情況匯報是對某一特定事物或情況進行詳盡說明和陳述的一種文本形式。情況匯報是一種重要的工作技能,以下是一些優秀員工撰寫的范文,供大家學習。
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在工作的六年多時間里,積累了許多工作經驗,尤其是管理處基層財務工作經驗,同時也取得了一定的成績,總結起來有以下幾個方面的經驗和收獲:
(一)只有擺正自己的位置,下功夫熟悉基本業務,才能盡快適應新的工作崗位;。
(二)只有主動融入集體,處理好各方面的關系,才能在新的環境中保持好的工作狀態;。
(三)只有堅持原則落實制度,認真理財管賬,才能履行好財務職責;。
(四)只有樹立服務意識,加強溝通協調,才能把分內的工作做好;。
(五)只有保持心態平和,“取人之長、補己之短”,才能不斷提高、取得進步。
三、確立工作目標,加強協作。
財務工作象年輪,一個月工作的結束,意味著下一個月工作的重新開始。我喜歡我的工作,雖然繁雜、瑣碎,也沒有太多新奇,但是做為企業正常運轉的命脈,我深深的感到自己崗位的價值,同時也為自己的工作設定了新的目標:
1、以預算為依據,積極控制成本、費用的支出,并在日常的財務管理中加強與管理處的溝通,倡導效益優先,注重現金流量、貨幣的時間價值和風險控制,充分發揮預算的目標作用,不斷完善事前計劃、事中控制、事后總結反饋的財務管理體系。
2、實抓應收賬款的管理,預防呆賬,減少壞賬,保全管理處的經營成果。
3、積極參預,配合管理處開拓新的經濟增長點。
以上是我對自己工作的總結匯總,敬請各級領導給予批評指正。在今后的工作當中,我將一如既往的努力工作,不斷總結工作經驗;努力學習,不斷提高自己的專業知識和業務能力,以新形象,新面貌,為公司的輝煌發展而努力奮斗。
為了加強我財務管理,規范和加強財會工作,貫徹落實《教育部、財政部關于進一步加強中小學財務管理工作的意見》和《市教育局財政局轉發〈教育部財政部關于進一步加強中小學財務管理工作的意見〉的通知》和宜黃縣教育局財政局關于轉發《市教育局財政局轉發〈教育部財政部關于進一步加強中小學財務管理工作的意見〉的通知》文件精神,我校高度重視,及時召開了校委會,把學校財務、總務、后勤、工會及班主任相關人員,召集起來,進行學習、座談,對學校近幾年財務財務管理工作進行了認真自查?,F報告于下:
一、為了切實加強自查工作力度,確保相關人員及時到位,我校成立了大鄭莊學校財務管理自查工作領導小組。校長鄭慶海任組長,學校管財務鄭平晏為副組長,教師代表鄭書英為成員。
二、我校根據縣財政局、教育局的有關要求和學校實際編制了學校收支預算,學校一些重大收支,事前都要開校委會,事后進行常規公示;學校每年在教代會上都要作財務報告,并要在教代會上都獲得通過。
三、我校嚴格執行收費政策,免收學生雜費、課本費,停收學生住宿費。按文件只收空白作業本費,其標準向社會公示。在我校收費中,沒有一起強制性要求學生購買教輔材料的行為。嚴格按照國家政策及上級單位要求,實施并落實,無任何亂收費情況。
四、學校嚴格加強預算內、外資金管理。預算外的學前班的收入全額繳入財政專戶,所收學生作業本費全額繳入國庫集中收付核算中心,嚴格實行“收支兩條線”管理。全部使用省財政部門統一印制的財政收據。
五、我校嚴格執行國家規定的開支范圍及標準。各項支出均按實際發生數列支,無虛列虛報,無白條作為報銷憑證。對于大額款項支出,均要經過經辦人、證明人簽字,對于涉及基建等項目的支出,都附有合同、結算表和其他相關材料。
六、我校無私設“小金庫”和“帳外帳”等違規行為。學校各項經費支出,都嚴格遵守各項財經紀律和財務制度,無亂之濫用和鋪張浪費等現象。
七、我校六年級畢業班收取的照相費,畢業證工本費;一年級建檔費、素質報告冊工本費,都根據實際費用和學生實際使用的數量按期進行結算,并將收支結余情況通過班會、家長會、公示等形式向學生、家長公示,將結余金額全額退給家長或學生。
現任公司財務部,負責xx物業財務管理工作。一年來在公司領導的正確決策下,在全體員工的共同努力下做了一些工作,距離公司領導的要求還有很大差距,我決心認真總結工作中的經驗教訓,把半年來的工作表現和不足,分幾個方面總結如下:
一、自覺加強學習,努力適應工作。
我是初次接觸物業管理工作,對綜合管理員的職責任務不甚了解,為了盡快適應新的工作崗位和工作環境,我自覺加強學習,虛心求教釋惑,不斷理清工作思路,總結工作方法,現已基本勝任本職。
一方面,干中學、學中干,不斷掌握方法積累經驗。我注重以工作任務為牽引,依托工作崗位學習提高,通過觀察、摸索、查閱資料和實踐鍛煉,較快地進入了工作情況。
另一方面,問書本、問同事,不斷豐富知識掌握技巧。在各級領導和同事的幫助指導下,從不會到會,從不熟悉到熟悉,我逐漸摸清了工作中的基本情況,找到了切入點,把握住了工作重點和難點。
二、心系本職工作,認真履行職責。
(一)耐心細致地做好財務工作。
自接手管理處財務工作的一年來,我認真核對上半年的財務賬簿,理清財務關系,嚴格財務制度,做好每一筆賬,確保了年度收支平衡和盈利目標的實現。
一是做好每一筆進出賬。對于每一筆進出賬,我都根據財務的分類規則,分門別類記錄在案,登記造冊。同時認真核對發票、賬單,搞好票據管理。
二是搞好每月例行對賬。按照財務制度,我細化當月收支情況,定期編制財務報表,按公司的要求及時進行對賬,沒有出現漏報、錯報的情況。
三是及時收繳服務費。結合xx的實際,在進一步了解掌握服務費協議收繳辦法的基礎上,我認真搞好區分,按照鴻亞公司、業主和我方協定的服務費,定期予以收繳、催收,xx年全年的服務費已全額到賬。
四是合理控制開支。合理控制開支是實現盈利的重要環節,我堅持從公司的利益出發,積極協助管理處主任當家理財。特別在經常性開支方面,嚴格把好采購關、消耗關和監督關,防止鋪張浪費,同時提出了一些合理化建議。
(二)積極主動地搞好文案管理。
一年來,我主要從事辦公室的工作,xx的文案管理上手比較快,主要做好了以下2個方面的工作:
一是資料錄入和文檔編排工作。對管理處涉及的資料文檔和有關會議記錄,我認真搞好錄入和編排打印,根據工作需要,制作表格文檔,草擬報表等。
二是檔案管理工作。到管理處后,對檔案的系統化、規范化的分類管理是我的一項經常性工作,我采取平時維護和定期集中整理相結合的辦法,將檔案進行分類存檔,并做好收發文登記管理。
三、主要經驗和收獲。
在xx工作一年來,完成了一些工作,取得了一定成績,總結起來有以下幾個方面的經驗和收獲:
(一)只有擺正自己的位置,下功夫熟悉基本業務,才能盡快適應新的工作崗位。
(二)只有主動融入集體,處理好各方面的關系,才能在新的環境中保持好的工作狀態。
(三)只有堅持原則落實制度,認真理財管賬,才能履行好財務職責。
(四)只有樹立服務意識,加強溝通協調,才能把分內的工作做好。
四、存在的不足。
由于工作實踐比較少,缺乏相關工作經驗,xx年的工作存在以下不足:
(二)食堂伙食開銷較大,宏觀上把握容易,微觀上控制困難;
(三)綠化工作形勢嚴峻,自身在小區綠化管理上還要下更大的功夫。
五、下步的打算。
針對20xx年工作中存在的不足,為了做好新一年的工作,突出做好以下幾個方面:
(一)積極搞好與xx公司、業主之間的協調,進一步理順關系;
(二)加強業務知識的學習提高,創新工作方法,提高工作效益;
(三)管好財、理好賬,控制好經常項目開支;
(四)想方設法管理好食堂,處理好成本與伙食的關系;
(五)抓好小區綠化維護工作。
我市工*轄13個區縣和3個開發區工會。近年來,各區、縣工會在加強財務管理工作方面進行了一些有益的探索,取得了一定成效,但也存在一些問題,主要表現在:區、縣財政劃撥工會經費尚未全部到位;部分區、縣工會財務預算管理粗放、預算約束不強、配套制度還不完善;鄉鎮、街道、社區及新建企業工會會計基礎工作薄弱等。這些問題與市場經濟形勢下工會工作的發展不相適應,其弊端日漸凸顯,亟待改善和加強。
(一)財政劃撥工會經費不到位。
目前在我市十三個區、縣工會中,城三區及雁塔區工會財政劃撥工會經費相對解決得較好,其他區、縣或只解決區、縣工會機關人員的工會經費或定額劃撥經費,與足額劃撥相差甚遠,臨潼區及3個開發區至今尚未解決。
(二)稅務代收的覆蓋面不夠廣。
稅務代收工會經費后,各區、縣及開發區工會的建會率及工會經費收繳率與以往相比有了大幅度提高,但仍然存在經費收繳空白點。據調查顯示,碑林區工*屬基層單位已成立工會的有4000多家,而繳經費的只有1600多家,不到40%;雁塔區工*屬基層單位已成立工會的有多家,而繳經費的單位只有600多家,也只達到30%。
(三)財務管理制度尚不完善,經費支出隨意*較大。
有的區、縣多年來沒有制訂相關的財務制度,有的區、縣財務制度制訂的不全面、財務報銷及審批制度不明確,尤其缺少預決算管理制度,直接導致了經費支出隨意*大。決算情況表明,有的區、縣工會行政費、工會業務費超支達200%,有的經費支出不足預算的5%。有的開發區工會會計、出納一人擔任,不符合會計核算規定,財務管理基礎薄弱。
(四)財務審批報銷制度不夠規范。
有的區、縣審批報銷程序中沒有會計人員審核,經辦人直接讓領導簽字報銷,待會計人員作賬時發現問題,為時已晚。還有一些財務人員審核把關不嚴,存在白條報賬及無效*報賬的現象。有的未嚴格執行現金管理規定,支出時超限額使用現金,發放物品未附發放明細單。
(五)鄉鎮、街道工會財務工作薄弱。
我市區、縣工會有181個鄉鎮、街道工會,單獨建立工會賬戶的單位很少,總體上不足10%,工會*管理經費的要求落實得不好。地稅代收后,工會組織迅猛發展,但也存在集中建會、突擊建會的情況。有的區、縣工會審批工會組織不規范,2—3人就成立單獨的工會委員會,有的將49個單位組成一個聯合會,這些單位既不在一個地域,也無共同的行業特點,工會組織難以單獨建立銀行賬戶,也難以對工會財務進行有效的管理和監督。
(六)人員素質不高,會計基礎工作薄弱。
有些區、縣工會財務人員不具備相應*知識,業務水平低,人員變動頻繁,同時又身兼多職。加之有的財務人員責任意識不強,存在會計核算不及時、科目使用不準確、憑*裝訂不規范等現象。有的單位未制訂*的管理、使用制度。收經費時每人一本收據,開出的收據無人監督和管理,有的長達數年*和錢無法收回,同時還存在提前開收據和*丟失的現象??h級文化宮的財務人員很少參加業務培訓,無法適應財務管理工作發展的需要。
二、原因及分析。
(一)財政劃撥工會經費的問題。
地稅代收后,各單位的經費收入主要分為三大塊,即地稅代收經費、財政劃撥經費及自收經費。在財政劃撥工會經費問題上,各區、縣工會都不同程度地做了一些工作,但由于區、縣財政比較困難,加之我們的協調溝通工作也不到位,導致財政劃撥的工會經費不能全部到位。
(二)工會經費收繳率不高的問題。
一、基本情況:。
二、財務狀況:。
根據鎮*具體安排,結合實際工作具要求,主要從以下幾方面著手進行了財務。
1/5。
3、各項收入、支出清查結果:就各村民委員會xxx年的收入、支出進行統計清查。集體的主要資金來源財是政補貼村級轉支付金。部分村支出大于收入,主要的支出項是生產開支和非生產*開支,產*開支占總出的xx%左右,生*開支占總支出的55%右,特出的就是招待費的支出約占非生產*支出的xx%。
2/5。
5、村干部欠款情況:從查情況來看,村干部欠款很。
3/5。
些不具備會計條件的。
(1)、車費應嚴格控,應限制車費的報銷金。
(2)、嚴格控制招待費,招待費前幾年有所控制,但發生額還是比。
四、建議:。
1、加強村級資產管,努力控制非生產*支。
2、催促各種欠款的收回,及時回籠資金,壯大集體經。
3、建立征用地臺帳,及時記耕地變動情,理順往來關。
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4、積極尋求失地人口的出路,做好富余動力轉移工作,為農增加收入,維護農村。
5/5。
為進一步加強我分公司的財務檢查監督工作,規范財務行為,我公司根據《中國人民財產保險股份有限公司財務巡查制度(試行)》和省分公司20xx年財務巡查計劃》的有關要求,積極配合省司巡查組對我公司的財務情況進行了檢查現將有關情況報告如下:
一、夯實財務管理基礎。
嚴格按照總公司有關要求,加強了財務管理,配足了財務人員,完善了財務制度,財務管理工作有序推進。一是加強了對財務人員的配備管理。嚴格按照公司財務管理有關規定配齊配足了財務人員,財務人員均獲得了相應的資格證書,同時嚴格了崗位管理,不相容的崗位實現了人員的分離管理。二是加強了重要財務單證的管理與監督規避了財務風險。分公司每筆經費開支必須嚴格審批程序,公用經費開支經分管領導審批初審,“兩費”包干經費經科室負責人簽批后報公司分管領導審批初審,其他經費開支由各單位負責人簽批后,報分管局領導初審后由分公司總經理一支筆審批。同時對財務重要單證的合法性和規范性進行了監督和管理,有效的規避了財務風險。三是加強了原始單據的合理性管理,做好了會計檔案的繕制與保管。對原始單據合理性的管理主要是通過財務審查來實現。分公司對原始單據實行審批把關制,即先由財務人員按照財務管理的有關規定對原始單據的合法性進行檢查,在確認手續齊備合法以后,再對原始單據的合理性進行檢查。在合理性檢查中,主要是通過上網查詢或電話咨詢的方式對原始單據的來源地的消費和與同類型開支情況的了解來對原始單據進行審查,審查后由財務人員簽屬意見后再報相關領導審批。我公司嚴格執行總公司財務規定,認真做好會計檔案的修繕和管理工作。公司各制度會計檔案齊備。四是嚴格執行總公司的財務制度,并結合我分公司實際制定相應實施細則,加強了日常管理工作。首先是嚴格按照總公司財務管理的相關要求制定了《xx分公司財務管理制度》、《xx分公司財務工作人員守則》和《xx分公司財務巡查制度》將制度進行了細化落實,為財務管理工作的順利進行提供了保障。其次是完善了日常監管工作,由公司職工代表大會和公司行政組成了公司財務巡查小組,每季度對公司財務執行情況進行一次日常工作檢查,并將檢查結果向公司行政和職工進行通報。公司職工代表也可對公司財務情況適時提出不定期的財務檢查申請,經公司行政批準后對公司財務進行檢查。日常檢查工作對公司加強財務管理工作,及時發現并糾正問題起到了積極作用。
二、加強資金監管。
嚴格按照總公司要求,加強了資金管理,資金管理過程規范。一是加強了現金和支票的管理,規范了應收票據和各類財務單證的保管工作,對現金和支票的使用進行嚴格規范管理,有效的防患了管理風險。二是嚴格了庫存現金限額和現金使用管理。庫存現金限額和現金使用嚴按總公司財務管理規定管理,對超出限額部分按規定進行處理,未出現違規操作現象。三是嚴格了財務印鑒的管理及使用。嚴格按照總公司要求做好了財務印鑒的管理,明確規定公司法人、會計和出納等人員的財務印鑒不得轉借和代管,公司財務專用章由財務部經理掌握,實現了印鑒的分離管理,有效的規避了財務風險。四是加大了資金管理辦法及實施細則的執行力度,規范了資金管理,分公司不存在挪用資金的情況。五是加大了資金劃撥的管理力度,分公司資金劃拔正常有序,不存在串戶使用資金的情況,足額、及時地上繳了各項資金。六是加強了溝通與協調,確保了銀行賬項的及時到達。公司財務部門及時與銀行存款余額調節表進行核查,全年未出現銀行資金未及時到項和帳實不符等情況。七是加強了手續費收取管理,分公司未出現坐扣手續費、保費收入與賠款差額結算的情況。
三、加強了會計核算。
嚴格按照總公司要求,加強了會計核算,全年會計核算真實準確,手續合規,確保了財務管理的規范性。一是加強了分公司日常保費、賠款的收付情況的核算。通過對分公司日常保費、賠款收付情況的核算,確保了公司財務核算的規范性,全年公司在保費、賠款的核算不存在拆單、陰陽保單、虛假批退等反財務規定的情況發生。二是市分公司加強了對下級核算機構未決賠款準備金的管理,確保了分攤的合理性。三是市地分公司再保核算的真實性與準確性,是否嚴格按照再保部門提供賬單及時進行核算,是否存在財務人員自行預估入賬的操作,關注分保相關比例的合理性。四是加強了手續費支出的合規性核算,對市地分公司和代理機構的資金往來、個人代理人員的資質情況進行了監督。五是做好了費用類科目核算的準確性以及原始憑證所反映經濟事項的真實性核算,將會議費、車輛使用費、廣告費、宣傳費、業務招待費、其他費用、其他職工薪酬及各類福利費用作為重重進行規范管理。六是加強了費用成本歸集與分攤的合理性核算,分公司分險核算質量進一步提高。七是加強了其他各類收入的入賬核算,全年不存在隱匿或轉移收入、私存私放的情況。八是加強了過渡性科目核算,對應收款、其他應收款長期掛賬項目、費用類支出掛賬項目進行了核算和規范管理。
四、嚴格了預算執行。
嚴格按照總公司要求,實行了年初預算,并加強預算執行力度,公司財務管理規范有序。一是建立公司相關部門共同參與的預算管理制度,并于年初對公司及相關部門的公用經費的情況進行預算。預算采取部門申報、公司領導簽屬審批意見、在借鑒以往經驗的基礎上提交行政會討論決定,并以文件形式對預算進行規范管理。二是通過嚴格的審批與討論,市分公司根據下轄機構的業務開展情況和公務開支實際,對所屬機構的財務預算進行了嚴格管理,既體現了公平性,又確保了合理性。三是市地分公司嚴格按總公司資金分配向一線傾斜的要求,在年初預算中加大了公司資金向一線的傾斜力度,同時加強了市本級費用的使用管理,嚴格按核定標準執行,整個資金管理體現科學性與合理性的統一。四是為進一步規范預算管理,市分公司對各項預算指標執行的偏差進行了分析,并采取具體措施和手段,進行了規范管理。五是加強了資金管理的考核管理,分公司考核辦法嚴格按照總、省公司考核辦法的有關精神執行,嚴格實施兌現了考核辦法的有關精神。
五、加強了固定資產管理。
嚴格按照總公司要求,加強了固定資產的管理,分公司固定資產管理規范有效。一是加強了固定資產購置管理,對是否存在利用費用等購置固定資產的情況進行了嚴格的監督管理,全年公司固定資產管理規范,各項固定資產購置均控制在省公司批復的購置規模之內,不存在賬外固定資產。二是加強了固定資產盤點結果的賬務處理,財務處理符合會計制度的相關規定,未出現違規違紀的情況發生。三是加強了固定資產財務核算管理,全年分公司無超標占用固定資產的盤活情況發生,固定資產租賃或處置收益均納入公司大賬進行統一核算。五是加強了固定資產的購置監管,嚴格執行公司集中采購管理辦法的相關規定,不存在營業用房豪華裝修以及超面積租貸等情況。
六、做好其他方面的財務管理工作。
在其他財務管理方面,分公司嚴格執行總公司財務管理的有關規定,完善了制度,加大了執行力度,財務管理有序推進。一是加強了法人授權制度執行情況的管理。分公司嚴格按照法人授權管理的有關權限進行財務管理和賬務處理,全年不存在違規違紀情況。二是加大了賬外賬、小金庫的監管,全年公司所屬各部門及下屬機構均不存在賬外賬、小金庫的情況,也不存在私開存折或銀行卡的情況,杜絕了小金庫的存在,有效的確保了財務管理的規范性。三是加大了對發現問題的整改力度。公司對總公司組織的每一次財務巡查都十分重視,對財務巡查中存在的問題進行了認真分析,建立了臺帳制度,并定期對存在的問題的整改情況進行自查,對已整改的問題進行消帳處理,對整改力度不夠的問題嚴格追究責任,并進行通報,限期整改到位。通過一系列的工作,公司對發現的問題整改到位,獲得總公司及省公司好評。四是加強了對死賬呆賬的管理。分公司對應收保費進行重點核查,認真分析了前年度無法收回應收保費成因,提出解決辦法,同時對新增應收保費的賬齡、形成原因等情況進行了認真分析,通過大量的工作,一部分死賬呆賬被收繳入庫,確保了公司資金的安全。
開展執業質量的監督檢查工作,是行業誠信建設的內在要求和客觀需要,基層財務工作檢查總結。本次檢查工作由協會領導總體布置,監管部具體組織實施,在借鑒以往開展檢查工作經驗的基礎上,對xx年年度的檢查工作從計劃、組織、實施等方面都進行了認真準備和精心安排。
中注協檢查工作布置會后,我們修訂了執業質量檢查工作計劃,確定了xx年年檢查對象、范圍、檢查的方式和方法等內容;召開了執業質量檢查工作布置會,部署了今年業務質量檢查工作。
舉辦了檢查人員培訓班,對40名檢查人員進行檢查前的培訓;針對小規模企業的特點,簡化了小規模企業的檢查工作底稿。
(二)檢查工作的特點和基本做法。
按照中注協要求,結合我會與財政局監督處不重復檢查的原則,對50家事務所進行檢查,其中xx年后新設立的45家、具有證券期貨業務資格的2家、5年內未接受過協會自律性檢查的事務所3家,同時對上年度被強制培訓的13家事務所進行了執業質量復查。
檢查范圍:xx年年1—4月出具的上市公司、大中型國有企業、外商投資企業xx年度審計報告。被檢查事務所共出具年度審計報告共2451份,檢查組抽查226份(其中上市公司報告4份),抽查比例為9.2%。
為便于檢查人員工作,同時不影響被檢查事務所正常業務,與往年不同,我們從實際出發采取了實地檢查和報送資料集中檢查兩種方式。
在抽取審計業務項目時,選擇能全面反映事務所執業水平的業務類型和業務項目,使抽取的檢查樣本具有廣泛性和代表性,工作總結《基層財務工作檢查總結》例如,選擇不同審計部門或審計小組的業務項目;選擇不同的簽字注冊會計師完成的審計報告。
這次檢查工作給注冊會計師們提供了一次相互交流的機會,很多接受檢查的事務所非常重視與檢查人員交流執業經驗和體會,不少事務所把檢查組與事務所的交換意見會,看作是對注冊會計師進行專業培訓的好機會。通過檢查人員與注冊會計師的討論交流,達到了提高事務所業務質量的目的。
(一)內部質量控制存在問題。
對事務所內部質量控制的檢查,主要采取調查問卷、現場詢問并結合具體審計項目的檢查來進行。
檢查中發現大部分事務所建立了一整套以項目承接、項目風險管理、各級業務人員的職責規定、審計工作底稿審核規定、內部控制評價規程等為主要內容的內部質量控制制度和業務項目風險控制規程,在制度上為業務質量提供了保證。
但少數事務所缺乏具體可行的制度,如有的事務所未建立執業規程或審計手冊,有的從形式上履行了三級復核程序,但未簽署意見,對復核的程序和內容亦無記錄,各級復核缺乏明確的責任分工,致使三級復核流于形式。
被檢查的新所和小所由于更多的關注市場開發,制度建設和執行處于薄弱環節,項目質量控制依賴具體的執業人員。因此,不同的項目組由于人員組成的不同,使項目之間執業質量存在較大差異,風險控制標準不統一。
(二)職業道德方面存在問題。
在本次檢查中,我們采用調查問卷、現場與相關審計人員詢問方式,未發現事務所及注冊會計師惡意違背職業道德的`情況。
但我們發現事務所業務收費大多偏低,有的業務收費僅為標準收費的20-30%;注冊會計師普遍未就新承接業務與前任注冊會計師進行溝通。造成上述問題的原因除了受執業環境、執業隊伍素質、不正當競爭等因素的影響,部分事務所自身存在重收益、輕質量的狀況,尤其放開批所以來,部分事務所出現內部分化、業務流失的趨勢,這種狀況勢必加劇同行間的不正當競爭。
為了加強廳直單位的財務管理,提高會計工作水平,進一步規范財務管理制度和內部控制制度,根據《關于開展廳直單位財務檢查的通知》,我處*月1*日至20*月*日組織對廳直單位進行了財務檢查。此次財務檢查的重點內容是會計核算的真實性、準確性、及時性;會計基礎工作情況;財務制度及內控制度建立及執行情況?,F將檢查情況匯報如下:
一、基本情況。
我廳有行政機關*戶,事業單位*戶,單獨設立會計機構*戶,共有*名會計人員。
從檢查情況看各單位都能嚴格按照《會計法》和相關會計準則的規定,認真執行國家規定會計制度,依法設置帳薄,根據實際發生的經濟業務事項,及時、真實、準確的填制憑證登記會計帳薄,編制財務會計報表。并嚴格執行收支兩條線的財務規定,較好地堅持了財務“一支筆”的審批制度,按照規定保管會計檔案,并建立完善的內部控制制度和監督制度,大部分單位能按照財政要求全面實行電算化管理,能執行現金管理和核算制度,無設立小金庫的現象。**單位能認真做好會計基礎工作,憑證裝訂整齊,現金日記賬做到日清月結,賬款、帳實相符,特別值得肯定的是財務科長或會計做好銀行對帳調節表的做法及固定資產做到三級明細賬的建立,反應出會計基礎工作較為扎實,內部控制制度較為健全;**單位也能做到現金日記賬日清月結。
各單位財務處根據各單位工作實際情況,在建立并實施內部監督和控制制度過程中,制定了相對應的《財務管理制度》,各項業務事項得以有序進行;明確財務收支審批程序和審批人的權限和責任,規范了各項資金的使用,提高了資金使用效益;明確經費支出的范圍和開支標準,采取各種有效措施控制經費開支,杜絕了浪費現象的發生。
二、檢查中存在的不足。
1、內部控制制度執行中存在的問題。在檢查中發現大部分單位的現金報銷及使用中,不能做到現金日記賬日清月結,保險庫內每日存放大量的現金,給我們的資金管理帶來隱患。在硬件的管理上因受人員等原因的限制,硬件與票據沒有進行分開管理,使資金的使用沒有受到相互的制約及監督。在執行內部控制制度時存在僥幸心理,使建立的完善制度形同虛設。
2、會計核算基礎工作環節薄弱。很多單位在填制會計憑證時未能按照規定進行三級復核,并未按規定定期編制財務報告,在裝訂會計憑證時不能保證裝訂干凈、整齊。
3、財務管理水平有待提高。每個單位都建立了完善的財務制度,但在執行中并沒有認真遵守,很多單位受到人員的限制,使經辦人與記賬人、審批人的職責分工不明確,相互間沒有制約,在管理中,大家都存在事不關己,高高掛起的態度,對存在的問題都回避,使我們的財務管理工作存在很大弊端。
三、進行下一步財務工作的建議。
1、加強學習,提高認識。財會人員繼續教育是會計管理的一個重要組成部分,是財務隊伍建設的重要內容,我們將組織全體財務人員認真按照財政部《會計繼續教育暫行規定》的教育內容與形式組織全體財會人員進行會計知識的學習,并加大對《會計法》等制度法規的宣傳力度,強調會計核算的重要性,認真落實到平常的執行中。另一方面打擊違反會計行為,維護會計法律法規的“剛性”約束。
2、做好財務基礎工作,提高財會人員的責任感。我們要不斷加強理論知識學習,從各方面提高財會人員的自身素質,增強責任感。加強各級間的溝通和協調,全面了解和掌握直屬單位經營情況,聽取事業單位的意見和建議,深入一線了解情況,加強與事業單位的溝通,切實幫助他們解決實際問題。
3、建立完善的內控制度,努力做好會計核算工作。會計核算是加強財政資金收支的管理和監督,規范財務管理和會計行為,提高財政資金使用效益的重要保證。建立和完善各項制度的同時,相關人員在工作過程中要嚴格遵守這些規章制度,有效地實施內部監督和控制,保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產的安全,加強對本單位財產物資的監督和管理,杜絕各種漏洞的發生,以達到明確記賬人員與審批人員、經辦人員的職責權限,使其相互分離、相互制約,防止舞弊。
我廳這次開展全廳直屬單位財務工作檢查中,在廳領導的正確領導下,在建設廳會計工作崗位的干部職工的積極配合下,查找出一些不足,并制定了整改措施,對于存在的問題我們將進一步采取措施。
依照檢查提綱,現就20xx年度財務方面的檢查情況匯報如下:
一、整體情況和存在的問題
(一)、業務收入實績方面:
20xx年度,鄉鎮衛生院收入比去年同期增長了27%,衛協會收入比去年同期增長了27% ,均高于去年增長水平。從衛生院情況看,增長幅度在30%以上有以下單位:市四院48%、棋盤41%、時集41%、新店36%、邵店36%、唐店35%、棋盤41%、王樓32%、王莊31%;衛協會收入增長幅度在30%以上單位主要有:新店50%、邵店47%、王樓36%、雙塘33%、 四院33%、三院32%、城崗32%、棋盤31%。
2、變動支出率方面的考核:
(二)、醫院內部經營管理制度
1、少數單位缺乏完善的醫院內部管理文件和制度,有的雖然制定但不夠全面。如:新店、港頭兩家衛生院。
2、各單位在對單位、科室和個人的德、勤、能、績考核方面,基本都有相應業務工作量、工作質量的考核記錄資料。
3、 在經濟核算,職工工資收入方面,多數單位都能嚴格依照“基礎工資+崗位系數工資+績效工資”的標準執行,均有各項執行資料,做到了保本分配的要求。但個別單位存在透支發放的現象,如草橋、三院、窯灣、高流。
(三)、財務管理方面
1、藥庫藥品的管理。一是購入記賬不及時,調撥記賬不及時,記賬不準確不規范。有的單位沒設藥品會計、藥庫.藥品會計由一人管理,在管理上存在漏洞。如:草橋衛生院藥庫沒有藥品會計,違反了管物不管賬的基本要求;有的單位藥庫記賬不及時,如:棋盤、邵店兩個單位;二是有些單位存在不與核算中心及時對帳,收入上報和上劃資金不及時,有貪圖省事和依賴思想,如:棋盤、港頭、新店、時集、雙塘、高流、三院.。
2、固定資產管理方面,少數單位未能按會計制度要求,對新購固定資產及時登記。如:城崗、邵店、時集、雙塘、窯灣。
3、不能按報表要求如實填寫各項收入。如:棋盤、四院、瓦窯、港頭、二院、六院。
4、有的單位輔助帳記的不及時、不完整,如王莊、棋盤.;
(四)、債權與債務:多數單位普遍存在往來帳結算不及時問題。
(五)、衛協會財務管理:
1、在管理費收入的提取上,各單位都能依照規定嚴格執行,足額提取。但從檢查中發現,有及個別單位在支出上不能做到以收定支,量入而出,收支平衡。存在透支現象。如窯灣、邵店、棋盤。
2、衛生室藥品及材料管理上,個別單位不能按月或按季及時清查盤點,如棋盤衛協會,高流衛協會、王莊衛協會。
3、收入不能按時上報,款項不能及時上劃。如(高流、新店、、棋盤,港頭,四院衛協會)。
5、衛協會輔助帳記帳不及時,不完整(如窯灣,棋盤,唐店,六院,草橋,王樓,三院)。 6衛生室人員工資沒發到個人的(窯灣,高流)
二、整改建議:
與藥庫分別核算,做到管帳不管物;加強支出控制,嚴格遵守“以收定支,保本分配”的要求;嚴格執行票據管理和使用的有關規定,及時登記,準確記錄。
衛協會應及時、準確登記輔助帳,目前只登記到7月份,難以準確核算,不利于日常管理工作的開展;收入要做到繳款單、旬報,處方和收費收據相一致。
三院:變動支出率比較高,達到60.4%,透支21.7萬元。要進一步加強支出控制,在抓好收入的同時,嚴格支出管理,努力實現“以收定支,保本分配”。
衛協會往來款項要及時結算,對于與衛生院之間的藥品調撥款相差1.5萬元,要及時找出原因進行處理;醫院職工欠款應及時催收,并進行相應處理;加強衛生室報帳的資料管理,對處方等資料要進行整理、裝訂并妥善保存。
六院:衛生院要及時對往來帳進行結算,其中有不少內部職工欠款,要查清原由,進行催繳和相應處理;規范收入明細分類,加強住院收入的核算并按規定準確記帳。要做好ct大型儀器的準入相關手續.
衛協會對應收15個村衛生室和內部職工的欠款也要及時進行結算清理;進一步加強并熟練掌握會計電算化工作。
xx黨委:
為加強單位財務管理,提高財務工作水平,進一步規范財務管理制度和內部控制制度,按照xxx通知要求和xx財務工作大清查實施方案,我中心于2017年2月上旬組織對各下屬單位進行了財務檢查。此次財務檢查的重點內容是經費預算開支情況、會計基礎工作情況和財務制度執行情況?,F將檢查情況匯報如下:
一、 基本情況
我中心原有5個下屬單位單獨設立會計機構,共有5名會計人員。2017年,經xx批準同意,xx、xxx、xx、xx江4個中心的財務收回xx統管,僅保留xx中心獨立財務。
為搞好此次財務檢查,中心專門召開黨委會進行了研究,就檢查標準和檢查方式進行了明確:仍有獨立財務的`xx中心采取現場檢查的方式進行,財務工作已經統管的單位采取集中清查憑證的方式進行。經過認真檢查,我們感到各單位都能按照xxx相關規定,認真執行各項財經管理制度,較好地堅持了財務一支筆的審批制度,大項經費開支逐級報告,填制憑證真實準確,登記會計帳薄、編制財務會計報表及時規范,能按要求執行現金管理和核算制度,按照規定保管會計檔案,無設立小金庫的現象,內部控制制度和監督制度建立較好。
二、檢查發現的問題
1.未辦理公務卡。因種種原因,各下屬單位均沒有辦理公務卡,平時經費結算及納入公務卡強制目錄開支的項目仍然使用現金支付,不符合相關規定。
2.賬目結算程序不夠嚴格。部分接待費支出沒有事前審批單,個別賬目結算存在籠統票據和收據入賬情況。
3.資金管理規定落實不到位。部分單位有坐收坐支現象,個別往來款項沒有開具統一票據。
4.銀行賬戶不合規定。xx中心存在2個銀行存款基本賬戶,原xxx的銀行賬戶沒有妥善處理。
三、整改方案
1.加強專業學習,提升能力素質。學習是財務管理的一個重要組成部分。下一步中心將認真組織學習各類規章制度和財務管理規定,教育引導全體財會人員充分認清會計核算的重要性,自覺加強財會專業知識學習,做到既能干事,又守規矩,促使單位財務管理工作水平不斷提升。
2.對存在問題進行限期整改。中心要求各單位對存在問題在規定時間內進行改正,進一步強化支部理財,嚴格預算管控;2月底之前辦完公務卡,做到辦事人員人手一卡;有效控制現金使用量,完善接待費事前審批手續;加大對資金管理力度,收到現金,及時送存銀行,往來款項及時入賬;對單位在銀行開立的賬戶進行清理,撤銷不用的賬戶。
3.認真做好財務工作指導。進一步加強中心與各級間的溝通和協調,經常性深入一線了解情況,全面掌握下屬單位財務情況,積極聽取各單位的意見和建議,切實幫助他們解決實際問題,從多方面加大指導和幫帶的力度,切實提高單位財務管理整體水平。
特此報告。
我市工會所轄13個區縣和3個開發區工會。近年來,各區、縣工會在加強財務管理工作方面進行了一些有益的探索,取得了一定成效,但也存在一些問題,主要表現在:區、縣財政劃撥工會經費尚未全部到位;部分區、縣工會財務預算管理粗放、預算約束不強、配套制度還不完善;鄉鎮、街道、社區及新建企業工會會計基礎工作薄弱等。這些問題與市場經濟形勢下工會工作的發展不相適應,其弊端日漸凸顯,亟待改善和加強。
(一)財政劃撥工會經費不到位。
目前在我市十三個區、縣工會中,城三區及雁塔區工會財政劃撥工會經費相對解決得較好,其他區、縣或只解決區、縣工會機關人員的工會經費或定額劃撥經費,與足額劃撥相差甚遠,臨潼區及3個開發區至今尚未解決。
(二)稅務代收的覆蓋面不夠廣。
稅務代收工會經費后,各區、縣及開發區工會的建會率及工會經費收繳率與以往相比有了大幅度提高,但仍然存在經費收繳空白點。據調查顯示,碑林區工會所屬基層單位已成立工會的有4000多家,而繳經費的只有1600多家,不到40%;雁塔區工會所屬基層單位已成立工會的有多家,而繳經費的單位只有600多家,也只達到30%。
(三)財務管理制度尚不完善,經費支出隨意性較大。
有的區、縣多年來沒有制訂相關的財務制度,有的區、縣財務制度制訂的不全面、財務報銷及審批制度不明確,尤其缺少預決算管理制度,直接導致了經費支出隨意性大。決算情況表明,有的區、縣工會行政費、工會業務費超支達200%,有的經費支出不足預算的5%。有的開發區工會會計、出納一人擔任,不符合會計核算規定,財務管理基礎薄弱。
(四)財務審批報銷制度不夠規范。
有的區、縣審批報銷程序中沒有會計人員審核,經辦人直接讓領導簽字報銷,待會計人員作賬時發現問題,為時已晚。還有一些財務人員審核把關不嚴,存在白條報賬及無效票據報賬的現象。有的未嚴格執行現金管理規定,支出時超限額使用現金,發放物品未附發放明細單。
(五)鄉鎮、街道工會財務工作薄弱。
我市區、縣工會有181個鄉鎮、街道工會,單獨建立工會賬戶的單位很少,總體上不足10%,工會獨立管理經費的要求落實得不好。地稅代收后,工會組織迅猛發展,但也存在集中建會、突擊建會的情況。有的區、縣工會審批工會組織不規范,2-3人就成立單獨的工會委員會,有的將49個單位組成一個聯合會,這些單位既不在一個地域,也無共同的行業特點,工會組織難以單獨建立銀行賬戶,也難以對工會財務進行有效的管理和監督。
(六)人員素質不高,會計基礎工作薄弱。
有些區、縣工會財務人員不具備相應專業知識,業務水平低,人員變動頻繁,同時又身兼多職。加之有的財務人員責任意識不強,存在會計核算不及時、科目使用不準確、憑證裝訂不規范等現象。有的單位未制訂票據的管理、使用制度。收經費時每人一本收據,開出的收據無人監督和管理,有的長達數年票據和錢無法收回,同時還存在提前開收據和票據丟失的現象??h級文化宮的財務人員很少參加業務培訓,無法適應財務管理工作發展的需要。
二、原因及分析。
(一)財政劃撥工會經費的問題。
地稅代收后,各單位的經費收入主要分為三大塊,即地稅代收經費、財政劃撥經費及自收經費。在財政劃撥工會經費問題上,各區、縣工會都不同程度地做了一些工作,但由于區、縣財政比較困難,加之我們的協調溝通工作也不到位,導致財政劃撥的工會經費不能全部到位。
(二)工會經費收繳率不高的問題。
區、縣及開發區工會認為地稅代收后經費已經比原來多了,夠花就行,認為稅務局代收多少就收多少,收不上來也沒有辦法,催繳經費工作不到位。有些單位趁著稅務局抓的不嚴,工會經費想交多少就交多少,有些單位甚至不向稅務部門申報繳納工會經費。地稅代收工會經費的信息化、網絡化工作未步入正軌,財務人員每次對代收信息進行手工分類及匯總,這樣就很難及時掌握應繳未繳及未足額繳納單位的信息,工作效率不高。
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加強學校食堂管理,學校安排專人對食堂進行管理,規范學校食堂管理資料,建立進貨臺賬,根椐_門要求,做好各種記錄。成立以校長為首的學校食堂工作領導小組,統籌各項工作,針對各項具體工作制定計劃、明確責任,讓食堂全面工作制度化、規范化。后勤處負責具體落實,從人員、調入、設備、采購、保管、加工、出售等所有管理環節進行了細化并狠抓落實,并定期召開食堂工作專門會議,學習上級文件,研究各階段落實措施。實行領導陪餐制,每天輪流到學生餐廳巡視,以便隨時發現問題,及時給予指導,立即進行改進。
操作規程各類設施的安全狀況良好。食堂配備的各類器械、用電設備、消防設備、電路、開關插座、庫房的安全狀況都比較好,管理比較規范到位,操作規程明確。
有效監督食品安全衛生工作是食堂工作的重中之重,為確保無一例食物中毒的發生,我們主要采取了以下措施:
1.食堂都能嚴格執行國家的《食品衛生法》,有各項衛生安全制度和措施,并做到了有檢查、有記錄,有突出事件的應急措施,工作人員能自覺按要求上崗和操作,其它各項衛生措施和規定能落實到位。
2.采購做好驗收工作,加工做到燒熟煮透,做好食品留樣工作。嚴格把好食品進貨關,我們學校食品采購統一由配送公司提供,對采購的食品索取三證(營業執照、衛生許可證、生產許可證)復印件和質量檢驗報告,進出貨手續齊全,帳冊相符,并由資助辦主任負責。
3.每次用餐后所有的餐具、用具都高溫蒸汽消毒,健康衛生。
4.建全各類安全衛生制度以及進、出貨招標、檢查、驗收、登記、簽字制度,定期公布市場原料價格和進行單菜核算。
5.建立群眾監督機制,讓大家共同把好食品安全衛生關。我們成立了由校工會干部、教師代表、學生代表等組成的監督小組,詢價小組,定期舉行碰頭會,監督以收費標準、成本利潤控制、飯菜質量、開支結構為重點,行使對食堂的監督、檢查等職能。
以人為本為維護師生的合法利益和身心健康,我校堅持“公益性”原則,按照“非營利性”要求,進行食堂成本單獨核算,以保證食堂日常運轉經費收支平衡為目標,合理確定供餐價格。
1.認真按照自治區教育廳和市教育局的標準逐條進行對照檢查和改進。
2.按照學校要求,由后勤處組織人員定期不定期地對食堂工作進行檢查和考核,在考核中把食品、菜肴的價格、質量、數量作為重點。
3.保證飯菜的數量和質量,努力做到葷素合理搭配,品種豐富多樣,滿足學生身體健康成長的需要。
4.就餐價格實行統一價,早餐每生4元,午餐、晚餐每生7元,其中午餐營養餐國家補助4元,學生自費3元。
1.充分調動學生積極性,把與學生的聯系形成一項制度,定期和不定期與學生代表進行座談、溝通,聽取意見,并做到有反饋,有措施,有改進。
2.學校每天在用餐時間由值老師及教官進行用餐管理,督促學生文明用餐。
3.食堂工作人員每年都進行體檢和衛生培訓,按要求持證上崗,熱情服務,文明用語,做到服務程序化、操作規范化。平時積極配合、主動接受衛生行政部門的監督與指導。
5.建立食堂財務和菜譜公開制度,財務實行每月一公示,菜譜實行每周一公示。
1.完善機制我校食堂實行包餐制供應,向學生收取伙食費,嚴格按上級規定實行學期初預收、月末結轉確認伙食收入、期末結算的方法,多退少補。每月末,食堂以當月供應就餐次數、就餐人數、伙食標準為依據,在預收款中結轉確認當月伙食收入。預收伙食費時,我校向學生和家長公布伙食費收取標準和計劃就餐次數;學期末以學生實際就餐次數和學期初就餐次數的差額為依據,向學生結算伙食費。我校定期將結算訂單在公示欄向學生和家長公布。在食堂就餐的教職工的伙食,與學生同菜同價,充卡消費。
2.會計科目和會計賬簿均根椐《財務會計制度》和上級財務管理辦法的規定設置,會計賬簿、財務報表信息真實,賬表之間、賬賬之間、賬證之間對應真實。會計往來科目、會計結余科目真實。會計往來科目、會計結余科目真實。
3.由學校成立財務監督管理小組負責督促完善各類票據的整理裝訂并嚴格執行財務管理制度。
1.食堂人員未能得到專業培訓,學生飯菜口味未能得到學生認同。
2.學校食堂設備老化,能源損耗大。
20_年已經過去,回顧_年的財務工作,____在酒店領導的帶領下,認真遵守財務管理相關條例,按照實事求是,嚴以律己,圓滿完成了20_年酒店的財務核算工作?,F將20_年的個人總結如下:
一、思想方面。
思想比較穩定,為了確保財務核算在酒店的各項工作中發揮準確的指導作用,我在遵守財務制度的前提下,認真履行財務工作要求,正確地發揮會計工作的作用。
二、工作方面。
嚴格按照會計基礎工作達標的要求,認真登記各類賬簿及臺帳,部門內部、部門之間及時對帳,做到帳帳相符、帳實相符。制定財務工作計劃,扎實地做好財務基礎工作。按照每月份的工作計劃,按月對會計憑證進行了裝訂歸檔,按時完成了憑證的裝訂工作。從前臺收銀到復核、出納,每個環節緊密銜接,相互監控,發現問題,及時上報。對收據及發票的領、用、存進行登記,并認真復核管理。對日常采購價格進行核對,并每天對原材料的出入進行審核。____嚴格遵守酒店規定,由會計人員監督,定期對出納庫存現金定期進行盤點盤查,現金收支能嚴格遵守財務制度,做到現金管理無差錯。尊重領導,團結同事,不計較個人利益,以理服人。
三、其他工作。
每月準時上報統計局數據。及時填制酒店的納稅申報表,按時申報納稅。按時參加酒店召開的行政例會。按酒店的要求,審核工資表,并及時發放。對于人員工資變動情況,及時與人事部溝通并解決。參加財政局會計人員繼續教育的培訓,不斷提高自身的業務素質,更好的為酒店服務。
四、今后工作設想及需要改進方向。
過去的一年是緊張而繁忙的一年,20_年做了很多工作,但同時也存在著不足,今后需要進一步加強財務、會計核算工作,將財務基礎工作進一步做實做細。增強財務計劃管理,加強計劃執行情況的分析與控制,加強財務事先參與決策工作,從源頭做好財務管理工作,為領導決策提供有用的決策信息。進一步加強財務日常監督工作,從每筆收支入手嚴格執行上級相關的政策和規章制度。進一步加強內部部門間的溝通、協調工作,嚴格按著部門職責做好本部門的工作,發揮____門應有的作用,為領導分憂,解難。加強財務人員業務學習和培訓,全面提升業務水平。加強財務人員既當家又理財的財務意識,推動整體財務工作再上新的臺階。
根據勐臘縣財政局于2015年6月15日下發的《財政監督檢查整改通知書》情況和縣財政局檢查組于2015年7月27日再次檢查的有關要求,農場管委會領導高度重視,結合縣財政局檢查組跟蹤督查的情況,現針對檢查中存在的主要問題,做出以下的整改意見:
1、收入管理和核算方面:已于2015年6月30日下發《勐滿農場管理委員會關于收取各生產隊2015年上半年資產收入的通知》,并于2015年7月10日前收回了75,050元資產出租等收入,要求各單位今后所發生的資產出租等收入,必須執行“收支兩條線”的管理,必須及時上繳農場財政統計站,否則,根據有關規定給予嚴肅的處理。
對于接待費用的報銷,必須具備一餐三單(招待費審批表、點菜單、稅務發票),方給予審核。
其他事項嚴格按照勐臘縣財政局印發的《財政法規匯編》,主要是依據《^v^會計法》和《會計基礎工作規范》,規范會計的基礎工作和業務工作。
3、按照上級主管部門的要求,切實加強支農、惠農資金的監管,特別是要加強對危舊房改造項目資金的管理和監督。
4、繼續加強和完善會計業務工作,及時按規定上報各種會計報表,為編制年終會計年報和下一年度的財務預算打下堅實的基礎。
5、編制完成勐滿農場管委會2016年度財務收支預算和財政部門預算,以及2015年度的決算年報。
6、繼續加強對各單位預算外資金的管理和監督,每年擬對各單位進行一次財務基礎工作的檢查和考核,不斷地做好財務會計的基礎工作,以促進我場財務管理工作和會計工作行為的規范化、程序化和制度化,提高廣大財會和經濟人員學法、懂法、執法、守法和依法理財的水平。
一、通過第一季度安全考核,各所對安全軟件管理高度重視,加班加點健立和完善,認真整改檢查中提出的問題,并制定了相應的考核辦法加大考核力度。
二、公正驗評、督促整改。
一、總體情況。
二、安全培訓工作結合近期安全工作重點、安全知識題庫、事故案例及農村電工安全知識手冊認真組織培訓學習,每月組織一次考試,有試卷、有評分。
三、班組安全活動開展的較好,各所對今年國網公司發生的八起事故認真進行了事故原因分析、反思、重點內容有個人筆記、有考核。
四、各所結合本所實際,對“安措”學生會主席發言稿工作按計劃進行了組織落實,實施情況記錄及時。
五、配電報修工作進一步加強。
市建委高度重視一年一度的建筑安全生產大檢查工作,為了加強對今年建筑安全生產大檢查的領導,專門成立了建筑安全生產大檢查領導組,市建委黨委書記、主任黃錦超擔任組長,副主任濮亞峰、劉福榮擔任副組長,市建管處具體負責組織實施,從全市安全專家庫中抽調相關專業的專家組成考評小組,同時邀請市新聞媒體對大檢查進行跟蹤報道。
檢查考評小組對被抽查的市區在建的一一九項工程,嚴格按照建設部《建筑工程安全生產監督管理工作導則》和《建筑施工安全檢查標準》中所列內容,先查企業的安全管理工作情況:包括企業的安全管理制度、各項安全生產責任制、安全檢查整改記錄臺賬、安全生產責任追究制度等內容;再查施工現場安全管理工作情況。
根據實驗室認證管理條例的要求,為保證檢測工作的有序開展,本著持續改進提高的原則,對實驗室內部機構及人員設置進行及時更新與調整。力求激發每個人的最大潛能,從而實現個人及崗位及團隊積極良性的傳遞,進而構建高素質的業務團隊。目前,檢測中心內設綜合室、質控室、檢測室,通過幾年的運行,特別是今年面臨實驗室硬件的提升、工作任務的擴展,對崗位職責進行了補充完善,實驗室向高效良性運行又向前邁進了一步。同時注重對青年技術人員的培養歷練,崗位負責人年輕化,為實驗室的可持續建設與發展做好人力資源儲備與支持。
1、組織好工程建設監理工作,確保工程質量。水質檢測樓在凈水廠綜合樓基礎上進行改造,其中涉及水、電、氣、風、純水系統、監控等多方面的專業知識,還要綜合考慮各房間的功能布置、試驗臺及儀器安放位置等,施工過程中需要多家專業施工隊伍協調配合,根據現場工程進展情況通知各廠家適時入住現場,并做好工程施工監理,在施工中對原設計方案存在問題及時進行了修改,完善細節,及時解決施工中遇到的各類意外問題,經過半年多的緊張施工,水質中心檢測樓于日前正式投入使用。
2、及時組織完成實驗室整體搬遷工作。實驗室搬遷頭緒多、繁瑣,特別是儀器設備搬動后要重新調試,新實驗室投入使用,在水、電、氣、通風等方面也都需要對著每臺儀器一一調試,特別是氣路和通風由于輸送線路長,盡管設計施工時給與了足夠的考慮,還是出現了諸多問題,因為評審要現場做樣,所有實驗條件必須滿足使用要求,只能與施工單位加班加點搶修,總算在專家到來之前把各項工作安排妥當,沒有因此影響評審工作。
1、組織完成20xx年水質管理工作計劃落實工作。根據公司“供水水質穩定達標,成品水水質合格率98%”的總體目標,綜合考慮公司大流量供水,工藝滿負荷運行的實際情況,結合公司水質管理控制程序和水質管理考核細則,制定了公司20xx年水質管理工作計劃,對全年水質管理工作進行了安排部署。水質管理各部門明確年度工作目標,按照各部門工作職責要求,根據不同季節水質和工藝運行特點做好具體的落實工作,較好地完成了水質管理工作。
2、多措并舉,保障公司大流量供水下的水質安全達標。今年公司持續大流量供水,供水量基本維持在50萬立方米/日,凈水生產處于滿負荷狀態,個別時段甚至超負荷運行,如何確保水質安全是全年水質管理工作的重點、難點。特別是在原水富營養化程度較重、二次污染風險較高的情況下,中心在總結多年運行經驗的基礎上,多措并舉,持續引用直供水合理摻混水庫水,防止引水過程中出現二次污染,把好水質檢測關口、及時做好應急檢測和跟蹤檢測,配合工藝做好混凝試驗、適時調整工藝運行參數,掌握水質變化情況,做好各項應急預防措施,確保了大流量供水的水質安全,公司出廠水質安全穩定達標。
3、組織配合完成新城水庫水環境風險評估工作。為保障水庫水源地規范化建設及安全保障達標,根據市環保局和市水利與漁業局文件要求,完成水庫水環境風險評估。配合水庫泵站管理處進一步完善水源地檔案管理,提供水庫水源地的相關水質資料,完善水庫飲用水水源地“一源一檔”檔案。針對水庫水源地屬于中型平原水庫,存在較大水體富營養化風險問題,8月份委托青島市華測檢測技術有限公司對新城水庫原水進行了88項全分析,摸清了水庫水質情況。
4、配合工藝運行需要做好工藝試驗。當原水水質變化、工藝運行出行問題和有突發性水質事件發生時,及時安排人員取樣檢測,做好混凝試驗和相關指標的檢測分析工作,查找原因,提出建議供有關部門決策參考。
5、積極配合上級部門監督檢查。及時對水質資料進行匯總分析,做好信息上報工作,配合上級各部門做好監督檢查和采樣、送檢工作。全面接受省住房城鄉建設廳、市水利與漁業局及市衛生監督局的監督檢查。
6、及時總結經驗,不斷提高管理水平。每季度定期組織召開水質管理分析會議,匯報解決水質管理工作中遇到的突出問題,部署下階段水質管理工作。
20xx年是十二五水專項課題的結題之年,作為水專項課題依托城市分課題研究單位之一,課題開題四年來,依據省住建廳與我公司簽訂的專項課題協議書,積極配合參與課題的取樣檢測和科研工作,并及時參加各階段的技術協調會、總結會,按時匯報科研進展情況。20xx年11月30日,公司承擔的“水廠供水水質達標技術應用與評估研究”分任務順利通過專家組的評審;今年4月,再次按照專家組和課題組的意見,對分任務進行了各項補充完善,并按時提報水專項課題組,配合完成了水專項的結題工作。
通過四年的水專項課題研究,對南水北調東線調水水質及水處理技術有了較為系統、深入的了解和探索,極大提高和拓寬了自己的專業技能。有幸有機會向供水行業領軍專家學者學習,了解國內外水處理前沿技術,特別是強化常規處理工藝、深度處理工藝和應急處理技術及檢測,促進了自己水質檢測和水質管理能力的提升,為公司的水質安全保障提高更優質的服務。
按照公司統一安排,上半年中心認真開展公司水質檢測工培訓教材的編寫工作,并配合完成其他幾個工種培訓教材有關水質知識方面的編寫。由于水質檢測工作的專業性與特殊性,精心組織、分工協作,在查閱大量國內外先進資料的同時,結合公司多年的水質管理工作經驗與積累,在化驗專業知識之外加進了水質和工藝的知識。同時根據其他工種的崗位需要,以應知應會、適用性為重點,普及大家的水質基礎知識和處理應急問題的能力。經過反復的修改、校對、審核,最終高質量地完成了水質檢測工培訓教材的編寫任務。教材編寫完成后,組織按照公司要求進行了水質檢測工和其他工種的培訓,最終全員在上崗考核中取得了較好成績,全面提升了職工水質檢測能力和水質管理水平。
上一期資質認定證書是9月份到期,評審辦法規定要提前半年提報申請材料,申請材料包括實驗室法律地位、體系文件、內審、管理評審、質量控制、典型報告、儀器設備、檢驗能力,人員配置等各項內容,需要按計劃逐項落實匯編成冊才能提交審查。
在實驗室工程建設的同時,組織技術負責人對生活飲用水88項和地表水89項檢測所需的氣相色譜儀、氣質聯用儀、液相色譜儀、固相萃取儀、icp-ms、兩蟲檢測系統等大型儀器進行考察和比對選型。
按照認證體系要求規范管理,確保檢測質量準確可靠。實驗室日常管理嚴格按照認證體系要求規范運行,加強監督,并不斷完善提高。對每一項工作做到有計劃、有記錄、有總結,可追溯,確保了檢測質量;定期進行期間核查、密碼樣檢測、實驗室比對、內審、管理評審等工作,全面提高了公司實驗室檢測水平和業務能力。
認真開展技能培訓,按照年初計劃做好各項內、外部培訓工作,對入職新職工,通過老職工傳、幫、帶和外出培訓形式進行培訓,學習完畢組織考核,合格后頒發上崗證后方可上崗檢測。同時利用實驗室內部質量控制和能力驗證等方式進行不定期質控考核,確保檢測質量。積極參加上級部門組織的能力驗證和技能比武,全面提升實驗室檢測能力。
1、工作效率不高。工作中宏觀性不足,方向感不強,易沉溺于瑣碎事務,導致工作效率低下。
2、需加強與同行的交流和溝通,及時了解和掌握檢測機構信息的變化和更新,提高管理水平。
1、組織好新購置大型儀器設備的采購驗收、安裝、調試、培訓上崗工作。
2、新儀器就位后組織做好88項新項目的開發工作。
3、為公司水質檢測機構b級實驗室復審做好準備工作。
4、組織完成市水利與漁業局委托的城市供水和農村飲用水兩項水質監督抽樣檢測工作,做好總結工作。
5、繼續圍繞大流量、飲用水占比加大的供水形勢做好專項水質實驗,確保供水安全。
6、組織做好檢測人員培訓。加強新員工上崗培訓,為擴項認證做準備。
7、加強全員安全培訓。隨著實驗室規模的不斷擴大,安全因素對管理提出了更高要求,將編制實驗室安全管理手冊,把實驗室安全各要素落到實處。
以上述職,不當之處請批評指正。
謝謝大家!
敬禮!
述職人:xxx。
20xx年x月x日。
為加強對秀英區行政事業單位財務活動的管理和民主監督,提高資金的使用效益和透明度,保證單位干部職工對財務工作的知情權、參與權和監督權,根據??谑胸斦帧蛾P于印發的通知》(海財辦〔20xx〕6996號)和《^v^??谑行阌^委辦公室??谑行阌^人民政府辦公室關于印發〈??谑行阌^20xx年督查檢查考核年度計劃〉的通知》的有關要求,進一步了解各預算單位的財務公開情況,做好督查檢查工作,x月25-28日,秀英區財政局與區紀委監委組成檢查小組,抽取了東山鎮人民政府等12家行政事業單位展開檢查工作。
為開展好此次檢查,區財政局、區紀委監委及區財政國庫支付局相關成員在財政局召開了檢查工作布署會。
檢查組成員嚴格按照《??谑行姓聵I單位財務公開(暫行)辦法》規定的內容,對各抽查單位的財務公開情況進行逐一檢查。
在檢查過程中,各單位基本按相關要求公開,但也發現一些的問題,主要是:(一)財務公開工作制度不夠完善,(二)公開方式單一,(三)日常財務收支公開未按統一規范的格式公開,(四)發放的款物未公開到個人明細,如誤餐補助。檢查組成員分別對抽查單位存在的問題嚴格按照《??谑行姓聵I單位財務公開(暫行)辦法》的有關要求進行整改,做到舉一反三,落實好單位的主體責任。
為切實加大會計監督力度,進一步整頓會計工作秩序,促進會計行業健康發展,根據上級文件精神,結合本區實際,我局對教育系統、衛生系統共計15個單位的xx年會計信息質量情況進行了檢查,檢查工作取得了預期效果?,F將有關情況總結如下:
一、深刻領會,提高認識。
會計信息質量檢查是貫徹落實《會計法》、認真履行*門會計監督職責的基本要求,是嚴肅財經紀律、整頓和規范市場經濟秩序的客觀需要,是推進財*革、加強財政管理的重要手段。我局對會計信息質量檢查工作十分重視,及時組織全體干部對文件進行了認真的傳達學習,深刻領會文件“三個貫穿,守土有責”“有位、有為、有威、有效”的基本要求,堅持圍繞發展、服務大局,著力關注重大財稅政策執行情況和關系人民群眾切實利益的民生問題,“上下聯動,全省一盤棋”的精神,進一步提高了對會計信息質量檢查工作重要性的認識;同時加強了《會計法》、《預算法》、《財政違法行為處罰處分條例》及*《財政檢查工作辦法》、《*門實施會計監督辦法》等相關法律法規文件的學習;強化了檢查風險意識教育,切實提高全體財政檢查人員對檢查風險的認識,自覺做到依法檢查、依法行政。為正確實施會計信息質量檢查工作打下了堅實的思想和業務基礎。
二、精心組織,合理安排。
我局根據洪財監[xx]18號文件精神,按規定認真選取了教育、衛生系統開展會計信息質量檢查。從本局抽調13名專業干部成立了四個檢查小組開展監督檢查工作,檢查按規定提前三天向被查單位下達檢查通知書;同時對單位的預算執行、^v^收支兩條線^v^管理、財政資金有效性及執行國家財稅政策等情況也進行了檢查,進一步發揮財政管理監督效能;檢查后堅持跟蹤回訪制度。要求被查單位定期匯報檢查后的整改情況,對跟蹤回訪中發現整改不力和屢查屢犯的被查單位進行嚴肅查處,加重處罰,進一步鞏固會計信息質量檢查成果。這次會計信息質量檢查工作嚴格按照上級的統一布署和要求,周密計劃、精心組織、合理安排,前后歷時1個半月,保質保量地完成了任務。
三、總結經驗,積極探索,逐步完善*財政監督機制。
近幾年來,我局將財政監督檢查工作納入每年財政工作計劃,不斷強化財政監督檢查工作力度,取得了顯著成績,為加強財政管理、提高財政資金使用效益做出了積極的貢獻。區財政局以此次檢查工作為契機,認真總結財政監督檢查工作經驗,努力探索*門財政監督的途徑、方式和手段,不斷完善財政監督機制,實現財政監督工作的規范化、制度化和高效化,充分發揮財政監督在嚴格預算管理、加強增收節支、保障政策執行、提供決策參考中的重要作用,促進財政管理職能的全面落實。通過檢查我們發現,區屬行政事業單位絕大多數對財務工作比較重視,為規范單位財務行為,每年都會對本單位的會計憑證、會計帳簿及會計報表進行內部審計;有的主管部門會堅持每年對二級單位的財務執行情況進行內部審計,及時糾正違規行為。對于好的做法,我們會樹立典型、推廣宣傳。對查出的問題,區財政局向被查單位提出檢查意見,作出處罰,加強財經管理,并要求按照法規限期整改。
四、存在的問題。
此次通過會計信息質量檢查,發現存在以下主要問題:
1、會計基礎工作比較薄弱。此次檢查的單位大都是區二級單位,會計基礎工作比較薄弱,會計行為不夠規范。有的填制記帳憑證時,未列出二級科目;有的大宗購物時未附購物明細清單;有的對外投資未及時調帳;還有的個別單位工會帳由非財務人員管理登記,未按規定設置帳務、填制記帳憑證、記流水帳,帳務不*衡;還有的在未取得原始發票時就虛列支出,還有的單位未經單位領導審批就向下級拔款;報帳手續不完善,事后補救手續的現象也在多個單位出現。
2、超限額使用現金。有部分單位未按《現金管理條例》的規定管理使用現金,存在超限額使用現金的現象。
3、未實行*采購。有的單位購置電腦、打印機、辦公桌椅等未實行*采購。
五、整改措施。
針對這次會計監督檢查發現的問題,我們將加大會計工作整改措施,主要做好以下幾方面工作:
1、加大宣傳,提高認識。在全區加大開展財政監督檢查的宣傳力度,要求基層單位將這項工作列入每年的工作計劃,提高大家對開展財政監督檢查的必要性和重要性的認識。同時,要把檢查工作與整頓財經秩序、完善*財政監督機制結合起來,與會計監管機制結合起來,與規范會計基礎工作結合起來,與整頓制度建設結合起來。
2、認真做好整改建制工作。針對檢查中發現的違法違規問題,給予從嚴處罰,同時提出整改意見限期整改;督促有不規范會計行為的單位健全制度、加強管理、堵塞漏洞;對帶有普遍性、傾向性的問題和會計管理制度方面存在的漏洞,要深入調查研究,逐步從制度和機制上提出改進措施,實行標本兼治。
3、開展會計基礎培訓。針對會計基礎薄弱這一問題,積極在全區組織業務知識培訓,對會計人員進行業務考核,以達到提高財務人員綜合業務水*。加強財務人員的崗位管理,做好財務人員的繼續教育工作。
為進一步加強我分公司的財務檢查監督工作,規范財務行為,我公司根據《*人民財產保險股份有限公司財務巡查制度(試行)》和省分公司2014年財務巡查計劃》的有關要求,積極配合省司巡查組對我公司的財務情況進行了檢查現將有關情況報告如下:
一、夯實財務管理基礎。
二、加強資金監管。
嚴格按照總公司要求,加強了資金管理,資金管理過程規范。一是加強了現金和支票的管理,規范了應收票據和各類財務單證的保管工作,對現金和支票的使用進行嚴格規范管理,有效的防患了管理風險。二是嚴格了庫存現金限額和現金使用管理。庫存現金限額和現金使用嚴按總公司財務管理規定管理,對超出限額部分按規定進行處理,未出現違規操作現象。三是嚴格了財務印鑒的管理及使用。嚴格按照總公司要求做好了財務印鑒的管理,明確規定公司法人、會計和出納等人員的財務印鑒不得轉借和代管,公司財務專用章由財務部經理掌握,實現了印鑒的分離管理,有效的規避了財務風險。四是加大了資金管理辦法及實施細則的執行力度,規范了資金管理,分公司不存在挪用資金的情況。五是加大了資金劃撥的管理力度,分公司資金劃拔正常有序,不存在串戶使用資金的情況,足額、及時地上繳了各項資金。六是加強了溝通與協調,確保了銀行賬項的及時到達。公司財務部門及時與銀行存款余額調節表進行核查,全年未出現銀行資金未及時到項和帳實不符等情況。七是加強了手續費收取管理,分公司未出現坐扣手續費、保費收入與賠款差額結算的情況。
三、加強了會計核算。
嚴格按照總公司要求,加強了會計核算,全年會計核算真實準確,手續合規,確保了財務管理的規范性。一是加強了分公司日常保費、賠款的收付情況的核算。通過對分公司日常保費、賠款收付情況的核算,確保了公司財務核算的規范性,全年公司在保費、賠款的核算不存在拆單、陰陽保單、虛假批退等反財務規定的情況發生。二是市分公司加強了對下級核算機構未決賠款準備金的管理,確保了分攤的合理性。三是市地分公司再保核算的真實性與準確性,是否嚴格按照再保部門提供賬單及時進行核算,是否存在財務人員自行預估入賬的操作,關注分保相關比例的合理性。四是加強了手續費支出的合規性核算,對市地分公司和代理機構的資金往來、個人代理人員的資質情況進行了監督。五是做好了費用類科目核算的準確性以及原始憑證所反映經濟事項的真實性核算,將會議費、車輛使用費、廣告費、宣傳費、業務招待費、其他費用、其他職工薪酬及各類福利費用作為重重進行規范管理。六是加強了費用成本歸集與分攤的合理性核算,分公司分險核算質量進一步提高。七是加強了其他各類收入的入賬核算,全年不存在隱匿或轉移收入、私存私放的情況。八是加強了過渡性科目核算,對應收款、其他應收款長期掛賬項目、費用類支出掛賬項目進行了核算和規范管理。
四、嚴格了預算執行。
嚴格按照總公司要求,實行了年初預算,并加強預算執行力度,公司財務管理規范有序。一是建立公司相關部門共同參與的預算管理制度,并于年初對公司及相關部門的公用經費的情況進行預算。預算采取部門申報、公司領導簽屬審批意見、在借鑒以往經驗的基礎上提交行政會討論決定,并以文件形式對預算進行規范管理。二是通過嚴格的審批與討論,市分公司根據下轄機構的業務開展情況和公務開支實際,對所屬機構的財務預算進行了嚴格管理,既體現了公*性,又確保了合理性。三是市地分公司嚴格按總公司資金分配向一線傾斜的要求,在年初預算中加大了公司資金向一線的傾斜力度,同時加強了市本級費用的使用管理,嚴格按核定標準執行,整個資金管理體現科學性與合理性的統一。四是為進一步規范預算管理,市分公司對各項預算指標執行的偏差進行了分析,并采取具體措施和手段,進行了規范管理。五是加強了資金管理的考核管理,分公司考核辦法嚴格按照總、省公司考核辦法的有關精神執行,嚴格實施兌現了考核辦法的有關精神。
五、加強了固定資產管理。
嚴格按照總公司要求,加強了固定資產的管理,分公司固定資產管理規范有效。一是加強了固定資產購置管理,對是否存在利用費用等購置固定資產的情況進行了嚴格的監督管理,全年公司固定資產管理規范,各項固定資產購置均控制在省公司批復的購置規模之內,不存在賬外固定資產。二是加強了固定資產盤點結果的賬務處理,財務處理符合會計制度的相關規定,未出現違規違紀的情況發生。三是加強了固定資產財務核算管理,全年分公司無超標占用固定資產的盤活情況發生,固定資產租賃或處置收益均納入公司大賬進行統一核算。五是加強了固定資產的購置監管,嚴格執行公司集中采購管理辦法的相關規定,不存在營業用房豪華裝修以及超面積租貸等情況。
六、做好其他方面的財務管理工作。
在其他財務管理方面,分公司嚴格執行總公司財務管理的有關規定,完善了制度,加大了執行力度,財務管理有序推進。一是加強了法人授權制度執行情況的管理。分公司嚴格按照法人授權管理的有關權限進行財務管理和賬務處理,全年不存在違規違紀情況。二是加大了賬外賬、小金庫的監管,全年公司所屬各部門及下屬機構均不存在賬外賬、小金庫的情況,也不存在私開存折或銀行卡的情況,杜絕了小金庫的存在,有效的確保了財務管理的規范性。三是加大了對發現問題的整改力度。公司對總公司組織的每一次財務巡查都十分重視,對財務巡查中存在的問題進行了認真分析,建立了臺帳制度,并定期對存在的問題的整改情況進行自查,對已整改的問題進行消帳處理,對整改力度不夠的問題嚴格追究責任,并進行通報,限期整改到位。通過一系列的工作,公司對發現的問題整改到位,獲得總公司及省公司好評。四是加強了對死賬呆賬的管理。分公司對應收保費進行重點核查,認真分析了前年度無法收回應收保費成因,提出解決辦法,同時對新增應收保費的賬齡、形成原因等情況進行了認真分析,通過大量的工作,一部分死賬呆賬被收繳入庫,確保了公司資金的安全。
通過此次財務專項檢查,會計基礎工作有所改進,取得的成績是肯定的(如業務操作規范,整理單據及裝訂憑證整齊:1隊、2隊、4隊、6-8隊),但也存在著一些的問題和薄弱的環節;財務專項檢查后提出以下的整改意見:
3、要求潤河生產隊、回醒河生產隊和回累生產隊于2015年4月30日前,按照《會計基礎工作規范》規定和要求,將2015年第一季度的:現金和銀行存款日記賬及時記賬,并做到日清月結、與銀行對賬相符;按規定要求支付款項,并附有單據及清單、及時整理憑證及時裝訂成冊。
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