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為認真貫徹落實省級教育系統行政事業單位資產清查工作會議精神,確保我校此次資產清查工作順利開展,依據財政部20xx年頒布的《行政事業單位資產清查核實管理辦法》和省教育廳《20xx年省級教育系統行政事業單位國有資產清查工作方案》及通知要求,結合我校實際,制定本方案。
1、資產清查是教育系統履行政府職能、保障教育事業發展的物質基礎。通過國有資產清查,能夠從資產的數量、價值、結構、使用狀況等多層面準確反映各單位財務、資產情況,有利于科學、全面、準確地反映負債和成本費用,有利于強化資產管理、降低成本、提高運行效率、有效防范財務風險,保障教育事業的健康發展。
2、資產清查是全省教育系統全面摸清家底的重要舉措。我校是教育廳直屬單位,是中等職業教育的重要力量。教育廳對各單位基本情況、財務情況以及資產情況等進行全面清理和核查,真實、完整地反映省級教育系統行政事業單位的資產和財務狀況,為全面加強國有資產監督管理,提供決策依據、奠定基礎。
3、資產清查是完善制度,嚴格監管的重要依據。通過資產清查,建立資產管理基礎數據庫,充實資產管理信息系統,實施動態管理,為加強財政資產管理和預算管理提供信息支撐。根據資產清查發現和暴露的問題,全面總結經驗,認真分析原因,研究制定切實可行的措施和辦法,建立健資產管理制度。建立資產管理與預算管理,資產管理與財務管理相結合的工作機制,為編制年度預算、加強資產收益管理、規范收入分配秩序創造條件。
4、資產清查是規范我校資產管理,提高資產管理水平的有效措施。通過此次資產清查,進一步明確和靠實我校每一件資產的具體管理責任人,規范資產臺賬管理,健全賬表卡冊,做到賬實相符,強化學校國有資產監督管理。針對資產清查中發現的問題,作進一步地分析,完善相關制度,確保更有效地管理、維護、利用學校的固定資產。力爭把我校固定資產管理工作提高到一個新的水平。
組長:xx
成員:xx
領導小組下設辦公室,辦公室設在財務處。
主任:xx
成員:xx
(一)學?;厩闆r清理。根據資產清查工作的需要,對我校編制及實有人員狀況等基本情況進行全面清理和核實。
(二)賬務清理。對學校各種銀行賬戶、會計核算科目、各類庫存現金、有價證券以及各項資金往來等基本賬務情況進行全面核對和清理。
(三)財產清查。對學校的固定資產、流動資產、對外投資、無形資產及債務等各項資產、負債進行全面的清理和核實。
(四)完善制度。針對資產清查工作中發現的財務和資產管理問題,提出相應的整改措施,完善學校各項規章制度,鞏固資產清查成果。
以20xx年xx月xx日為資產清查的基準日。
(一)工作方法:根據財政部20xx年頒布的《行政事業單位資產清查核實辦法》組織實施。
(二)工作步驟:
1、第一階段:學校自查和第三方審計(xx月—xx月)
學校根據教育廳的相關要求,成立工作領導小組,制定實施方案。(xx月xx日前完成)
根據《行政事業單位資產清查核實辦法》,學校對國有資產進行全面清查,做到見賬就清、見物就點、賬賬相符、賬實相符、賬卡相符。(xx月xx日至xx月xx日)
對盤點核實的數據進行集中錄入清查系統。(xx月xx日至xx月xx日)
根據要求學校委托第三方對學校的資產財務進行專項審計,出具審計報告。(xx月xx日至xx月xx日)
2、第二階段:報送材料。(xx月xx日至xx月xx日)
自查工作完成后,學校根據要求將申報文件、資產清查報表、專項審計報告和資產清查工作報告等材料于20xx年xx月xx日前報送省教育廳。(紙質材料包括正式發文、學校資產清查報表、專項審計報告和資產清查工作報告等;電子材料除提供紙質材料電子版外,還應當包括本單位的資產卡片、固定〈無形〉資產盤點單、資產清查明細表、資產清查報表和資產清查匯總表。
3、總結階段(20xx年xx月)
根據教育廳的復核情況和自查中發現的問題,對學校資產清查工作進行總結,為下一步國有資產管理工作提出改進措施,制定和完善管理制度。
(一)加強領導。學校各部門要加強資產清查工作的組織領導,各部門負責人應切實履行管理責任,分工明確,落實到人,確保資產清查工作按時順利完成。
(二)嚴肅紀律。學校各部門應堅持實事求是的原則,如實反映資產管理情況和存在問題,不得瞞報虛報,不得干預社會中介機構依法執業。對于資產清查工作中出現的違紀違法行為,按照相關政策和法律處理。
(三)財政部在行政事業單位資產管理信息系統中開發了資產清查子系統。學校為系統的使用提供必要的硬件及網絡條件保障,利用系統完成資產盤點及資產報表的錄入、審核、匯總、報送工作。
20xx年4月xx日
***學校屬于事業單位,執行事業單位會計制度,主管部門為濉溪縣教育局,法定代表人是***校長,法定地址為***,人員編制**人,在編教職工**人,。單位主要職能是實施中小學義務教育。
(一)資產清查工作基準日:本單位資產清查工作基準日是20xx年12月31日。
(三)資產清查工作范圍
本次資產清查的工作范圍是:本單位及未單獨核算、與本單位合并填報報表的單位2個,分別為***學校**小學、***學校**小學。
1、本次資產清查工作的主要內容為:土地、房屋及建筑物、電子產品及通信設備、專用設備、電氣設備、交通運輸設備、文藝體育設備、儀器儀表及量具、家具用具及其他類。
2、資產清查的組織工作。本單位成立了資產清查工作小組,
統一組織實施本單位資產清查工作。小組成員包括:組長:***(中心校長),副組長:***副校長),成員:***。
(3)20xx年5月18日至5月20日:自查工作完成后,將資產清查報表、資產清查工作報告等材料報送縣教育局計財股。
(四)資產清查工作取得的成效及存在的問題。本次國有資產清查工作使學校真正摸清了“家底”,真實完整地反映了我單位固定資產狀況,強化了我校資產管理,夯實了資產管理信息系統數據。但在清查工作中也存在一些問題,主要表現在固定資產盤盈盤虧問題比較突出,盤盈原因是部分上級調撥資產未及時入賬,盤虧原因是部分損毀資產未及時進行報廢處理。
(一)資產清查結果
13,978,465.27元,清查變動數增加2,249,202.38元,凈資產總額賬面值為2,122,975.26元,清查值為2,122,975.26元。
(二)資產盤盈、資產損失情況
本單位此次資產清查中,盤虧0元,資產盤盈2,249,202.38元,占資產賬面值的19%,具體盤盈原因為上級調撥資產未及時入賬。盤盈資產主要證明材料為教育局調撥單。
(一)存在的問題
1、未建立資產的購置、驗收、保管、使用等內部管理制度;
2、未指定專人妥善保管和維護資產;
3、實物資產堆放雜亂,未認真清理資產,未整頓實物管理現場;
4、帳務處理不及時。
(二)改進措施:
1、建立資產的購置、驗收、保管、使用等內部管理制度;
2、指定專人妥善保管和維護資產;
3、認真清理資產并整頓實物管理現場;
4、及時按規定程序處理帳務。
單位申報的各項資產盤盈、資產損失和資金掛賬,必須提供具有法律效力的外部證據、社會中介機構的經濟鑒證證明和特定事項的單位內部證據。
合并公告及清償文件;政府部門有關文件;司法機關的判決或者裁定;公安機關的結案證明;工商管理部門出具的注銷、吊銷及停業證明;專業技術部門的鑒定報告;保險公司的出險調查單和理賠計算單;企業的破產公告及破產清算的清償文件;符合法律規定的其他證明等。
2、社會中介機構的經濟鑒證證明是指社會中介機構按照獨立、客觀、公正的原則,對單位的某項經濟事項出具的專項經濟鑒證證明或鑒證意見書。社會中介機構包括:會計師事務所、資產評估機構、律師事務所、專業鑒定機構等。
3、特定事項的單位內部證據是指單位對涉及資產盤盈、盤虧或者實物資產報廢、毀損及相關資金掛賬等情況的內部證明和內部鑒定意見書等。主要包括:有關會計核算資料和原始憑證;單位的內部核批文件及情況說明;資產盤點表;單位內部技術鑒定小組或內部專業技術部門的鑒定文件或資料;因經營管理責任造成的損失的責任認定意見及賠償情況說明;相關經濟行為的業務合同等。
一、單位基本情況
白蓮鄉政府擁有獨立編制機構數3個,獨立核算機構數1個。行政編制人員26人,事業編制18人,退休人員17人。
本次資產清查以20xx年12月31日為清查基準日,清查范圍為鄉政府及“三權”在下的鄉直屬單位的國有資產。為切實加強領導,保證我鄉資產清查工作順利進行,我鄉組織成立了資產清查工作領導小組,由楊忠敏鄉長任組長,副鄉長范壽紅任副組長,辦公室、財政所、農經、計生、民政等負責同志為成員。行政事業單位國有資產是行政事業單位開展公務活動的物質基礎,是國有資產的重要組成部分。通過對鄉政府基本情況、財務情況以及資產情況等進行全面清理和核實,真實、完整地反映了單位的資產和財務狀況。全面開展了國有資產清查工作,摸清了各類國有資產狀況、財務狀況,摸清國有資產存量、結構及分布。我鄉雖然在國有資產管理雖取得了一定成效,但由于體制、規章制度等不完善,仍存在較多薄弱環節和問題,這阻礙了國有資產管理朝著良性循環的軌道健康發展。
通過資產清查,全鄉共核實固定資產2930752元;無形資產4860000元(為鄉政府及事業單位用地);流動資產2840028.15元,其中其他應收款1026178.3元;資產總額10630780.15元;流動負債1814883.88元,全部為其他應付款;資產基金4091771.05元,無資產盤盈、資產損失。
四、存在的問題、改進措施
在清查過程中也存在著國有資產管理認識理念淡薄,資產管理意識淡薄,職責不清。國有資產管理基礎工作薄弱。主要體現在閑置浪費、使用效率低下、配置不均,使用不公等問題。針對這些問題我鄉在以后的資產管理工作中將從三個方面來進行改進, 一是從思想認識著手,加強領導責任。二是從規范管理著手,加強制度建設。三是確保健康運行,加強風險控制。
1.思想統一,認識到位。這次資產清查,全省各級工商局從領導到機關、基層干部職工,能充分認識系統資產清查工作的必要性,把開展固定資產清查作為促進黨風廉政建設、從源頭上預防和治理腐朽的需要,作為加強固定資產管理的重要舉措,是深化部門預算、科學管理財政性資金和提高財政性資金使用效益的需要,作為逐步實現政府資源公平分配和提高行政效能的需要。如寧化縣工商局組織開展了固定資產管理、財務知識講座,宣傳加強固定資產管理的重要性,充分認識加強固定資產管理工作的必要性。
2.領導重視,齊心協力。為切實加強領導,確保固定資產清查工作有效有序進行,全省各級工商局都成立了固定資產清查工作領導小組,主要領導親自擔任組長,分管領導任副組長,成員由辦公室、財務裝備、人事教育、紀檢監察室、信息分局等部門負責人組成。各級領導小組認真負責組織指導和實施本級和系統單位的固定資產清查工作。各部門積極配合,通力協作,形成合力,按照清查方案的時間步驟和工作要求,推進和完成固定資產清查各項工作任務。辦公室加強日常工商固定資產管理和資產清查、登記、核對、報損、報廢等;信息技術部門加強技術指導和ca資產管理;財裝部門認真履行牽頭職責,上下互動,主動對接,加強業務指導;人教部門加強人員調動、退休環節固定資產移交的把關;監察部門加強采購環節和報損、報廢等處置環節的監督。寧德和南平市工商局領導重視系統資產管理隊伍建設,市、縣(區)工商局配備專職固定資產管理人員,建立了一支覆蓋市局、縣(區)局、工商所三級單位的穩定的固定資產清查和日常管理隊伍,建立了部門負責人負責制度和資產管理聯絡員管理制度,構建了固定資產管理組織體系。莆田市工商局專門召開了兩次局長辦公會議,及時研究解決固定資產清查工作中遇到的問題,確保了清查工作有效有序進行。龍巖、三明市工商局領導親自帶領工作組,對系統單位資產清查情況進行檢查復查。漳州、寧德市工商局將固定資產清查納入了各縣(區)工商局年度績效考評內容。
3.周密計劃,組織有力。一是周密制定資產清查方案。為切實把系統資產清查工作抓好抓實,切實解決系統固定資產管理中,存在管理約束機制不落實,管理不規范,資產底數不清,賬物、賬賬不相符,資產購置不入賬等問題,省局統一制定了《福建省工商行政管理系統固定資產清查工作方案》,明確了工作目標,工作要求,清查范圍,清查內容,清查步驟;各級單位也結合本單位的實際,制定了更加具體的實施方案。二是及時培訓學習宣傳。為保證方案落到實處,省工商局和設區市工商局都分別及時召開了系統固定資產清查工作學習培訓會議,進一步統一思想認識,明確清查工作要求,宣傳解讀資產管理有關政策規定;舉辦資產管理應用軟件操作培訓,現場觀摩寧德市工商局固定資產管理做法操作演示;分別聽取了寧德市工商局和龍海市工商局固定資產管理經驗介紹。為順利實施好固定資產清查,做好了思想準備、組織準備、政策業務準備。三是檢查驗收,確保清查目標落實。省工商局抽組辦公室、財務裝備處、信息分局,以及設區市工商局有關人員,組成4個檢查復查工作小組,對8個設區市和20個縣(區)工商局進行了工作指導和抽查復查;各設區市工商局資產清查領導小組,組織清查辦公室人員對100%的所屬縣(區)工商局的資產清查工作進行了檢查復查。龍海市、長汀縣、秀嶼區工商局資產清查、清理工作,組織得力,抓得早、抓得緊、抓得實,完成質量較高。石獅市工商局資產卡片流轉記錄明晰,采取名片夾方式管理,查閱一目了然。
4.扎實清查,不走過場。各級工商局能嚴格按照清查工作方案制定的步驟與時限和工作要求,分步實施,有序推進。一是認真查清日常管理規范情況。各級單位認真組織人員對本單位、本部門的固定資產逐一進行實地清查、核實、盤點,以會計賬核對卡片、以卡片核對實物、以實物查對卡片等辦法,查清固定資產來源,補錄固定資產(含ca資產)卡片。各處、科、股、室負責人對本部門實際使用的固定資產確認并簽字。二是認真查清制度落實情況。在清查中,重點清查了固定資產日常管理、處置相關制度建立與執行,管理人員配備情況,以及存在的問題。三是認真做好盤盈、盤虧、報損、報廢登記。資產清查小組對盤盈、盤虧、報損、報廢、閑置情況進行認真登記和鑒定,查明原因,提出處置建議,做好銷賬資產的檔案管理。泉州、漳州、三明、南平、福州市工商局系統清理已到報廢年限和已損壞的資產成效比較突出,在清查期間,泉州工商系統共清理報廢、報損固定資產2273件,價值558.12萬元;漳州工商系統共清理報廢、報損固定資產2474件,價值466.23萬元;三明工商系統共清理報廢、報損固定資產1242件,價值457.66萬元;南平工商系統共清理報廢、報損固定資產2940件,價值390.51萬元;福州工商系統共清理報廢、報損固定資產863件,價值200.55萬元。
5.創新手段,推行條形碼管理。為使資產盤點制度落到實處,克服日常資產清查盤點工作任務重、涉及面廣、資產管理人員工作量大、難以組織實施的問題,省工商局在這次資產清查中,在全系統全面推行固定資產條形碼管理,配置掃描槍和條形碼打印機,運用固定資產管理軟件,對每一件固定資產粘貼了條形碼,每一件資產都有了自己的“身份證”。據統計,全省系統固定資產共粘貼條形碼145541張,為落實資產定期盤點制度,規范日常管理,提供了科技手段,打好了基礎,大大減輕了資產管理人員的日常盤點工作強度。龍海市工商局研制開發了資產管理輔助軟件,增加了固定資產登記信息“查錯”功能,增強了固定資產信息錄入的完整性、規范性和準確性。
6.健全制度,建立長效機制。在清查中,不少單位根據資產管理的制度要求,針對本單位資產管理的薄弱環節,按照“統一領導、分級管理、責任到人、物盡其用”原則,建立和健全了資產管理辦法,進一步明確了各部門和資產使用人員的職責,規范固定資產管理流程,完善資產管理賬、卡、單、表規范體系,做到層層把關、責任到人。寧德市工商局制定了《寧德市工商系統固定資產損失賠償暫行規定》,明確損失賠償責任人員、賠償金額計算、賠償方式時限,增強干部職工愛護公物意識,防止國有資產流失。福州市工商局修訂了配套制度,完善了設備管理、變更、回收、報廢處置等規定,進一步細化了固定資產管理的相關要求。龍巖市工商局注重總結經驗,提升管理水平,開展理論探討,撰寫了《淺議當前工商部門固定資產管理存在的主要問題及對策建議》、《行政事業單位國有資產信息化管理探析》、《新時期做好機關車輛安全管理工作的若干問題》等理論研討文章。
1.思想認識不夠到位。在開展資產清查前,不少單位不同程度存在“重錢輕物、重購輕管”現象,固定資產日常規范化管理意識淡薄,資產登記意識不強,甚至有抵觸情緒,存在應付檢查現象,辦公設備等資產調撥,未經資產管理部門和財務裝備部門辦理手續,在資產使用部門之間,自行相互轉移使用,造成資產賬卡資料與實物不符或去向不明。
2.固定資產管理機制不夠落實。一是職責分工機制不落實,資產管理部門、財務裝備部門的職責劃分界限模糊,沒有按照《福建省工商行政管理系統固定資產管理辦法》的要求落實分工。二是固定資產管理專職人員少、兼職人員多,工作職責難落實。三是資產使用部門應指定一名資產管理兼職人員制度落實不到位。四是固定資產管理流程不夠落實,執行不到位,固定資產日常管理環節較多,實際工作中不流暢。五是資產配制預算管理意識淡薄,資產配制隨意性,存在重復購置、資產閑置現象。
3.賬賬、賬物不相符。在清查中發現,相當部分單位存在賬賬不相符,賬物不相符的問題。一是固定資產賬簿記錄不完整。添置設施設備時,有的財務資產賬與實物資產賬登記都不夠及時,甚至還有資產漏登賬現象;已完工辦公場所等基建工程,未及時辦理產權登記,未作固定資產賬目登記;房改出售的職工住房,房屋產權已辦理過戶手續,但未及時對單位固定資產賬務進行調賬。二是固定資產賬簿記錄不同步。添置設施設備時,有的財務資產賬有及時登記,但實物資產賬未及時登記;有的實物資產賬有及時登記,但財務資產賬未及時登記;資產處置時,財務資產賬和實物資產賬未能同步進行相應賬務處理。三是固定資產賬卡記錄調整滯后。單位內部部門之間資產調整,未經實物管理部門辦理調撥手續;人員調動,未向實物管理部門辦理個人使用資產退交手續。
4.已達報廢期和長期閑置的資產管理缺失。隨著辦公自動化和各類設備更新的加快,各類資產更新后,許多淘汰落后的設備,疏于管理和處置,有新的不管舊的,造成資產浪費和流失;已報廢、損壞的固定資產,長期未核銷,造成資產底數失真,影響預算安排。
5.資產配發歸口管理制度不完善。省局統一配發設備、裝備,未能落實歸口統一發放制度,仍由業務處室直接配發到下級相關業務科室,致使部分市、縣、區局有的固定資產來源不清、去向不明,不能及時入賬。
1.要進一步提高認識,加強領導。加強固定資產管理,防止固定資產流失,是提高財政資金使用效益的重要措施,是各級工商局加強廉政建設的重要內容。要切實轉變觀念,克服怕擔責任、怕麻煩、“新官不理舊賬”和“重錢輕物”的思想。要充分認識和查找本單位在落實固定資產規范管理上存在的差距,認真分析研究和解決固定資產管理上“管用脫節、賬物脫節”等問題。各單位要進一步重視和加強對固定資產管理的領導,指定一名局領導分工負責抓好本單位的固定資產管理與工作協調,常抓不懈。加強宣傳教育,增強責任感和主動性,落實責任制,納入年度績效考評工作內容。
2.要進一步完善制度,長效運行。要根據省財政廳、政府機關管理局、省工商局關于固定資產管理有關規章制度,以及在這次資產清查中發現的問題,結合本單位實際,對資產管理任務、管理內容、管理原則、組織機構、職責分工、資產配置、資產使用、資產處置、資產評估、資產清查、資產信息化管理、監督檢查等制定明確詳細的操作性強的管理措施,從制度上規范固定資產管理行為,堵塞管理漏洞。
3.要進一步明確職責,責任到人。進一步明確固定資產管理部門和固定資產使用部門的職責和權限,實現“物物有人管,人人都管物”,建立統一要求、分級管理、組織健全、各負其責的工作機制。財務裝備部門、辦公室、人事和資產使用部門在資產管理中要認真履行職責。
各級工商局財務裝備部門是實施固定資產監督管理的職能部門,貫徹執行有關固定資產管理的法律、法規和方針政策;負責制定固定資產管理規章制度,保障資產的安全和完整;負責對本系統及本單位固定資產預算、購置、調劑、調撥、轉讓、報失、損壞、報廢的審核;負責本單位固定資產分類核算,做到賬物相符;負責本單位內及所屬系統固定資產的資產評估工作;負責制定固定資產的配備使用標準、年度計劃,并組織實施落實;負責對同級資產管理部門的固定資產管理工作進行指導和監督。
各級工商局辦公室是各單位固定資產的管理部門,按照固定資產管理有關規定,組織實施本單位固定資產管理,配合財務裝備部門完善固定資產管理規章制度;負責本單位固定資產的賬、卡填制及管理;負責本單位固定資產的清查、登記、統計報告及日常監督檢查、清產核資等工作;負責辦理本單位固定資產的預算編制、計劃申報、驗收入庫、登記、保管、領用發出、維修保養、調撥、處置(轉讓、報損、報廢等)和產權界定等具體管理工作,并負責分類進行實物量核算。
人事部門在部門人員變動時,要書面通知資產管理部門,做好資產配發與收交工作,在收到資產回收確認單后,方可辦理人員變動相關后續手續。
各級工商局業務處(室、科、股)、所、站、隊等是本單位固定資產的使用部門,其主要負責人是本部門固定資產管理的第一責任人,對本部門固定資產的管理、使用負有全面責任,保證本部門使用和管理的固定資產的安全和完整;落實一名兼職人員負責本部門固定資產日常管理和維護工作,資產兼職人員變動時,要辦理交接手續,清點賬、卡、物,簽署交接文書。
4.要進一步規范流程,加強協作。各級單位固定資產管理相關職能部門要加強協作,密切配合,切實按照工作流程,規范固定資產管理,嚴格手續,相互監督,相互制約。
一是規范配置管理。業務部門需增加配置資產時,應提出申請,說明增配原因、本部門的現有人數和現有相關資產配置情況等,辦公室根據部門申請、現有資產配置數、資產配置年限和標準等情況,提出資產配置計劃和預算意見,經財務部門審核,報局領導審定。
二是規范購置管理。購置資產到貨驗收合格后,采購部門經辦人將固定資產驗收單及發票、合同等相關單據,交由辦公室資產管理人員,通過固定資產管理軟件填制錄入和打印固定資產出入庫單、卡片、條形碼,經辦公室負責人審核簽字后,辦公室或采購經辦部門資產采購經辦人員持發票、合同、固定資產卡片或入庫單,到財務裝備部門辦理經費結算報銷,財務裝備部門必須依據辦公室出具的固定資產卡片或入庫單,方可辦理結算報銷及固定資產入賬手續。
三是規范調入管理。
上級配發或其他單位調入資產,歸口由辦公室統一接收驗收,通過固定資產管理軟件填制錄入和打印固定資產入庫單、卡片、條形碼,經固定資產使用部門的管理人員領取簽字確認,辦公室資產管理人員持調撥單、固定資產卡片和入庫單到財務裝備部門辦理固定資產入賬手續。四是規范處置及報廢管理。當固定資產需處置時,要嚴格按福建省財政廳關于印發《福建省級行政事業單位通用辦公設備和辦公家具購置費預算標準》的通知(閩財資〔20××〕)中,規定的通用辦公設備和辦公家具使用年限控制報廢標準,并要嚴格按照福建省國家保密局、政府機關事務管理局《關于加強和規范涉密信息設備管理工作的通知》(閩國?!?0xx〕37號)和《關于印發福建省工商行政管理系統固定資產處置管理實施細則的通知》精神辦理處置手續。
辦公室根據固定資產使用部門的申請,經審核并按審批權限上報批準同意后處置,其處置收入應及時交財務裝備部門作資金收入賬務處理,辦公室和財務裝備部門根據處置批準手續同時做好減少固定資產賬務處理。五是規范損失管理。當固定資產因管理不當造成損失時,應由責任人寫明情況,取得必要的證明材料后,由各級工商局提出處理意見(須明確責任人及賠償金額),并參照報廢處置程序辦理。六是規范下發(調出)管理。下發或調出資產,由相關業務部門提出下發分配方案或調出申請,按規定程序報批同意后,統一歸口由辦公室發放實物資產,財務裝備部門開具固定資產調撥單,辦公室和財務裝備部門根據調撥批準手續同時做好減少固定資產賬務處理。
此次清查工作統一以xxx年12月31日為資產清查基準日。
1、對全館賬務進行了清理。這次我們對xxx銀行賬戶、會計核算科目、庫存現金、資金往來等情況進行全面核對和清理,達到賬賬相符、賬證相符、賬表相符。
2、對全館財產進行了清理。這次我們對xxx的各項資產進行全面地清理、核對和查實。按照實物盤點同核實賬務相結合的原則,重點對固定資產、資產收益情況進行了清查。
3、建立了固定資產卡片。在清查中我們堅持邊清查資產,邊建立固定資產卡片,實現了固定資產動態管理。
4、完善了相關制度。對這次資產清查工作中暴露出來的資產及財務管理等方面的問題,我們依據相關政策法規,建立健全了相關制度,鞏固清查成果。
為加強對資產清查工作的領導,館成立資產清查工作小組,組
長由副館長xxx同志擔任,成員由xxx、xxx及各辦、組負責人組成。館向各辦、組下發了搞好資產清查工作的通知,要求各辦、組支持清查工作。參加清查工作的同志,在時間緊、任務重的情況下,加班加點,放棄休息時間,集中精力搞好清查工作,確保資產清查工作順利完成。
通過這次資產清查,全面摸清了我館的基本情況、財務情況以及資產情況。建立了監管系統,為加強我館資產管理提供信息支持。為進一步加強我館資產收益管理,規范收入分配秩序奠定了良好的基礎。
這次資產清查也發現了我館在資產管理方面存在的問題,主要表現在固定資產盤盈盤虧問題比較突出,盤盈原因是評估出現漏評,部分資產未及時入賬,盤虧原因是門面房拆除和部分設施設備損壞。
這次資產清查出我館資產損失情況是:館門面房于xxx年元月依據“雙創”要求予以拆除,損失xxx元。館加油機、復印機、無繩電話、電腦配件等報廢損失xxx元。這些資產損失待資產審計確認后申報核銷。
這次資產清查發現的資產及財務管理中的問題是:部分資產由于財務人員工作疏漏,未及時入賬。部分帳務未及時處理,造成長期掛賬。今后要進一步嚴格財務管理制度,加強請示報告,經審核批準后及時處理相關財務賬目。
xxxxxx
xxx年 月 日
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