<menuitem id="an1j4"></menuitem> 情況報告是一種重要的溝通工具，可以幫助我們與團隊成員或上級溝通合作順暢。下面是一些經典的情況報告案例，希望能夠激發大家的靈感和寫作欲望。
年初，***審計局對我縣社會保障資金的歸集、管理、使用情況進行了全面審計。針對財務管理及資金運行中存在的問題和薄弱環節，我們對審計整改工作進行了全面的安排部署和落實，現將整改情況匯報如下:。
市審計局反饋意見后，縣政府及時召開常務會議，專門聽取了財政、地稅、民政、社保中心、殘聯等部門關于整改任務情況的工作匯報，再次分析了問題產生的根源?？h長李麗同志進一步重申了審計整改工作的必要性和重要性，并提出了明確的整改措施和時限要求，把抓審計整改、促落實工作與縣委開展的“治慢”工程結合起來。同時，為確保審計整改工作的成效，成立了由政府辦公室牽頭，財政、審計、監察等部門配合的整改工作督查組，具體督查審計整改落實的全部工作。
在縣政府作出專門安排部署后，各部門、各單位對審計整改工作非常重視，立即著手落實，并把“抓落實、促發展、干到位”的工作總原則融入審計整改工作的全過程。整改詳情如下:。
1、針對欠繳社會保險基金的問題，一是縣地稅局建立了欠費單位信息檔案和欠費登記臺帳，逐戶了解欠繳企業經營狀況;二是督促欠繳企業擬定了清欠計劃，并跟蹤督促清繳;三是實行了養老、失業、醫療、工傷四項社?；鸬慕y查統算制度，力求做到杜絕新欠，清理陳欠，應收盡收，以更好地保護廣大職工的切身利益;四是加大政策宣傳力度，利用稅法宣傳月、法制宣傳日、稅企座談會、稅法培訓會以及到企業進行稅費檢查等時機，廣泛宣傳社?；鹫骼U政策，并以辦稅大廳電子顯示屏、稅務公告欄、廣播電視、地稅網站等媒體多渠道、多層面進行宣傳，籍以增強企業的參保意識和廣大職工的維權意識。止目前，縣地稅局已清繳欠費7萬余元，其余欠繳部分已經列出清欠計劃，正在加大力度清收。
2、針對行政事業單位未按規定比例核征養老保險基金的問題，上半年我縣已制定補征計劃，現正在進一步加大工作力度，力爭在年底前補齊上年欠征部分，確保今年的養老保險基金審核征收到位。
3、針對“兩金”未全額繳入財政專戶的問題，審計結束后，縣財政局已將“過渡賬戶”內的“兩金”全部轉入財政專戶。同時撤消了“兩金”過渡專戶，修訂了管理該項資金股室的工作職責，完善了相關的監管措施和辦法。
4、針對社保存量資金保值增值的事項，縣財政局按照財政制度的規定，對存量資金重新考慮設定了增值計劃，使職工的養命錢穩步、快速增值。
5、針對縣民政局將公益金支出贊助費4500元的問題，審計結束后，已沖減了相關賬務，歸還了公益金。
案管理工作，整個整改工作現已全部結束。同時明確了今后將堅持“動態管理、有進有出”的原則，管好、用好社保資金。
7、對縣殘聯未足額收繳殘疾人就業保障金的問題，今年，我縣已改由地稅部門征收，極大地提高了該項資金的征收率。止目前共收繳殘疾人保障金近9萬元，較上年增長近5倍。
為進一步規范社保等民生資金的安全運行及保值增值，保證少出或不出問題，我縣將把審計整改意見的落實、糾正工作作為一個新的起點，把民生資金管好、用好，把民生問題解決好。今后我們將從以下三方面抓起:。
一是堅持社保資金“收得齊、管得住、用得好”的工作總要求，全面完善社保資金征管機制及體系建設工作，采取一切可行措施抓好清欠工作，遏制舊欠未繳、新欠又累現象的發生，確保社保資金鏈的安全運行及殘疾人就業保障金的足額收繳。
二是把解決民生問題列入縣政府的重要議事日程，進一步調整財政支出結構，保證城鄉低保、再就業、醫保、合作醫療等各項重點支出的需要，確保用于社會保障方面的資金投入隨著社會經濟的發展而逐年遞增。
三是嚴格執行社會保障資金管理制度和規定，全面落實社會保障財務制度。按照社會保障財務制度的要求，進一步完善社會保障資金監管體系，切實加強社會保障和再就業資金的財務管理和監督工作，把日常性的監督檢查工作作為規范社保資金運行的有效手段抓緊、抓實、抓出成效。
文書編號：揭審行報〔2019〕21號注：1、本表按審計報告提出的審計建議按順序逐項填寫。
2、本表一頁不夠，可以附頁。
報告日期:2019年9月17日序號
意見內容。
落實情況市財政追加項目支出數額較大，未將財政轉移支付資金納入年初預算，年初預算不完整，涉及金額9247.89萬元。市林業局2018年年初預算收入780.58萬元，年中追加609.81萬元，占年初預算收入的金額占78.12%。其中財政轉移支付資金247.89萬元，未納入年初預算。
根據《財政違法行為處罰處分條例》第七條的規定，市林業局今后應嚴格遵守《預算法》的規定，做好年初預算編制工作，按照收支平衡的原則，統籌合理安排預算收入和支出，將上級政府提前下達的轉移支付預計數編入本級預算，減少申請追加項目，確保預算編制與經濟社會發展水平相適應，與財政政策相銜接。
我局今后將嚴格遵守《預算法》的規定，做好年初預算編制工作，按照收支平衡的原則，統籌合理安排預算收入和支出，將上級政府提前下達的轉移支付預計數編入本級預算，減少申請追加項目，確保預算編制與經濟社會發展水平相適應，與財政政策相銜接。
文書編號：揭審行報〔2019〕21號注：1、本表按審計報告提出的審計建議按順序逐項填寫。
2、本表一頁不夠，可以附頁。
報告日期:2019年9月17日序號
意見內容。
落實情況決算草案數據與會計數據總數和明細不一致，涉及金額3284.03萬元。市林業局2018年年末會計核算支出1258.63萬元，決算支出1252.58萬元。決算支出總數與會計核算支出總數少6.05萬元，差異明細科目13個，涉及金額284.03萬元。
根據《財政違法行為處罰處分條例》第七條的規定。市林業局今后應當加強決算審核和分析，規范決算管理工作，以真實會計數據為基礎，保證決算數據的完整、真實、準確。
我局今后將加強決算審核和分析，規范決算管理工作，以真實會計數據為基礎，保證決算數據的完整、真實、準確。
文書編號：揭審行報〔2019〕21號注：1、本表按審計報告提出的審計建議按順序逐項填寫。
2、本表一頁不夠，可以附頁。
報告日期:2019年9月17日序號
意見內容。
落實情況預算編制不科學，個別無預算支出，涉及金額526.65萬元。市林業局2018年“辦公設備購置”無編列預算，會計核算支出26.65萬元。
根據《財政違法行為處罰處分條例》第七條的規定，市林業局今后應當嚴格執行《預算法》的規定，按照年初預算和經批準調整預算為依據，安排核算各項支出，如實反映預算執行情況。預算在執行中原則上不予調整。因特殊情況確需調整預算的，應當按照規定程序報送審批。
我局今后將嚴格執行《預算法》的規定，按照年初預算和經批準調整預算為依據，安排核算各項支出，如實反映預算執行情況。
文書編號：揭審行報〔2019〕21號注：1、本表按審計報告提出的審計建議按順序逐項填寫。
2、本表一頁不夠，可以附頁。
報告日期:2019年9月17日序號
意見內容。
落實情況未嚴格執行公務卡強制結算制度，存在大額現金支付，涉及金額917229元。市林業局2018年現金支出583762.78元，占商品和服務支出18.50%。經抽查發現1000元以上現金支出，共3單17229元。
根據《現金管理暫行條例》第三條、第六條和《關于實施市級預算單位公務卡強制結算目錄的通知》的規定，市林業局今后應嚴格執行公務卡強制結算制度，規范支付管理。
我局認真落實審計意見的整改工作，目前正在為各科室和森林分局有關工作人員申辦公務卡。今后將嚴格執行公務卡強制結算制度，規范支付管理。
文書編號：揭審行報〔2019〕21號注：1、本表按審計報告提出的審計建議按順序逐項填寫。
2、本表一頁不夠，可以附頁。
報告日期:2019年9月17日序號
意見內容。
落實情況額會計科目使用不正確，涉及金額08734.40元。市林業局2018年7月13#會計憑證，在“辦公費”科目核算辦公室修繕費用8734.40元，會計科目使用不正確。
根據《行政單位會計制度》的規定，本應調整會計科目，考慮財務已決算，不再作賬務處理。市林業局今后應當根據業務內容性質，正確使用會計科目，規范會計核算管理，如實反映單位財務收支情況，保證會計信息真實可靠。
我局今后將根據業務內容性質，正確使用會計科目，規范會計核算管理，如實反映單位財務收支情況，保證會計信息真實可靠。
說
明
請被審計單位在審計文書規定期限內及時組織落實整改，在規定時間內將審計整改情況報告（包括審計決定的執行情況、采納落實審計意見情況、對有關責任人的處理情況、尚未能整改到位事項和原因等）及《審計決定執行情況報告表》、《審計意見整改落實情況表》發送至市審計局郵箱：jysjzgk@，或以u盤直接送揭陽市審計局整改監督科。同時將上述資料打印兩份，連同銀行繳款憑證、記賬憑證、會議記錄或紀要、文件、合同等其他相關佐證紙質資料每頁加蓋單位公章，送整改監督科（市審計局四樓402）收。請各相關單位組織、落實審計整改工作，并在收到審計報告之日起60日內整改完畢。請各相關單位在整改期限截止后依法向社會公告整改結果。
聯系電話：8224186。
聯系人：陳暉。
本人于20xx年10月起任長蕩鎮黨委書記、人大主席，主持鎮黨委、人大全面工作，側重工業經濟工作。幾年來，本人始終堅持“為官一任，造福一方”的工作理念，扎實調查了解長蕩區域發展實際，并根據鎮情，進一步優化、細化“以工興鎮”方略、農業高效增收方略、統籌城鄉發展方略、實事惠民方略等，取得了明顯成效。近年來，長蕩鎮先后被先后獲評江蘇省禮貌鎮、江蘇省社會治安綜合治理安全鎮、鹽城市社會治安安全鎮、鹽城市法治鎮、鹽城市平安建設先進鎮。本人被評為鹽城市落實農村政策先進個人、鹽城市黨群綜合服務中心建設先進個人，曾獲得縣委、縣政府三等功。
三年多來，為全面推進區域經濟發展，本人及黨委政府班子成員始終緊扣發展第一要務，以保增長、保民生、保穩定為工作主線，抓工業運行、抓規模企業培育、抓集鎮經營，加大三產服務業的投入，經濟總量不斷壯大，綜合實力顯著增強。2011年底實現一般預算收入2800萬元、財政總收入4700萬元，分別是20xx年底的6.1倍、5.4倍，年均分別遞增43.4%、40.1%，地區生產總值、固定資產投資、農民人均純收入等主要經濟指標均實現翻番。
1、工業經濟穩步發展。堅持以項目統領工作全局，進取招商引資，力推“兩提一擴”，同時，加大投入完善園區配套。4年來，共引進億元項目8個，5000萬元項目18個，3000萬元項目26個，創業園區基礎設施累計投入3000萬元，到達了“七通一平”。建成標準化廠房近22萬平方米，園區共有企業41家，園內企業年可實現稅收2000多萬元。初步構成紡織、機械加工、節能燈具等特色規模產業，成為全縣為數不多的省級中小企業創業示范基地，培育了一批新的經濟增長點。
2、農村經濟前景喜人。緊緊圍繞“農業增效、農民增收”工作目標，進取實施“兩化一改”、“十百千萬”、“315”等工程，發揮“三大”載體作用，村級經濟實力不斷壯大。4年來，全鎮構成萬畝韭菜、10萬只毛兔、百萬家禽、萬畝南美白對蝦等規模特色產業，實現了“一畝三千”的全覆蓋、土地流轉達10000畝，已建成3個千畝以上的農業示范園，農民人均純收入達8680元。
3、集鎮經營有效推進。按照“一次規劃、分步實施、打造特色、進取經營”的總體要求，加速推進集鎮建設，集鎮面貌顯著改善。4年來，新建了劇場路、鳳凰路、長小路等道路，實現了集鎮硬質道路全覆蓋。截至2011年底，先后興建了鳳凰家苑、桃園新居、幸福家園、陽光花園、宏才社區、勝利橋康居示范村等12個居民小區，集鎮規模不斷擴大，集鎮承載本事不斷增強，提高了居民的生活質量，推動了集鎮的商業繁榮。
1、收支情景：
2、制度建設：
3、廉政建設：一方面，貫徹落實《廉政準則》和厲行節儉制止奢侈浪費八項規定，及時轉發縣有關廉政建設文件;另一方面，不斷完善內部各項廉政制度，出臺了《機關內部十項管理制度》，進一步加強財務監管，嚴格壓縮開支，經過各項廉政制度的完善和貫徹落實，有效地實現了全鎮廉潔自律工作的規范化和制度化。
作為鎮黨委書記，我始終堅持以身作則，按照“為民、務實、清廉”的標準，嚴格要求自我，帶頭執行黨風廉政制度，把精力集中在研究和解決實際問題上，把功夫用在抓好工作思路與措施的落實上。堅持廉潔從政，從嚴治政，嚴格遵守政治紀律、組織紀律、經濟紀律。時刻自重、自省、自警、自勵，無論是平時上班還是節假日，不公車私用，不公款私請，不公費私游。工作中，南來北往，經過多少個風景名勝地，從沒有游玩過一次，常常是辦完事情連夜回到。在立言立行上下功夫，管好自我的手、管好自我的腿、管好自我的嘴，對身邊的人、親屬、朋友嚴格管理教育，以實際行動杜絕以權謀私現象的發生。
三年多來，我鎮進取推進民主法治建設。定期組織班子成員、黨員干部開展學法培訓，提高依法辦事本事。創新形式推進民主決策，進一步完善了重大決策聽證會制度，提高了決策的民主化、科學性。進取推進人大監督規范運作，期內累計開展46次專項視察活動，辦理代表提議和意見142件，辦結率100%。普法宣傳教育得到加強，廣大干群民主法制意識明顯提升。
三年多來，我鎮堅定不移地實施各項利民惠民工程，逐步改善了全鎮居民的生產生活環境。先后投入2200萬元，實施了1.5萬畝土地整理項目;投資1600多萬元，實施了中心河東次高地治理項目，建設了“長東排區”;投資700萬元，以二級路標準修建了勝長線，全長7公里;投資1800萬元以二級路標準修建的長青線即將竣工;投入2000多萬元修建地面水廠一座，改善了居民飲用水的質量;新改衛生戶廁6000座，新建沼氣1000座，新納“雙入戶”用戶6000戶;投入400多萬元新建二甲病房樓一幢;計劃生育工作繼續領跑全縣，連續15年在縣級評比中穩居第一方陣，為免查示范鎮;新型農村合作醫療參保率100%;加大了五保供養、優撫提標工作力度，提高了五保集中供養率，并保證了優撫對象撫恤金及增補金費按時足額發放。
縣審計局：
20xx年10月28日至11月20日，縣審計局派出審計組對原土地和房屋征收工作辦公室主任巫法源任期期間履行經濟責任情況進行了審計。自收到《審計報告》后，征收指導中心主要領導對這次經濟責任審計高度重視，立即組織相關人員對存在的問題再次進行自審，以積極的態度對問題逐一進行整改?，F將整改落實情況匯報如下：
在積極整改的同時，認真自我反省，在以后的工作中加強以下幾個方面工作：
遂昌縣土地和房屋征收工作指導中心。
20xx年11月9日。
20xx年3月，貴局對我街道20xx年度財政收支情況進行審計，我街道收到審計報告后，高度重視，進行了專題研究，對問題進行逐個分析并加以落實整改，現將整改落實情況報告如下：
1、對部分超限額項目未進入街道交易中心的問題：針對部分超限額項目未進入街道交易中心的狀況，街道進行了認真的研究，并對照上級文件規定，及時更新完善了街道公共資源交易管理辦法，針對不同類別、不同金額的項目，分別制定不同的審批、交易流程，確保項目開展有據可依。在此基礎上，邀請區招管辦、區財政等上級相關科室進行業務培訓，提高公共資源交易經辦人的業務水平，并開展不定期檢查，及時糾正存在的問題，對今年開展的送戲下鄉已著手準備公開招標。
2、對未按合同扣留工程保修款問題：街道已與原施工單位進行聯系并進行糾正，應扣留的保修款已從新上繳，并對相關部門及人員進行明確要求，確保今后不再發生類似情況。
1、對部分固定資產未入賬問題：街道對現有固定資產進行再次盤對，確保固定資產的完整性，在此基礎上，未入賬的固定資產做好了入賬工作，并明確要求加強固定資產核算，確保固定資產管理、核算規范。
2、對往來款未及時清理問題：
（1）、對結算中心大量往來款未清理問題：街道結算中心“其他應付款”科目中有46筆計23403560.83元收入性掛賬，已上繳街道財政作財政收入，今后街道將注重核算，及時清理相關的收入性掛賬，確保核算的正確性。
（2）、對資產經營公司掛賬長期未清理問題：街道資產經營公司202-年未掛賬24筆應收賬款計1203034.36元，15筆應付賬款計5996088.03元，尚在清理核實之中，目前，已收回8筆應收賬款計4243.28元，街道將繼續組織力量，對剩余的應收款應付款進行分析，對可以收回的落實催收，對因歷史原因確實無法收回支出處理，對不用支付的款項將作收入處理，盡快完成該項工作。
1、對重復購置監控設備，導致較多閑置問題：202-年初，因防控疫情需要，街道購置了一批室內監控；后因各安置回遷村分房和重點人員管控需要，又購置了一批監控，確實存在購置監控較多的情況。針對出現的問題，街道將嚴控監控設備的購置，定期對閑置監控設備進行盤點，在需要使用監控設備時，優先使用可使用的閑置監控，并加強對監控設備的管理，確保不再發生監控設備閑置的情況。
2、對部分合同要素不全或錯誤問題：街道已對相關合同進行補正，并對街道合同管理辦法進行了完善，明確合同簽訂時需完備簽約代表人、簽約日期等要素信息，并將加強合同審核管理工作。
麗水市審計局對我縣2020年度全民醫療保險政策執行情況進行了專項審計調查(麗審數調報〔2021〕2號)，指出了相關問題。針對問題，我局認真開展整改落實。
(一)11家企業違規多享受階段性減免醫療保險費4.69萬元,9家企業未獲或少獲階段性減免醫療保險費1.3萬元。
已整改到位。11家企業已全部完成補繳多享受階段性減免醫療保險費4.69萬元。9家企業未獲或少獲階段性減免醫療保險費1.3萬元已全部完成退費。
(二)定點醫療機構違反醫保支付限制用藥費用規定，導致醫保經辦機構向定點醫藥機構支付1.36萬元。
已整改到位。醫保部門已向定點醫藥機構收回1.36萬元。
(三)定點醫療機構以多收床位費、重復收費、超頻次等方式違規收取診療項目導致經辦機構向定點醫藥機構支付8.99萬元.
已整改到位。醫保部門已向定點醫藥機構收回8.99萬元。
(四)醫療機構藥品采購二次議價差額722.58萬元未上繳財政專戶。未開展藥品成本控制考核。
已整改到位。各醫療機構已將差價款722.58萬元上繳財政專戶;遂昌縣醫保局牽頭制定《遂昌縣公立醫療機構藥品采購新機制考核獎勵辦法(試行)》，并已開展考核，根據考核結果對醫療機構實行了獎勵。2021年開始將藥品、耗材集中采購相關工作納入年度醫保協議管理綜合考核。
二、整改措施。
(一)強化責任落實。認真落實整改方案，注重整改工作及時性，明確工作職責，對存在的具體問題認真細致研究，分類進行推進，確保工作成效。
(二)建立長效機制。進一步完善相關制度，加強內部管理。大力宣傳舉報投訴渠道、舉報獎勵辦法等相關內容，充分發揮社會各界監督作用，切實提高基金使用績效。
(三)加強監管力度。加強日常監管，加大懲處力度，對于違反協議約定的嚴格依約處理，對違反法律法規的依法實施行政處罰，對涉嫌違法犯罪的堅決移送司法機關依法追究責任。
縣審計局：自收到貴局對我單位《關于原合浦縣工業和信息化局局長吳震起同志經濟責任審計報告》后，主要領導和財務人員認真檢討了我局在日常財務管理上存在的的問題。雖然我局在執行財經法規方面是嚴格的，但在“財政財務收支的真實、合法、效益情況”等方面還存在未按財經法規去做的現象。局主要領導對這次經濟職責審計十分重視，立即組織相關人員針對存在的問題再次進行自審并以用心的態度加以整改，將整改情況匯報如下：一、加強領導，明確職責?？h審計局反饋意見后，我局及時召集各股室及二層機構負責人召開關于審計整改任務的工作布置會議，再次分析了問題產生的根源。局長龐興云同志進一步重申了審計整改工作的必要性和重要性，并提出了明確的整改措施和時限要求，把抓審計整改、促落實工作與工信局開展的“作風建設”結合起來。同時，為確保審計整改工作的成效，成立了由辦公室牽頭，企改的股室配合的整改工作督查組，具體督查審計整改落實的全部工作。二、強化措施，抓好整改。在縣政府作出專門安排部署后，各部門、各單位對審計整改工作十分重視，立即著手落實，并把“抓落實、促發展、干到位”的工作總原則融入審計整改工作的全過程。整改詳情如下:。
一、針對存在的具體問題逐一整改，我們做了認真細致的分析，存在的問題堅決予以糾正。
(一)關于少列收支、少列支出問題。我局已立即已經調整了有關預算科目，補錄了少記漏記科目，按要求完成了相關整改工作。
(二)關于未取得發票報銷問題。根據審計報告指出我局2012年3月至2016年11月前后有29筆共支付醫療保險、住房公積金、工會經費等款項支出未按規定取得發票報銷。我局立即組織人員核對，并溝通協調社保、住房公積金管理處等單位了解到，因以前相關管理制度執行不完善，沒有要求及時開具相關票據，目前已無法再補齊所缺發票。今后我局將嚴格按照有關政策規定及時索取發票，完善報銷手續。
(三)關于房租收入和勞務費收入未按規定申報納稅問題。根據要求我局需向稅務機關申報補繳2011年11月至2016年12月期間出租房屋租金收入及2012年至2015年間榨季勞務費等費用的納稅費。截止2018年7月，我局已向稅務局補繳5298.22元需補繳的房屋租金收入稅費。因榨季勞務費補稅所需資金數額較大，我局辦公經費緊缺，目前仍在努力籌集經費中，爭取盡快完成補繳工作。今后按稅法規定的科目，按時足額上繳。
(四)關于擠占挪用改制企業職工安置費的問題。根據要求我局已調整賬務，對庫存白條進行了清理清查，個人借款下達催款通知書，限期收回。對專項資金已單獨核算，今后不再擠占挪用或直接彌補經費的不足。
(五)關于處置資產收入未按規定上繳財政問題。合浦縣國有企業產權制度改革領導小組辦公室2013年至2014年期間處置資產未按規定上繳財政的收入所涉及的項目多、數額大。我局組織工作小組開展核算工作，已將原鑫豐公司廢舊資產收入60000.00元上繳財政國庫。剩余款項經核查，涉及的金花茶廠、鑫豐公司均已完成改制，企業主體不復存在，而2013年至2014年期間以上企業處置資產未按規定上繳財政的收入基本已用于安置職工、開展改制等工作支出，已無法追回。我局將完善財務管理工作制度，并計劃申請撤銷改制辦賬戶，將賬戶中所有款項一次性上繳縣財政局統一管理，杜絕類似的狀況再次發生。
三、下一步的工作措施在用心整改的同時，認真自我反省，吸取教訓，在今后的工作中著重加強以下幾個方面的工作：一是加強財務隊伍建設。組織財會人員學習《財會基礎知識》，學習相關專業技術，抓好業務技能培訓，強化思想訓練，提高財會人員的政策水平，思想素質和業務素質。二是加強財務管理。嚴格按照《會計法》和會計制度的規定，進一步加強會計工作的規范化，建立健全財務內部管理制度，按規定設置會計科目，進行帳務處理。
1、加強專項資金的管理。對專項資金，注重資金使用效益，實行財政專戶管理，確保?？顚Ｓ?，不擠占挪用;對轉移支付確保按時足額撥付到位。
2、加強支出管理。要建立和完善支出管理有關制度，深挖節支潛力，緊縮鄉鎮財政支出，建立和完善費用報銷制度。透過建章立制，從嚴控制購置費、車輛費用等開支，堅決制止鋪張浪費。對不真實、不合理、不合法的票據，不予報銷入帳。
3、加強固定資產的管理。對固定資產清查評估，建立健全固定資產相關帳簿，加強對固定資產的管理，防止國有資產流失。
4、健全完善內部控制制度。加強基礎管理和增強建立健全內部控制制度的認識，根據《會計法》規定，結合本單位實際，建立內部審計制度、崗位職責制度;建立固定資產、債權、債務清理制度。三是加強對部門預算外資金的管理。加強對預算外收費票證的管理，建立、健全預算外收費票證領、銷、存和登記、報告制度。收取預算外資金時，務必使用省級財政機關統一印制或監制的票據，收取的算外資金，務必依照法律、法規和有法律效力的規章制度所規定的項目、范圍、標準和程序執行，堅決禁止亂收費，同時也避免了預算外資金的體外循環。今后，我局將按照審計報告提出的整改要求，進一步落實整改措施，加強單位預算管理，做好預決算編制工作，建立健全經費管理制度，規范財政資金使用，杜絕經費支出中的漏洞。
202-年2月至4月,貴局對金xx同志20xx年1月至2xxx年12月任永嘉縣醫療保障局黨組書記、局長期間的經濟責任履行情況進行了審計。我局高度重視本次審計工作，針對報告中提出的問題，進行認真整改，現將整改結果報告如下：
一是直面問題，加強組織領導。多次召開審計整改落實工作會議，進一步統一思想，成立由黨組書記、局長金xx任組長的審計整改落實工作領導小組，負責審計整改工作的組織領導，統籌協調，進一步明確整改要求，落實整改任務，壓實整改責任，用過硬、徹底、不留尾巴的工作成效，全力以赴做好做實審計整改工作。
二是聚焦問題，細化責任落實。及時制定整改工作方案，把落實問題整改作為當前一項重大政治任務，各責任領導和責任科室、單位按照整改方案的總體部署，進一步細化整改措施，責任人和完成時限，做到整改一個、銷號一個，確保事事有著落、件件有回音。
三是轉化問題，達到標本兼治。要堅持問題導向，用好審計成果推動問題解決。以此次審計問題整改工作為契機，在抓好集中整改的同時，深刻反思、認真剖析問題產生的深層次原因，研究杜絕類似問題發生。
（一）政策貫徹落實未到位方面整改情況。
1.關于“公立醫院醫療服務價格聯調落實不到位”的整改情況。
主要措施：截至6月20日，全縣所有公立醫院均已完成醫療服務價格調整，涉及多收費用已全部追回。
2.關于“未制定緊急就醫的具體規定”的整改情況。
主要措施：針對永嘉蛇傷?？崎T診部緊急就醫報銷問題，我局通過多次上門服務，目前已將永嘉蛇傷?？崎T診部納入醫保定點醫療機構。
3.關于“軟件正版化政策執行不到位”的整改情況。
主要措施：已于6月28日制作軟件正版化申請表，向永嘉縣使用正版軟件工作領導小組辦公室備案。同時加強正版軟件的推廣使用，確保今后全員配置正版軟件。
（二）內控制度不健全，管理不規范。
1.關于“公務接待管理不規范”的整改情況。
主要措施：在知曉問題后，我局迅速行動，核對公務接待報銷件。目前已針對缺少的相關清單、函、審批表等材料進行整改。同時，通過組織科室人員學習相關制度，進一步規范和加強公務接待工作，防止類似情況再次發生。
2.關于“差旅費報銷不規范”的整改情況。
主要措施：對20xx年以來涉及交通費、差旅費有關情況進行全面排查。對相關人員進行批評教育，并開展業務培訓，組織全員對財務制度進行學習，要求嚴格按照《關于印發永嘉縣機關工作人員差旅費管理規定的通知》（永財行〔202-〕529號）文件規定執行。
（三）醫?；鹬Ц豆芾聿坏轿?。
1.關于“單味不予支付中藥納入醫?；鸾Y算”、“支付部分不符人員醫保待遇”、“支付醫院違規收費項目醫保待遇”、“醫保支付死亡后人員醫療費用”的整改情況。
主要措施：一是針對審計報告中披露的問題舉一反三，發放問題清單，讓醫院開展自查，并于5月底至6月初陸續通知各醫藥機構要求足額退回違規資金。二是加強審核工作。已重新梳理內部審核標準，并加強審核組人員培訓。三是深挖問題線索，嚴厲打擊欺詐騙保，目前已行政立案7起。
（四）信息系統存在漏洞。
1.關于“大病保險核算存在缺陷”、“信息系統設置調整滯后”的整改情況。
整改情況：已整改。
主要措施：自202-年2月1日起，我縣將老舊的醫保信息系統全面更換，已上線全市統一的醫保信息系統。經測試，大病保險費用核算均已按政策實施，人員變動分段核算計算規則已調整到位。同時，今后醫保政策變動涉及的系統調整將由市局統一進行，確保全市同步完成。
（五）其他問題。
1.關于“固定資產管理不規范”的整改情況。
整改情況：已整改。
主要措施：我局已在4月19日對固定資產進行全面盤點核對，厘清底數。同時確定專人負責該項工作，做好定期核對盤點。
2.關于“差旅費超預算支出”的整改情況。
整改情況：已整改。
主要措施：加強對預算支出的管理，不超預算安排支出。同時，今后在編制次年預算時，要科學測算資金，精準編制預算。
（一）完善制度建設。以審計整改為契機，對檢查發現的問題，舉一反三，既要治標，更要治本，通過完善內部制度建設，優化業務操作規程，強化制度執行，最大限度降低人為風險因素，切實堵住各領域各環節風險點，全面構建基金風險防控長效機制。
（二）加強數字賦能。加快數字化改革，持續深化部門間業務協同與信息共享，加快完善醫保信息資源體系，著力提升醫保治理科學化、精準化、協同化水平，推動實現監管全領域、全過程、全要素數字賦能。
（一）領導重視,部門協調配合。為加強全面審計工作的領導,我局及時成立了以局長為組長的全面審計工作領導小組，由綜合辦牽頭，各科室協調，明確各科室職責,堅持“誰立項、誰實施、誰立卷、誰負責”的原則，做到職責清晰，責任到人，同時把全面審計工作列入工作考核重點，作為年終評先評優先決條件，確保了工作成效。
（二）突出監管環節，注重監管到位.要求監審人員積極參與各環節監督工作，檢查決策是否規范，實施是透明、民主，驗收效果實行痕跡化作業，力求內部監管到位。
我局在自查、復查“回頭看”工作中針對以下7個方面的問題進行了自查：
1、基建工程項目投資管理問題。
2、基建工程項目、物資采購項目和宣傳促銷項目招投標問題。
3、職工入股問題。
4、工商之間不規范交易問題。
5、職工薪酬方面的問題。。
6、跨期收入問題。
7、假發票問題。
我局經自查未發現發問題，但在下步工作進一步加強管理，規范流程，全面落實嚴格規范要求。
（一）提高認識，進一步增強法律意識、規范意識和責任意識。對涉及生產經營管理環節的項目，嚴格執行法律法規，規范業務流程，強化環節控制。
（二）加強資產管理，確保國有資產保值增值。安排專人負責辦理我局的相關產權證件，日前我局的房屋產權證件已全部辦理完畢。
（三）加強費用管理，嚴格執行預算控制費用支出，特別是要加強費用報銷的審核，規范票據管理，做到業務真實、要素齊全、依據充分、報銷合規。對因當事人未驗證發票真偽，出現用假發票報銷的問題，一經查實將追究相關人員的責任。
（四）加強銷售管理，對銷售收入的確認問題，要執行國家有關規定，對已完成工商交接手續按權責發生制的原則及時辦理結算。
（五）完善制度，強化監督，努力提高制度的執行力。進一步完善制度，堵塞制度漏洞，做到流程合理，規范運行。
加強制度執行的過程指導，提高制度的執行力，加強制度執行的內部監督，將監督結果納入目標考核，確保制度規定落到實處、見到實效。
立即整改方面：
1、把黨員的思想作風建設作為重中之重來抓，通過觀看法制宣傳教育片，把思想教育和法制教育結合起來，加強了班子成員的思想作風和法律意識。
2、通過召開兩委會議，推薦產生以王東生、馬仁祥、陳耀德、庾關元、俞治炎為代表的社會管理服務隊，圍繞廣大群眾日常工作生活中的熱點、難點問題，提供零距離服務，當好調解員、聯絡員、宣傳員、監督員和示范員，讓廣大群眾在各種服務中切實得到實惠、在各種服務中真實感受到黨的關懷，努力為建設新農村獻策出力。
3、加強了“四議兩公開”工作法。對于村級重大事項嚴格按照黨支部提議、村“兩委”商議、黨員大會審議、村民代表會議或村民會議決議以及決議結果公開、實施結果公開的工作程序開展。今年通過支部提議、村“兩委”商議、黨員大會審議、村民代表會議或村民會議決議等程序，通過了對陸家巷道路的改造議案。6月份已經完成了招標工作，在規定的期限內完成了整改內容。
4、強化合作社運營。通過和鎮農服中心合作，舉辦“科技入戶”工程，會議上分發宣傳冊和一些種植技術，提高農民大棚蔬菜的科學種植能力。今年5月，我村主動聯系蘇州文化廣電新聞出版局、蘇州民防局等單位，通過直接配送的方式實現產銷對接。
逐步整改方面：
1、豐富了黨員活動。村黨員活動室配備了共享工程及一整套電腦設備，為開展遠程教育培訓提供了硬件設備;5月中旬，和鎮文化站合作，在曹家橋集貿市場廣場開展了一次送戲下鄉活動，豐富了(成功第一公文網)村民的文化生活，培養黨員群眾的文化興趣;在6月初，我村完成了與鎮農務中心的結對工作，發放一次農業宣傳手冊、開展一次農業科技入戶培訓、贈送一批農資肥料給農戶、開展一個黨員幫扶一批農戶活動、組織一次科技實物參觀活動來豐富黨員群眾的生活。
2、注重培養入黨積極分子，吸收新黨員。對本村在讀高校生、青年義務兵，退伍軍人，非公企業的優秀人才等建立資料庫，作為以后發展入黨積極分子的參考。對于確定為入黨積極分子的人員，村兩委要加強對他們的考察，從思想、政治、工作作風、工作能力等方面進行考察，確保黨員整體素質，加強黨員隊伍建設。
縣審計局：
根據市審計局《20xx年xx縣保障性安居工程資金投入和使用績效審計的審計報告》，我中心高度重視審計問題整改工作，召開專題會議，對審計查出的問題，認真研究，深刻剖析，制定整改計劃，明確整改措施，限期整改到位，現將整改落實情況報告如下：
1、租金補貼任務未完成。
截至20xx年底，上級下達xx縣累計發放城鎮住房保障家庭租金補貼1219戶，我縣20xx年累計租金補貼發放985戶，未完成234戶，完成累計租金補貼發放任務的80.8%。我中心根據上年未完成的'租金補貼發放任務結合上級下達我縣20xx年租金補貼發放任務，正在制定我縣20xx年申報住房補貼的公告，盡快開始20xx年租金補貼報名工作。
2、違規向不符合條件的人員發放租金補貼。
根據審計組通過與不動產登記信息比對分析結果，我中心及時核對了8戶不符合條件家庭，已將8戶不符合家庭違規領取的保障性住房租金補貼收繳并交回住房資金專戶。
3、部分公租房后續管理不到位剩余資金未收回，沒能充分發揮資金的效益性。
惠民小區以實物配售的方式配售住房514套，配售住房只預交了部分售房款。我中心根據審計決算結果，已開展剩余售房收繳工作，目前正在進行通知發放和售房款收繳工作，現已收回157戶。
4、未建立保障房退出機制。
縣審計局：
我局于20xx年11月20日收到《xx縣審計局審計報告》（xx審報[20xx]12號）。收到《審計報告》后，我局主要負責人高度重視，立即召開局領導班子和財務人員專題會議。針對《審計報告》中反饋的問題第一時間作出指示，要求由局分管領導牽頭，一把手親自抓整改：
1、無預算支出；
2、超預算支出.6元；
3、有預算無支出元。由于財務人員不是專職工作人員,預算與執行預算有偏差，主要是編制預算是沒有全面詳細的.安排，預算執行過程不嚴格、財經紀律意識不強，20xx年務必按照預算執行。
1、購買電腦設備；
2、購買硬盤；今后一定要按照政府采購制度來執行。
1、購買電腦設備；
2、購買硬盤；已經補入固定資產賬。
由于檔案局長期沒有專職會計，多年來沒有對固定資產進行清理、核查，所以固定資產賬表不符的問題，比較復雜，目前還在進一步核對。
1、把其他收入先進個人獎金作為預算收入。
2、耕地占用稅列作“項目支出-設備設施費”
3、部分績效獎列“基本支出-日常公用支出”
4、津貼、退休費列入“基本工資”。這些問題已經整改了。
下一步，我局將加強對財務工作的領導，督促財務人員加強學習財務知識，也希望財政、審計部門加強財務人員業務培訓，進一步提高財務人員的工作技能，規范化處理財務業務。
主任、各位副主任、秘書長、各位委員：
我受市政府委托，向市人大常委會報告2014年度市本級預算執行和其他財政收支審計查出問題的整改情況。
2015年7月22日，市十四屆人大常委會第二十二次會議聽取和審議了市政府《關于2014年度市本級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》，并從加強審計監督力度、加大審計整改力度、抓好審計結果運用、推進建立長效管理機制等方面提出了審議意見。市政府對此高度重視。9月7日，楊雄市長主持召開市政府常務會議，專門聽取關于2014年度市本級預算執行和其他財政收支審計情況的匯報，要求各區縣、各部門要從講政治、守規矩的高度，充分認識嚴格預算管理的重要意義;要嚴肅財經紀律，完善體制機制，加強全過程監管;要將審計發現問題的整改放在突出的位置，健全整改工作責任制，堅持從體制機制層面分析問題，深挖原因，抓住關鍵，舉一反三，從制度上、根本上堵住漏洞。12月11日，楊雄市長主持召開加強審計工作專題會議，對相關部門落實審計整改再次提出明確要求。11月6日和12月14日，屠光紹常務副市長分別主持召開市審計整改工作聯席會議，提出要積極穩妥推進審計整改涉及的各項工作，進一步健全審計整改工作機制，并以推進審計整改工作為契機，不斷改進政府工作;被審計單位及其上級部門、相關主管部門、審計部門要切實落實整改、督促檢查和跟蹤檢查的責任;相關部門要主動作為，共同溝通協商、合力解決體制機制問題。
市審計局按照市人大常委會審議意見和市政府有關要求，切實加大對本市審計整改工作的監督檢查力度，對審計發現的問題逐項進行跟蹤;參與了市人大財經委、市人大常委會預算工委對部分單位整改情況的督促檢查，合力推進被審計單位不斷提升審計整改效果。同時，市審計局貫徹《國務院關于加強審計工作的意見》對審計整改工作提出的新要求，結合本市審計整改工作的實踐，修訂本市關于進一步加強審計整改工作的意見，完善審計整改報告、督查、聯動、跟蹤檢查、問責、整改結果通報和公告、審計結果和審計整改結果運用等7項制度。
有關部門和單位認真執行審計決定，積極采納審計意見和建議，及時制定審計整改工作方案，采取有效措施，推進審計整改工作。審計工作報告所指出的問題事項中，對資金管理和成本核算方面的問題事項，相關單位已通過收繳資金、調整賬務處理等方式整改;對內部管理控制方面的問題事項，已通過完善制度，加強督促檢查和補辦手續等方式整改;對一些已經發生但無法追溯調整的問題事項，已通過承諾加強事中事后監管，嚴格制度執行，杜絕類似問題再次發生的方式進行了整改。從跟蹤檢查的情況看，相關部門單位的審計整改具體表現在以下三方面：一是落實責任。有關單位主要負責人作為審計整改第一責任人，組織各職能部門深入分析問題產生的原因，查找管理漏洞，并按照定人、定崗、定時限的原則，逐一整改。二是加強溝通。相關部門單位互相配合，通過召開部門間專題會議、共同開展專項監督檢查、擴大部門間數據資源共享范圍等方式，確保審計整改取得實效。三是完善制度。有關單位著眼長效管理，共制定或修訂了28項內部管理制度，涉及財務管理、合同管理和中小企業發展政策等諸多方面。
(一)一般公共預算及政府性基金預算審計查出問題的整改情況。
1.市財政局組織預算執行及部門決算管理審計查出問題的整改情況。
(1)對預算執行進度不夠均衡的問題，市財政局已采取措施進行整改。一是完善預算支出進度通報機制，從2015年起，每季度將市級各部門預算執行情況上報市政府。二是完善部門預算管理考核，進一步強化部門支出責任，提高支出執行進度在部門預算管理考核中的權重。
(2)對部分單位未按規定編報項目支出決算及部門決算未完整反映當年基本建設類項目收支情況的問題，市財政局在2015年底部署市級部門決算工作時，明確部門決算編制口徑和編報要求，會同預算主管部門督促基層預算單位按要求編制部門決算，并加強審核，確保部門決算編制的準確性及完整性。
(1)對違規帶征企業所得稅的問題，22戶企業的企業所得稅征收方式均已調整為查賬征收。
(2)對部分欠繳稅款未及時征收入庫的問題，18戶企業的稅款已征收入庫，涉及稅款共計6萬元;其余68戶企業正在分類處理中。
(3)對部分稅務分局對企業日常申報納稅行為監管不到位的問題，49戶企業已補繳稅款共計4005萬元，其余18戶企業因資金困難等原因正在分類處理中。
(二)國有資本經營預算執行和管理審計查出問題的整改情況。
1.對4個獲得扶持的項目實施條件不足的問題，市財政局、市國資委對存在問題的企業開展了專項監督檢查，指導企業推進項目實施。在2015年項目評審中，市國資委加強了對項目實施條件的審核。
2.對1個項目的配套補助資金撥付進度與項目實施進度不匹配的問題，市國資委已督促該項目涉及的危險化學品企業完成了搬遷。同時，完善項目配套補助資金撥付前的復核工作。
(三)社會保險基金預算執行和管理審計查出問題的整改情況。
1.對少數單位未按規定申報、繳納社會保險基金，個別區新型農村合作醫療基金未足額籌集的問題，截至10月底，市社會保險事業管理中心已向67戶單位追繳社會保險費共計348萬元。對303戶企業未按規定申請辦理社會保險登記的問題，市社會保險事業管理中心已督促96戶單位完成登記辦理;對27戶單位實施勞動監察。此外，關于松江區區級財政補貼資金未撥付到位的問題，松江區已在2015年新農合基金預算調整中落實補貼資金，預算調整手續正在審批中。
2.對個別社會保險基金管理不到位、資金撥付不夠規范的問題，市就業促進中心與市社會保險事業管理中心將加強職業見習和社會保險信息管理系統間的信息關聯比對，避免非就業青年參加青年職業見習時，既領取職業見習補貼，又繳納城鎮職工社會保險費。市就業促進中心已與個別第三方用人單位終止見習合作。個別街道已將補貼資金通過銀行發放至相關人員。
(一)落實企業稅收優惠政策審計查出問題的整改情況。
1.對部分稅收優惠政策執行有待完善，政策受益面有待進一步擴大的問題，市地稅局及各分局完善稅收征管軟件功能，除3戶正在整改中，309戶因企業注銷、遷移或轉為“非正常戶”等原因不能清退稅款外，其余12922戶均已完成整改。同時，加大對新辦企業稅法的宣傳力度，通過定期開設納稅人學校，運用微博、微信等新媒體加強宣傳等方式，幫助納稅人增進對政策的理解。
2.對環保稅收優惠政策執行中未建立信息共享機制，影響政策執行效果的問題，稅務部門已于2015年10月印發《第三方涉稅信息采集交換和應用管理辦法(試行)》，通過政務外網及外聯專網實現與其他政府部門之間的數據交換，建立全市稅務系統數據共享機制，已與相關部門、單位建立了第三方涉稅信息獲取機制;推進與相關部門、單位的信息共享。
(二)落實小微企業政府采購價格優惠政策審計查出問題的整改情況。
市財政局已通過政府采購網發布了《關于執行促進中小企業發展政策相關事宜的通知》，明確政府采購代理機構、事業單位、團體組織等非企業性質的供應商，不屬于中小企業劃型標準的單位，在政府采購項目執行過程中，不得聲明為中小微企業;并將在今后對集中采購機構的年度考核，以及對社會代理機構的專項檢查中，對供應商的性質予以重點關注。
(三)落實厲行節約反對浪費政策審計查出問題的整改情況。
相關單位已按照要求，規范公務接待辦函等管理工作，建立健全公務用車使用等內部管理制度，規范會議申請審批流程和費用審核等工作。
(四)部分預算單位落實盤活財政存量資金政策審計查出問題的整改情況。
對5個單位未完整準確反映結余資金、2個單位未及時清理結余資金等問題，7家單位積極清理項目結余資金，全部作相應調賬處理。
三、部門預算執行審計及部分醫院財務收支審計查出問題的整改情況。
對審計發現的問題，涉及的12個預算單位高度重視，積極進行整改。對預算編制不合理、調整不及時和執行不規范等問題，相關部門、單位召開了加強預算管理的專題會議，結合各單位實際，修訂了相關制度，進一步明確了預算調整的報批程序，對所屬單位預算管理明確具體要求，并已結合2016年部門預算編報工作改進預算管理。對預算資金撥付依據不充分、程序不規范的問題，已修訂相關專項經費管理辦法，明確經費劃撥程序、比例和周期，規范撥付程序。對預算單位與投資企業經濟關系不清晰的問題，相關單位進行了專題研究，停止在下屬企業發放全體在職人員勞務費等不規范行為，督促所屬單位規范財務管理，停止轉移收支行為;有關單位還制定了企業清理工作方案，擬按照法律程序啟動公司關停注銷工作。對未嚴格執行政府采購制度的問題，個別單位已結合2015年國務院和市政府下發的關于向社會力量購買服務的最新要求，完善了政府采購內部管理制度，明確了購買服務的范圍要求等。對票據使用不合規的問題，有關單位規范行政事業單位資金往來結算票據的使用，并已補繳相關稅款。對軟件資產未按規定記入無形資產賬的問題，5個單位已將軟件資產全部入賬。對合同管理制度不健全的問題，建立健全合同管理制度，嚴格審批程序，加強合同授權等管理。
1.對醫院科研項目管理和科研經費使用不規范的問題，5家醫院進一步加強科研項目申報管理制度，強化科研項目的申報評審管理和科研項目庫篩查，使用科研項目信息系統，加強對多頭申報及經費使用情況的管理。同時，進一步規范科研經費的預算編制、調整、使用和監管，對已結題科研項目及時清理，督促相關課題負責人嚴格按照項目計劃進度執行。其中，2家醫院已對課題結余資金作調賬處理;2家醫院完善了科研經費管理制度。
2.對醫院自籌經費實施的大修改造項目管理不夠規范的問題，4家醫院承諾嚴格執行大修改造項目的建設和管理程序，按規定向申康醫院發展中心進行項目備案及報建。
3.對醫院固定資產管理不規范的問題，3家醫院正進行資產清理或報批，辦理相關手續;1家醫院已作賬務處理。
此外，對本市繼續醫學教育收費標準亟需完善的問題，市衛生計生委經專題研究，已起草《關于加強本市繼續醫學教育項目收費管理的通知》，規范繼續醫學教育項目收費工作。
對政府投資審計中發現的普遍性問題，市審計局加強綜合分析，向有關主管部門提出了工作建議;由市發展改革委牽頭，市住房城鄉建設管理委、市財政局等部門結合各自職能，共同協調推進問題整改。對項目超概算投資問題，市發展改革委擬加強制度建設，嚴格監管，形成懲處措施;已要求各項目建設單位向原審批部門上報調整概算報告，同時已批復調整了15個項目的工程概算。對招投標不規范及違規轉分包問題，市住房城鄉建設管理委將加緊出臺《上海市建設工程招標投標管理辦法》，優化本市招投標管理，抓緊修訂《上海市建設工程承發包管理辦法》，進一步規范本市建筑工程的承發包行為。對于多計1.59億元工程投資的問題，相關項目建設單位已相應調減。對于基礎設施類等項目施工手續不完善、項目投資效益不佳的問題，相關單位已補辦了12個項目的相關手續，4個項目中已有3個項目采取加快推進或完善信息化項目功能模塊等方式，提高投資績效。同時項目建設單位進一步加強工程承發包管理，督促相關單位做好工程簽證等工作的審核，控制工程投資。
(二)部分醫療機構信息化建設、運營維護及績效審計查出問題的整改情況。
1.對部分系統數據或功能利用不充分的問題，申康醫院發展中心已制定了《醫聯工程市級醫院耗材信息數據采集接口規范》，并下發相關醫院試行?！昂侠碛盟幮畔⒉樵儭惫δ苣K已于7月份覆蓋了38家市級醫院，同時，建立了《臨床路徑系統管理維護制度》，該制度已在11家醫院試點推廣。
2.對部分項目建設管理不完善等問題，申康醫院發展中心制定了《醫聯工程項目資金支付管理制度》，相關醫院將加強合同的簽訂和執行管理，提高合同簽訂和執行的規范性。
(一)保障性安居工程建設跟蹤審計查出問題的整改情況。
1.對部分資金籌集和使用管理不到位的問題，占用的3.25億元貸款及資本金、拖欠的82.83億元市屬征收安置住房房款已收回;土地前期開發補償和廉租住房轉征收安置住房的出售收入，目前已上繳財政4.9億元。本市已制定《上海市大型居住社區征收安置房源價格管理辦法》，下達《關于進一步加強市屬征收安置住房供應工作的通知》，增設了對建房協議價格進行中期評估，合理調整差價款的規定，并要求加強差價款收取工作，截至2015年11月底，已收回9個項目差價款共計2.85億元。
2.對部分保障性住房分配管理和使用不規范的問題，通過取消保障資格、重新審核等方式整改11戶;1794套保障性住房已投入使用;收回違規出售房款及欠繳租金共計1464萬元;1761套保障性住房正在向有關部門申辦房產認定手續;相關單位已按規定啟動租賃合同期限調整工作，年內全部整改到位。
3.對部分項目建設程序和內容不合規的問題，有關區建設管理部門從加強業務指導和行業監管的角度，制定了《關于加強建設單位施工許可證發放的內部聯動管理辦法》，加強施工許可證的管理，督促建設單位嚴格履行基本建設程序，3個項目已補辦了相關監理人員變更手續。
(二)住房公積金歸集、使用和管理審計調查發現問題的整改情況。
1.對住房公積金與職工養老、醫療等基本社會保險費的繳費基數信息未納入共享范圍的問題，市公積金管理中心和市社會保險事業管理中心召開專題會議，加強協同合作，推進繳存單位和繳存職工數據更大范圍的共享。市公積金管理中心根據市社會保險事業管理中心提供的繳費單位信息，選擇了10萬家進行執法檢查。截至9月底，通過檢查督促和人數核查，新增開戶單位3.8萬戶，新增繳存職工20萬人。
2.對部分住房公積金個人購房貸款發放不合規的問題，市公積金管理中心將進一步加強公積金貸款發放的審核、監督，嚴格按照有關規定發放住房公積金貸款。截至9月底，市公積金管理中心已整改127筆，涉及金額共計4298萬元;信息不符的問題已全部整改。
3.對住房公積金管理信息系統不夠完善的問題，市公積金管理中心完善信息系統，增加操作輸入時的邏輯勾聯和相關操作業務數據之間的邏輯控制，解決個貸受理號重復的問題，并進一步完善貸款審核系統，加強對受托銀行和置業擔保公司的監管。
(三)市級財力補貼的大型居住社區外圍市政配套項目審計調查發現問題的整改情況。
1.對部分項目建設進度滯后的問題，各相關責任主體加大推進力度，45個項目中有14個項目完工，5個項目按調整計劃實施，3個項目因資金和搬遷影響尚未開工。
2.對部分項目建設管理不到位的問題，各相關區均采取有力措施。對施工手續不完善的問題，42個項目中已有13個項目辦理施工許可證，21個項目正在辦理過程中。對違規分包的問題，有2家項目主管部門責成代建單位作出深刻檢查，1個項目規范了合同簽訂。對現場材料檢測、進場審核等環節管理不到位、操作不規范的問題，相關單位采取對問題材料作退場處理、對未檢測材料重新進行檢測等方式確保工程質量。對項目監理、施工等人員資質不符合要求等問題，相關單位對項目管理、監理人員作出調整，并及時規范考勤制度。對項目現場質量安全控制環節把關不嚴的問題，相關單位進一步完善關鍵工序驗收手續。
3.對部分項目市級補貼資金沉淀較多的問題，經過相關單位和區縣政府的共同努力，截至10月底，已新增下撥市級補貼資金共計13.91億元。
1.對部分單位未按制度規定上報年度能耗統計數據的問題，2015年10月，市機管局與市財政局聯合印發《關于開展能源費使用情況普查的通知》，正對公共機構能耗情況進行普查。市機管局將未按要求申報的公共機構名單提供給市節能監察中心，實施節能專項監察;對未按要求填報能耗數據的單位，在一定范圍內進行公示。同時，本市制定了《上海市公共機構節約能源資源考核評價暫行辦法》，將市級公共機構及所屬公共機構節能管理部門推進節能情況作為年度績效考評、文明單位評選等工作的依據。
2.對部分數據未上傳市級平臺的問題，市住房城鄉建設管理委(原市建設管理委)已安排開展相關樓宇巡查工作，將未按規定上傳或上傳數據不完整的樓宇名單告知區縣主管部門，由區縣主管部門及其技術支撐單位督促改進。截至10月底，數據上傳市級平臺的樓宇新增103幢。
3.對部分公共建筑未按要求安裝用能分項計量裝置的問題，市住房城鄉建設管理委(原市建設管理委)已會同市發展改革委、市國資委、市機管局和市金融辦，分工推進分項計量裝置的安裝。
4.對部分專項資金補貼項目審核和管理不夠嚴格的問題，13個未按計劃實施或竣工的項目中，3個完成驗收;3個正在驗收;4個由于周期較長，需要測試夏季和冬季的系統能效等原因，等待驗收;其余3個因不符合示范條件，已收回補貼資金407萬元。6個申報主體不符合規定的項目，補貼資金已下撥項目實施單位或上交區財政局，涉及金額共計38萬元。
(一)對口支援新疆喀什四縣發展資金和項目跟蹤審計查出問題的整改情況。
對4個“交鑰匙”項目按進度完成存在一定壓力的問題，設計圖紙已全部完成，專業分包工程的實施單位已基本確定。對7個“交支票”項目實施不夠規范的問題，市對口支援新疆工作前方指揮部制定了《上海對口支援喀什四縣產業園區建設及就業補貼資金使用指導意見(試行)》的補充說明;對不符合條件的4個項目，已收回補貼資金，3個進度略有滯后的項目均已完成。
(二)上海國際旅游度假區核心區基礎設施項目跟蹤審計查出問題的整改情況。
申迪集團要求項目管理和參建單位嚴格執行《二級市政項目工程變更管理辦法》，加強工程變更管理;向施工單位和施工監理單位明確工程簽證的提交流程;加強對投資監理、施工監理工作質量管控，并調整施工監理考核辦法，將工作反饋程度納入質量考核范圍。
(三)本市城市軌道交通規劃建設項目跟蹤審計查出問題的整改情況。
申通集團修訂《投資控制管理辦法》，明確規定應公開招投標項目的投資限額及招投標方式;對前期工程結算不及時的問題，已督促相關單位上報結算，283份工程合同中已有144份上報或完成結算;建設單位承諾完善施工圖預算編制管理制度，在年底出臺《建設項目施工圖預算編制管理規定》，規范預算編制工作。
以上報告，請予審議。
2013年1月16日在接到《關于做好春節期間保密工作檢查的通知》后，我區高度重視，對春節期間保密工作進行了專題研究，并迅速行動，積極整改?，F將整改落實情況匯報如下：
一、完善保密組織體系。
調整充實我區保密工作領導小組，由開發區主要領導擔任領導小組組長，涉密重點科室分管領導和負責人作為領導小組成員，并明確各自工作范圍和職責。制定完善了保密方案。嚴格崗位工作的程序化管理，將定密、保密、檢查等工作與日常業務工作有機結合。
二、健全管理制度保障體系。
結合我區實際，對原有的保密制度進行全面清理，對缺項部分重新制定，以健全完善保密管理制度。制定了包括《保密工作領導責任制》、《冀州經濟開發區機關工作人員保守國家秘密規定》、《計算機保密管理制度》、《移動存儲介質保密管理制度》、《網絡發布信息保密管理制度》、《涉密文件管理制度》、《政務信息公開保密審查制度》、《文件資料的傳閱、使用、保存、銷毀工作制度》等在內的保密工作制度和規定，以及保密工作領導小組工作制度和保密宣傳、培訓、教育制度，進一步嚴格規范日常保密工作，使保密工作做到有章可循，確保保密制度落到實處。
三、徹底清理涉密載體。
我區綜合辦公室組織人員對機關現有計算機、移動存儲介質、辦公自動化設備及其存儲處理涉密電子文檔進行全面徹底的清理。一是對機關所有的臺式機、筆記本電腦的涉密情況和感染木馬情況進行了全面清理、檢查，沒有遺漏一臺機器。二是對移動存儲介質、辦公自動化設備進行清理。對涉密、辦公、信息傳遞等不同用途的移動存儲介質進行嚴格區分。三是對政務公開信息進行了匯總檢查，確保發布信息里不存在涉密內容。
四、加強硬件基礎設施建設。
為了切實將保密工作落在實處，我區決定逐步加大對保密工作建設的投入，計劃對開發區網絡進行重新構建，統籌安排，綜合考慮，以適應保密工作和機關日常工作兩個需要。同時進一步加大對保密工作宣傳、教育、培訓，逐步提高全體工作人員的保密意識和能力，以提升我區保密工作整體水平。
總之，我區將以這次保密檢查和整改為契機，通過進一步建立健全保密工作規章制度，嚴格規范工作人員保密行為，不斷強化工作人員保密意識，努力提高保密工作軟硬件保障水平，切實將保密工作落實到各項工作的實際中去。
近日，海南省昌江縣召開20xx年度第一次經濟責任審計工作聯席會議，總結20xx-20xx年度經濟責任審計工作，研究部署20xx年工作任務?？h政府主要領導，縣紀委、組織部、監察局、人社局、審計局、國資委等縣經濟責任審計工作聯席會議領導小組成員單位主要負責人出席會議。
20xx-20xx年度該縣共開展領導干部經濟責任審計項目xx個，發現問題100個，提出審計建議56條。所發現的問題普遍存在財務管理不規范、公務支出不規范、固定資產管理不規范、往來款項清理不及時、部分項目資金預算執行率低、基礎建設程序執行不到位等六個較為突出的共性特點。
針對所發現的問題，會議要求，縣經濟責任審計工作聯席會議辦公室要加強對被審計單位整改過程中的指導，幫助被審計單位明確問題痛點，糾正根源偏差，精準預防、把控風險，從以下4方面積極抓好審計整改。
一是嚴格依照法律法規履行職責，積極發揮審計體檢診斷功能，保護國家經濟運行安全、促進領導干部依法履職?？h財政局組織對會計進行系統的培訓，從財務審批關口開始，從財政委派會計著手，統一財務管理標準，規范財務管理工作。
二是進一步加強紀檢監察、組織人事、審計、財政等部門的協作配合，資源共享，關口前移，加強干部監督管理，及時發揮警示作用，保護好干部的工作積極性。
三是把握審計重點，加大對黨政主要領導同步經濟責任審計，尤其是加大對權力集中、掌握大量資金(資產、資源)的領導干部的審計力度;以任中審計為主，將離任審計與任期內輪審有機結合起來，逐步實現有重點、有步驟、有深度、有成效的審計全覆蓋。進一步提高經濟責任審計工作質量，促進領導干部依法履職、規范用權、科學決策。
四是注重提升審計人員專業素質，創新培養人才的渠道和方法，增強培訓的針對性;拓寬審計人員視野，彌補相關領域專業知識的不足，逐步完善知識結構和人才隊伍建設，以適應審計工作全覆蓋對審計人員的要求。
我村按照中央紀委、中組部等12部委聯合下發的《關于開展村務公開和民主管理“難點村”治理工作的若干意見》(民發〔20xx〕20號)和省《關于開展村務公開和民主管理“難點村”治理工作的意見》，按照深入貫徹落實科學發展觀、全面建設小康社會、維護農村社會穩定的客觀要求，根據我村的實際情況，堅持以黨的xx大和xx屆四中全會精神為指導，從解決村民最關心最直接最現實的利益問題入手，以加強村級組織建設為重點，以健全村務公開和民主管理為著力點，完善我村治理機制，積極推進村民自治制度化、規范化、程序化建設，促進我村和諧穩定，推動我村經濟社會又好又快發展。
一、我村的具體做法是：
1、加強組織建設。
通過加強教育，組織學習，搞好村兩委領導班子的思想建設和素質提升;通過健全制度，完善議事、決策程序，理順工作機制;通過抓好組織活動，提高黨員的素質和黨性修養;通過開展“五大載體”活動，充分發揮黨員的先鋒模范作用。著力解決村級組織軟弱渙散、村干部能力不強的問題，建立健全村務公開監督小組、民主理財小組，保障其履行職責，及時公開村級黨組織活動安排、村。
年度工作計劃。
村集體資產管理使用和財務收支等。加強我村的組織活動場所建設，加強其他村級組織建設，注重培養優秀人才，健全村干部報酬養老保險黨員干部培訓資金保障機制，提高黨員干部帶領群眾共謀發展，共促和諧的能力。
2、完善村務公開和民主管理制度。
在鞏固村務公開欄的基礎上，將村務公開向組務公開延伸，積極推行村民點題公開，以財務公開為重點，不斷豐富和完善村務公開內容，規范公開形式、時間和程序。建立健全民主決策制度，凡是涉及群眾利益的重要事項，都必須召開村民會議或村民代表會議進行民主決策。建立建全自治章程、村規民約、村民會議和村民代表會議議事制度、財務管理、財務審批等民主管理制度，推進我村事務管理的制度化、規范化、程序化。建立健全黨組織主導的群眾維權機制，引導村民群眾以理性合法的方式表達利益訴求，維護自身權益。建立健全民主監督制度，加強對村集體資金、資產、資源的管理，積極推行村兩委成員民主評議制度，實行村務公開答疑糾錯的監督制度，引導村民群眾規范有序地參與村級公共事務的決策、管理和監督,以規范和制約權力運作為核心，以維護農民權益為重點，推進我村的懲治和預防腐敗建設。圍繞執行政策、遵紀守法、秉公辦事等原則，制定完善村干部具體行為規范，逐步推進村級事務流程化管理，不斷提高村級事務規范化管理水平。從群眾最關心、最直接、最現實的利益問題入手，認真清理財務管理上的陳賬，確保不出現村干部侵占村集體資產和資金、鋪張浪費給集體造成損失等問題，切實保障村民權益。
3、大力發展經濟和社會事業。
引導村級組織和村民根據市場要求和本村的實際條件，大力發展集體經濟，增強集體組織服務功能，促進村民增收。加強我村“三資”(資金、資產、資源)的管理，加大監督力度。培育專業合作組織，大力發展專業合作經濟。積極發展我村的三大產業，即茶葉、理鬃加工、中藥材種植，積極爭取各類項目和招商引資，積極協調和組織文化、教育、醫療衛生、計劃生育、社會保障、社會管理等政府公共服務覆蓋到我村，促進城鄉基本公共服務均等化。積極探索對接互助形式，主動聯系城市社區和“強村”、“強企”結對幫扶我村發展經濟，增強我村的自身發展能力。
4、強化社會管理。
堅持服務農民群眾、依靠農民群眾，完善我村社會管理機制。培育我村服務性、公益性、互助性社會組織，推動形成村兩委依法管理和村民自我管理的有效銜接、村兩委依法管理服務和村民依法自治的良性互動的局面。堅決糾正和制止村“兩委”換屆選舉中的賄選和其他違法違紀行為。加強法制宣傳教育，做好糾紛排查調處工作，努力化解村民內部矛盾。堅決依法打擊黑惡勢力和各類刑事犯罪，加強社會治安綜合治理，維護我村正常生產生活秩序。積極推進村警務室建設，逐步建立以駐村民警為主導，以群防群治隊伍為補充，人防、物防、技防相結合的安全防范機制和防控網絡，全面提升我村安全防范水平。
二、當前存在的主要問題和不足是：經濟發展較為滯后，缺少資金、技術和人才的帶動。由于我村位于山區，山多，地少，交通不便。全村人口1845人，貧困人口有247人。村民主要靠種植水稻、小麥、玉米、茶葉及外出務工為生，人均收入較低，是我市最貧困的地方之一。村民的思想觀念也比較落后，殘疾人、孤寡老人在總人口中的比例明顯高于我市其他地方，人才和技術極為匱乏。村民外出主要從事建筑，及到工廠打工等，收入較低。另有不少村民從事理鬃加工業，還有幾戶在村內種植藥材等，但由于市場不穩定，效益時好時差。村內經濟能人不多，所以示范效應、帶動效應不夠。
三、下一步的打算。
1、抓好以村黨總支建設為核心的配套組織建設。
(1)、抓好黨總支和村委會建設。通過加強教育，組織學習，搞好村兩委領導班子的思想建設和素質提升;通過健全制度，完善議事、決策程序，理順工作機制;通過抓好組織活動，提高黨員的素質和黨性修養;通過開展“五大載體”活動，充分發揮黨員的先鋒模范作用。
(2)、抓好團支部、婦聯、民兵營、計生協會、村務公開監督小組、民主理財小組等組織的建設。通過教育培訓提高團支部、婦聯、民兵營、計生協會、村務公開監督小組、民主理財小組等組織負責同志的工作能力和水平，督促他們創造性的進行工作，扎扎實實的開展活動，確實使這些組織煥發生機活力，并發揮他們應有的作用。
從而通過以黨總支為核心的配套組織的領導，全面完成好上級布置安排的各項工作任務。
2、抓好經濟發展。
(1)、以產業帶動發展。通過提高茶葉的產量，提升茶葉品質，提高加工效率和水平，拓展銷售渠道，著力增加茶產業的效益。動員更多村民從事理鬃加工，通過交流觀摩，提高工藝水平，通過加強管理，提高效益，從而擴大產業規模，進一步發展壯大理鬃加工業。鼓勵引導更多村民進行中藥材種植，組織他們進行技術學習和培訓，并做好相關服務工作。
(2)、以項目帶動發展。通過五萬元專項資金項目的啟動，發揮它的酵母作用。通過土地開發復墾、建設用地置換、以及向各級爭取項目和招商引資來帶動發展。
(3)、以勞務輸出帶動發展。通過職業技能培訓，提高外出務工人員的謀生本領。并加強與用人單位的溝通和聯系，使村民就業有較好的去處，有較高的收入。
3、抓好基礎設施和各項社會事業建設。
通過完善農村飲水工程，實施村組道路建設，開展農村沼氣工程，修復農田水利等基礎設施建設，進一步改善我村的生產條件，提高村民的生活水平。并按照上級要求，建好標準化村級衛生室，努力爭取健身器材進村入組，協調組織好文化活動，全面加強社會事業建設。
4、抓好民主政治和社會治安綜合治理。
通過村務公開、黨務公開，實現村民對村級事務的知情權和監督權，做到村里重大事務向村民征求意見，并切實聽取和采納村民的正確意見，虛心接受村民的批評和監督。組織安排好年底的村兩委換屆選舉，確保村民選舉權和被選舉權的實現。及時化解各種矛盾，引導建立良好的鄉風民俗，落實社會治安綜合治理，促進我村的社會和諧。
面對我村經濟社會發展的現實，我們深感任務艱巨，責任重大。但我們相信有各級組織的正確指引，有鎮黨委政府的堅強領導，有幫扶單位的大力支持，有各界人士的密切關注，有黨員干部的齊心協力，有全體村民的艱苦創業，有我們兩委一班人的團結協作、奮發進取和不懈努力，我們就一定能夠改變家鄉貧窮落后的面貌，建設一個富裕、民主、文明、和諧的美好家鄉。
立即整改方面：
1、把黨員的思想作風建設作為重中之重來抓，通過觀看法制宣傳教育片，把思想教育和法制教育結合起來，加強了班子成員的思想作風和法律意識。
2、通過召開兩委會議，推薦產生以王東生、馬仁祥、陳耀德、庾關元、俞治炎為代表的社會管理服務隊，圍繞廣大群眾日常工作生活中的熱點、難點問題，提供零距離服務，當好調解員、聯絡員、宣傳員、監督員和示范員，讓廣大群眾在各種服務中切實得到實惠、在各種服務中真實感受到黨的關懷，努力為建設新農村獻策出力。
3、加強了“四議兩公開”工作法。對于村級重大事項嚴格按照黨支部提議、村“兩委”商議、黨員大會審議、村民代表會議或村民會議決議以及決議結果公開、實施結果公開的工作程序開展。今年通過支部提議、村“兩委”商議、黨員大會審議、村民代表會議或村民會議決議等程序，通過了對陸家巷道路的改造議案。6月份已經完成了招標工作，在規定的期限內完成了整改內容。
4、強化合作社運營。通過和鎮農服中心合作，舉辦“科技入戶”工程，會議上分發宣傳冊和一些種植技術，提高農民大棚蔬菜的科學種植能力。今年5月，我村主動聯系蘇州文化廣電新聞出版局、蘇州民防局等單位，通過直接配送的方式實現產銷對接。
逐步整改方面：
1、豐富了黨員活動。村黨員活動室配備了共享工程及一整套電腦設備，為開展遠程教育培訓提供了硬件設備;5月中旬，和鎮文化站合作，在曹家橋集貿市場廣場開展了一次送戲下鄉活動，豐富了村民的文化生活，培養黨員群眾的文化興趣;在6月初，我村完成了與鎮農務中心的結對工作，發放一次農業宣傳手冊、開展一次農業科技入戶培訓、贈送一批農資肥料給農戶、開展一個黨員幫扶一批農戶活動、組織一次科技實物參觀活動來豐富黨員群眾的生活。
2、注重培養入黨積極分子，吸收新黨員。對本村在讀高校生、青年義務兵，退伍軍人，非公企業的優秀人才等建立資料庫，作為以后發展入黨積極分子的參考。對于確定為入黨積極分子的人員，村兩委要加強對他們的考察，從思想、政治、工作作風、工作能力等方面進行考察，確保黨員整體素質，加強黨員隊伍建設。
審計檢查發現問題，要進行相對應的整改，以期完成目標。下面是愛匯網小編為大家整理的審計整改情況報告,供大家閱讀!
區人民政府：
自收到山亭區審計局對我鎮《**任**鎮黨委書記期間經濟責任審計的報告》后，主要領導和財務人員認真檢討了我鎮在日常財務管理上存在的的問題。雖然我鎮在執行財經法規方面是嚴格的，但在“預(決)算執行、財務管理及內部控制制度、部門收費”方面還存在未按財經法規去做的現象。鎮主要領導和財政所對這次經濟責任審計非常重視，立即組織相關人員針對存在的問題再次進行自審并以積極的態度加以整改，將整改情況匯報如下：
針對存在的具體問題逐一整改
一、對于在預(決)算執行存在的問題，我們做了認真細致的分析，存在的問題堅決予以糾正。虛列的財政收支、空轉稅收已經調整了有關預算科目;擠占截留的村級轉移支付已列明計劃，并逐步按計劃撥付到位;通過鎮經委向納稅人支付的扶持款，今后不在支付;對專項資金已單獨核算，今后不在擠占挪用或直接彌補經費的不足;對農業稅收的征繳，今后按稅法規定的科目，按時足額上繳。
二、對于財務管理及內部控制制度存在的問題，也已作了全面的整改。已加強了現金和銀行存款的管理，把以私人名義的存款已轉入單位的銀行存款帳戶;對庫存白條進行了清理清查，公務借款，基本收回，并以做了帳務處理，個人借款以下了催款通知書，限期收回;對業務費已建立了開支制度，今后業務費嚴格執行開支制度，特別是從嚴掌握業務招待費的開支;固定資產已按照《行政事業單位財務規則》健全了固定資產帳簿，并把已有的固定資產登記入帳;加強完善了內部控制制度，杜絕不合理開支;應繳納的個人所得稅已足額補繳入庫。
三、對部門收費存在的問題，鎮民政辦已把違規收費所得全部上繳鎮財政，并加強了對部門收費的管理，堅決杜絕類似的情況再次發生。
四、對停收租金的水泥廠，我鎮經過調查核實，經黨委會研究決定，制定了租金征收辦法，保證了集體資產的增殖和收益，不斷增加鎮財力。
在積極整改的同時，認真自我反省，吸取教訓，在今后的工作中著重加強以下幾個方面的工作：
一是加強財務隊伍建設。組織財會人員學習《財會基礎知識》，學習相關專業技術，抓好業務技能培訓，強化思想訓練，提高財會人員的政策水平，思想素質和業務素質。
二是加強預(決)算執行。嚴格按照《預算法》的`規定編制鄉鎮預算，堅決杜絕虛列財政收入和支出。對村級的轉移支付嚴格按照有關政策規定及時足額撥付到位，不擠占、挪用，確?；蒉r政策執行不走樣。
三是加強財務管理。嚴格按照《會計法》和會計制度的規定，進一步加強會計工作的規范化，建立健全財務內部管理制度，按規定設置會計科目，進行帳務處理。1、加強專項資金的管理。對專項資金，注重資金使用效益，實行財政專戶管理，確保?？顚Ｓ?，不擠占挪用;對村級的轉移支付確保按時足額撥付到位。2、加強支出管理。要建立和完善支出管理有關制度，深挖節支潛力，緊縮鄉鎮財政支出，建立和完善費用報銷制度。通過建章立制，從嚴控制購置費、招待費、車輛費用、獎金補貼等開支，堅決制止鋪張浪費。對不真實、不合理、不合法的票據，不予報銷入帳。3、加強固定資產的管理。對鎮政府和鎮直部門的固定資產清查評估，建立健全固定資產相關帳簿，加強對固定資產的管理，防止國有資產流失。4、健全完善內部控制制度。加強基礎管理和增強建立健全內部控制制度的認識，根據《會計法》規定，結合本鎮經濟發展的水平和現狀，，建立內部審計制度、崗位責任制度;建立固定資產、債權、債務清理制度;審核、制單、復核、記賬等崗位交叉安排等有效的防范措施和治理對策。
四是加強對鎮直部門預算外資金的管理。鎮財政加強對預算外收費票證的管理，建立、健全預算外收費票證領、銷、存和登記、報告制度。收取算外資金時，必須使用省級財政機關統一印制或監制的票據，收取的算外資金，必須依照法律、法規和有法律效力的規章制度所規定的項目、范圍、標準和程序執行，堅決禁止亂收費，同時也避免了預算外資金的體外循環。
xxx政府：
年初，xxx審計局對我縣社會保障資金的歸集、管理、使用情況進行了全面審計。針對財務管理及資金運行中存在的問題和薄弱環節，我們對審計整改工作進行了全面的安排部署和落實，現將整改情況匯報如下：
一、加強領導，明確整改工作責任。
市審計局反饋意見后，縣政府及時召開常務會議，專門聽取了財政、地稅、民政、社保中心、殘聯等部門關于整改任務情況的工作匯報，再次分析了問題產生的根源。李麗同志進一步重申了審計整改工作的必要性和重要性，并提出了明確的整改措施和時限要求，把抓審計整改、促落實工作與開展的“治慢”工程結合起來。同時，為確保審計整改工作的成效，成立了由政府辦公室牽頭，財政、審計、監察等部門配合的整改工作督查組，具體督查審計整改落實的全部工作。
二、強化措施，抓好整改。
在縣政府作出專門安排部署后，各部門、各單位對審計整改工作非常重視，立即著手落實，并把“抓落實、促發展、干到位”的工作總原則融入審計整改工作的全過程。整改詳情如下：
1、針對欠繳社會保險基金的問題，一是縣地稅局建立了欠費單位信息檔案和欠費登記臺帳，逐戶了解欠繳企業經營狀況;二是督促欠繳企業擬定了清欠計劃，并跟蹤督促清繳;三是實行了養老、失業、醫療、工傷四項社?；鸬慕y查統算制度，力求做到杜絕新欠，清理陳欠，應收盡收，以更好地保護廣大職工的切身利益;四是加大政策宣傳力度，利用稅法宣傳月、法制宣傳日、稅企座談會、稅法培訓會以及到企業進行稅費檢查等時機，廣泛宣傳社?；鹫骼U政策，并以辦稅大廳電子顯示屏、稅務公告欄、廣播電視、地稅網站等媒體多渠道、多層面進行宣傳，籍以增強企業的參保意識和廣大職工的維權意識。止目前，縣地稅局已清繳欠費7萬余元，其余欠繳部分已經列出清欠計劃，正在加大力度清收。
2、針對行政事業單位未按規定比例核征養老保險基金的問題，上半年我縣已制定補征計劃，現正在進一步加大工作力度，力爭在年底前補齊上年欠征部分，確保今年的養老保險基金審核征收到位。
3、針對 “兩金”未全額繳入財政專戶的問題，審計結束后，縣財政局已將“過渡賬戶”內的“兩金”全部轉入財政專戶。同時撤消了“兩金”過渡專戶，修訂了管理該項資金股室的工作職責，完善了相關的監管措施和辦法。
4、針對社保存量資金保值增值的事項，縣財政局按照財政制度的規定，對存量資金重新考慮設定了增值計劃，使職工的養命錢穩步、快速增值。
5、針對縣民政局將公益金支出贊助費4500元的問題，審計結束后，已沖減了相關賬務，歸還了公益金。
6、針對低保對象管理方面出現的情況，縣民政部門又對全縣的低保對象重新進行了核查登記，對個別不完全符合標準的低保對象已全部清退，對低保對象實行了“個案化”管理，規范了低保對象的檔案管理工作，整個整改工作現已全部結束。同時明確了今后將堅持“動態管理、有進有出”的原則，管好、用好社保資金。
7、對縣殘聯未足額收繳殘疾人就業保障金的問題，今年，我縣已改由地稅部門征收，極大地提高了該項資金的征收率。止目前共收繳殘疾人保障金近9萬元，較上年增長近5倍。
三、規范資金運行，建立長效機制。
為進一步規范社保等民生資金的安全運行及保值增值，保證少出或不出問題，我縣將把審計整改意見的落實、糾正工作作為一個新的起點，把民生資金管好、用好，把民生問題解決好。今后我們將從以下三方面抓起：
一是堅持社保資金“收得齊、管得住、用得好”的工作總要求，全面完善社保資金征管機制及體系建設工作，采取一切可行措施抓好清欠工作，遏制舊欠未繳、新欠又累現象的發生，確保社保資金鏈的安全運行及殘疾人就業保障金的足額收繳。
二是把解決民生問題列入縣政府的重要議事日程，進一步調整財政支出結構，保證城鄉低保、再就業、醫保、合作醫療等各項重點支出的需要，確保用于社會保障方面的資金投入隨著社會經濟的發展而逐年遞增。
三是嚴格執行社會保障資金管理制度和規定，全面落實社會保障財務制度。按照社會保障財務制度的要求，進一步完善社會保障資金監管體系，切實加強社會保障和再就業資金的財務管理和監督工作，把日常性的監督檢查工作作為規范社保資金運行的有效手段抓緊、抓實、抓出成效。
20xx年xx月xx日
近年來，隨著金融領域合規經營、風險防范意識不斷增強，內外部審計檢查項目日益頻繁，我行上下對審計檢查發現問題的整改工作也越來越重視，通過多種途徑，不斷加大整改力度，使整改工作逐步走上了常態化和規范化軌道。從唐山分行來看，分行領導班子一直高度重視對審計檢查發現問題的整改，先后通過健全組織機構、完善規章制度和工作流程、強化資源配置、加大責任追究力度等多種措施，不斷細化管理，狠抓落實，連續多年完成了上級行下達的整改率目標，整改報告上報質量也受到了省分行的通報表揚，在確保整改工作任務順利完成的同時，有效促進了全行各項業務的合規、健康發展。
以上成績的取得，是與各級領導高度重視、全行上下齊抓共管密不可分的，在今后的工作中還應繼續堅持和發揚。但從全行整改工作實踐來看，我認為仍存在一些問題或不足，如防范風險與業務發展擺布還不盡合理、職責分工還不夠明晰、舉一反三整改措施還不夠具體、整改工作標準還不夠清晰、整改結果報送質量仍需進一步提高等，在一定程度上影響了整改工作的效果。
為進一步提高整改工作質量，全面消除各類違規問題帶來的風險，在整改工作中建議從以下幾個方面采取措施，加以完善：
一、應進一步提高對整改工作的重視程度
內外部審計檢查發現問題整改工作是保證我行合規經營，防范各類風險的重要手段。隨著近年來，內外部審計、監管檢查工作力度的不斷加大，相關機構和業務條線部門應切實提高認識，克服“重發展、輕管理”的思想，合理擺布好兩者的關系，進一步完善組織機制，合理安排資源配置，細化責任分工，深入研究整改工作方法，確保整改工作的全面落實。
二、應進一步強化系統性整改措施，務必杜絕屢查屢犯
針對每項整改項目，建議條線部門和相關機構建立整改項目專題會議制度，認真對照上級行整改要求或審計檢查部門的管理建議、整改建議等內容，針對問題進行系統梳理和分析，注意對審計發現問題區分共性和個性，制定切實可行的舉一反三整改措施，提高系統性整改效果，堅決杜絕類似問題再次發生，避免因 “就問題改問題”而導致的整改建議不落實或落實不到位的情況發生。同時，按照《工作人員違規失職處理辦法》和《輕微違規行為積分管理辦法》等相關文件要求，及時確認問題責任人，認真負責地做好認定和追究工作，充分發揮懲戒制度的警示作用。
三、應進一步提高整改報告質量
目前，內外部審計檢查項目較多，整改工作量較大，審計部門和上級行對整改工作上報時限要求比較嚴格，各整改主辦部門和整改經辦行，應對涉及本條線、本機構的問題從發現之日起，盡早制定相應措施，抓緊落實整改，并嚴格按照報送要求和時限進行報送，避免發生遲報、漏報的情況。應切實提高整改工作報送質量，嚴格按報告要求撰寫整改報告及相關報表，其中對問題整改狀態的界定，要嚴格按照省分行下發的《關于明確內部審計發現問題整改狀態及整改完成率計算口徑的通知》，結合問題整改的實際情況，準確區分整改狀態，避免主觀臆斷，同時，在整改過程中，力爭做到完全整改，盡量避免出現“無效整改”等情況。
四、應進一步完善整改工作檔案資料
各機構和各部門應明確專人，對整改資料要實行專夾保管，按規定歸檔;針對具體問題盡量留存整改依據，以便在后續追蹤檢查中及時提供;嚴格落實整改臺賬銷號制度，確保存在問題徹底消除。
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