審計整改工作報告制度 審計整改工作報告

報告是指向上級機關匯報本單位、本部門、本地區工作情況、做法、經驗以及問題的報告，那么，報告到底怎么寫才合適呢？下面是小編帶來的優秀報告范文，希望大家能夠喜歡!

審計整改工作報告制度 審計整改工作報告篇一

1.關于預算編制中，部分指標沒有分配到項目和單位的整改情況 市財政局成立了預算編制審查中心，進一步完善了預算編制審查工作。在編制2005年的預算過程中，已糾正了兩個開發區的部分預算指標沒有分配到項目和單位的做法，對預算支出已細化到項目；在財政工交和商貿事業費的預算分配中，已糾正了預留預算指標和采取中途追加的分配方式。

2.關于政府采購預算編制不完善，超預算采購現象突出的整改情況

市財政局已于2004年11月將沒有按規定上繳國庫的新菜地基金萬元，全部上繳國庫。另外，新菜地開發基金中的“暫存款”余額萬元，已按現行財務制度要求，調整了有關賬目?！皶焊犊睢?57萬元已得到處理，其中：市規劃局借用的7萬元已收回；市飼料工業公司1986年借用的100萬元，由于企業改制，已根據相關政策，經有關部門批準，將此借款轉為國有資本金；原漢口飯店1984年前借用的150萬元,因該飯店2000年已改制，股權全部轉讓，尚有部分轉讓款未到賬，市財政局負責在轉讓款到賬后收回借款。

市財政局對一個部門批復兩本預算的情況已予以糾正。為此還制發了《市財政局關于進一步做好深化“收支兩條線”改革工作的通知》及《市財政局關于做好2006年市直部門預算編制工作的通知》，規定對市直二級單位的預算，統一由主管部門審核匯總；市直各種臨時機構的預算，統一由其掛靠的部門審核匯總，將二級單位和臨時機構的預算并入部門預算一起下達。

市園林系統少列事業收入萬元的問題，已于2004年9月進行了整改處理，11月向稅務部門補交了相應的稅款；市商業局少列世貿大廈租金收入萬元的問題，已于2004年7月31日整改作收入入賬；市建委少列的各種收費萬元，已于2004年12月30日并入部門的賬戶，實行統一管理。

市科技局已于2004年扣除下屬四個科研所重復列報預算經費萬元，作為項目經費重新安排使用。

3.關于部分二級單位財務收支亟待規范的糾正情況

在市建委組織專班的監督清理下，城建檔案館被挪用的檔案保證金萬元，已歸還萬元，其中，收回委托投資、質押擔保及借款資金萬元；收回武建集團用房產抵還300萬元；通過調整單位“事業支出”和“事業基金”歸還萬元。制定了歸還檔案保證金計劃的有萬元，其中：武漢盛源房地產開發公司200萬元、市城建委黨校100萬元、武漢北斗集團公司萬元。對1989年至1994年挪用檔案保證金用于發放委托貸款和對外投資的600萬元，市政府已責成市建委組成工作專班，對該問題進行全面清查，并將清查結果報市政府。目前商請司法機關介入調查。

另外，該館截留收入直接轉為“職工福利基金”的萬元、單位銀行賬面余額比銀行實際存款少萬元等問題，已進行了糾正，納入賬內管理。

市建委城建檔案館收取的檔案保證金，根據規定應存入市建行，在動用保證金利息時，應編制用款計劃報市建委審定后執行。城建檔案館違反檔案保證金管理的規定，于1999年和2000年將檔案保證金萬元存入原武漢國際租賃公司和武漢科技信托投資公司，因兩公司清算，存款至今無法收回。對該館存在的這些問題，市建委已責成有關當事人就違反規定的行為作出深刻檢查，并將依據有關規定，對當事人追究相關責任。

市建委建設工程造價管理站應收未收租金萬元，已于2004年12月收回。

市園林局所屬市動物園管理處應收未收1993年7月至2003年12月合作經營收益590萬元、水電費萬元、租金收入萬元的問題，市園林局已督促市動物園與合作方就解決方式達成意向，依法依規進行處理。

（三）稅收征管方面

審計整改工作報告制度 審計整改工作報告篇二

一、財政財務收支方面

1、白條支付各種費用款項

社區20__年—20__年有白條支付各類工程款現象，還有20__—20__年其他費用報銷也有部分白紙條。未能按照長縣政發【20__】24號《長沙縣人民政府辦公室關于印發（關于加強村級財務管理的若干規定）的通知》第30條“預付工程款和共產結算均必須使用本縣稅務機關提供的發票，禁止使用白條支付”的規定。隨著鎮三資管理的不斷規范，各項財務制度將更加完善，白條支付現象不會再出現。

2、大量使用現金結算

社區在支付各項費用和結算工程款時，均采用現金支付方式支付。不符合中國人民銀行印發的銀發【20__】430號《關于進一步加強大額現金支付管理的通知》第一條第五款“開戶單位轉賬結算起點以上的支付，必須使用轉賬結算”的規定。對此，鎮黨委政府已責成我社區規范財務核算管理，對財務人員進行培訓，嚴格執行有關財務制度，進一步規范財務行為，嚴格執行現金管理有關規定，堅決杜絕大額現金支付項目工程款現象。

3、原始憑證審批程序不到位，費用支出無明細，報賬不規范。不符合長縣政發【20__】24號《長沙縣人民政府辦公室關于印發（關于加強村級財務管理的若干規定）的通知》第20條“原始憑證不完善或審批手續不完善，中心應當退回并要求更正補充…”的'規定。如20__年3月10號憑證，列支其他支出-社會保障支出156985元，用于社區新建、清理、維修工程款，附其單位開具的鋼筋、水泥、砂石發票金額104500元。缺少居民代表大會通過的會議記錄且發票金額較工程款金額少52485元，事后迅速補齊了用工工資表等相關手續。對此，我社區在加強專項資金管理，按財務管理程序，對手續不全的報賬支出單據，財務人員可以拒絕入賬。

4、上級撥款未作收入掛往來

不符合《村集體經濟組織會計制度》第26條“村集體經濟組織獲得的財政等有關部門的補助資金應計入補助收入”的規定。由于村級報賬員業務水平不精，對村級賬務科目處理理解錯誤，如將20__年、20__年的居民衛生費、單位衛生費收入未進入社區賬戶，而是做環保經費的工資直接發到保潔員，造成坐收坐支現象。居委會講督促財會人員加強學習，積極參加政府部門單位組織的業務培訓，提高他們的業務能力和水平。

二、社區基礎設施建設方面

審計中指出在賬務管理處理中，對部分工程項目建設資金為設置專帳核算，以及檔案管理不規范等問題，不符合長縣政發【20__】84號《長沙縣人民政府關于印發（關于規范村級工程建設管理的若干規定）的通知》第18條“各級村級工程建設過程中形成的資料…應當建好獨立的技術檔案盒文書檔案并妥善保存…”規定。鐘對上述問題，社區將加強規范檔案、重要會議記錄的管理，明確檔案管理人員，做到統一管理，對合同從簽訂到保管以及變更的各項程序，手續做到進一步規范。

除對上述鎮財經監督管理領導組派出的審計組查出的問題進行了整改外，社區將借這次機會，對所涉及的各類專項項目的專項資金以及村級工程規范管理上，嚴格執行三資管理的各項規章制度，防止類似問題再次發生。

審計整改工作報告制度 審計整改工作報告篇三

主要是特設專戶項目進度及上級指標下達過緩造成指標結余較大。

這部分結余主要包括以下幾個方面:一是工程在建、項目未完工或已完工但未辦理結算形成的結余;二是特設專戶項目進度過慢形成的結余;三是零星指標未及時清理使用形成的結余;四是待付的往來資金或代管資金結余;五是非稅收入結余;六是項目完工結算后形成的專項凈結余;七是正常經費結余。

今年7至8月，按照市人大及市財經工作領導小組要求，市財政局多次召集會議、制訂方案，對市直集中支付單位指標結余情況進行了全面摸底清查，認真查找原因，提出了處理意見和建議。

的報告

閔行區審計局局長王敏

主任、各位副主任、各位委員：

我受區人民政府的委托，向區五屆人大常委會第十五次會議，作關于2016年度審計整改工作情況的報告。

于進一步加大審計監督力度的審議意見，區政府及時作了部署，各相關單位積極采納審計意見和建議，主要領導親自抓，指導協調督辦審計整改事宜，強化整改主體責任,注重從源頭上分析問題產生的原因，尤其是反復出現、屢審屢犯的問題，不斷規范財政財務收支行為，加強制度建設。各聯席會議成員單位按分工負責、分類督辦的原則，形成監督合力，抓好審計整改責任落實，強化對重大審計項目審計結果的跟蹤檢查和重點督查，注重審計結果的運用，強化責任追究，提高整改實效。

促進被審計單位建章立制相結合，切實提高審計整改質量和效果。

一、區本級預算執行審計整改情況

審計整改工作報告制度 審計整改工作報告篇四

堅持目標科學、責任明確的原則，先后制定了《大隊財務管理辦法》、《財務監督責任制度》等內部管理制度。

(四)宣傳力度強，為確保審計整改年活動取得實效，為使全體官兵充分認識和重視審計整改年活動的重要性和必要性，我大隊從多層次、全方位開展宣傳工作。

審計整改工作報告制度 審計整改工作報告篇五

一、審計發現問題整改落實情況

1、未按規定對非醫療服務收入進行納稅申報問題我院自20__年10月從停車費開始繳納增值稅，今年上半年按規定完成對查出的歷年非醫療收入4164326.60元進行納稅申報，今后逐項逐月對各項非醫療收入納稅申報。

2、未及時辦理工程價款結算和竣工財務決算手續問題我院門診住院綜合樓工程聘請__投資建設發展有限責任公司代建，工程價款結算及竣工財務決算手續均由其負責，我院一直督促其盡快完成，至今其仍未完結這兩項手續，我院已指派專人負責，密切跟進，盡早完成工程價款結算及竣工財務決算手續。

3、往來賬長期掛賬未及時清理問題

(1)對于長期未清理債權，我院經研究決定由分管財務的副職領導牽頭負責督辦，先抓緊核實積留下來3年以上的各項債權，催繳可能收回的債權，屬列錯賬的如“應收醫療款-各診所市醫保醫藥費”負數余額于20__年上半年及時作賬務處理訂正，對最后無法清理的債權將按規定手續于20__年集中申報有關部門核銷后進行賬務處理，列支“壞賬準備”科目。3年以上未清理的債務“應付賬款-設備材料款”科目及“應付賬款-未到票材料款”科目的余額均為負數，屬賬務處理錯誤，將于20__年查實并作賬務處理訂正，其他3年以上已無法支付的債務，將于20__年按會計制度規定轉列“以前年度盈余調整”科目，其余未超過3年的往來賬務我院也繼續抓緊核實清理。

(2)__及__兩人已回單位上班，我院從20__年2月起在工資中扣__欠款，20__年3月起在工資中扣梁__欠款，直到扣清，__20__年1月已交回欠款57,977.49元，__20__年1月已交回欠款16,653.94元,剩余欠款我院將在每月工資扣除及繼續催繳，要求個個繳清欠款。

(3)20__年5月應付__人民醫院服務部款項1,928,752.59元，我院已于20__年12月銀行付款__號憑證歸還__人民醫院服務部1,000,000元，剩余部分將于20__年與應付陪護費一起按相關協議逐期結算。

4、固定資產賬實不符問題及未按相關規定處置資產和作出賬務處理問題我院已把全院資產大清查列入20__年度醫院工作計劃，于今年2月抽調專人脫產，成立全院資產清查小組，專門對全院所有固定資產及低值易耗品進行徹底大清查，核實全院家底，待資產清查結束后按照相關規定，根據實際情況統一對該報廢的固定資產申報報廢，盤盈的固定資產及時點收入賬，按財務制度規定完善手續，進行賬務處理，今后我院將加強精細化管理，按財務會計內部控制制度要求，每年定期進行資產清查，確保固定資產賬實相符?？谇豢票P虧的高壓高溫滅菌器及除濕機已在我院地下室找到，在檢驗科盤盈的各項固定資產均不屬于我院，為各材料供應商暫放在我院的儀器(屬以前提供使用儀器，定向購買試劑性質)，逐步清退。

5、更改項目支出未計入固定資產核算問題截止20__年2月末，我院急救中心改造工程項目連同自籌資金與財政專項補助共支出5750186.66元，已于20__年3月31日轉賬__號憑證列入固定資產核算。

6、對停車收費及停車費收入上繳缺乏有效監督管理問題我院專門成立以一副院長牽頭負責的停車費監管整改小組，對停車費收取及上繳監管上全面整頓，按照不相容崗位分離等內部控制原則，規范收費保安、停車費收費系統操控、人事、財務等相關崗位工作流程的設置，利用停車收費系統數據監控到每個收費人員應繳款，再與特殊車輛減免停車費及每個收款人員的實繳款一一對應，每個收款人員的應繳款、減免款及實繳款都單設會計科目在財務賬上單獨核算，每月有專人核對，發現短少及時催繳，收費人員定期輪換崗位，確保停車費及時足額入賬核算。對難以監管、收不抵支的電動車停車費管理對外承包，既避免了貼錢保管電動車，又取得適當收益。

7、會計核算不規范問題

(1)根據醫養結合住院中的.老人處于養模式狀態下我院替服務部負擔的各種床位、水電費及人工成本等測算情況，與__后勤管理服務部簽訂護理成本費用分擔協議、新員工培訓協議、租賃協議，做到與__后勤管理服務部經濟往來賬務清晰，我院幫服務部代收代墊的費用分類科目核算，從20__年起實施。

(2)從20__年起，我院按《會計法》規范有關食堂費用的核算，食堂管理費、代墊食堂水電費及付給職工就餐補助分別按相應的收支科目核算。

二、審計建議采納情況

1、為確保我院各項經濟活動運行符合法律、法規及國家各項政策制度要求，我院要求相關部門進一步加強這方面的學習培訓，尤其是財會審計人員，加強核算管理，提高財務信息的真實完整性。

2、我院以此次審計為契機，進一步完善各項內部控制制度，并加強執行監督，規范管理，促進醫院業務不斷發展。