主管：200元，采購部主管：200元，財務部主管：100元，業務員：100元。以上人員話費超過標準一律由自己負擔，沒有任何特殊情況。一般管理人員當月確有因為公事打電話較多的可以每月報銷30元，只能少不能多。
1、交通費：
2、招待費：為了規范招待費的支出，一般人員不能以任何理由請客送禮，確因需請客送禮，應當掌握分寸，發生金額在200元以下，事先須經總經理同意。一次的金額應控制在人均50元以內，如發生額在500元以上的，必須有證明人簽字。招待費的報銷必須附帶點菜單且菜單金額和發票金額要一致，在菜單上要注明招待事由及招待何人。
3、加油費：每月15日及30日由辦公室派專人登記車輛里程表，按實際里程數0.45元/公里每半月報銷一次油費（附帶油票）。
4：白條收據：所有經手人付的款項都必須有收款人的收條，收款人必須簽字，大小寫金額必須一致，并注明付款緣由。
5、出差人員住宿費、伙食補助實行限額控制，部分包干的辦法，標準請見下表：（元/日）。
職位。
交通工具。
住宿補貼。
伙食補貼。
出差地交通費董事長。
飛機。
150。
總經理。
飛機。
120。
廠長。
飛機。
120。
部門主管。
臥鋪。
普通員工。
硬座。
10（1）交通工具。
1普通人員不能乘坐飛機，如遇特殊情況確需乘飛機的，必須獲董事長特批方可。
2購買飛機票工作，由辦公室負責訂購，盡量享受票價的優惠。
1、住宿標準是以一個標準間同時住兩位同性同事為準，并以入住者最高職位的檔次為限。
2、員工出差時，如能自行解決住宿（由客戶提供住宿的除外），可按相應的標準之50%給予獎勵。
3、當天離開出差住地的，必須在當日中午12時前辦理退房手續，公司不再報銷半天的住宿費。
4、駐地之省內出差應盡量安排當天往返。
5、住宿費必須有附具住宿費用清單，公司只負責住宿費用，其它產生的雜費（如洗衣費，電話費，餐費）一概不予報支。
6、住宿費低于住宿標準的部分，按其差額給予80%的獎勵。
（3）出差伙食補貼：
1、出差過程發生交際應酬餐費時，需扣除參與人員當天出差補貼的50%餐補。
2、出差補貼最小計算單位半天，計算方法為：出發日12：00前算1天；12：00~18：00算半天；18：00后不算；返回日12：00前不算；12：00~18：00算半天；18：00后算1天。
（4）出差手機費（指漫游區）補貼，非漫游區不另行補貼：
如特殊情況需加手機話費補貼的，需提供充分的理由，總經理批準后方能生效。
以上定額憑出差地的車票實報實銷，最高不可超過上述補貼標準，如本次出差累計數超出定額的由個人承擔。
（5）零星采購費：
1、零星材料購入必須持有使用部門的請購申請單，經部門主管人簽字，領導批準后方可到財務部門借款。嚴禁無計劃采購，超定額庫存。
2、采購部門按購物申請單所購材料送達公司后，須持有關領導簽批的采購單、購貨發票或購貨清單到倉庫辦理入庫手續。
3、倉庫部門在將材料驗收入庫前，應詳細核對發票所載名稱、規格型號、數量、質量與實際是否相符，或請使用部門進行質量檢查，對不符合質量要求或不符合使用要求的堅決不予辦理入庫手續。對無名牌的配件用口取紙載明名稱、規格、型號。
4采購人員到財務進行采購賬務處理時必須持有請購單、采購清單、入庫單，經總經理審批后財務人員才能進行沖賬。費用報銷的有關規定：
1、每次報銷費用，必須在事項結束起3日內，特殊情況一周內完成，過期財務部可不予報銷。
2、有關費用必須按相關“費用報銷憑證”準確、如實地填寫，具體要求如下：
1、報銷憑證一律使用鋼筆或簽字筆填寫：
2、受款人姓名一律使用中文字書寫，字體要清楚。
3、所屬部門按受款人所在部門的名稱填寫：
4、填報日期按填寫當日的日期填寫：
5、附件張數按所附單據數量填寫：
6、大、小寫金額必須填寫一致，不得涂改：
7、發票、收據必須分開填寫有關“費用報銷憑證”；
8、凡涉及購物或非本人事項的報銷，必須有本部門同事作驗收或證明人的簽名；
9、如遇有票據丟失的，將視同沒有發生費用，相關的損失由票據丟失人承擔。
10、所有票據必須真實，如發現作弊時，財務部將按票面金額的兩倍處罰當事人。
附：
本制度從2010年5月1日起實施本制度由公司財務部負責解釋。
湖南省冠宇家具有限公司。
2010年4月30日。
根據《**市城鎮職工基本醫療保險市級統籌暫行辦法》（渝府發〔2001〕120號）和《**市市級國家機關公務員醫療補助暫行辦法》（渝機管發〔2002〕40號）的規定，結合我局實際，制定本辦法。
（一）住院醫療費用和特殊病種門診醫療費用。
按《**市城鎮職工基本醫療保險市級統籌暫行辦法》，《**市市級國家機關公務員醫療補助暫行辦法》規定執行，單位不予報銷。
（二）普通門診醫療費用。
在職人員年度累計門診費用1500元以內的'，按《**市城鎮職工基本醫療保險市級統籌暫行辦法》及《**市市級國家機關公務員醫療補助暫行辦法》規定，由個人賬戶支付并由市財政給予補助；1500元至3500元以內的由單位按一定比例予以報銷，即45歲（含）以上的按85％予以報銷，45歲以下的按80％予以報銷；3500元以上的單位不予報銷。
退休人員年度累計門診費用1800元以內的，按《**市城鎮職工基本醫療保險市級統籌暫行辦法》及《**市市級國家機關公務員醫療補助暫行辦法》規定，由個人賬戶支付并由市財政給予補助；1800元至4000元以內的由單位按90％予以報銷；4000元以上的單位不予報銷。
（三）計劃生育醫療費用。
我局女同志生育小孩，符合計劃生育政策并在定點醫療機構發生的住院或門診醫療費用，按《關于“渝勞社辦發〔2002〕11號文件”在執行過程中主要問題的解釋精神》執行，渝勞社辦發〔2002〕11號文件規定報銷的最高上限至3500元以內，并屬于基本醫療保險規定范圍的醫療費用，按本辦法關于“普通門診醫療費用”的規定執行。
在職職工當年1月1日至12月31日在定點醫院發生的醫療費用發票，于次年1月統一交局財務處審核后，按規定支付；退休職工當年1月1日至12月31日在定點醫院發生的醫療費用發票，于次年1月統一交局組織人事科初核后，報局財務科審核并按規定支付。
三、適用人員。
本辦法適用于我局編制內在職職工及退休職工。根據渝府發〔2001〕120號文件第四十一條相關規定，局機關工勤人員門診醫療費用參照公務員醫療補助辦法執行。
四、本辦法由局財務科負責解釋。
五、本辦法自2011年1月1日起施行。
為保證公司正常的財務報銷運作，規范員工報銷流程，使公司員工出差管理系統化，特制定本制度。
公司全體員工。
1、各部門主管負責審核本部門員工的借款報銷申請；
2、財務部負責復核相關申請，發放相應款項，處理發票等單據；
3、人力資源部和財務部共同推進、監督流程的執行及改善；
1、個人借支及報銷。
2.2.報銷費用必須使用有效憑證，并如實填寫《費用報銷單》；
2.3.報銷審批權限根據《財務審批授權表規定》執行；
2.4.經理級以上人員的報銷需由總經理書面簽核或郵件回復批準；
2.7.暫借經費嚴格執行“一事一借，前清后借”的原則；
2、國內出差。
2.1.出差規定。
2.1.1公出人員應經部門主管同意，并提供書面出差計劃；
2.1.2商務人員出差，應提前通知人力資源部，說明出差原因及出發和返回時間，并報行政助理備案和考勤；未通知者，可視為曠工。
2.1.7如因病或其它未知事故滯留時，應及時電話通知部門主管，并在回公司后添附有效證明，經主管審核后，方能報銷滯留期間住宿費及其它必要費用；2.1.8差旅費在返回后一周內憑發票報銷。未能做到這一點的，應向財政部門提供合理的解釋。超過一個月且無合理解釋的發票不予報銷。
2.1.9出差員工應當及時向直屬上司提交書面出差報告，其中包括：
a、出差地、日程、目的地；
b、出差處理事項；
c、出差條件及意見；
2.2.交通工具。
2.2.1公司員工出差應選擇大眾交通工具；
2.2.2員工應使用公共交通工具，如公共巴士或地鐵，在本市處理公務。
2.2.3近距離或不趕時間的情況下，可選擇汽車或火車；
2.2.4在以下情況可以使用計程車：
a、時間緊急；
b、攜大量現款；
c、有客戶陪同；
d、無簡易交通之地段或無班車情況。
2.2.5交通費用實報實銷。
2.3通信費用。
2.3.2通信費用的報銷主要用于銷售部門與客戶聯系時所發生的.費用；
2.3.3嚴禁營私舞弊行為，一經發現取消其通信費用報銷資格；
2.3.4通信費用應及時申報，隔月作廢。
2.4住宿費用。
2.4.1根據各地區消費水平的差異，公司對住宿費實行按地區按行政級別對待：
2.4.2行政級別分為經理和員工；
2.4.3地區分為。
a類消費區（深圳、北京、上海）。
b類消費區（廣州、青島、大連、長春、沈陽、杭州、寧波、哈爾濱、溫州、福州、廈門、西安等）。
c類消費區（武漢、長沙、成都、南昌、鄭州、重慶、濟南、吉林、內蒙、石家莊、太原、天津、蘭州等）。
2.4.4具體費用請參閱《財務報銷費用細則》；
2.4.5如有兩位以上同事同時出差，住宿以雙人住為原則；
2.4.6如在出差當地公司備有宿舍，員工住宿以此作為首選；
2.4.7如陪同客戶同行，經主管批準后可與客戶住同一酒店。
2.5應酬費用報銷規定及膳食補助。
2.5.1應酬費需在出差前征得本部門主管同意方能報銷；
2.5.4在本市出差，不單獨報銷餐費，夜間(19:00后)返回的，按餐費標準補貼餐費。
2.5.5在外留宿實行每日餐費補助；
2.5.6餐費補助費用請參閱《財務報銷費用細則》。
3、國外出差。
3.1出差規定。
3.1.1所有國外出差均需報請總經理批準；
3.1.2出外出差人員之差旅費，按出國目的地標準支給；
3.1.3一日跨越兩地區者，其生活費金額以當地留宿之地區為報銷標準；
3.1.4出差行程日一律不得申報加班，節假日例外；
3.2交通工具：
3.2.1一律經濟客位，總經理以上且航程3小時以上可乘商務客位；
3.2.2海陸上交通工具不分等級，但以經濟實惠，安全快捷為原則；
3.2.3國外線路的差旅費以旅行社發票為準。請乘坐機場大巴或乘坐出租車到市內公交車站往返機場?？偨浝硪陨峡勺孕羞x擇。
3.3臨時費用：
3.3.1出差期間與公司必要聯絡之電話費及因公交際應酬之費用可隨附單據按實報銷；
3.3.3交際費及其它特別開支由需在出差之前申報并由上級主管批準后方能報銷；
3.3.4員工出國如有公司安排住宿者或用餐者，不報銷住宿費和餐費。
3.4差旅費用請參考《財務報銷費用細則》：
第一條為了規范公司財務會計行為，更好地發揮財務監督職能，達到強化內部財務管理，加強成本費用控制，保證資金合理使用的目的，讓各項成本費用開支在預算范圍內做到必要、合理、節約、有效，使財務會計工作更好地服務于公司管理，依據《中華人民共和國會計法》、《會計基礎工作規范》的有關規定，結合公司具體情況制定本辦法。
第二條本辦法適用于公司各部門和全體員工。
第三條發生各類費用、支出事項，應當及時辦理會計手續，取得或填制真實、合法、完整的原始憑證，并及時送交財務部。
第二章費用報銷、支出審批人員和審批權限。
第四條公司總經理為公司各類費用、支出事項的有權審批人。各部門在預算范圍內的費用、支出事項須由經辦人員報總經理批準后才能辦理或執行。超過部門預算范圍內的費用、支出，財務部門有權拒絕辦理，且超出部份的費用由支費個人自理。
第五條經濟合同付款審批程序。
簽定經濟合同的部門應按照合同約定的付款方式和付款時限，分月向財務部報送預算，并由分管業務負責人和財務負責人審查，總經理批準后，財務部安排資金，有計劃分步驟地支付各類經濟合同款項。
連同對方出具的本次付款的有效正式發票一并報總經理審批；
（三）經總經理審批后，由財務部相關人員填制記帳憑證、出納人員根據審核無誤的記帳憑證在5個工作日內付款。
第六條日常費用的報銷審批程序及有關規定。
各部門按核定的年度預算分解報月預算，經審核后所發生的各項費用應在預算內控制使用。
一、審批程序。
（三）公司領導審批——財務部將初審合格的原始憑證送總經理審核批準；
（四）將審核批準同意報銷的原始憑證送財務部相關人員填制記帳憑證后交出納，由出納人員根據審核無誤的記帳憑證付款。
二、有關規定。
（一）費用發生時，應取得合法、有效的原始憑證作為報銷依據；
1、規定稅務監章的有效發票的臺頭、時間、摘要等項目要填寫齊全，大小寫要相符，并加蓋財務專用章或發票專用章，并注意印制發票的有效時效。例：針對20xx年，取得發票時的前3年，即發票右上角編號下分別應標有稅字（02）或（03）或（04）字樣的，為印制發票的有效時效。
2、規定稅務監章的定額發票要同時加蓋使用單位財務專用章或發票專用章，白條和無財政監章的收據不作為報銷依據，否則財務初審時即剔除。
（二）原則上當月發生的費用當月在預算內報銷，當月未及時報銷或確因客觀情況未及時在當月內報銷的費用，必須在次月初起的三個工作日內完成報銷手續，否則不納入當月預算處理。
（三）員工因公借款且在借款期發生費用報銷時應先沖借款，直至沖完借款為止。
（四）日常費用的報賬收單時間：
1、除特定時期，每周星期一、星期二和星期四及每月月底的后兩個工作日為報帳收單時間。
2、每年1月、7月為財務中報、年報編制時間，當月1日至10日原則上不辦理報帳收單手續，其他月份的.1日至5日為月報編制時間，原則上不辦理報帳收單手續。
第七條工資費用的審批程序。
（二）財務部將復核無誤的工資表送總經理審核；
（三）根據核準發放的工資額撥款到銀行開設的工資專戶。
第八條員工個人因公借款審批程序。
（一）借款人填制借款申請單，參照第六條的費用報銷審批程序進行審批；
（二）借款申請單送財務部經理復核。如果借款人的以前欠款已清償完畢，準予借款，堅持“前不清，后不借”。
（四）因公出差的借款人，在返回公司后的5日內報帳并結清余款；其他借款人在業務完畢后的三日內了清借款。
第九條業務招待費報銷規定。
規定標準：公司總經理業務招待費每月不超過8000元，公司副總經理業務招待費每月不超過3000元，技術總監、部門經理業務招待費為每月不超過1000元，全部招待費憑票報銷。
要求：
（一）在預算范圍內的業務應酬活動應本著節約、實事求是的原則進行，各部門有列支權，無隨意開支權。經公司審定的各部門業務招待費的開支額度按部門歸屬總經理統一掌握、統一審批。根據工作需要確需超支的，應先報總經理批準，總經理超支時應先報董事長批準。
（二）各部門正、副經理有業務招待費使用資格，其他人員一律不得隨意發生業務招待費。各部門在發生業務招待事項時須嚴格按批準的限額標準執行，并須事前向總經理請示，說明理由，經批準后方可辦理，具體執行中以總經理在報銷憑證上簽字批準為準。
（三）在業務發生后一周內應填寫“業務招待費說明表”，注明被請客戶名稱、人數，事由及應酬方式、金額等，并填寫“費用報銷支款單”附上相應發票，按照第六條日常費用報銷程序的要求進行報銷?！皹I務招待費說明表”，統一由財務部存檔，僅供內部審查不對外使用。
（四）公司財務部對各部門的業務招待費開支實施適時控制，并建立預警制度，對費用的不正常執行予以適時警告，對超預算開支適時予以終止執行。財務部就各部門業務招待費開支狀況按季度向公司辦公會通報，以形成互相督促，鼓勵節約的風氣。
公司手機費用是公司為從事經營管理及業務活動中必須采取通訊等手段開展業務的職員提供的工作支持。公司各部門享受話費補貼的職員必須經部門領導確定并報總經理批準后方可發放該補貼。
（一）在各部門預算范圍內享受公司手機費補貼的員工，必須做到平時8：00—23：00開機，節假日9：00—22：00開機。
（二）公司總經理：手機費每月定額600元（憑票報銷）。
（三）公司副總經理、技術總監：手機費每月定額500元（憑票報銷）。
（四）部門經理及公司核定的市場及市場服務保障崗位人員手機費每月定額200元（憑票報銷）。
（五）公司主要負責對外工作聯系的管理人員手機費每月定額100元（憑票報銷）。
（六）公司其他職員（不含試用期）：手機費每月定額50元（憑票報銷）。
（七）凡在公司報銷手機費的員工出差，不再報銷異地長話費。出差超過15天者，根據實際情況經部門負責人同意并報總經理審批同意后可報銷超定額部分。
（八）公司各部門確因業務需要，致使部份職員手機費用超標時，由使用人以書面形式詳細說明事由，經部門負責人核準并報總經理批準后，可在該部門當月手機預算費用內調劑報銷，但不得超過部門該項預算總額。
第十一條差旅費報銷規定。
凡出差須經總經理批準，差旅費的使用在各部門預算范圍內開支。
（一）公司員工出差借款，經批準應提前填寫“出差申請表”。內容包括：出差事由、地點、時間、發生費用預算等。遇特殊情況臨時需要出差的，應事先征得本部門分管副總同意，再報總經理批準。
（二）部門經理級及以上干部乘坐飛機須經批準。
（三）部門級以下員工出差，乘坐汽車、火車或輪船在24小時內能到達出差目的地的，原則上乘坐上述交通工具。超過24小時或有特殊原因經公司領導批準后可乘坐飛機。
（1）總經理出差住宿標準不作限制。副總經理、技術總監出差住宿標準不超過300元/天。因公發生費用實報實銷。
（2）部門經理級出差，每日住宿費標準不超過200元，交通費本著節約原則實報實銷，出差補貼每天50元，在外發生的業務招待費需填寫“業務招待費說明表”，按照第六條日常費用報銷程序的要求報銷。
（3）部門經理級以下干部出差，每日住宿標準不超過150元，每日交通費及伙食補貼50元，不再報銷市內交通費。如發生招待費用需事先征得部門負責人同意，報銷時需填寫“業務招待費說明表”，金額超過500元者報總經理審批。
（4）差旅費報銷應填寫“差旅費報銷單”，注明出差地點、事由、起止日期、往返天數、附件張數并計算金額，住宿費須憑發票和電腦清單在規定的限額內報銷，經相關負責人審批后，按第六條規定報銷。如出差人員的報銷內容與出差申請表不符，又未在報銷單上加以說明，任何一級審核人員均可提出拒絕報銷。
（五）市內交通費一般情況不予報銷，若遇特殊情況乘坐出租車需事先征得部門經理同意事后方可報銷出租車費。各部門的市內交通費按月實行總額控制，各部門每月定額200元。
市場人員可憑票報銷月票，每月定額50元/人。
（一）辦公用品費用包括文件夾、筆等辦公文具，總經費按每人每月10元計算，由辦公室統一購買，按需領取。
（二）紙張、磁盤、墨盒等計算機復印機耗材，其他辦公設備的維修、保養費用等，總經費按每人每月15元計算。
（三）辦公用品中的低值易耗品由專人負責保管、領用、登記，并建立相應的實物臺帳，
（四）公司對外的郵寄、傳真由辦公室統一指定專人辦理，在各部門辦公費用預算內支出。
（五）各部門購買的專業書籍資料必須在辦公室指定的專管員處辦理入庫登記手續后憑“資料入庫單”方可報銷。
（六）所購辦公用品由辦公室統一保管，定期核對，作到帳帳、帳實相符。
第十三條公司辦公場地所發生的租賃費、水電費、維修費、清潔費、綠化費、消防費等由公司辦公室統一管理，辦公室按合同、協議據實報銷。
第十四條汽車使用費：實行按規定標準包干使用的原則。
規定標準：總經理2000元/月；副總經理、技術總監、部門負責人1000元/月。
（一）汽車包干使用費含汽油費、停車費、洗車費、過路費、保險費、修理費。
（二）汽車包干使用費的報銷，原則上當月發生當月報銷，按照第六條日常費用報銷程序的要求辦理。
（三）汽車使用費按規定的標準當月上限控制，超支自理，余額可結轉至次月累計繼續使用。
（四）自駕車因公長途出差須經總經理批準。所發生的汽車費報銷時憑經總經理批準的“出差申請表”可實報實銷。成都周邊地區出差發生的汽車費用則在汽車包干使用費標準內報銷。
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按照國家財務制度的規定，認真編制并嚴格執行財務計劃和預算，遵守各項收入制度和收費標準，遵守開支范圍和標準，分清資金渠道，合理使用資金，從資金角度保證教學計劃的完成。
按照國家會計制度的.規定記帳、結算和報送帳目，做到手續完備、內容真實、數字準確、帳目清楚、日結月結。按要求編制會計報表，按期上報，妥善保管會計憑證、賬簿、報表等檔案。
根據勤儉建國的原則，定期檢查分析預算執行情況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用效果，發現浪費，及時向領導提出改進措施。
四遵守、宣傳、維護國家財務制度和財經紀律，認真執行《會計法》，保護公共財產安全，同一切違法亂紀行為作斗爭。
每月做好資金臺賬，了解和掌握專項資金情況。
1、根據國家發展政策批準的計劃和預算，及時合理地供應資金，正確執行單位預算計劃。貫徹艱苦樸素的方針，堅持少花錢多辦事，充分發揮資金使用的經濟效益和社會效益，積極促進教育計劃的圓滿完成。
2、遵守各項收入制度和收費標準，遵守費用開支范圍和標準，嚴格按照財務制度、現金管理制度、銀行結算制度和財務工作規范辦理各類收付業務。
3、按照國家會計制度的規定，記帳、算帳、投帳，做到手續完備，內容真實。數字準確，帳目清楚，日清月結，帳帳相符，帳款相符，帳單相符帳表相符。
4、根據會計核算中心的規定，原始憑證應及時、正確地交接。五遵守、宣傳、維護國家財務制度和財經紀律，認真執行《會計法》，保護公共財產安全，同一切違法亂紀行為作斗爭。
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