<menuitem id="an1j4"></menuitem> 金融是指通過投資、貸款、保險等手段進行資金的融通和流通的經濟活動。以下是小編為大家收集的金融總結范文，供大家參考和學習。
但隨著互聯網金融尤其是其代表模式p2p網絡借貸公司的快速發展，其也存在很大的財務風險，不僅對社會產生了十分嚴重的負面影響，還使得金融的監管體系面臨著嚴峻的挑戰。
基于此，本文先從互聯網金融行業近幾年的發展趨勢入手，著重對p2p行業進行探討，并對p2p行業老牌公司紅嶺創投的業務構成、發展趨勢及其面臨的風險進行分析，并提出應對措施，以期對了解互聯網金融，特別是p2p的運營及風險應對有所幫助。
一、國內互聯網金融發展現狀。
國內互聯網金融從以前的由相關的金融機構的工作人員在線上進行簡單的所需業務操作，到20至互聯網金融代表模式第三方支付異軍突起，再從20至今互聯網與金融在更深層次方面的緊密聯系與合作。
短短十幾年互聯網金融從最簡單容易的相關業務操作，不斷突破，不斷創新，現在主要以p2p行業等為代表的多元化方式發展。
1.p2p行業發展現狀。
在互聯網金融多元化發展的趨勢下，許多互聯網商業巨頭又紛紛把焦點放在了p2p行業上。
該行業主要是為個人或企業提供一個資金融通的網絡平臺，以解決企業或個人的資金需求，而平臺則在交易雙方達成協議時，從中收取手續費。
雖然國內第一家p2p網絡借貸公司早在20就已經設立，但在其后p2p行業發展得十分緩慢，后國內創辦的p2p網絡借貸公司僅僅只有10家。
不過隨后在年p2p行業迎來了爆發式的增長，相比較前一年增加了600家。
中國p2p網絡借貸行業自開始發展以來，至總體交易規模已經突破1000億元，增長速率雖然放緩，但是仍以一倍的速度進行增長，使資金的流動性和使用率有了明顯的提高。
2.p2p行業存在的問題。
在互聯網金融p2p網貸平臺快速發展的同時，行業的相關問題也一一的顯示出來。
從最初的國內無人監管行業發展，進入行業門檻低以及沒有相關法律準則約束，到現在國家不斷加強相關公司的監管，健全相關的制度。
同時中小平臺紛紛遭遇投資人的擠兌最終導致破產，問題事件屢次發生，有關平臺的數量也在逐年上升。
從開始，存在問題的p2p網絡借貸公司數量開始暴增，更是增長至896家，說明整個行業正處于不小的風險之中。
以p2p行業等為代表的主要表現形式的互聯網金融正處于迅速崛起的階段。
作為一個新興的領域，其所包含的發展潛力和創新能力不可估量，且其特有的優勢：成本較低、方便、快捷更是彌補了傳統金融行業上的不足。
但是與此同時，伴隨著快速發展而來的財務風險也同樣讓人不容忽視。
二、紅嶺創投公司的基本介紹與財務風險。
1.紅嶺創投公司的基本介紹。
20成立的紅嶺創投公司，當仁不讓的成為了p2p行業的老牌公司。
因此紅嶺創投公司在某些方面也間接地反映了整個p2p網絡借貸平臺存在的一些現象與問題。
紅嶺創投公司主要利用線上線下相互合作的方式，為資金的需求者和提供者搭建一個平臺，提供所需網絡信息匹配服務，并從中收取一定的手續費。
公司自成立以來，由最初的緩慢發展，到當年成交量達到19.53億元，公司迎來了爆炸式增長，即將突破1000億大關，讓人為之眼前一亮。
2.紅嶺創投公司存在的財務風險。
當然，作為p2p行業“元老”的紅嶺創投公司在行業內占有一席之地的同時，也暴露出了很多財務風險問題。
(1)資本風險。
“本金墊付”是指對資金的提供者的資金提供一定的保證，壞賬一旦發生，由紅嶺創投公司或者其相關的第三方擔保機構先進行賠付，從而將債權實現轉移。
但其作為紅嶺創投公司的一大特色卻給公司帶來了不小的**。
20紅嶺創投公司主頁刊登的一紙公告披露了其發放給4家紙張貿易商的“一億”借款面對著極大的壞賬風險。
熱衷于大額借款，卻無力承擔因借款人違約而產生的相應的投資人的賠償，以及集中借款程度高，都顯示著紅嶺創投公司面對著很大的資本風險。
(2)資產質量風險。
造成紅嶺創投公司陷入“億元壞賬**”的原因是作為資金需求者的4家紙張貿易公司涉嫌與相關的倉庫物流聯手進行詐騙，這反映了紅嶺創投公司沒有做好資金需求者和資金供求者的相關調查審核工作，使其存在著一定的資產質量風險。
(3)流動性風險。
由于紅嶺創投公司在p2p網絡借貸平臺運營的模式與銀行十分相近，更偏向于大單模式，因此其風險較高。
一旦大規模出現壞賬風險，公司很有可能因為沒有足夠的準備金而導致預期提現或提現困難等狀況，引起資金提供者大規模撤資，從而造成公司資金鏈斷裂，最終倒閉。
從紅嶺創投公司不斷提高準備金來預防這種風險的發生，可以說明公司瀕臨著不小的流動性風險。
(4)盈利性風險。
周世平作為紅嶺創投公司的董事長曾經提及：“紅嶺創投公司內部的管理費用空間不大，收取資金需求者的年化收益率從最高的24%到最低的15%，再將其中的12%給予資金的提供者，最后再扣除2%的壞賬以及相關工作人員的工資，平臺最終獲得的利潤非常小”。
可以說，已經成立七年之久的p2p網絡借貸公司“元老”紅嶺創投公司如今仍在面臨著盈利性風險。
作為發展時間相對較短的新型公司，紅嶺創投公司還是存在著較多的財務風險，且其具有一定的偶然性和突發性，并且沒有完善的法律制度和行業規定進行監督和防范，從而使得風險的發生存在著很大的可能性。
三、p2p行業行業分析。
當前互聯網金融發展和延伸的速度非?？?，短短幾年已經對人們的日常生活方式產生了深遠的影響，充斥著人們衣食住行的方方面面。
作為p2p行業“元老”，極具代表性的紅嶺創投公司為例，對其近期的發展規模以及可能存在的財務風險進行了具體的分析。
分析發現，紅嶺創投公司雖然發展勢頭較猛，但是其發生四種財務風險的可能性較大。
由此可見，在互聯網金融快速發展的背后，仍有不少的風險存在，提醒著我們要高度重視，采取相應的防范措施。
四、防范建議。
互聯網金融競爭日益激烈，想要始終保持競爭力并取得長遠穩定的發展，必須采取相應的措施來進行防范。
1.相關資本風險防范措施。
p2p網絡借貸公司對資金的提供者提供一定的擔保，將其相應的財務風險轉移到自身，與此同時帶來了不小的資金壓力。
然而由于資金的提供者更傾向于能為自己提供擔保的投資平臺，公司為了獲得更多的資金，也漸漸默認了為其提供擔保的情況發生，但是同時卻沒有重視相關風險準備金的準備，使得公司抵御風險的能力不強，極易發生資本風險。
因此，p2p網絡借貸公司需要保證資本充足率，將充分的風險準備金放入商業銀行，由商業銀行進行管理。
2.相關資產質量風險防范措施。
p2p網絡借貸公司的工作人員對公司所持有項目要素檢查的不全面、不充分，都有可能會導致其公司因資金的提供者或需求者其中一方或雙方的欺詐和誆騙發生資產質量風險。
因此，p2p網絡借貸公司應當強化公司內部工作人員的風險意識，嚴格審核資金需求者和資金供求者的真實狀況，對每一個項目進行風險評估，加強公司的內部控制。
3.相關流動性風險防范措施。
資金的不流動往往比資金的缺乏導致的后果更為嚴重，而p2p網絡借貸公司通常采用的大單模式更是將“所有的雞蛋都放在了一個籃子里”，一旦發生壞賬，公司將會沒有足夠的`流動資金進行補救和融通，無疑大大的增加了公司的流動性風險。
因此，p2p網絡借貸公司相比較大單模式更應將重心放在相對應的小單模式上，將資金進行分流，并保證公司內部擁有足夠的流動資金。
4.相關盈利性風險防范措施。
在剛剛起步的初期，p2p網絡借貸公司很少能夠做到大量的盈利，大多數還是處于微利狀態，甚至有很多公司還發生了“入不敷出”的情況。
因此，在微乎其微的盈利狀態下，p2p網絡借貸公司應當重新考慮公司用于其他方面的資金數額，盡量減少公司的推廣費用，降低收益率，減少相關福利費用。
10kv配電工程項目風險的定義為由于項目所處環境和本身條件的不確定和10kv配電工程項目建設方及10kv配電工程項目其他利益相關者因某些不易控制的影響因素，使得10kv配電工程項目的最終結果與當事者的期望產生偏差，進而使得電力企業受到損失。10kv配電工程項目的風險管理是指10kv配電工程項目建設的相關各方對配電工程項目的決策、設計、施工過程等階段進行風險分析、識別、評估、處理等管理工作，目的是將配電項目的風險降到最低，為電力企業贏得更大的利潤。電力企業需要明確10kv配電工程項目風險及風險管理的定義，掌握與風險管理有關的措施和方法，控制配電工程項目的風險因素，讓配電工程項目的風險管理達到預期目標。
工程項目中的事故與風險因素是可以通過風險管理工作避免的，在10kv配電工程項目的實際風險管理過程中，風險管理的工作人員需要掌握配電項目風險管理的原則。制定詳細的風險管理計劃是10kv配電工程項目風險管理的重要事項，對計劃實施過程中的突發事件進行有效處理是10kv配電工程項目風險管理的有效事項。工作人員需要時刻謹記“重視事前管理、假設最壞情境、實事求是”的管理原則，對10kv配電工程項目的風險進行有效管理。在配電項目工程的風險管理中，一定要做到實事求是，對項目的風險進行真實合理的預測與處理，否則會造成風險管理工作的失敗，為電力企業帶來不可估量的損失。
2.1制定風險計劃。
進行10kv配電工程項目的風險管理工作需要制定詳細的風險計劃，計劃內容需要將方方面面的風險因素納入考慮范圍，在風險計劃中需要對10kv配電工程項目組織進行定義，還需要確定風險管理的方式與具體實施方案，在計劃中需要選擇科學的風險管理方法與風險判斷的依據，在這一過程中，需要風險管理人員收集相關信息，根據用戶的實際情況制定項目計劃。定制風險計劃時需要仔細分析項目圖表、風險管理策略、業主的風險反饋、計劃進度及工作分解結構等因素，以此保證風險計劃的準確性及可行性。
2.2進行風險識別與分析。
風險識別是10kv配電工程項目風險管理工作中不可缺少的一個環節，在這一環節中需要確定影響項目進度的風險因素，為后續的風險管理工作打好堅實的基礎。工作人員還需要將阻礙10kv配電工程的風險因素做好詳細的記錄，為后續工作提供依據。風險分析則是對風險因素進行進行量化，并且形成風險清單，幫助工作人員找到最佳的計劃方案及風險控制的有效措施。進行風險分析時，首先需要分析項目建設情況，確定最主要的風險范圍，同時細化風險項目，找到合理的風險控制方案，有效地降低風險損失。其次需要采用科學的方式判斷風險，提高風險判斷的準確率。10kv配電工程的風險識別與分析過程是風險管理的重要內容，需要相關工作人員的絕對重視。
2.3進行風險應對與監控。
配電項目的工作人員首先需要預測風險事件的后果，然后根據其嚴重程度進行排序，確定需要優先處理和重點處理的風險事件。確定風險事件后還需要確定正確的應對措施，將10kv配電工程項目風險的損失降到最低，最好能避免10kv配電工程項目風險的發生。對10kv配電工程項目風險進行監控可以發現新的風險因素，并及時找到控制措施，修改與完善風險管理計劃，減少突發事件的出現。
3.1找到正確的應對方法。
對10kv配電工程項目進行風險管理需要找到正確的應對方法，才能提高風險管理工作的效率。首先，風險管理人員需要認真了解配電工程項目的具體情況，進行充分詳細的風險分析與評估，確定風險的等級，明確風險帶來的影響。其次，工程項目的建設單位需要根據具體的風險情況運用合理的風險控制方法，有效地降低風險因素帶來的傷害。進行風險應對時，最主要的是確定風險的種類與風險的等級，如果判斷不當很有可能會加大事故的發生概率，為電力企業帶去負擔。最后，10kv配電工程項目需要加強對施工質量以及施工設備的管理，及時對突發事件進行風險評估，彌補突發事件帶來的風險損失。
3.2進行有效地監控。
配電工程項目的風險無處不在，對風險項目進行有效地監控對降低項目風險有很大的幫助。風險項目的種類繁多，而且極易發生變化，衍生出新的風險因素，10kv配電工程項目的風險管理人員需要采取動態的監控方式，對風險因素進行實時監控。例如，天氣是影響配電工程項目進度的重要風險因素，工作人員可以通過觀察天氣的變化情況，制定有效地風險控制計劃。工程的質量與安全是大家最關注的話題，因此在配電工程的施工過程中需要采取有效的安全保護措施，對施工人員進行安全培訓，還需要運用先進的安全檢測技術排除施工中可能帶來風險的安全隱患。工作人員進行有效地監控工作需要加大監測力度，剔除一切不合乎安全的風險因素。另外進行監控工作時還需要考慮方案的經濟性，確定最優方案，為電力企業爭取最大的經濟效益。
工程項目總是受到諸多風險因素的影響，10kv配電工程項目的風險管理工作可以規避風險因素對工程項目的影響，將風險損失控制在合理范圍內。管理人員需要正確識別、分析、評估風險因素帶來的影響，制定科學、有效的風險管理措施，為電力企業的發展提供動力，使其在競爭越來越激烈的電力行業中處于不敗地位。
[1]張改華,王靜,賀亞軍等.淺談10kv配電工程項目的風險管理措施[j].科技與企業,20xx(24):7,11.
[2]葉樹英.10kv配電工程項目風險管理研究與實踐[j].新材料新裝飾,20xx(2):180.
[3]徐耿珊.試論10kv配電工程項目的風險管理措施[j].軍民兩用技術與產品,20xx(20):88.
近年來，隨著金融市場的不斷發展，金融風險管理變得越來越重要。在我所在的公司，風險管理團隊積極開展各項風險評估和控制工作，使公司的經營風險降至最低。在這個過程中，我積累了不少金融風險管理實踐心得。
一、定期評估風險。
風險管理的第一步，是要清楚了解事物的風險和存在問題。因此，在公司中開展風險評估和控制工作是至關重要的。對于每一個商業項目或財務交易，我們都應該根據其所涉及的金融產品、合同、交易參與方、市場情況等進行全面分析。通過風險評估來客觀地評估風險的潛在影響和概率，并及時采取風險控制和預防措施。
二、科學制定風險防范策略。
在評估風險后，我們就要開始制定風險防范策略。我們必須清楚地知道我們所面臨的風險對公司的影響，進而制定合理可行的風險防范策略。同時，在制定策略時，我們也必須考慮到市場的變化和時勢，以及估算各種風險對公司的影響大小和可能的后果。
三、實施風險控制和應急預案。
在制定防范策略后，下一步就是實施風險控制和應急預案。這包括建立企業內部控制制度，提高金融風險管理人員的技能水平，嚴格落實管理制度，切實管好風險這個閘口，及時發現風險并及時采取應對措施。企業還應制定應急預案，確保在風險事件發生時，立即采取應對措施，最大程度減少損失。
四、積極探索新的風險管理手段。
金融市場的發展速度非?？?，風險管理在不斷地創新與完善。因此，我們也應該積極探索新的風險管理手段，不斷的變化相應的管理策略。我們可以參考工業界已經提出的統計學方法，或者考慮采用機器學習和人工智能來處理數據，從而提高我們的風險控制的精準度和便捷性。
五、強調風險管理的全員參與。
風險管理不是某一負責人的工作，而是全體員工的共同責任。因此，在公司中，我們應該強調風險管理的全員參與，讓每個員工都明白風險管理的重要性，強化風險意識，提高對金融風險的防范能力，共建企業的風險防控體系。
總之，金融風險管理是一項長期的工作，需要不斷的探索和實踐。只有我們在日常工作中不斷總結和學習經驗，同時還要緊跟市場發展的腳步，才能更好地實現風險的控制和預防。
自我國改革開放以來，金融業得到較快發展，但金融業是一個特殊的高風險行業，銀行稽核在強化商業銀行內部約束，以達到穩健經營方面，已顯現出越來越重要的位置。特別在目前我國經濟下行，各地金融風險進一步顯現情況下，銀行內控管理已越來越重要。文章通過商業銀行風險管理必須性及稽核是商業銀行風險內控重要手段的分析后，就搞好商業銀行風險管理與稽核提出了一些建議，得出了商業銀行風險管理要以現代化的管理模式，形成以完善業務規程為主、稽核審計為輔、市場約束作為重要補充的加壓體系的對策。
銀行稽核在強化商業銀行內部約束，保證各項業務開展按規定的工作程序進行，以達到穩健經營進而保證以最小投入獲取最大產出、以最小風險實現最大效益的目的方面，已顯現出越來越重要的位置?，F就商業銀行風險管理與稽核談點看法和建議。
金融業是一個特殊的高風險行業，銀行的任何活動都具有一定的風險，同客戶打交道有信用風險，在市場上運作有價格風險、匯率風險，即使不同客戶和資金打交道，只做內務工作，還有操作風險，用人還有道德風險。從某種意義上講，一部金融發展史就是一部金融風險史，只要有金融活動產生，金融風險就是不以人的意志為轉移的客觀存在。我國商業銀行受經濟運行中的深層次矛盾的影響，各地歷史上積累下來的金融風險隱患不同程度的存在;由于法律法規尚待進一步完善，個別企業借轉制之機逃廢銀行債務也時有發生;對金融機構缺乏有力有效的監管，違規經營和金融犯罪還時有發生，2010年12月發生的齊魯銀行騙貸案涉案金額在10億元以上就是一例。對潛在的金融風險，既不能視而不見，掉以輕心，也不可草木皆兵，談險色變。因此，必須高度重視和化解金融風險工作，把它作為一項重要常規的工作納入商業銀行管理，經常掌握金融運行動態，洞悉各種金融風險發生的苗頭，采取積極、穩妥的對策，進行防范、控制和化解，特別在目前我國經濟下行，各地金融風險進一步顯現情況下，防范化解金融風險已成為目前商業銀行亟待完善的課題。
首先，稽核是保證銀行業務健康發展的需要，稽核監督是保證各級行處和個人將金融規章制度落到實處的重要手段。由于實際操作中，存在局部利益和整體利益、個人利益和集體利益之間的矛盾是客觀存在的，個別行處明知故范乃至”上有政策、下有對策“的情況也確實存在。個別行員私欲膨脹，將黑手伸向銀行也時有發生?；说穆氊熅褪峭ㄟ^組織審計、監督、檢查、促使他們嚴格遵守有關金融法律、法規和制度、從而確保銀行業務的健康發展。
第二，稽核是不斷提高銀行經濟效益的需要。目前商業銀行工作轉到以提高經濟效益為中心的軌道上來后，一方面，銀行出現了大量以物抵貸資產;另一方面，由于多種原因個別行仍未杜絕不問貸款效果好壞開展資產業務的壞習慣。因此，商業銀行加強稽核監督，可使有限的資產發揮更大的效益。
第三，稽核是維護財經紀律和經濟秩序的需要。經濟秩序即經濟運動規則，保持良好的經濟秩序，是社會主義市場經濟健康發展的前提條件。市場經濟是配置資源的有效形式，我國過去經濟建設中的最大失誤，就是沒有搞市場經濟。但是，市場經濟也有其固有的缺陷和不足，它本身并不能自動實現資源的最佳配置。市場經濟如果離開了國家宏觀調控，讓價值規律這只“看不見的手”去調節經濟的所有方面，就難以避免自發性，盲目性，甚至產生破壞作用。因此，必須加強和改善國家金融等宏觀調控，克服和抑制市場經濟的不足及消極因素，防止出現不按規定亂貸款等行為，強化稽核審計在內的各種經濟監督，維護市場經濟秩序。
第四，稽核是促進廉政建設的需要?？朔麡O現象是關系改革和經濟建設成敗的一項長期斗爭。要有效地遏制和懲治，腐化墮落等問題，除了建立健全必要規章制度外，還應加大稽核監督的力度，加強對權力運用的制約，并使這項工作法制化，經?；?。當前金融現象的最大特點是，權錢交易。光大銀行原董事長朱小華嚴重違法亂紀案件就是一例。這些問題一般能通過稽核審計反映出來?；瞬块T應適應反斗爭的需要，發揮精于審計的特長，加強對各職能部門審計監督，重點檢查管錢管物的部門，堅決揭露查處經濟活動中的各種違法亂紀行為，防范和懲治，促進廉政建設和社會風氣的根本好轉。
第五，稽核是不斷提高經營管理水平的需要?；耸腔谏虡I銀行本身的經營管理需要而產生，通過稽核工作開展，針對經營管理和規章制度等方面存在的問題提出建議，尋求提高商業銀行管理效率和經濟效益的途徑，可不斷提高商業銀行管理水平的科學性，為加強和改善經營管理服務。
第一，加強商業銀行產權制度改革。產權關系從根本上規定著現代商業銀行的管理結構和內在約束機制。因此，要建立現代商業銀行制度，使銀行成為真正的商業銀行，就應按照現代企業制度的要求，走股份制道路，從而構建產權明晰、產責分明、政企分開的現代商業銀行產權制度。通過資本的重組，使國有股份逐步退出，利用證券市場籌集資本，實現資本多元化。
第二，商業銀行自主經營。必須真正落實《中華人民共和國商業銀行法》所賦予商業銀行的經營自主權，使商業銀行作為一個獨立的法人實體，擁有絕對的經營自主權，能夠按照市場法規自主地配置資金，不受任何行政干預和超經濟強制的左右。
第三，商業銀行自擔風險。在商業銀行的生存與發展中，承受風險的能力至關重要。從根本上講，商業銀行資本金是銀行承擔經營風險的基本資金，資本金是否充足直接關系到銀行自擔風險的能力。當務之急是要按照巴塞爾委員會《資本充足協議》充實資本，改善資產結構，建立風險準備金等途徑提高銀行的資本充足率，顯著提高商業銀行自擔風險的能力。從而使商業銀行做到名符其實的自擔風險、自負盈虧。
第四，完善分工明確、相互牽制的組織結構。商業銀行在內部組織結構的設計上要形成一種相互制約的機制，必須保證各部門、成員間的權利、責任的劃分既科學合理，又相互制約，通過建立不同崗位之間的制衡體系，從組織結構上減少和防范風險。
第五，加強授權授信管理。目前，商業銀行實行的是總行一級法人體制。因此，分支機構不具備法人資格，不能獨立承擔法律責任，總行要實行法人授權授信制度，以增強整體控制能力，防止系統失控。當前應從實際出發建立一套行之有效的貸款授信審批制度。
第六，完善內部操作規程。制定內部操作規程是一個自上而下的過程，商業銀行首先要分析經營目標和策略，確定整個銀行的風險控制政策，然后由上往下細分，確定各主要的風險控制政策，再擬定各業務的標準流程，流程上的風險控制點、各崗位的責任以及相關內部監控的步驟，最終共同形成商業銀行內部規章制度，使每個員工都明確自己的任務、職責。內部操作規程就是通過業務操作時不同崗位、不同人員的共同參與，時刻將業務置于雙線核算、雙重控制、交叉核對、相互制約的狀態，達到防范風險，提高效率的目的。
第一，建立垂直稽核監督體系。商業銀行應借鑒國際現代銀行業管理模式，實行垂直審計制度。目前可按兩種模式建立稽核體系:一是在總行成立稽核監督部。對各支行稽核人員實行派駐制并定期輪換:二是由總行稽核監督部按地域劃分成立若干個稽核監督組，每一組負責若干支行業務稽核工作。從組織上保證稽核工作的獨立性、權威性和超脫性。
第二，充實稽核力量、規范稽核工作。要使內部稽核審計工作得到有效開展，必須以保證稽核隊伍的素質和數量為前提，否則稽核工作很難開展。工作中要監管職責明確化并實施獎優罰劣機制，以規范化的制度促進稽核工作的完善。
第三，加大稽核檢查的力度。要建立全面的、系統的現場與非現場稽核審計體系。業務內控制度要覆蓋商業銀行所有資產負債及中間業務，對所有擬開發新業務也都要預先制定有關內容控制。必須明確業務職能部門的內控職責，把業務管理部門放到內控自律的中心地位。并且要花大力氣對內控制度的建設與完善情況進行督促檢查。
第四，樹立商業銀行稽核審計的權威性。當前必須樹立內部審計的權威性，主要應從建立嚴厲的處罰及責任追究制度入手，一經發現問題，即對有關責任部門和責任人進行嚴肅處理，同時對整改建議的落實情況進行緊密跟蹤，對那些“故態復萌”者嚴懲不貸。對那些“守法經營”者論功行賞，做到賞罰分明。
金融信息的披露，是強化市場的約束，增強商業銀行經營透明度，保護客戶權益的重要手段。2007年7月3日，中國銀行業監督管理委員會就對外發布了《商業銀行信息披露辦法》，要求在國內依法設立的商業銀行按照辦法向社會披露經營信息。這是在我國加入世界貿易組織、金融業對外開放進入一個階段的情況下，加強和改進商業銀行監管、促進商業銀行規范經營的重要舉措。為此，商業銀行應按信息披露辦法規定的內容和時間做好信息披露工作，在主要營業場所、互聯網上刊登年度報告，中國銀監會還將鼓勵商業銀行通過媒體向公眾披露年度報告的主要信息。借助市場與公眾的約束，實現市場與金融機構之間的良性互動。
總之，商業銀行風險管理要以現代化的管理模式，形成以完善業務規程為主、稽核審計為輔、市場約束作為重要補充的加壓體系。
經常在課堂上學習有關“金融風險”的概念，讓我領略到了目前金融市場上金融衍生產品的衍生功能之強大，風險之隱蔽，可控之困難，結合自已所學習的知識，談幾點體會。
金融的管理就是風險的管理，它包含市場風險，信用風險，操作風險。在市場風險與信用風險客觀存在的情況下，損失的發生與否同操作風險和管控密切相關，只要操作無風險，既使存在市場風險信用風險，也能控制到最小。所以做為基層支行的業務經理，直接面臨具體的業務操作，直接把控著所在行員工的操作風險，身感任務艱巨、責任重大。為了防范操作風險，我認為應該從以下幾方面進行管理：
一、加強培訓，要求業務人員的素質過硬。
核心系統上線后，綜合柜員推行，系統放開核準柜員的權限，會產生業務人員權限過大的現象，如果員工的業務素質不高，責任意識、風險意識不強，很容易出現差錯；尤其是核準柜員，肩負著重要的責任，權限與業務經理相當，所以也應賦予其一定的職責，對其素質與責任心提出要求，以更能有效地控制風險。
三、風險防控，要從新入行的員工抓起。
新入行的'員工因為剛步入社會，風險意識不足，再加上我行的業務產品眾多，使他們學習的廣度有余而深度不足，僅停留在會操作的層面，如果對各項業務的規章制度、業務規定以及風險點不主動了解，形成一種不良的操作習慣，則給風險的發生帶來可乘之機，后果不堪設想；換個角度，既使這些新員工不會一直從事業務操作，工作伊始的風險意識培養，能夠讓其深知應該去營銷什么客戶，營銷客戶應該注重什么，以便在與其它部門的配合上會更加順暢，也會讓我行受益長遠。
四、不斷完善操作系統，改進適合新系統的操作管理辦法。
外部監管力度的加大，更加表明堅持制度的重要性；客戶法律意識的日益提高，對我行原有的規章制度不斷提出新的挑戰。我行出于發展及收益最大化的考慮，為占領市場，各條線產品層出不窮，一線員工學習操作方法及營銷壓力不斷加大。所以，為達到最佳的防范風險效果，操作辦法應該在確保風險可控的前提下，結合相關的法律要求，做到簡便易行；另外，將各項制度要求如外匯管理、收費標準等需要耗費員工精力去判別的業務鑲嵌到系統中，用系統進行控制，最大限度地解放員工，同時降低風險與糾紛發生的幾率。
五、提高業務經理素質，敏銳洞察各類業務的風險隱患。
首先，增加業務積累，根據以往案例的經驗教訓對容易出現風險的環節進行重點監控，比如開戶環節、辦理支付的環節、銀企對賬環節、電子產品出售環節等，為更好地達到這一效果，可以通過建立溝通平臺的方式，加強業務經理之間的業務交流，對各機構出現的特殊案例進行分析。其次，提高風險識別的能力，對規章制度認真領會，抓住要點，在業務指導中多從風險的角度考慮問題，而不是刻板教條地執行制度，唯制度是從。
但是，大多數情況下，企業在補繳稅款以后，根據相關法律規定，如果納稅人沒有按期繳稅，就會從滯稅之日起，每天以滯納稅款的萬分之五加收，如果未繳納或漏繳納稅者稅務機關有權處以百分之五十以上、五倍以下的罰款。這樣一來，企業還需要繳納相應的罰款，有可能因為過多的現金流而導致企業出現經濟危機或破產。
違法風險:在現今的企業中，業務繁多，一些業務素質低的工作人員，有意或無意在工作中產生的違法稅務問題，如果情形嚴重，就會構成犯罪，受到法律制裁。有關法律規定，如果納稅人采取欺騙、隱瞞等手段不申報或虛假納稅，如果稅額占總額的10%以上，就要處三年以下的有期徒刑，并處罰金;如果超過30%，就要處三年以下有期徒刑，并處罰金。另外，如果涉及了發票管理方而的相關規定，尤其是增值稅專用發票，那么后果將十分嚴重。
信譽損失風險:又叫名譽損失、商譽損失風險，這類稅務風險是因為企業在進行了某些違法行為以后，產生了不良后果，導致信譽受到了損失，導致其他企業不愿意與其合作，聲譽受到了損失，對企業的影響巨大。
稅務政策風險:這類損失的發生是因為企業沒有遵守相關的稅收法律規定，進而造成了無形的風險。
此外，按照對企業的影響程度分為:致命稅務風險;嚴重稅務風險;一般稅務風險。針對企業稅務風險的來源劃分，還可以分為:內部稅務風險;外部稅務風險。
每個企業在經營過程中，都會涉及稅務行為與稅務問題，以至于涉及稅務風險。所以，稅務風險問題這個現象并不少見，它存在與國際社會的各個企業中。企業經營的目的就是為了贏得經濟利益，因而可以形象的將企業比作“經紀人”，導致機會主義誕生，這種傾向會導致出現偷稅、漏稅、緩繳稅等一些投機性的行為，這種j清況的發生往往是為了獲得更大的利益。當避稅成本低于納稅成本的時候，企業逃稅避稅的動機就顯得比較強烈，這就為企業埋下了稅務風險隱患。
例如，一個小型服務型企業某年度企業所得稅實現需納稅所得額20萬元，并在納稅申報表中填報共有從業人數70人，資產總額500萬元，并按照20%的優惠稅率繳納所得稅4萬元，而稅務管理員在年度減免稅審核清算時發現，與企業簽訂勞動合同的正式員工有70人，另外還有與其他企業簽訂勞動合同的退休返聘人員15人，兩者共計85人，根據國家為扶持小型企業發展的計劃，該企業關于從業人數的限制條件沒有符合規劃要求，不應享受20%的稅率，同時應補繳稅款1萬元。
2企業稅務風險產生的原因。
從本質上講，由于納稅人和稅務機關信息不對稱，以及“經紀人”傾向于自身假設的機會主義，進而才會導致企業稅務風險。鑒于我國特殊的文化與經濟發展狀況，來具體分析我國企業產生稅務風險的原因，力求能夠構建有效的風險管理體系。目前，我國的企業稅務風險主要包括:。
客觀原因。
(1)不健全的稅收法律制度。
第一，由于我國處于一個經濟飛速發展的階段，稅制也在不斷地轉型，有很多復雜的政策，稅收法律法規也經常發生變化，企業難以在最短的時間內更新與掌握新稅收法，進而就產生了稅務風險。第二，我國稅收立法法律少、層次低、大部分頒布的都是法律規章形式。國家稅務總局和財政部每年都會頒布上千條的稅收法律，各省頒布的數量就更加難以數算了。企業根本無法針對這么大數量的稅收政策專門進行分析、整理與學習，這樣一來，企業根本無法對稅收法律正確的理解和把握，所以導致企業有很大幾率會而臨稅務風險。
(2)不夠規范的行政執法。
現今執行的稅收法規沒有正確的對企業某些經濟事項加以表述，有時，僅僅規定一些原則，需要下級稅務機關補充和細化具體的執行辦法，并賦予其自由解釋權、裁量權。這樣，稅務機關在執法時就存在了很廣闊的空間，客觀的提高了企業在稅務方而的風險。目前，我國稅務執法人員的素質良蕎不齊，經常發生執法程序不規范、依據不充足就進行執法工作的現象，不僅對稅務執法的公正、嚴肅、規范性造成了影響，還對企業的納稅造成了偏差，引起企業稅務風險。
對于企業來說在稅務風險管理過程中，遇到的主、客觀原因都是無法避免的。而主觀原因的影響是十分深刻的，客觀原因是可以通過對政策支持力度和外部環境的改變而改善和消除的。但只要有稅務風險產生，不管什么原因導致的，我們都必須采取措施，盡快地予以解決。雖然我國在企業稅收方而的評估力度一直在加強，但是社會經濟仍然而臨著一個巨大的問題，就是企業不按規范操作進行納稅。如果不能正確的處理，不僅企業會而臨著巨大的經濟損失，還會導致市場聲譽受到打擊、經營活動受到限制。
對此，我們應當了解企業風險管理可以分為兩個部分:企業納稅沒有遵守相應稅收政策而形成的風險;盲目節稅進而被放大的稅務風險。一般來說這些風險具有普遍性、客觀性、可控性、損失性、隱蔽性、潛伏性等特征。此外，還有營業稅、增值稅、和其他稅務處理不當而引發的風險，稅款繳納、納稅申報引發的風險等。在對這些風險類型進行了解之后，可以從以下幾個方而著手構建企業稅務風險管理體系:。
1首先，對稅務風險管理體系的理論基礎一定要把握牢固，這樣企業才能在遇到各種類型的稅務風險時，都能夠找到正確的應對辦法。全而風險管理理論通過全方位的角度對企業進行考察，使風險管理變得整體化，是風險管理最新的發展趨勢。我們可以發現，企業對風險進行全方位的管理就是該理論的核心，因為很多方而的問題都會造成企業的風險。那么，稅務風險管理也是如此，依然可以應用全而風險管理理論的管理辦法。
2其次，我們要對該理論的法律基礎予以高度的重視，針對企業稅務風險，國家稅務總局已經下發了相應的文件，這些文件提供了健全的政策依據幫助企業構建稅務風險管理體系，只有使全而風險管理涵蓋了稅務風險管理，才能使稅務風險管理的法律依據更加完善。但是，約束性較弱、內容抽象、范圍窄也是文件的一些不足之處，需要我們積極地去完善。
3最后，要做好模塊設計，積極構建體系框架。以可操作性和實用性為根本，對體系框架進行搭建，提升目標設定要素的地位，其中設定的目標主要指戰略、經營、報告、合規目標。然后根據目標導向的指引，對模塊進行設計，根據事態進行的順序制定事先預防模塊;事中識別、評估、應對模塊;事后支持與改進模塊。
此次有幸參加了北大光華管理學院為期4天的〝行為決策和風險管理〞短期培訓,時間雖短,但感覺獲益良多,尤其是張志學教授和王曉田教授分別從心理學的角度對人們在各種情形下的不同行為決策和對風險的把握進行的分析和探討讓我頗有感觸.
理性決策.人的一生總是要做出各種不同的決策,學習上的工作上的生活上的,很可能一個決策就改變人的未來發展道路,因此要盡可能的`多采用理性決策.怎樣才能做好理性決策呢?第一要針對問題收集相關的信息,而且要盡可能的收集全面,第二要根據信息建立解決問題的可行性方案,第三要做好方案的評估,第四要選出最佳方案.在做決策的過程中,要特別注意錨定效應和框定效應,多換位思考.做好了這四步,就能更好地應對處理過程中的許多不確定性,減少決策偏差.正如課堂上學習的陳天橋創業案例中所寫到的那樣〝在每一個轉折點,如果沒有做出正確的決策,陳天橋的創業故事都會重寫.〞我們也一樣,在每個轉折點,我們都要理性的分析和判斷,慎重決策,這樣才會給未來的人生道路奠定良好的基礎,才能不偏離自身理想的發展道路.
在工作中,由于個人知識.素養.成長環境.教育經歷.工作背景等因素影響,我們的思維會出現各種偏差,有感覺偏差.認知偏差.記憶偏差.環境偏差,可能會出現〝一葉障目,不見泰山〞.出現〝群體思維〞,而這些都有可能導致錯誤的決策及風險的產生.從巴林銀行倒閉的這個案例中,我再次感受到風險的管理是多么的重要.肇事者尼克.里森違規操作,加之嚴重的賭徒心理,過于樂觀地估計形式,然后又隱瞞重要信息,在利益驅動下,完全忽視了風險的存在,再加上巴林銀行混亂的內部管理和不得力的監控措施,使巴林銀行失去了多次遏制風險進一步擴展的機會,最終導致百年銀行毀譽一旦.因此,我們應當不斷增強風險意識,在與市場的博奕過程中,將風險鎖定在一個可控的范圍,做好風險管理.
供應鏈融資業務是一項高風險的業務，此業務涉及多方當事人，法律關系復雜，運營環節多，本著安全第一、效益第二，防范風險是第一要務的原則，在規范中發展。為了控制供應鏈融資業務風險，對供應鏈融資業務的風險進行分類、分析并且確定具體項目的風險等級和風險點，以提出控制措施，確保該業務風險得到有效控制。
2、適用范圍。
3、職責。
事業部各中心依據本制度履行相關職能。
4.2、核心企業上游的供應商：須滿足已經支付貨款（與本次融資資金使用計劃）的30%4.3、核心企業及其上下游企業選擇的行業標準：國家鼓勵的新興戰略產業，如節能環保、生物高端裝備制造、新能源、新材料和新能源汽車等以及其他在傳統行業具有優勢地位的企業。
5、融資申請表初審。
5.1、營銷中心部對融資方提交的融資申請表及相關資料（加蓋公司公章）的真實性、合法性、有效性、完備性進行初步審核，并簽署明確的審查意見。
5.2、風控中心根據營銷中心提交的融資申請表、審查意見及客戶各項資料進行審查，嚴格審查融資客戶的所提供資料的真實性、融資項目的合法合規性，明確提出審查意見以及防范風險的措施。5.3、事業部負總裁對風控中心審核通過的客戶相關資料及審核意見或意見進行審批是否同意進行進行盡職調查。同時，由事業部秘書向董事長報備經過事業部總裁審批的客戶融資申請事項（無論審批是否通過均報備）。
5.4、工作時間：在一個工作日內完成。
6、盡職調查。
6.1、盡職調查以營銷中心為主導，營銷中心對事業部總裁審批同意通過盡職調查的客戶進行盡職調查，盡職調查的范圍及內容包括但不限于資格、資產狀況、經營狀況、還款能力等內容，盡職調查內容詳見附件1—盡職調查報告模板。
6.2、風控中心根據事業部總裁指示是否進行獨立進行盡職調查或第二次盡職調查。
6.3、融資方與其上下游交易的真實性，并取得相關憑證和資料。6.4、品權屬證明和抵押行為的合法性，取得有效的法律文件，查驗抵押品價值。
6.5、盡職調查報告由營銷中心進行撰寫，意見明確，調查人員雙人簽字，不同意見分別注明。
6.6、工作時間：盡職調查原則上在1天內完成。
7、盡職調查報告的提交及匯報。
8、評審委員會會議。
8.1、評審委員會成員由公司董事長、公司財務總監、事業部總裁、事業部律師、事業部風控經理、事業部秘書組成，評審會由事業部召集，會議由事業部總裁主持召開，各參會成員陳述意見，事業部秘書做會議紀要，并在會后將會議紀要發送至參會成員。
8.2、評審委員會通過會議決議形式對項目是否通過進行審批。董事長擁有一票否決權或終審權。
9、擬定交易合同。
9.1營銷中心負責擬定交易合同，并提交至風控中心審核。
10、合同審核。
10.1、事業部風控經理對合同進行審核，提處意見或建議。10.2、律師審核。
10.3、工作時間：在一個工作日內完成。
11、合同審批。
11.1、事業部總裁對是否同意簽署合同進行審批，審批通過之后上報至公司董事長處（董事長秘書處），11.2、公司董事長對是否同意簽署合同進行最終審批。
12、簽署合同協議。
12.1合同審批通過后由營銷管理中心發起合同用印申請流程。合同文本一式保存三份，一份交由融資客戶，一份交由供應鏈金融營銷中心，一份交由供應鏈金融風控中心存檔。
13、資金劃轉。
13.1、合同協議正式生效后，由營銷中心負責發起資金劃轉申請流程，將資金劃轉到合同協議約定的指定賬戶。
14、貸后監管。
14.1、對供應商的生產經營情況以及與本次融資資金使用情況進行跟蹤了解。
14.2、對融資方的質押物資進行庫存管理（委托供應鏈事業部進行管理），對融資方進行質押物的提取情況進行跟蹤。
14.3、對與本次融資有關的合同（訂單）的生產及銷售情況、資金回籠情況進行監管。
14.4、供應鏈上的核心企業的經營情況及行業發展變化情況進行跟蹤。關注行業發展動態。
14.5、進行定期或不定期的實地調查走訪，并向事業部總裁匯報相關情況。
15、項目退出。
15.1、營銷中心主導風險空中心配合完成項目退出。
15.2、項目資料交接（與本項目有關的文檔治療移交至于風控中心）15.3、風控中心對項目資料進行歸檔保存。
16、本制度由供應鏈金融事業部風控中心負責制定和解釋，風控中心部根據實際需要進行檢視修訂。
17、本指引至下發之日起執行。
平衡抵消法包括兩種：簡單平衡法和綜合平衡法。簡單平衡法，即在同一時間進行兩筆交易貨幣相同、金額相同、支付時間一致，但是資金流向剛好相反的交易，將匯率帶來的正面影響和負面影響相抵消。綜合平衡法，即在交易中使用軟硬幣相結合，多種貨幣搭配等方法，使一個時期內的各種收支貨幣基本平衡或者多空相抵消。
總的來說，每一種外匯風險管理方法都有其自身的特點，企業應該根據自身的情況和需求靈活選擇外匯風險管理方法。企業恰當的使用金融衍生工具可以鎖定未來匯率，基本消除外匯風險。但金融衍生工具較為復雜，存在一定的交易費用和操作風險，對企業參與人員的素質要求較高。提前或延后收付匯，是在匯率存在趨勢性變動的情況下企業可以采用的風險管理方法。當一種貨幣存在持續性貶值或升值的趨勢時，企業可以通過提前或延后收付匯來獲得外匯收益。這種方法操作簡單，但是適用環境限制大，不適用于波動行情的匯率情況。企業運用信貸方式轉移風險的實質也是提前或延后收付匯，進出口企業在外貿交易中可以利用優惠的信貸政策，提前以本國貨幣結算貨款，將匯率變動的風險轉移給了相關金融機構。經營性套期保值和平衡抵銷法均是企業通過預先安排本外幣的配置結構來規避匯率風險，是理想化的方法，但現實使用中操作難度大。
提前或延遲收付的前提也是發生在企業能夠對匯率進行準確預測的情況下，此方法改變的是匯率在波動時的時間結構，不能完全消除匯率波動時產生的風險，當匯率變動對企業有利時，相關企業可以推遲收付匯。而當匯率的變動對企業不利時，企業盡量選擇提前收付匯。這樣的做法可以在一定程度上減小匯率波動的影響。我國大部分中小型企業都以出口業務為主，故在目前人民幣不斷升值的背景下應選擇提前結匯。提前結匯的方法有貿易融資、lsi(lead-spot-invest，提早收付-即期合同-投資法)和bsi(borrow-spot-invest，借款-即期合同-投資法)等，在這些方法中，由于貿易融資具有一定的可操作性，比較適合中小型企業的實際情況。由于我國中小型企業資金普遍不充足，要求的資金周轉率也高，因此，貿易融資工具的使用比較符合中小型企業的實際情況。這些方法靈活性較強，手續相對簡單，融資成本相對較低，對中小型企業而言，既可達到規避外匯風險的目的，也可融通資金，提高資金的使用效率。
在人民幣升值的背景下，出口企業可使用的貿易融資方法有打包放款、出口押匯、福費廷等。所謂打包放款是指，出口企業向國內銀行申請貸款時要以進口商指定的國外銀行開出的信用證為抵押，待信用證項下貨物收匯后，銀行將手續費和貸款的利息扣除后，再將余下款項支付給出口企業。打包放款的資金只能用于該抵押的信用證項下的出口產品的生產、采購或流轉。這種貿易融資方式相當于出口企業將貨款提前借出，極大地縮短了收匯時間，并且由于是以信用證作為抵押的，在還款上也有了保證。打包放款相比于其他貿易融資方式提前收款更早，因為它無需等貨物發出，在收到國外進口商開出的信用證之后便可立即辦理，而出口押匯等其他方式則不同，出口押匯等方式需要在貨物運出，一切單證備齊后才能辦理融資。對于中小型企業特別是大部分出口流通型中小企業來說，打包放款是非?？尚械囊幈芡鈪R風險的工具，一方面打包放款的使用相當于提前收回了貨款，避免了在普通交易中收款期間匯率變動帶來的外匯風險，又可以解決給工廠預付部分貨款的問題。即規避了外匯風險，又增加了融資的途徑，使得企業的現金流動性增強，增強了企業的運營能力。因而在現實中，打包放款在中小型企業中使用的比較普遍。
出口押匯多用于信用證和跟單托收中，是指出口企業向國內議付銀行進行的一種短期融資，該融資必須以信用證或者托收項下的全套單證作為質押品，議付銀行根據出口企業的信譽，并對全套單據進行審核后，參考單證的票面金額貸給出口企業部分或全部票款。然后由出口地銀行向進口商所在地的開證行寄單索匯?？廴∑髽I的手續費用和利息后將剩余貨款暫付給出口企業。和打包放款相比，出口押匯程序復雜并且要等信用證配套的各項單據備齊后才能放款，因此提前收款的效用大打折扣，并且該方法對企業的要求也較多，因此對于中小型企業來說沒有打包放款方式方便。
福費廷業務是企業在出口時提前獲得貨款的一種貿易融資方式。具體操作時出口方銀行將經進口方銀行保付款或承兌的票據進行貼現。這種貼現是無追索權的。出口商利用這種方式可以提前獲得貨款。企業使用福費廷方式不僅不占用企業的授信額度，還能轉嫁外匯風險，并且還有效地避免了進口商不付款帶來的風險。目前我國的各項政策都鼓勵使用福費廷。
以上都是中小型企業可以考慮使用的貿易融資方式，這些貿易融資通過有效縮短收回外幣賬款的時間，減小了匯率波動的可能性。
企業風險管理涉及的風險和機會影響價值的創造或保持。它是一個從戰略指定到日常經營過程中對待風險的一系列信念與態度，目的是確定可能影響企業的潛在事項，并進行管理，為實現企業的目標提供合理的保證。
風險識別程序要求采用一種有計劃的、經過深思熟慮的方法，來歸類分析業務的每個方面存在的潛在風險，從而加以認識和辨別。正確的風險識別是實施風險評估及有效的風險控制的基礎。
在識別損失風險之后，下一步就是衡量損失風險對企業的影響。這包括運用定量及定性分析法對特定風險發生的損失頻率和損失范圍及程度進行估計與度量。
根據風險管理的目標，需要選擇恰當的風險管理工具進行優化組合來應對風險?？刂骑L險的方法主要分為兩大類：一類是改變風險的措施，如避免風險、轉移風險、損失管理等;另一類是風險補償的籌資措施，對已發生的損失進行資金補償，如包括自保方式在內的`自擔風險。保險可以看做一種風險轉移的措施。
企業風險管理必須嵌入企業的內部控制系統中，并對其他內部控制作出響應。企業的內部控制主要包括五個部分：控制環境、風險評估、控制活動、信息和溝通以及監察。
所有企業都面臨不確定性，對管理層的挑戰是決定為增加股東價值而能夠接受多大的風險。企業風險管理使管理層得以有效的處理不確定性和隨之而來的風險和機會，從而增加創造價值的能力。
管理層需要充分了解企業所面臨的風險。風險管理中最大的問題是沒有意識到潛在的障礙和威脅。企業需要知道損失來自何處并能夠找出受益于損失控制程序的問題領域。管理層應盡力識別所有可能對企業取得成功產生影響的風險，包括整個業務面臨的較大或重大風險，以及與每個項目或較小的業務單位關聯的不太主要的風險。但是，對于每一項業務來說，收益往往是伴隨著風險的。企業只有充分認識、理解業務中的風險因素，才能在內部控制中采取有力措施，防范和規避風險，順利開展業務。對供應鏈金融風險進行管理的主要方法是了解風險信息，識別企業面臨的風險，評估風險的成本、影響及發生的可能性，并針對出現的風險制定應對辦法，以確保供應鏈金融的暢通。
導語：金融風險是指任何有可能導致企業或機構財務損失的風險，如金融市場風險、金融產品風險、金融機構風險等。大家跟著百分網小編一起來看看吧。
風險一般被定義為“產生損失的可能性或不確定性”。風險是由風險因素、風險事故和損失的可能性三個要素有機構成的。
金融風險也是一種風險，是指金融變量的變動所引起的資產組合未來收益的不確定性。
1.金融風險的特征
(1)隱蔽性。隱蔽性指由于金融機構經營活動的不完全透明性，在其不爆發金融危機時，可能因信用特點而掩蓋金融風險不確定損失的實質。
(2)擴散性。擴散性指由于金融機構之間存在復雜的債權、債務關系，一家金融機構出現危機可能導致多家金融機構接連倒閉的“多米諾骨牌”現象。
(3)加速性。加速性指一旦金融機構出現經營困難，就會失去信用基礎，甚至出現擠兌風潮，這樣會加速金融機構的倒閉。
(4)不確定性。不確定性指金融風險發生需要一定的經濟條件或非經濟條件，而這些條件在風險發生前都是不確定的。
(5)可管理性?？晒芾硇灾竿ㄟ^金融理論的發展、金融市場的規范、智能性的管理媒介，金融風險可以得到有效的預測和控制。
(6)周期性。周期性指金融風險受經濟循環周期和貨幣政策變化的影響，呈現規律性、周期性的特點。
2.金融風險的來源
金融風險來源于風險暴露以及影響資產組合未來收益的金融變量變動的不確定性。未來收益有可能受金融變量變動影響的那部分資產組合的資金頭寸稱為風險暴露。風險與暴露如影隨形，緊密結合。沒有風險暴露就沒有風險，也就無所謂金融風險了。同時，暴露與風險又具有不同的內涵，暴露反映的是風險資產目前所處的一種狀態，而風險是一種可能性。風險暴露的程度可以用暴露和風險同時加以刻畫，如貸款的信用風險暴露等于該筆貸款目前的信用暴露與違約損失率的乘積。
不確定性是金融活動中客觀存在的事實，反映了一個特定事件在未來變化有多種可能的結果。不確定性是金融風險產生的根源，不確定性越大，風險也就越大。不確定性可以進一步細分為外在不確定性和內在不確定性。外在不確定性是指生成于某個經濟系統自身范圍之外的風險因子。外在不確定性對整個經濟體系都會帶來影響，導致的風險一般是系統性風險;內在不確定性主要源于經濟體系之內的因素(如主觀決策、獲取信息的不充分性等)造成的不確定性，它具有明顯的個性，可以通過設定合理的規則或投資分散化等方式來降低其產生的金融風險，這些風險都為非系統性風險。
3.金融風險的經濟結果
(1)金融風險對微觀經濟的影響?？赡軙o微觀經濟主體帶來直接或潛在的經濟損失;影響著投資者的預期收益;增大了交易和經營管理成本;可能會降低部門生產率和資金利用率。
(2)金融風險對宏觀經濟的影響?？赡軙鹨粐洕鲩L、消費水平和投資水平的下降;影響著一國的國際收支;可能會造成產業結構不合理、社會生產力水平下降，甚至引起金融市場秩序混亂，對經濟產生嚴重破壞;對宏觀經濟政策的制定和實施產生重大影響。
4.金融風險的分類
金融風險的種類和分類標準很多。按照能否分散，可將金融風險分為系統風險和非系統風險;按照會計標準，可將金融風險分為會計風險和經濟風險;按照驅動因素，可將金融風險分為市場風險、信用風險、操作風險、流動性風險等類型。
系統風險是指由于多種因素的影響和變化，導致投資者風險增大，從而給投資者帶來損失的可能性。系統風險又被稱為“不可分散風險”或“不可回避風險”。系統風險包括宏觀經濟風險、購買力風險、利率風險、匯率風險、市場風險。
宏觀經濟風險指的是經濟活動和物價水平波動可能導致的企業利潤損失。宏觀經濟風險具有潛在性、隱藏性和累積性。
(1)宏觀經濟風險的潛在性指的是宏觀經濟風險總是與宏觀經濟系統相伴而生的，宏觀經濟發展和運作本身就蘊涵著經濟風險。
(2)宏觀經濟風險的隱藏性指的是雖然宏觀經濟風險總是潛在的，但是在多數情況下它是隱藏在經濟系統內部的.，并不會明顯地表現出來，只是到了一定的時候才會暴露出來。
(3)宏觀經濟風險的累積性指的是宏觀經濟風險會隨著社會經濟矛盾的不斷加深而日益增大，當累積到一定程度的時候就會引發經濟危機。
購買力風險又被稱為通貨膨脹風險，是指由于通貨膨脹的不確定性變動導致金融機構遭受經濟損失的可能性。通貨膨脹是各國經濟發展中經常發生的經濟現象。通貨膨脹率的高低對利率和金融資產價格及其收益都會產生很大影響。當通貨膨脹率提高時，由于貨幣貶值將使金融機構的債權受到損失，同時金融機構的投資收益所代表的實際購買力也在下降，如果通貨膨脹率大于名義投資收益率，實際收益將為負，這會給金融機構造成更大損失。
利率風險是指由于利率的變動而給金融機構帶來損失或收益的可能性。存貸款業務中，利率的上升與下降，意味著利息支出或利息收入的增加或減少。證券投資業務中，由于利率的高低反方向影響證券價格，從而影響買賣證券的價格收益。保險業務中，費率的確定需要考慮到利率因素，不可避免地也會遇到利率風險。與信用風險不同，利率風險既可能使金融機構遭受損失，也可能使其從中獲得收益。利率的某一變動，在使用金融機構的某些業務受損或獲益的同時，也會使其他一些業務受損或獲益，當然，這些受到相反影響的業務不一定屬于同一金融機構。
利率是資金的價格，是調節貨幣市場資金供求的杠桿，由于受到中央銀行的管理行為、貨幣政策、投資者預期等多種因素的影響，利率經常處于變動狀態，導致金融機構的現金流量和資產、負債的經濟價值變幻不定，從而使其收益具有很大的不確定性。在實行市場化利率的國家，金融機構面臨的利率風險通常較大。
匯率風險又被稱為外匯風險，是指由于匯率變動而使以外幣計價的收付款項、資產負債造成損失或收益的不確定性。外匯風險具有或然性、不確定性和相對性三大特征。
(1)外匯風險的或然性是指外匯風險可能發生也可能不發生，不具有必然性。
(2)外匯風險的不確定性是指外匯風險給持有外匯或有外匯需求的經濟實體帶來的可能是損失也可能是營利，它取決于在匯率變動時經濟實體是債權地位還是債務地位。
(3)外匯風險的相對性是指外匯風險給一方帶來的是損失，給另一方帶來的必然是營利。
市場風險是指由于金融市場變量的變化或波動而引起的資產組合未來收益的不確定性。
市場風險具有以下特點：
(1)主要由證券價格、利率、匯率等市場風險因子的變化引起。
(2)種類眾多、影響廣泛、發生頻繁，是各個經濟主體所面臨的最主要的基礎性風險。
(3)常常是其他金融風險的驅動因素。
(4)相對其他類型的金融風險而言，市場風險的歷史信息和歷史數據的易得性較高。
非系統風險是與整個股票市場或者整個期貨市場或外匯市場等相關金融投機市場波動無關的風險，是指某些因素的變化造成單個股票價格或者單個期貨、外匯品種以及其他金融衍生品種下跌，從而給有價證券持有人帶來損失的可能性。非系統風險是可以抵消、回避的，因此又被稱為“可分散風險”或“可回避風險”。非系統風險包括信用風險、財務風險、經營風險、流動性風險以及操作風險。
信用風險又被稱為違約風險，是指在信用活動中由于存在不確定性而使本金和收益遭受損失的可能性。例如，在銀行業務中，貸款是一項主要的資產業務，它要求銀行對借款人的信用水平作出判斷。但由于信息不對稱，這些判斷并非總是正確的，而且借款人的信用水平可能會因各種原因而下降。因此，銀行面臨的主要風險就是借款人不能履約的風險，即信用風險。
這些風險不僅存在于貸款業務中，也存在于其他債券投資、票據買賣、擔保、承兌等業務中。信用風險的一個顯著特征是在任何情況下都不可能產生額外收益，風險后果只能是損失。
信用風險是金融業面臨的一個主要問題。當今世界，許多國家的銀行都被呆賬、壞賬所困擾。1997—1998年，東南亞金融危機時期，馬來西亞、印度尼西亞、菲律賓等國家的多家銀行因壞賬過多而倒閉。我國商業銀行也同樣面臨著很大的信用風險，如國有商業銀行的不良貸款問題。造成信用風險的原因可能是債務人的品質、能力等方面的原因，也可能是宏觀經濟蕭條引起的連鎖反應使債務人無力按時還款所致。
財務風險是指公司財務結構不合理、融資不當使公司可能喪失償債能力而導致投資者預期收益下降的風險。主要特征表現在：
(1)客觀性。即風險處處存在，時時存在。也就是說，財務風險不以人的意志為轉移，人們無法回避它，也無法消除它，只能通過各種技術手段來應對風險，進而避免風險。
(2)全面性。即財務風險存在于企業財務管理工作的各個環節，在資金籌集、資金運用、資金積累、分配等財務活動中均會產生財務風險。
(3)不確定性。即財務風險在一定條件下、一定時期內有可能發生，也有可能不發生。
(4)收益與損失共存性。即風險與收益成正比，風險越大，收益越高;反之，風險越低，收益也就越低。
經營風險是指公司的決策人員與管理人員在經營管理過程中出現失誤而導致公司營利水平變化，從而使投資者預期收益下降的可能性。
經營風險來自內部因素和外部因素兩個方面。企業內部的因素主要有：項目投資決策失誤，未對投資項目作可行性分析，草率上馬;不注意技術更新，使企業在行業中的競爭地位下降;不注意市場調查，不注意開發新產品，僅滿足于目前公司產品的市場占有率和競爭力，滿足于目前的利潤水平和經濟效益;銷售決策失誤，過分地依賴大客戶、老客戶，沒有注重打開新市場，尋找新的銷售渠道;公司的主要管理者因循守舊、不思進取、機構臃腫、人浮于事，對可能出現的天災人禍沒有采取必要的防范措施等。外部因素是公司以外的客觀因素，如政府產業政策的調整、競爭對手的實力變化使公司處于相對劣勢地位，引起公司營利水平的相對下降等。
但是，經營風險主要還是來自公司內部的決策失誤或管理不善。
流動性風險是指由于流動性的不確定變化而使金融機構遭受損失的可能性。流動性包含兩層含義：一是指金融資產以合理的價格在市場上流通、交易及變現的能力;另一層含義是指金融機構能夠隨時支付其應付款項的能力以及能以合理的利率方便地籌措資金的能力。如果這些方面的能力強，則其流動性好;反之，則流動性差。當發生儲戶擠兌而銀行頭寸不足時，就會發生流動性風險，若控制不力會波及整個金融體系的安全。
流動性強弱受多種因素的影響，如金融機構的資產負債比例及構成、客戶的財務狀況和信用、二級市場的發育程度、已建立的融資渠道等。金融機構在選擇持有資產形式時，除了考慮收益性外，還應保持一定的流動性，以減少流動性風險的發生。
操作風險是指由于不完善或有問題的內部操作過程、人員、系統或外部事件而導致的直接或間接損失的風險。操作風險的基本特征有： (1)操作風險成因具有明顯的內生性。(2)操作風險具有較強的人為性。 (3)操作風險與預期收益具有明顯的不對稱性。 (4)操作風險具有廣泛存在性。 (5)操作風險具有與其他風險很強的關聯性。 (6)操作風險的表現形式具有很強的個體特性或獨特性。 (7)操作風險具有高頻率低損失和高損失低頻率的特點。 (8)操作風險具有不可預測性和特發性。 (9)操作風險的管理責任具有共擔性。
隨著經濟全球化的發展，金融事故的頻繁發生已經成為了一個不容忽視的社會問題。金融風險的管理與控制，已經成為了金融市場中最重要的環節之一。在這個背景下，金融機構需要不斷地進行風險管理實踐，才能確保自身的安全與穩定。本文就筆者在金融風險管理實踐中的體會和心得進行了總結和分享，希望能夠為讀者在金融風險控制上提供一些參考和啟示。
一、加強風險評估和預測。
金融風險管理的第一步是評估風險和預測風險，需要做到對風險情況有足夠的認識和了解。在風險評估和預測過程中，金融機構需要對自身的業務和市場進行深入的分析和調查，認真研究市場的供需和價格變化，分析國家政策和法規變化，了解各種影響因素對風險的影響，以此來預測可能出現的風險情況，及時采取措施加以應對。
二、加強風險監控和控制。
風險評估和預測只是金融風險管理的第一步，真正的關鍵是在全面控制和監控風險的過程中去降低風險、規避風險和轉移風險。金融機構需要對管轄范圍內的金融業務進行全方位的監控，持續跟蹤市場變化和業務風險，并及時制定和調整風險控制策略。還要建立風險預警機制，先發現、先處理風險，及時采取措施將風險降至最低程度。
三、建立科學的風險管理制度。
一套完善的風險管理制度，可以規范金融機構的業務流程、描繪責任清單、明確風險的分工和監督責任。風險管理制度的建立和運行，對于金融機構的業務、財務和風險管理具有重要影響。風險管理制度可以讓風險管理工作得到更深入的規范和統一。而且一個健全的風險管理制度，需要不斷制定和完善以滿足不斷變化的市場和法規要求。
四、強化員工培訓和素質管理。
只有優秀的員工才能完成優秀的工作，金融機構員工的風險意識和素質水平具有很大的決定性因素。金融機構需要加強對員工的風險意識教育培訓，提高員工的質量和管理能力，密切關注員工的狀況，做好員工的素質管理和業務輔導，在提高員工責任意識的同時，也能使員工的身心更加健康。
五、注意信息技術創新和革新。
隨著數字化和信息化的快速發展，信息技術已經成為了金融服務業和管理業務最重要的基礎設施。金融機構需要關注、應對和利用全球化、信息化浪潮和新變化，采用新技術和新應用架構提高金融管理能力和安全性，不斷提升金融所提供的服務質量和效率。
總之，金融風險管理實踐是一個非常重要的過程，需要專業知識、深入分析，全面的監測、制度的安排，以及人員的培訓和逐步的完善。希望本文所提供的經驗與思路能夠幫助廣大金融機構在金融風險控制方面進行有效的管理。同時，我們也要注意到，任何管理方法都需要根據各自的實際情況加以調整和改進，管理方法的成功要靠適用性的持續發展。
近年來，伴隨滬深股市的暴漲暴跌行情，投資者入市踴躍，特別是新人市的個人投資者比重較大且呈持續上升趨勢，一部分投資者尤其是新人市的投資者對證券知識缺乏系統了解，風險意識淡薄，風險承受能力較低，自我保護能力不足，只看到炒股賺錢的可能，不懂得或忽視炒股賠錢的風險，在“賺錢效應”的驅動下，市場非理性投資行為上升，風險有所積聚。因此，個人投資者在證券市場上將會面臨許多重大風險。
一、首先，每個證券投資者都要面臨證券投資風險。證券投資風險是指投資者在證券投資過程中遭受損失或達不到預期收益率的可能性，它分為系統性風險和非系統性風險。
1、系統性風險是指由于全局性事件引起的投資收益變動的不確定性。系統風險對所有公司、企業、證券投資者和證券種類均產生影響,因而通過多樣化投資不能抵消這樣的風險,所以又成為不可分散風險或不可多樣化風險，它包括政策風險、利率風險、購買力風險和市場風險。
2、非系統風險是指由非全局性事件引起的投資收益率變動的不確定性。在現實生活中,各個公司的經營狀況會受其自身因素(如決策失誤、新產品研制的失敗)的影響,這些因素跟其他企業沒有什么關系,只會造成該家公司證券收益率的變動,不會影響其他公司的證券收益率,它是某個行業或公司遭受的風險。由于一種或集中證券收益率的非系統性變動跟其他證券收益率的變動沒有內在的、必然的聯系,因而可以通過證券多樣化方式來消除這類風險,所以又被稱為可分散的風險或可多樣化風險，它包括經營風險、財務風險、信用風險。
二、其次，作為個人投資者，還將面臨信息不對稱的風險。信息不對稱理論是指在市場經濟活動中，各類人員對有關信息的了解是有差異的；掌握信息比較充分的人員，往往處于比較有利的地位，而信息貧乏的人員，則處于比較不利的地位。相對于機構投資者而言，個人投資者沒有機會獲得較為準確、及時、真實的信息，從而做出不恰當甚至是錯誤的投資策略，因此在證券投資中處于劣勢地位。
三、最后，個人投資者還存在非理性投資風險。目前投資者主要是通過以下方式獲取證券投資知識：書本知識自學占總數的32％，電視上的投資節目占總數的31％，報紙和雜志上的文章或專欄占總數的28％，而通過學校的正規教育只占總數的17％，各種專業投資機構的培訓講座占總數的9％，有關投資知識的各種網站占總數的10％，其他方式占總數的4％。相對于機構投資者，個人投資者投資行為更易偏離理性軌道，這是因為個人投資行為的約束條件中，個人心理因素與市場環境因素影響巨大，并且心理因素往往叉處于支配和主導地位。構成人類心理現象的心理過程（感知、思維、情緒、意志)和個性心理(需要、動機、價值觀、能力、氣質)與人類行為的關系十分復雜．投資者心理構成諸要素中任何一個方面出現了問題，都有可能導致不安全、不理智、不經濟行為的出現。而市場環境的影響也至關重要，個人投資者所在的投資場所、投資群體以及市場的制度、文化、法制等也都可能是導致非理性行為產生的原因。
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