<menuitem id="an1j4"></menuitem> 整改報告的寫作可以借鑒相關的經驗和案例，遵循一定的邏輯結構和行文規范。在下面的整改報告范文中，我們可以看到一些典型的問題和改進的方法，希望能夠對你的整改工作有所幫助。
根據《中華人民共和國審計法》和__年年度計劃及__通知精神，__審計局于__年x月x日-__年x月x日派出審計組，對____進行送達審計。__單位負責人對本單位提供的財務會計資料的真實性和完整性負責，并且作出了書面承諾。在審計過程中，得到被審計單位的支持和配合，使審計工作得以正常開展20__關于審計整改報告20__關于審計整改報告。審計局按照《中華人民共和國審計法》和其他法律法規進行審計，出具審計報告。
一、基本情況。
(一)項目基本情況(按立項批復內容)。
實施地點：
實施內容：
實施時間：
(二)項目前置情況(工程建設程序)。
前置審計情況：送審投資__萬元，審定投資__萬元，審計核減__萬元，建議攔標價__萬元。
招標投標情況：(招標代理機構名稱、投標單位[公司]名稱及投標價，中標單位[公司]名稱及中標價)。
合同簽訂情況：(合同簽訂時間，項目實施區間、合同價)。
二、資金到位及撥付情況。
(一)資金到位情況：
(二)資金撥付情況：
截止__年x月x日，總計支付項目資金__萬元，其中：
1、建筑安裝支出__萬元;。
2、勘探費支出__萬元;。
3、設計費支出__萬元;。
4、監理費支出__萬元;。
5、管理費支出__萬元;。
三、投資完成情況。
送審投資__萬元，審定投資__萬元，核減投資__萬元。投資完成情況如下(審定投資)：
(一)建筑安裝工程投資完成__萬元;。
(二)待攤投資完成__萬元，其中：
1、管理費__萬元;。
2、勘察設計費__萬元;。
3、監理費__萬元。
四、審計評價。
(圍繞被審計單位或項目的財政收支、財務收支的.真實性、合法性和效益性三個方面進行評價20__關于審計整改報告工作報告。具體是：第一、根據審計結果及其得出的結論寫作，切忌大包大攬，偏離審計結論主題;第二、審計結論應包括肯定成績和概括問題兩方面，都需要有證據支撐;第三、審計發現和處理問題的合理延伸和濃縮。)。
五、審計發現的主要問題和處理意見。
(一)基本程序方面發現的問題。
1、招標投標方面。
2、前置審計方面。
3、合同簽訂方面。
市審計局于今年3月至4月派出審計組對我委20__年度預算執行和其他財政收支情況進行了審計，發現了一些問題，提出了幾項審計整改要求。根據審計提出的整改要求，我委高度重視，召開了專題會議進行研究，對整改進行了部署，并組織進行了認真整改?，F就審計報告中提出問題的整改情況報告如下：
一、關于“年初預算編制不完整”問題。
由于20__年度以前市財政局未要求市直所有單位將上年結余資金列入預算進行申報，因此，我委在申報20__年預算草案時，未申報上年結余資金，造成部門預算編制不完整。20__年度我委已嚴格按照市財政局要求將上年結余資金列入了20__年部門預算草案。
在今后的部門預算編制過程中我委將如實反映資金結余情況，確保部門預算編制完整，真實。
二、關于“預算約束力不強”問題。
為了充分調動縣市區做好爭資立項和其他發改工作的積極性主動性，我委對縣市區發改局進行了以項目建設、爭資立項等工作為主要內容的工作考核，并給予了適當的經費獎勵。經我委20__年3月第四次委務會研究，從我委自籌經費中列支20__年各縣市區發改工作績效考核獎金27萬元。
今后，我委將規范對縣市區發改工作績效評估工作，按照預算管理體制的要求，安排使用財政資金。
三、關于“決算報表編制不準確”問題。
經核實，我委在編制20__年度部門決算時，將少反映的254.2萬元，列入了其他商品和服務支出，未列入上年項目結余，導致決算報表編制不準確。我委已和市財政局銜接，將在編制20__年部門決算時調整20__年上年項目結余數據，保證決算報表編制的準確性和真實性。
今后，我委將在編制決算報表時，切實做到內容完整、數字真實。
四、關于“公務卡消費支出比例遠低于25%的規定”問題。
經核實，造成此問題的主要原因是我委工作性質特殊，比如每年發放全市固定資產投資獎等現金支出額度較大，致使拉低了公務卡支付比例。今年以來，我委已對公務卡結算管理進行了進一步規范，要求各科室嚴格按照《郴州市財政局關于進一步深化集中收入制度改革的通知》(郴財庫[20__]261號)和《郴州市人民政府辦公室轉發市財政局等部門關于進一步推進全市公務卡改革的實施意見的通知》文件精神，凡是能夠使用公務卡結算的，要堅決使用公務卡結算。突出強調出差的住宿費、公務接待費、交通費等支出，要嚴格按規定用公務卡結算。
今后，我委將按照審計報告提出的整改要求，進一步落實整改措施，加強單位預算管理，做好預決算編制工作，建立健全經費管理制度，規范財政資金使用，嚴格公務卡支付管理，提高公務卡支付比例，杜絕經費支出中的漏洞。
以上報告，請予審議。
各位委員：
20__年，市審計局依照《審計法》的規定，組織開展了20__年度市級預算執行和其他財政收支審計。審計結束后，向市政府提交了審計結果報告，并受市政府委托，向市十一屆人大常委會第十三次會議作了審計工作報告。市人大常委會向市政府提出了審議意見和建議，要求市政府針對查出問題抓好整改工作。
市政府對審計結果和市人大提出的審議意見和建議高度重視。市長辦公會對落實整改情況進行了專題研究。按照李憲生市長關于“必須責成有關方面嚴肅整改，對不力者，應實行嚴肅的責任追究”的批示精神，李濤副市長多次組織相關部門落實整改，并于4月13日召開全市審計查出問題整改情況通報會，對審計查出問題的整改措施和結果進行了再檢查、再布置,要求各單位按照李憲生市長的批示精神，進一步加大力度，建立責任制，將責任落實到人。市審計局按照市政府要求，對被審計單位落實審計結論的情況進行了檢查，各被審計單位認真采取有效措施整改，內部管理得到進一步加強。
市人大常委會十分關注審計查出問題單位的整改落實情況，市人大常委會副主任蘇忠遂和市人大財經委、預算工委多次聽取市政府對查出問題整改的工作匯報，并到有關區檢查整改情況。
市人大預算工委還派出專人深入到被審計單位進行抽查，促進了被審計單位的整改工作。
從總的情況看，各單位對審計查出問題的整改，行動迅速、積極主動、成效明顯。據統計，到目前為止，已上繳財政各項資金27598.79萬元，已撥付滯留的財政資金2501.35萬元，已調賬整改資金3807.66萬元，已收回各類被擠占挪用的資金4634.82萬元。制定完善相關政策和各項規定、辦法12項，向司法機關和紀檢、監察部門移送案件線索2起。
現對照審計工作報告，逐一將審計查出問題的整改情況報告如下：
一、市級預算執行和其他財政收支中存在問題的整改情況。
（一）本級預算和財政管理方面。
1.關于預算編制中，部分指標沒有分配到項目和單位的整改情況。
市財政局成立了預算編制審查中心，進一步完善了預算編制審查工作。
在編制20__年的預算過程中，已糾正了兩個開發區的部分預算指標沒有分配到項目和單位的做法，對預算支出已細化到項目；在財政工交和商貿事業費的預算分配中，已糾正了預留預算指標和采取中途追加的分配方式。
2.關于政府采購預算編制不完善，超預算采購現象突出的整改情況。
針對部分單位在編報采購預算時，未從實際需要出發，采購預算金額較小、品目較窄，在實際采購中，中途追加較為普遍的情況，市財政局制定了《關于進一步加強政府采購管理工作的通知》，并要求各部門和單位，認真編制政府采購預算，進一步規范政府采購行為。市財政局將嚴格規范政府采購預算編制、執行和調整，實行政府采購計劃管理，避免類似問題的發生。
3.關于新菜地開發基金預算管理不夠完善、部分資金閑置的整改情況。
市財政局已于20__年11月將沒有按規定上繳國庫的新菜地基金4300.78萬元，全部上繳國庫。另外，新菜地開發基金中的“暫存款”余額1098.18萬元，已按現行財務制度要求，調整了有關賬目?！皶焊犊睢?57萬元已得到處理，其中：市規劃局借用的7萬元已收回；市飼料工業公司1986年借用的100萬元，由于企業改制，已根據相關政策，經有關部門批準，將此借款轉為國有資本金；原漢口飯店1984年前借用的150萬元,因該飯店20__年已改制，股權全部轉讓，尚有部分轉讓款未到賬，市財政局負責在轉讓款到賬后收回借款。
（二）部門預算管理和執行方面。
1.關于預算編制、批復不規范的糾正情況。
市財政局對一個部門批復兩本預算的情況已予以糾正。為此還制發了《市財政局關于進一步做好深化“收支兩條線”改革工作的通知》及《市財政局關于做好20__年市直部門預算編制工作的通知》，規定對市直二級單位的預算，統一由主管部門審核匯總；市直各種臨時機構的預算，統一由其掛靠的部門審核匯總，將二級單位和臨時機構的預算并入部門預算一起下達。
市財政局從20__年開始，已統一將預算編制細化到二級單位。
2.關于部分單位預算編制不規范等問題的整改情況。
市園林系統少列事業收入444.69萬元的問題，已于20__年9月進行了整改處理，11月向稅務部門補交了相應的稅款；市商業局少列世貿大廈租金收入102.19萬元的問題，已于20__年7月31日整改作收入入賬；市建委少列的各種收費285.13萬元，已于20__年12月30日并入部門的賬戶，實行統一管理。
市科技局已于20__年扣除下屬四個科研所重復列報預算經費235.88萬元，作為項目經費重新安排使用。
3.關于部分二級單位財務收支亟待規范的糾正情況。
在市建委組織專班的監督清理下，城建檔案館被挪用的檔案保證金3342.9萬元，已歸還2287.24萬元，其中，收回委托投資、質押擔保及借款資金1055.5萬元；收回武建集團用房產抵還300萬元；通過調整單位“事業支出”和“事業基金”歸還931.74萬元。
制定了歸還檔案保證金計劃的有455.66萬元，其中：武漢盛源房地產開發公司200萬元、市城建委黨校100萬元、武漢北斗集團公司155.66萬元。對19__年至19__年挪用檔案保證金用于發放委托貸款和對外投資的600萬元，市政府已責成市建委組成工作專班，對該問題進行全面清查，并將清查結果報市政府。目前商請司法機關介入調查。
另外，該館截留收入直接轉為“職工福利基金”的56.15萬元、單位銀行賬面余額比銀行實際存款少166.88萬元等問題，已進行了糾正，納入賬內管理。
市建委城建檔案館收取的檔案保證金，根據規定應存入市建行，在動用保證金利息時，應編制用款計劃報市建委審定后執行。城建檔案館違反檔案保證金管理的規定，于1999年和20__年將檔案保證金1329.36萬元存入原武漢國際租賃公司和武漢科技信托投資公司，因兩公司清算，存款至今無法收回。對該館存在的這些問題，市建委已責成有關當事人就違反規定的行為作出深刻檢查，并將依據有關規定，對當事人追究相關責任。
市建委建設工程造價管理站應收未收租金46.22萬元，已于20__年12月收回。
市園林局所屬市動物園管理處應收未收1993年7月至20__年12月合作經營收益590萬元、水電費218.28萬元、租金收入12.27萬元的問題，市園林局已督促市動物園與合作方就解決方式達成意向，依法依規進行處理。
（三）稅收征管方面。
1.關于少征、漏征各項稅收8141.29萬元的糾正情況。
截至目前為止，在市地稅局的督促下，相關區局已征收入庫8120.21萬元，入庫率99.74％。
余下未入庫的21.08萬元，將于20__年4月前征繳入庫。
2.關于壓欠力度不夠，造成企業欠繳各項稅款21300.41萬元的糾正情況。
截至目前底為止，20__年度開票未入庫的稅款，已組織入庫2658.6萬元；20__年以前開票未入庫的稅款，已組織入庫6710萬元，清繳入庫率61.05%。對余下的欠稅企業，市地稅局將采取納稅信用評定和“以票控稅”等措施，壓減陳欠稅款，防止新欠發生。
3.關于調節收入進度，延壓的5153.59萬元企業稅款，已于20__年初全額入庫。
市地稅局要求東西湖區地稅局提高認識，規范稅款征收入庫，避免此類問題再次發生。
（四）科技三項費用管理使用方面。
市科技局20__年12月已撤消為承建科技大樓的某置業公司向商業銀行借款500萬元提供的質押擔保，質押資金全部收回；到目前為止，已歸還科技三項費用538萬元；對三年來通過火炬投資公司以科技成果轉化基地建設的名義，轉撥給市科技局用于科技大樓基本建設的1200萬元問題，市科技、財政局已停止了這種做法，不再繼續撥付資金。對尚未歸墊的474.8萬元，市科技局將采取科技大樓部分樓層出售變現的辦法，確保20__年6月底前全部歸還。同時進行延伸審計后，將結果報市人大財經委員會。
2.關于科技三項費用滯撥4623.27萬元問題的糾正情況。
截至20__年2月為止，市科技、財政局已撥付20__萬元，其中：市科技局1063萬元，市財政局1000萬元。對還未撥付的資金，為避免造成新的損失，兩局將擇優選擇項目年內撥出，對年底前仍未撥出的資金將收回預算重新安排。
3.關于科技三項費用貸款回收率低、大量貸款逾期、呆滯并造成損失的糾正情況。
20__年底，市財政、科技局應清理收回的科技三項費用貸款共5425.25萬元（未收回的貸款中20__年前的貸款4690.5萬元，占應收回貸款的86.46％）。其中市財政局3520.2萬元（截至20__年末，應收回到期貸款4780.2萬元，審計期間已收回貸款1260萬元），市科技局1905.05萬元。
整改期間已收回265.7萬元。兩局對貸款逾期的項目進行了分類，并確立了分類清收的原則：屬于項目成功、經營正常的24戶企業的待收資金1822萬元，要求企業列出還款計劃，年內收回，做到應收盡收；屬于改制、破產的52戶企業的待收資金1960.05萬元，按照改制企業有關政策，作出相應處理；屬于經營困難、負債較重等情況的39戶企業的待收資金1377.5萬元，已責成市科技局積極清收并將清查結果和處理意見報市政府。
為保證上述工作能夠順利完成，對科技三項費用貸款尚未償還的企業，新申請的項目一律不受理，已安排的新項目資金，一律予以停撥；另外，對辦理了相關抵押手續的企業，通過處理抵押物的方式歸墊；同時市財政、科技局已聯合印發《關于催收科技項目有償資金的通知》，與委托銀行共同催收。
（五）政府投資建設項目方面。
1.關于部分項目單位未嚴格執行基本建設程序和“四制”規定的糾正情況。
部分項目單位未嚴格執行基本建設程序和“四制”規定的問題，已引起有關項目建設單位的重視，并采取了相應措施引以為戒，防止此類現象發生。對洪山區市政總公司違規出借資質證書，非法獲利31.96萬元的問題，已上繳財政。
2.關于部分單位擠占、挪用、截留項目建設資金的糾正情況。
市政府已責成相關部門和單位采取了措施。其中，市蔬菜集團公司挪用轉基因番茄產業化項目資金667.1萬元的問題，已于20__年底歸還了520.9萬元。余下的146.2萬元，將由蔬菜種子公司20__年6月之前以項目配套設備歸還。
市沿河大道改造指揮部、長江樂園建設指揮部等7個建設單位擠占工程成本的問題，已依據有關法規進行了清理，調整了有關項目建設單位的賬務，擠占的工程成本已被糾正。
武漢大花山生態園林有限公司、武漢森茂生態綠化有限公司挪用環城森林生態工程征地補償費共計180.5萬元的問題，已于20__年4月全部收回。
市江堤加固項目建設中漢南區、江夏區的項目建設單位擠占、挪用、截留“取土費”用于非項目支出的224.33萬元，市江堤加固工程管理辦公室已于20__年11月全部整改收回。
3.關于部分項目建設資金管理不規范，存在套取資金和項目間相互擠占資金的糾正情況。
原市市政建設局項目資金互相扯用的問題，在該局撤銷后，已由市相關部門和單位按資產管理關系，進行清算調整予以糾正。
市司法局所屬戒毒勞教所將已核銷的98.89萬元水電增容費支出列入勞教大隊擴建概算、套取資金的問題，已于20__年2月收回。
沿河大道二期工程資金被其他項目占用110.89萬元的問題，市建委經過清理，按建設項目重新調整了資金調撥。項目責任單位已采取調整相關賬目的辦法，使項目間相互擠占、混用資金的情況得到糾正。
4.關于層層滯撥環城森林生態工程征地補償費的糾正情況。
在市林業局的干預下，市林業發展公司及東西湖區園藝公司已于20__年1月至2月，對滯欠的438.35萬元征地補償費全部撥付。
5.關于個別項目建設成本不實，有的甚至超付工程款的糾正情況。
長江干堤漢南至白廟加固工程項目長期掛賬348.19萬元問題，已引起市水務局和項目建設單位的重視，決定在工程竣工和財務決算時清理、調賬。江岸區解放大道下延線工程建設指揮部多計工程結算款94.2萬元的問題,已于20__年3月調減工程決算。市沿河大道改造指揮部等單位超付工程款241.8萬元的問題，市建委進行了清理核實，對超撥的資金已全部收回。
（六）四個遠城區財政運行狀況調查方面。
1.部分區存在一定的虛增財政收入的糾正情況。
對蔡甸區沌口小區管委會、新洲區財政局和陽邏等4個財政所，采用列收列支、空轉土地有償出讓收入等方式虛增財政收入分別為3927.2萬元和627.6萬元，江夏區鄭店、流芳、紙坊財政所，新洲區財政局及道觀等4個財政所分別空列財政性收費收入1018萬元、1823.7萬元等問題，已引起市、區兩級政府的高度重視，市政府要求各區政府拿出具體措施堅決予以糾正，切實維護預決算的嚴肅性。
蔡甸區政府制發了《關于切實加強全區土地交易資產以及分配管理實施意見的通知》，將所有土地收入納入財政專戶核算，從源頭上避免虛增收入；江夏區政府將對執收單位的收入項目嚴格核算，避免將非預算內收入納入預算內，并合理下達各鄉鎮行政性收費收入計劃；新洲區政府通過深化收支兩條線改革，規范非稅收入管理，真實、準確反映其財政收支狀況。
2.虛列財政支出的糾正情況。
黃陂區財政局按預算安排，在撥付區科技局科技三項費用400萬元的同時,又從區科技局收回該項資金330萬元，年終按400萬元列報決算，區政府已糾正了不規范的做法。在20__年預算安排中保證了科技三項費用的資金來源，并承諾將嚴格按預算法的相關規定，對科技三項費用據實列支。
蔡甸區20__年實際撥付挖潛改造資金297.2萬元，年終按800萬元列報決算支出,虛列支出502.8萬元掛預算暫存，區政府已將502.8萬元全部作為企業發展資金撥付到位。
3.對4個區的部門預算編制不規范，臨時性追加較為頻繁的糾正情況。
蔡甸、江夏、黃陂和新洲區政府對審計調查反映的問題進行了專門的研究，各個區都采取了有力措施，進一步加強財政管理，深化部門預算編制工作，提高部門預算編制的質量，增強預算的約束力。對可預見的支出一律通過年初預算安排；除突發事件、特大自然災害等特殊因素外，中途一律不得追加支出；由于政策變化和特殊情況確需調整的，要報經區人大批準后才能執行，確保預算的嚴肅性。
（七）國有企業改制方面。
市政府對國有企業改制工作非常重視，去年安排審計部門對市、區改制企業進行了審計調查，揭示了部分國有企業改制中存在的問題，引起市政府的高度重視，并責成市國資管理部門及有關區政府研究進一步完善了國有企業改制的控制辦法。對審計發現的重大問題，已移交司法部門和其他相關部門進一步查處。
1.中南汽車修造有限公司改制中存在問題的糾正情況。
中南汽車修造有限公司（以下簡稱中南汽修）將4.34畝國有劃撥土地使用權向市土地交易中心申請掛牌轉讓，湖北某房地產開發有限公司以土地凈價1135萬元摘牌，但中南汽修實際只收到土地轉讓金400萬元，低于摘牌價735萬元的問題，市審計局已于20__年9月作為案件線索向江漢區檢察院移交。
江漢區檢察院經核查后證實：中南汽修所屬汽車修配廠為集體所有制企業，20__年底因解決改制中的資金缺口，將其青年路308號4.34畝土地以400萬元轉讓給湖北省某房地產開發有限公司。20__年3月經職代會同意簽訂了轉讓協議。20__年3月到10月該房地產開發有限公司分4次將400萬元轉讓費付清。
20__年4月，為辦理土地的過戶手續，汽車修配廠按規定將該地塊在武漢市土地交易中心掛牌，掛牌價為1135萬元。汽車修配廠稱在土地交易中心高掛土地交易價的目的是為了避免土地被別人摘牌。江漢區檢察院未發現該土地轉讓過程中有屬于檢察機關管轄的貪污、賄賂等職務犯罪行為。
2.武漢建筑機械廠改制中存在問題的糾正情況。
武漢建筑機械廠以3000萬元的價格出讓69.42畝土地給某房地產公司，比土地中心摘牌價3200萬元低200萬元的問題。在審計查出后，該廠已與房地產公司簽訂補充協議，目前該廠正在依法依規追索200萬元轉讓差額款。
武漢建筑機械廠瞞報資產總計632萬元的問題。其中，瞞報下屬勞動服務公司凈資產447萬元；未將同益大廈5間商用房合計價值185萬元納入資產評估范圍。市國資經營公司于20__年11月委托中介機構對該廠進行了全面的責任審計，督促整改，將瞞報的632萬元資產已納入賬內并進行了重新評估。
3.東西湖棉紡廠改制中存在問題的糾正情況。
東西湖區政府非常重視東西湖棉紡廠的改制工作。東西湖棉紡廠在改制過程中將510.8萬元的新機器設備及將原材料、產成品以300萬元的價格轉讓給新東棉紡織有限公司，轉讓價格低于市場行情284萬元的問題，在審計調查事中和事后，東西湖棉紡廠清算組分別提供了東西湖區人民法院裁定書，裁定轉讓行為有效，促使其完善了相關法律手續。
4.武漢自動化儀表廠改制中存在問題的糾正情況。
對武漢自動化儀表廠在改制中未將欠銀行利息、欠繳退休人員醫療保險費等負債1144萬元納入評估范圍的問題，硚口區政府已按有關規定將905萬元的工商銀行利息作掛賬處理。欠繳退休人員醫療保險費等已得到全部糾正。
5.洪山商場瞞報欠稅200萬元的糾正情況。
對洪山商場瞞報欠稅200萬元的問題，洪山區政府將督促企業于20__年6月底前將所欠的200萬元稅款上繳國庫。
6.武漢制藥機械廠改制中存在問題的糾正情況。
武昌區武漢制藥機械廠188名職工未領到補償金的問題已全部解決。
截至20__年12月底，188名職工中，有95名成為新公司股東，其補償費已作為入股資金；78名由新公司作為內退職工安置發放內退工資、交納社保醫保等；15名已支付了補償費。
（八）其他部門財務收支方面。
1.關于一些部門和單位擠占挪用專項資金的糾正情況。
市教育局挪用教育費附加449.19萬元的問題，其中，用于教研中心大樓裝修379萬元、彌補機關經費70.19萬元。
經審計公布后，市教育局非常重視，已按審計決定接受了處理，同時細化了教育費附加的預算，嚴格了預算管理的規定和程序。
市外經局挪用外貿專項資金36.16萬元用于局機關經費開支的問題。已按程序報市財政局列入20__年部門預算，并將擠占資金歸還原渠道。
市人防辦擠占人防“結建費”70萬元，借給下屬武漢人防工程公司，用于承攬三峽工程項目的問題。因武漢人防工程公司已改制，經省人防辦批準，從省“結建費”中抵還70萬元借款。
在市政府的督促和協調下，市民政局已收回存入沌陽信托投資公司的救災捐贈款本金540萬元。市監察局、市審計局對有關涉嫌人員的違紀違法問題進行延伸審計，立案查處。
3.關于公款私存、設立賬外賬和小金庫的糾正情況。
市民政局及其下屬單位將門面租金收入、利息收入、“路伙費”等存放賬外核算，用于發放干部職工獎金補貼等支出的問題，已將余額36萬元收繳國庫。
市教育局內設機構教育國際交流服務中心、教育人才服務中心、語言測試中心和建筑設計室的相關收支未納入局機關統一核算，形成賬外資金179.58萬元的問題。市教育局已按審計決定作了賬務調整，31萬元罰款已上繳國庫；并將教育國際交流服務中心等單位財務收支納入了部門預算實行統一管理。
市房產信息測繪中心將單位繳納的購房款17.71萬元以個人存折方式存放的問題。該中心在審計期間主動整改，已將上述購房款轉入單位賬戶，統一進行核算。
4.對市白蟻防治研究所違反財務制度規定，以假發票套取現金，違反財政管理規定亂支濫用等問題，市房產局取消了白蟻所設立的“規劃管理費”的提取和支付，完善了財務管理的.辦法，健全內部控制制度，對原所長已作出免職處理。
5.關于市房產局登記發證中心、市教育局所屬實驗幼兒園和常青第一學校違反收支兩條線的規定，預算外資金未納入財政專戶，坐收坐支共468.48萬元的問題，已整改到位，按規定全部將預算外資金納入了財政專戶管理。
二、市級預算執行和其他財政收支中存在問題的原因。
近幾年來，市政府非常重視加強財政財務管理工作，不斷深化財政改革，積極推進部門預算、收支兩條線、政府采購和國庫集中支付的改革進程，要求各部門各單位要牢固樹立依法理財、依法行政的觀念，在建立責任政府和信用政府上狠下功夫，并取得了明顯的成效。
從20__年度審計查出問題的糾正和整改情況看，產生問題的原因主要在于：有些部門和單位對財政財務管理工作認識不高、重視不夠，實際工作中放松了管理，對已有的規章制度執行不力，執法不嚴；有些部門和單位受部門和小團體利益的驅使，在執行財經法紀上踩線越線，有法不依，甚至屢查屢犯，知法犯法；有些部門和單位沒有樹立科學的發展觀和正確的政績觀，只講政績，不講法紀，只顧眼前利益，缺乏長遠考慮，盲目鋪攤子上項目，工作作風不實；另外體制上的不合理，轉軌過程中管理上存在的漏洞，制度不完善和監督的缺位，使有些深層次的問題一時還難以解決。
通過對這次審計查出問題的整改和原因分析，市政府將進一步要求各部門、各單位提高對財政財務管理的認識，強化行政責任追究，在宏觀經濟管理和運行中，進一步完善制度、健全體制、規范運作、嚴格程序，加強審計機關對財政財務工作的制約與監督，真正實現財政資源配置權和執行權運行的公開、公平和公正。
三、加強財政預算管理意見的落實情況。
市政府十分重視審計工作報告中對加強本級預算管理的意見的落實，已責成市財政、審計、地方稅務局等有關部門認真研究，并采取了如下一些具體措施。
（一）關于進一步完善財政分配和預算編制管理工作。
市政府高度重視部門預算和細化預算的編制工作，近年來采取了一系列的措施，促進了全市部門預算的全面推開。為進一步完善預算編制管理，提高財政資金分配的透明度，市財政局從源頭做起，在《關于做好20__年市直部門預算編制工作的通知》中明確要求：
第一，各部門所有的收入要全面、完整地在部門預算中反映。市直各部門的非稅收入管理，要嚴格執行《財政部關于加強政府非稅收入管理的通知》（財綜〔20__〕53號），做到按政策規定應收盡收，按管理規定全額繳入金庫或財政專戶，實事求是地編列非稅收入計劃。
第二，市直二級單位的預算，統一由主管部門審核匯總；市直各種臨時機構的預算，統一由其掛靠的部門審核匯總。
第三，市計委、經委、建委，市科技、教育局等有預算分配職能的部門，要認真履行職責，嚴格按照專項資金的性質和編制程序，切實組織好專項資金預算編制工作。
（二）關于強化專項資金管理，提高資金使用效益方面。
為了加強財政專項資金的管理，用好用活財政資金，促使財政資金發揮更大的使用效益，市財政局已制定《市財政局關于進一步加強和規范財政資金專戶管理的通知》，進一步深化財政國庫管理制度改革，加強和規范財政資金專戶管理。
在規范賬戶管理的基礎上，擬定了《武漢市財政專項資金管理暫行辦法》，規定市財政部門負責對專項資金的審核、分配、批復、下達和監督管理；各職能主管部門負責財政專項資金的申報、預算草案編制、資金使用計劃的制定和管理，以進一步加強財政專項資金管理，提高資金使用效益。
（三）進一步深化“收支兩條線”改革，理順財政管理關系。
市政府組織市財政、審計局和市國資辦于20__年下半年聯合對有關部門房產及國有非經營性資產轉經營性資產情況進行了調查。為進一步深化“收支兩條線”管理，市政府辦公廳在調查的基礎上制發了《關于切實做好全市行政事業單位國有非經營性資產轉經營性資產占用費征管工作的通知》，進一步強化了全市“收支兩條線”的管理工作。將應納入“收支兩條線”管理的資金，全部納入財政管理，規范了非稅收入管理，深化了“收支兩條線”改革。
（四）加大稅收征管力度，堅持依法治稅。
市地稅局從加強管理入手，
一是大力清繳欠稅，利用現代信息技術和金融支付結算工具，拓寬納稅申報和稅款繳庫渠道。
加強對收入的統計分析和預測，分析各主要稅種、稅目收入增長和相關經濟指標之間的關系，進一步強化組織收入動態管理，切實提高稅收征管水平。
二是強化監督，穩步推進稅收執法責任制。
市地方稅務局印發了《20__年度收入目標及征管質量考核獎懲辦法》，改變單一強調稅收計劃的考核模式，強化對稅收征管質量從申報率、入庫率、滯納金加收率、登記率、（逾期申報）處罰率和欠稅增減率等六項綜合考核，以明確過錯責任、追究程序和處理辦法。
三是切實加強減免緩退稅管理。
嚴格按照稅法規定的管理權限、范圍、程序和時限辦理減免緩退稅審批，不得違規越權審批。改變稅收征管中存在的人為調節稅收收入進度的現象。四是制定了《市局關于對個人所得稅代扣代繳單位扣繳稅款年度調整核實征收工作的通知》，進一步規范全市所得稅代扣代繳工作，保證稅款及時完整入庫。
（五）四個遠城區存在的預算管理不規范、財務管理比較薄弱、部分單位存在虛列財政收入等問題，已引起區委區政府的高度重視。
為維護預決算的嚴肅性，真實準確的反映各區的財力狀況，四個區都制定了相關加強財政管理的措施。
一是發揮各區的資源優勢和產業優勢，向內使勁，集聚財力；
二是深化改革，廣辟財源；
三是加強管理，科學執政；四是量入而出，樹立正確的政績觀。
市委、市政府為支持四個遠城區的經濟發展，出臺了《關于進一步促進區級(域)經濟發展的意見》，提出了支持遠城區經濟發展的傾斜性政策。市政府在采取措施促進區域經濟發展的同時，要求市財政局加強對區級財政規范管理的監督檢查，尤其重視對轉移支付資金使用情況的監督檢查，以加強財政財務管理，提高上級財政撥付資金的使用效益。
（六）市人大非常重視政府投資建設項目的監督工作，已將《武漢市政府投資項目審計監督條例》列入20__年市人大的立法計劃。
為加大政府投資建設項目的審計監管力度，從組織上保證重點建設項目必審制度的推行，市政府決定由市審計局負責組建市重點項目投資審計中心，以增強審計力量，擴大審計監督的覆蓋面，更好地履行對政府投資項目的管理和監督職能，努力提高政府投資管理水平和投資效益。
縣審計局把握好政治站位，從講政治的高度，切實抓好這次審計查出問題整改工作，局主要負責同志親自抓，積極啟動部署，集中了局里精干力量，成立專項排查小組，對黨的十八大以來審計機關查出問題整改情況進行梳理匯總，建立工作臺賬，及時掌握工作進度，協調督辦有關事宜，做到環環相扣、層層落實。
二、積極安排部署，明確整改內容。
縣審計局按照上級要求，梳理出十八大以來被審計單位名單，統計出所有審計項目。對被審計單位一一下達通知，安排部署此項工作。并明確：對黨的十八大以來審計機關查出問題的整改情況、對未整改到位的問題、對審計機關移送處理的事項、對審計查出問題的移送事項等進行全面梳理辦理和反饋情況，對未反饋辦理情況的要明確辦理時限；對建章立制情況要檢查對審計發現的問題是否舉一反三修訂完善有關制度，建立健全長效機制。
三、
精心組織實施，確保抓出實效。
縣審計局督促指導各單位認真組織開展自查。對審計發現問題未整改到位事項，要列出清單，建立臺賬，實行掛圖作業，逐一對賬銷號。對難以整改到位的問題，要說明原因，明確責任，制定措施，列出時間表、路線圖，確保整改工作取得實效；加強對反復出現、屢審屢犯問題的調查研究，把落實具體問題整改與完善制度、深化改革有機結合起來，建章立制抓長效。
根據市委、市人大、市政府關于做好20__年度市本級預算執行和其他財政收支審計查出問題整改的工作要求，我局高度重視，認真研究，及時梳理，積極開展整改工作?，F將整改落實情況報告如下。
一、整改部署推進情況。
一是加強組織領導，明確責任分工。局領導牽頭召開專題討論部署會議，由責任科室負責人、局屬單位負責人成立整改工作組負責審計整改工作，統籌協調，進一步明確整改要求，落實整改任務，全力以赴做好做實審計整改工作。二是對整改臺賬進行分類處理，制定整改方案，進一步細化整改措施，明確責任人和完成時限，實行整改銷號制度，對已整改到位的問題準備好銷號材料，經市審計局以及其它相關部門認定后再銷號;對短時間內難以整改到位的問題，持續跟進，直至銷號。三是加強監督管理，完善制度建設。對照原因剖析做好整改，舉一反三強化內部監管，進一步完善部門內控制度，特別是加強預算編制和執行管理并按照項目完成進度按時支付資金，著力提升預算編制、支付精確化管理。同時我局以此次審計為契機，堅持問題導向，整改工作精準指導我局生態環保項目的規范化建設，達到了“一審二改三推動四完成”的效果。
20__年度市本級預算執行和其他財政收支審計查出涉及我局問題共9個，已全部完成整改，整改完成率100%。通過整改，修訂完善1項制度規定。具體整改情況如下：
1、關于“1個項目執行指標支出完成率低于10%且全年無支出”問題的整改情況(臺賬序號12)。
我局高度重視，未支出資金全部列入下年預算管理，同時加快推進項目建設及資金支出。20__年9月，市財政局下達我局20__年中央大氣污染防治資金495萬元，包括__市大氣污染排放清單編制項目200萬元和加油站三次回收治理補貼項目295萬元。目前支出情況如下：__市大氣污染排放清單編制項目中標金額為196.8萬元，已于20__年2月23日支付第一筆項目款98.4萬元，20__年9月7日支付第二筆項目款39.36萬元;20__年1月11日通過專家驗收評審，現已向市財政局申請重新下達資金支付第三筆項目款59.04萬元，預計4月份支出;關于加油站三次回收治理補貼，按照省廳工作安排，20__年底前，完成汽油年銷售量20__噸及以上加油站三次油氣回收設施安裝改造與在線監測聯網，其余加油站在__年6月底前全部完成，20__年底前我市汽油年銷售量20__噸及以上加油站均已完成三次油氣回收治理，目前已有51座加油站向我局申請治理補貼，預計5月份支出。
2、關于“未及時向所屬各單位批復預算”問題的整改情況(臺賬序號15)。
我局現已高度重視預算批復工作，充分認識到預算的嚴肅性，切實增強預算法規意識，并在20__年、20__年預算執行工作中嚴格按預算法規要求及時向所屬單位進行預算批復。
3、關于“未執行公務車一車一卡加油制度”問題的整改情況(臺賬序號28)。
我局局屬單位__市海洋環境監測中心對存在問題已完成整改，該中心已于20__年6月辦理了公務加油卡，并制定公務用車管理規定，嚴格落實公務用車一車一卡加油制度，規范公務用車管理。
4、關于“未及時支付4個項目資金1932.05萬元”問題的整改情況(臺賬序號95)。
我局積極推進4個項目竣工驗收和結算，進一步提高履約意識，營造良好營商環境，具體進展如下：
項目1：__市環境監測體系設備購置項目一期(20__年)拖欠尾款1734.60萬元。該項目已完成竣工驗收，編制了結算報告，并已行文向市財政局申請竣工結算，已跟建設單位簽訂補充協議，約定完成竣工結算后支付項目尾款。
項目2：__空氣自動監測子站修復項目拖欠尾款0.97萬元。因支付時存在事權與財權不統一問題，造成支出拖延，該項目我局已于4月15日完成支出。
項目3：固定式機動車尾氣遙感監測系統項目拖欠尾款99.76萬元。該項目我局已于4月15日完成支出。
項目4：__學校揮發性有機物自動監測設備項目拖欠尾款96.72萬元。該項目為20__年大氣污染防治項目的子項目之一，現已通過驗收，目前我局已與__學校揮發性有機物自動監測設備項目中標方__科技(__)股份有限公司簽訂補充協議，該公司同意待20__年大氣污染防治項目整體驗收并通過財務結算后才支付驗收款(尾款)。
5、關于“35個建設項目未按計劃完成，其中25個項目未及時竣工結算”問題的整改情況(臺賬序號96)。
35個建設項目均已完成整改，35個建設項目中的34個項目為__市環境監測體系設備購置項目一期(__年)的子項目，第35個項目為輻射安全監管與應急能力建設項目。
(1)__市環境監測體系設備購置項目一期(20__年)已于20__年1月15日竣工驗收，并編制了項目竣工結算報告報市財政局審批，后因項目一期(20__年)竣工驗收及結算工作未完成被退回。市財政局意見：項目一期作為一個整體，雖因資金緊張分割開標，但必須待項目全部竣工驗收方可結算。目前，項目一期已編制竣工結算報告，并報市財政局審核。
(2)輻射安全監管與應急能力建設項目已于20__年8月13日完成招標采購工作，現已完成竣工驗收、尾款撥付等全部工作(該項目是純設備購置項目，不需要竣工結算)。
6、關于“22個項目未開展實施”問題的整改情況(臺賬序號97)。
“十三五”期間未開展實施的22個項目，有20個由我局牽頭實施，其中11個項目在“十四五”期間繼續實施，已分別納入__市環境監測體系設備購置項目(二期)、__市20__年大氣污染防治系統平臺項目、20__年專項資金項目和__市生態環境大數據平臺升級改造項目中繼續實施;有9個項目因涉及機構改革、重復建設等問題，經市政府專題會議議定后不再實施。
7、關于“機動車尾氣遙感監測設備使用率不高”問題的整改情況(臺賬序號98)。
我局局屬單位__市生態環境監測站根據市交警支隊報送的定期函送的藍天保衛戰聯合整治行動排班表，制定工作計劃，自20__年7月15日起，定期使用移動式機動車尾氣遙感監測設備開展路檢路查工作，并根據省污染防治工作領導小組辦公室《關于加強超標排放機動車管控執法工作的意見》加強聯合執法。利用遙感監測超標數據聯合公安交警支隊開展機動車路檢路查工作，開出全省首張500元/輛的罰單，同時做好設備的`日常維修保養，將移動式機動車尾氣遙感監測設備與固定式機動車尾氣遙感設備、便攜式監測設備配合使用，切實提高監測設備的使用率。
8、關于“1個項目招標采購不規范，涉嫌串通投標”問題的整改情況(臺賬序號99)。
我局局屬單位__市生態環境監測站已開展三方面整改工作。一是20__年5月27日監測站責令中標單位__公司就審計提出有關問題做出書面解釋，并于20__年7月12日約談__科技有限公司、__科技咨詢有限公司、__生態建設有限公司、__科技有限公司等4家涉嫌串通投標的公司以及招標代理機構__項目管理有限公司主要負責人。二是局屬單位__市生態環境監測站制定《__市生態環境監測站采購與招標管理辦法》，完善采購與招標制度，今后將要求招標代理公司做好股份關系審查工作，避免出現串通投標等問題。三是我局督促監測站今后加強政府采購工作的監管，并舉一反三，組織全局干部職工學習《采購法》《民法典》等相關法律法規，提高意識，加強管理，防止類似事情再次發生。
9、關于“1個單位執行政府采購政策不嚴格，存在以不合理條件對供應商實行差別待遇或排斥潛在供應商等影響公平競爭的行為”問題的整改情況(臺賬序號100)。
我局局屬單位__市生態環境監測站已制定《__市生態環境監測站采購與招標管理辦法》。今后，委托采購代理機構編寫采購文件，監測站認真審核，規范采購需求，科學設置評分標準，避免再次出現類似問題。
三、整改中存在的主要問題。
(一)政府采購法律法規學習認知不足。
我局工作人員存在慣性思維，缺乏對政府采購相關法律法規、規章制度、政策文件的系統了解，尤其是對新出臺的政策法規沒有及時跟進組織開展學習，在政府采購活動中沒有嚴格貫徹落實文件精神。
(二)政府采購內部監管缺失。
我局政府采購內部監督管理制度不完善，已制定的部分政府采購內部監督管理制度存在遺漏，亟須修改、完善和補充，在督促制度執行落實方面監管不到位，長效機制尚未完全建立。
(三)政府采購審核把關不嚴。
我局對項目建設，特別是招投標文件的審核管理存在薄弱環節，如缺乏專業機構和隊伍、體制機制不健全、審核把關責任心不強等。
(四)預算管理意識薄弱。
我局在預算管理方面存在法規意識不強，預算編制不科學，執行不到位問題，未按有關要求加強項目管理，出現指標下達后支出進度慢或無支出現象。
四、下一步工作計劃。
審計報告對我局工作有重要的指導意義，我局將以此次審計為契機，堅持問題導向，切實做好整改，舉一反三強化內部監管，確保履職盡責。
一是我局安排專人持續跟進并完成支付4個項目1932.05萬元支付工作。二是強化依法采購意識，系統學習招標采購相關法律法規、規章制度、政策文件，邀請專家定期對我局進行政府采購方面的培訓，強化依法依規實施政府采購的意識。三是加大內部監管力度，以法律為準繩，以制度為依據，以專家意見為參考，建立健全政府采購內部監督管理制度，嚴格履約驗收和妥善保存政府采購文件。四是提高政府采購信息公開程度，嚴格按照《政府采購信息公告管理辦法》等規定，認真做好招標信息發布工作，切實提高政府采購信息公開程度。
(二)加強預算、批復、三公經費全流程管理。
一是嚴格按照規定，高度重視預算批復工作，充分認識到預算的嚴肅性，切實增強預算法規意識，每年度及時向所屬單位進行預算批復;二是針對預算管理存在的問題，細化預算編制，提高預算編制科學性。進一步制定和完善部門預算管理內部控制制度，加強預算編制和執行管理，按照項目完成進度按時支付資金，著力提升預算編制、支付精確化管理;三是嚴格“三公”經費管理，提高資金使用效益，建立健全管理制度，以制度規范管理。
審計局審計查出問題整改情況的報告一、整改工作組織實施情況xxxx年x月xx日至x月xx日、x月xx日至x月xx日，xx市審計局分別對我局xxxx年度就業創業補助資金和失業保險基金使用情況、預算執行情況進行了審計，并出具了審計報告（審計整改函）。針對市審計局的審計反饋意見，我局高度重視，認真剖析存在問題的根源，研究制定整改方案和措施。
（一）加強領導，提高認識收到審計反饋意見后，市人社局主要領導和分管領導高度重視，立即組織相關單位負責人及各科室負責人召開關于審計整改工作安排部署會議，統一思想、深刻認識整改工作的必要性和重要性，要求全體干部職工把審計整改作為當前一項重大工作，從講政治、講黨性的高度，提高認識，端正態度，認真整改，深刻剖析反思，全面舉一反三，建章立制，確保審計整改落實。
（二）強化措施，落實整改針對審計反饋意見，我局剖析根源、反思反省，對審計查出的xx個問題逐項提出整改措施和時限要求，對具體問題明確了牽頭領導、責任科室，形成主要領導親自抓、分管領導具體抓、各科室及相關單位負責人合力抓的整改工作格局。多次召開整改協調推進會，及時了解整改情況，督促整改進度，確保各項整改任務如期完成。
（三）建章立制，注重長效堅持由點及面、全面整改，在對問題本身進行整改的同時，及時。
總結。
整改經驗，研究制定科學、管用、長效的工作機制，鞏固好、堅持好整改成果，確保實現“審計一點、規范一片”。通過此次審計整改，進一步補充完善現有資金使用管理的政策規定，規范各種補貼的申請、審核、撥付等工作程序，真正體現審計整改效果。
二、審計查出問題的整改情況截至目前，審計查出問題xx個，已完成整改xx個，正在整改x個，%。通過上交財政、歸還原資金渠道、調賬、統籌盤活等方式，萬元，印發相關文件x件，完善相關規章制度x項，具體情況如下：
二是建立工作群，開通咨詢電話，為參保企業提供在線政策咨詢和問題解答。截至目前，符合條件的市級參保企業普惠性穩崗返還率達到xx.x%，提高xx.x%。
二是統一全市的經辦操作流程；
三是全面貫徹落實補貼工作。
三是組織我市創業大學生參加全省第十一屆“我能飛”大學生成功創業者提升培訓等活動，幫助更多創業大學生提升經營管理綜合能力，提高項目存活率和創業成功率。
二是加強職業培訓的過程管理，實行實時監測，掌握各縣（市、區）開展職業培訓工種的分布情況，加大對各縣（市、區）工作的指導力度。
二是取消了xx市建工職業培訓學校的勞務品牌培訓資格；
三是對具體經辦人員進行了批評教育，明確要求，引以為戒，吸取教訓，及時整改，嚴防類似事件再次發生。
三是加強就業政策宣傳力度，促進參訓人員自主擇業，自主就業。x月xx日印發《關于加強全市職業技能培訓工作的通知》開展“訂單式職業培訓”，提供培訓就業一條龍服務。制定后續跟蹤服務制度，及時推送與培訓技能相匹配的就業崗位，提高培訓就業效果的穩定性。
（八）萬元的問題此項已完成整改。具體措施：x月xx日，已將相關情況函告用人單位，要求清退不符合條件人員，并將補貼資金退回。x月x日，用人單位已將人員辭退，萬元退回財政專戶。
（九）萬元的問題此項已完成整改。具體措施：x月x日，將相關情況函告用人單位，要求退回補貼資金。x月x日至x月xx日，萬元退回財政專戶。
二是今年將嚴格按照《中央和省級就業創業補助資金管理辦法》進行人員身份的審核，充分利用xx省就業管理vx.x系統進行甄別。
二是以此為鑒，強化就業創業專項資金管理，防止類似問題發生。
（十二）關于就業創業服務信息化推廣運用滯后的問題此項已完成整改。具體措施：xxxx年xx月收到了市財政局的資金批復文件，賡即啟動了vx.x設備招標和系統使用業務培訓工作，分別于xx月xx日至xx日和xx月x日連續舉辦vx.x系統培訓班x期，參會xxx多人，做到業務培訓全覆蓋，確保了xxvx.x信息系統如期上線運行。先后多次組織召開vx.x工作推進會和到省廳匯報vx.x項目推進情況。今年x月xx日，省人社廳副廳長王勇蒞臨xx，專題聽取xxvx.x工作開展情況匯報，對xx推廣應用vx.x信息系統的工作進度給予高度肯定。截至目前，全市xxxx個就業服務機構入駐vx.x信息系統，微信實名認證xxxxx人，業務辦理總量xxxxxxx件。業務辦理少交證xxxxx件、少蓋章xxxxxx件、少跑路xxxxxx件、少填表xxxxx件。
（十三）關于預算級次管理不規范的問題此項已完成整改。具體措施：經與市財政局經辦科室溝通對接，今年由各縣（市、區）采用報賬制方式使用該筆專項資金。
（十四）關于部門決算報表相關信息不準確的問題此項已完成整改。具體措施：萬元、萬元調入生活補助科目。已向市財政局國庫科反映此問題，在今年辦理決算時，盡量避免該問題的發生。
（十五）關于未及時上繳財政收入的問題此項已完成整改。具體措施：萬元上繳國庫，并及時對相關人員進行了批評教育，以后將加強督促，及時將非稅收入繳庫，杜絕類似問題再次發生。
（十六）關于預撥下年支出列報當年費用的問題此項已完成整改。具體措施：今年我局一直按月據實繳納公積金，不存在掛賬的情況，多余的公積金指標清收回市財政局，以后不會發生預繳公積金的問題。在今后工作中，將進一步加強財務管理，嚴格執行公積金管理相關規定。
（十七）關于未如實反映租車費用的問題此項已完成整改。具體措施：在今年的賬務中已將租車費用在其他交通費用科目中列支。
（十八）關于用加油充值卡購買香煙的問題此項已完成整改。具體措施：萬元進行清退，辦公室對其進行了嚴肅的批評教育。下一步將加強公車加油充值卡管理，杜絕類似問題的發生。
（十九）關于對單位的資產管理有待加強的問題此項已完成整改。具體措施：我局正委托第三方機構對固定資產進行盤點，待正式報告出來后，將按相關規定對資產進行報廢處理，盤活閑置資產。
（二十）關于大額支付現金的問題此項已完成整改。具體措施：對相關人員進行了談話教育，重新修訂完善《公務卡管理辦法》，在職工中加大公務卡使用的宣傳。在今后的工作中，我局將嚴格執行公務卡管理相關規定，按照《公務卡強制結算目錄》要求，除特殊情況外，一律采用公務卡或銀行轉賬進行結算。
（二十一）關于往來款未及時清理的問題此項已完成整改。具體措施：我局對單位賬戶上的所有往來款項進行了全面清理，向相關單位發出通知書、詢證函x份，收到回函x份。往來款項清理情況經第xx次局長辦公會通過，并形成《xx市人力資源和社會保障局關于核銷往來款項的請示》（內人社〔xxxx〕xxx號）已上報向市政府，萬元。
（二十二）關于選用無省級勞務品牌培訓資質和無創業培訓資質的培訓機構開展勞務品牌和返鄉創業培訓的問題此項已完成整改。具體措施：將按照省、市相關文件要求，在省級勞務品牌基地和有創業培訓資質的培訓機構中選取對應的承訓機構進行培訓。要緊扣農民工需求強烈的工種，擬定培訓方案，開展地方特色品牌和創業能力培訓。嚴格審批制度，由農民工服務中心經辦人、科室負責人、分管負責人、人社局科室負責人、分管負責人五級復核審核，方可開班和資金撥付。
（二十三）萬元的問題此項正在整改。具體措施：萬元，涉及xx人。對不符合條件的領取人員，通過電話和發短信的方式，宣講失業保險相關政策讓其主動退回。截止到xx月x日，萬元，未退回x人（其中，x人失聯，x人經多次催退后拒接電話，x人因妻子生病及供孩子上大學致困），萬元。
下一步整改計劃。進一步加大失業保險金清收力度，對宣講政策后仍抵觸、不配合的違規領取人員，函告領取人員參保單位，協助退回違規領取的失業金和醫療保險。
二是采取vx.x系統自動獲取的數據與手工核算數據相比對的方式核算企業裁員率，確保企業裁員率核算準確，杜絕不符合條件企業享受穩崗返還補貼的現象發生。
三是規范失業保險金發放流程。完善失業保險經辦服務流程，嚴格執行《xx省失業保險條例》，強化授權管理，建立健全信息共享核查機制，嚴格經辦、審核、復核、審批、支付流程控制，以制度和紀律約束基金管理風險隱患。
二是組織開展相關培訓，組織我市創業大學生參加各種提升培訓，幫助更多創業的大學生提升企業經營管理綜合能力，提高項目存活率和創業成功率。
（四）信息化建設方面。進一步加強與省上聯系，完善vx.x信息系統，實時動態共享單位繳費信息，用信息化手段防止因申報單位少繳、補繳、漏繳造成的社保補貼資金流失，積極促進全市就業創業工作的扎實開展。深入推進我市就業創業服務信息化建設，實現“一套信息系統、一套服務標準、一套服務模式、一套管理方式”和“全省通辦、全網通辦、一卡通辦”的工作目標。
（五）規范培訓方面。按照已出臺的《關于進一步做好勞務品牌培訓和返鄉創業培訓工作的通知》要求，強化勞務品牌培訓，進一步規范培訓的對象、時間、標準和培訓機構的確定，對事前、事中、事后全過程進行嚴格監管。
四是嚴格遵守各項財務管理制度，嚴格財務報銷票據審核、審批制度，嚴格執行政府采購、公務接待、公務出差等審批制度，重點加強對“三公經費”的規范管理，嚴控“三公經費”的支出。
（七）資金（基金）監管方面。進一步建立健全就業創業補助資金、失業保險基金監督體系，加強社?；鸨O督（內審）隊伍建設。定期或不定期開展現場檢查，實現就業創業補助資金、失業保險基金監督常態化。充分發揮社?；鹁W絡監督平臺的作用，加強非現場監督。公布社?；鸨O督舉報電話，鼓勵群眾監督，落實舉報獎勵制度。
根據《雙柏縣審計局關于雙柏縣民族文化體育中心建設項目體育館建設工程竣工決算的審計決定》（雙審投決[20__]24號）文件，我局高度重視，及時組織相關人員對審計存在問題進行逐條認真整改，現將整改情況報告如下：
一、關于工程超工期問題的整改情況：
因該項目在建設過程中，涉及道路開挖、主體結構檢測，又因工程缺口資金較大等原因造成工程超工期。場平工程延期97天，主體工程延期971天，縣文化和旅游局將吸取經驗教訓，在今后的建設項目實施過程中，做好協調，加強工程進度管理，使工程按期完工，及時投入使用發揮效益。
二、未按照招標文件和中標人的投標文件訂立合同問題的整改情況：
針對該問題，縣文化和旅游局組織班子成員和項目工作人員認真學習《中華人民共和國招標投標法》等相關法律法規和規定，進一步加強合同管理，在今后的建設項目招投標和訂立合同中，杜絕類似問題再次發生。
三、工程可研設計應招標未招標，涉及金額1355000元問題的整改情況：
針對該問題，縣文化和旅游局認真加強對相關法律法規和規定的學習，在今后的建設項目實施過程中，嚴格按照《中華人民共和國招標投標法》的規定，進一步規范項目可研設計等單位的確定方式，杜絕類似問題再次發生。
四、未完成施工圖紙及工程量清單范圍內的建設內容問題的整改情況：
針對該問題，縣文化和旅游局根據施工圖紙和竣工驗收要求，督促施工單位進行了消防設施、電力設施等的'建設安裝，于20__年1月18日通過了竣工驗收。
五、建設單位對工程結算審核把關不嚴問題的整改情況：
針對該問題，縣文化和旅游局吸取教訓，加強對項目的監管，對施工單位提供的項目結算進行嚴格的審核把關。在該工程消防設施安裝的工程結算過程中，組織施工、監理和建設三方實地核對工程量，并對結算書中數量和價格逐一核對，要求施工單位對項目進行據實結算。
六、監理履職不到位問題的整改情況：
針對該問題，縣文化和旅游局加強對監理單位的管理，督促監理單位認真履行職責，杜絕類似問題再次發生。
七、多計工程價款4853219.52元問題的整改情況：
針對該問題，縣文化和旅游局已經依法依規予以糾正，主體工程合同價和結算價25910695.09元，已經支付13590000元，按照審計價21258835.01元，還應支付7668835.01元。場地平整合同價827536.94元，結算價889366.87元，已經支付500000元，按照審計價688007.43元，還應支付188007.43元。
八、其他應關注的事項的整改情況：
（一）工程資料管理不規范、不齊全、不完善的問題。
針對該問題，縣文化和旅游局進一步規范項目檔案管理，安排人員2人對項目檔案進行整理，已經歸檔完畢。工程檔案正送檔案局驗收中。
（二）預驗收整改情況。20__年6月18日體育館主體工。
進行預驗收后，縣文化和旅游局督促施工單位進行認真整改，已經全部整改完畢。同時，加快對該工程消防設施進行完善，并通過第三方測試，于20__年11月24日組織對體育館進行第一次消防驗收，督促施工單位對存在問題進行認真整改，于20__年12月27日通過了消防專項驗收，于20__年1月18日組織體育館建設工程進行了竣工驗收，并順利通過驗收。
雙柏縣文化和旅游局。
20__年1月19日。
根據懷仁縣審計局《懷仁縣義務教育階段中小學__財務收支審計報告》，我校主要領導和財務人員認真檢討了我校在日常財務管理上存在的的問題。針對存在的問題多次進行自審并以積極的態度加以整改，現將整改情況匯報如下：
一、針對我校大班制現象的問題。
我?，F有學生數1690人，5055人班級數17個，5560人以上班級數13個，班容量超大現象較為嚴重。就這一情況，目前我校已建成新教學樓一座，內設標準化教室12個，除各功能教室外，預計在原有的基礎上增加教學班，并盡可能控制招生數，在最大限度上控制班容量。
二、針對教學樓配套資金不到位的問題。
關于新建教學樓，批準投資375萬元，其中：中央財政172.5萬元，縣財政應配套202.5萬元，實際配套77.5萬元，未配套125萬元。就一問題，我校和縣教育主管部門已向縣財政部門遞交申請，爭取資金早日到位。
三、針對我校擴大范圍支出為教師發福利的問題。
關于我校__公用經費辦公費列支教師福利品的問題，根據《預算法實施條例》第三十八條和《審計法實施條例》第四十九條，我校已計劃將所發之福利資金原渠道歸還，今后不再發放。
四、針對固定資產管理不規范的問題。
《報告》中指出，我校在__年購置乒乓球桌一套未記入固定資產的問題，補記固定資產并再次嚴格按照規定，對固定資產進行全面清查盤點，做到帳、卡、物相符。
五、針對教育資源均衡配置仍存在短缺的問題。
《報告》中指出我校教學儀器設備仍短缺996臺件。音體美衛器材仍短缺600臺件，圖書仍短缺14681冊。就此問題，我校根據學校的實際情況，向教育主管部分申請資金盡快配齊所短缺的各類器材設備。
通過縣審計部門對我校__財務收支情況的審計，我們認識到了財務管理方面還不夠嚴謹。針對所存在的問題，今后我們將進一步加強管理，完善各項財務制度，認真采納審計部門提出的審計建議，并逐項予以整改。學校財務審計整改報告范文2根據__市審計局對市直部門__年度預算執行和決算草案審計報告的'要求，我校對審計中發現的問題非常重視，并進行了整改，匯報如下：
非稅收入未及時上繳。截至20__年4月8日，我校應繳未繳款項共30163.85元，其中學費29625.00元，熱水費538.85元。于20__年5月9日已足額上繳完。
審計中發現的問題均已整改完畢，在今后的工作中，各年度的各項應繳國庫款和應繳財政專戶款都要在年終前全部上繳，我校將加強和提高財務人員和相關業務經辦人員的業務素質，組織學習相關法律法規、制度和文件，進一步加強財務管理制度建設，加強預算管理，避免同類問題的再次發生。
市審計局：
20__年4月23日至20__年9月30日，市審計局組織了審查組對我院進行了黎忠文同志任期經濟責任審計和信息系統審計，肯定了我院取得的成績的同時，誠懇地提出了我院存在的問題，出具了審計報告（玉審報[20__]74號、玉審報[20__]75號）。我院領導高度重視審查組指出的問題，落實相關責任人進行了認真的整改，現將整改情況報告如下：
一、院長黎忠文同志任期經濟責任審計相關問題的整改情況。
（一）針對“違規收費290312.90元”的問題，根據《玉林市審計局關于玉林市中西醫結合骨科醫院黎忠文同志任期經濟責任的審計決定》（玉審決[20__]1號），我院已將違規收費290312.90元于20__年1月24日上繳到玉林市財政局，附繳款收據和銀行回單。
（二）針對“現金坐支收入30000元、盤點短款1735.16元”的問題，我院在審計期間已進行了整改。今后也將嚴格按照《醫院財務制度》（財社[20__]306號）第二十條“醫療收入原則上當日發生當日入賬，并及時結算。嚴禁隱瞞、截留、擠占和挪用?，F金收入不得坐支”的規定執行。
（三）針對“部分在用設備固定資產臺賬記錄不準確”的問題，我院重新修訂了對固定資產定期進行實地盤點的制度，對目前在用固定資產進行了全面清理及登記。同時進一步明確了各固定資產使用和管理部門對固定資產采取電子信息化管理，并定期與財務部門核對，做到賬賬相符、賬卡相符、賬實相符。
（四）針對“未落實三級公立醫院總會計師制度”的問題，我院已任命有總會計師。
（一）針對“信息系統（his）未委托第三方測試驗收”的問題，根據《信息系統安全等級保護基本要求》，我院his應委托公正的第三方測試單位對系統進行安全性測試，并出具安全性測試報告。我院已經聯系廣西網信信息安全等級保護評測有限公司，對此問題進行盡快整改。目前此項工作正在進行中。
（二）針對“機房安全設施未按規定建設”的問題，原機房由于受條件所限，沒有按規定標準化建設。我院計劃于20__年10月搬遷至玉東新區新院區，針對此問題，計算機網絡管理中心安排專人24小時值守，對來訪人員登記審核，加強安全管理，防患于未然，杜絕事故發生。新院機房建設按照規定標準進行建設。
（三）針對“未按規定配備專職管理人員并定期進行安全檢查”的問題，我院現已安排網管中心羅勇、黃志強、馮小洲三人作為專職安全管理人員。定期對現有安全情況進行檢查，并進行登記。定期對我院系統安全性進行檢查審核。并已聯系廣西網信信息安全等級保護評測有限公司，進行專業性的評測，對存在問題、漏洞進行整改，并制定完善的安全制度。目前此項工作正在進行中。
（四）針對“信息系統未開展信息安全等級保護工作”的問題，我院已聯系玉林市公安局網安科陳科長，對我院信息系統進行登記備案工作。并聯系廣西網信信息安全等級保護評測有限公司對我院進行專業性的`評測，對存在問題、漏洞進行整改，并制定完善的安全制度。目前此項工作正在進行中。
（五）針對“系統數據備份與恢復管理不規范”的問題，由于條件所限，我院系統數據沒做使用異地備份，使用的是雙機備份?，F已在院辦公會提出申請，購買設備，對我院數據備份方式進行升級。目前正在考察相關公司中。
（六）針對“系統安全管理不規范”的問題，已購買升級了存儲空間，已恢復日志記錄。制定運行維護記錄。
（七）針對“網絡安全存在隱患”的問題，聯系廣西網信信息安全等級保護評測有限公司對我院進行專業性的評測，對存在問題、漏洞進行整改，并制定完善的安全制度。目前此項工作正在進行中。
（八）針對“用戶身份鑒別技術單一，登陸密模塊簡單”的問題，根據《信息系統安全登記保護基本要求》對我院使用系統工作人員賬號密碼作出要求，禁止使用簡單密碼。并聯系廣西數字證書認證中心有限公司，考察電子簽章數字簽名軟件。目前此項工作正在進行中。
（九）針對“未簽訂安全保密協議”的問題，三名專職網絡管理人員已經簽訂了安全保密協議，其他相關重要崗位人員如藥劑科、財務科、檢驗科等也已簽訂安全保密協議。
（十）針對“未開通新農合即時結報”的問題，我院已與原新農合開發商聯系并簽訂合同，我院積極與對方聯系，但由于開發商未能按要求解決，故沒能開通?，F新農合即將并入城鄉居民醫保由醫療保險局統一管理，待新的城鄉醫保整合為統一的信息平臺后我院再對接開通。
（十一）針對“信息系統的系統功能存在設計缺陷”問題，已將問題提交我院his系統開發商重慶中聯公司。目前重慶中聯公司工程師正在測試功能階段。將在下一升級版本中作出修改完善。
截止目前，我院已嚴格按照相關的規范要求落實了整改，取得了一定成效。在今后的工作中，我院將嚴格執行醫療服務收費相關政策，認真執行集體討論和招投標制度，進一步強化醫院信息化建設，全面加強醫院管理，力求醫院各項工作規范、有序的開展，為人民群眾提供安全、放心、滿意的醫療服務。
貴局洞審經報(2019)3號審計報告已于2019年1月9日收悉。報告中指出的主要問題我單位組織相關人員進行認真對照整改，現將整改落實情況報告如下：
一、區供銷合作社問題整改(一)接待費結算不規范問題整改。
針對報告指出的接待費未當日結算，未刷公務卡情況。組織全體工作人員認真學習《落實公務接待“三嚴四禁”規定實施細則》和區紀委有關公務接待等文件規定。由分管主任牽頭對財務審計科，綜合辦等工作人員進行集體提醒談話，重申報銷規定杜絕類似情況再發生。
(二)合作經濟組織運營服務補助未提供發票問題整改。
我社2017年撥付2015年度各服務社和服務體運營經費補助，由于2015年申請撥項目2017年才撥付，歷經時間較長，部分申請單位開支的發票如區供銷經營服務社、農產品經紀人已在項目單位入賬，另外幾家村級服務社只是工作平臺沒有工商登記和銀行開戶，依托村組織進行撥付補助，項目開支發票在各村報銷入賬。區委巡察組在2017年對我單位巡察時也提出類似問題，根據這種情況我社在2018年開始停止該項服務費補貼，今后將不存在這種情況發生。
(三)重大決策未經黨組會議決議問題整改。
我社所屬農資日用品工業公司2017年2月對臨近保質期的煙花446。
件進行削價處理。原價5.76萬元，處理價3.56萬元，降價2.2萬元。在2016年12月的社務會議已進行研究但未經黨組研究。今后我社將嚴格落實“三重一大”事項的集體決策制度和黨組對重大事項監督決策程序。根據供銷社人、財、物管理的工作需要完善相關工作制度，并于2018年洞供黨組〔2018〕10號文件修改完善黨組議事規則。
二、下屬公司財務管理不規范問題整改(一)收入未列成本及貨款大額現金支付問題整改。
2016年2月農資日用工業品公司采購煙花56000元銷售90090元已入賬。當年未按時將已銷商品成本計入當期損益，現我社已督促公司財務人員在2019年1月31日2號憑證進行賬務調整處理。
(二)銷售未確認收入，未繳納相關稅務問題整改。
農資日用工業品公司財務已在2018年12月31日第26號憑證對該筆業務做收入處理并繳納了相關稅費。
(三)庫存商品采購未提進項稅款整改。
根據審計報告要求農資日用工業品公司財務人員已在2019年1月31日1號憑證補提了進項稅款。
(四)庫有商品采購未取得發票入賬問題整改。
針對審計報告的相關內容，落實2016年4月至9月購進農藥26775元發票補開事宜。我社經與溫州市佳藍農業生產資料有限公司及稅務部門多次對接，由于現行的增值稅發票管理規范，對方企業無法開具原來的貨物和品名的發票，因此無法補開發票。下一步我社將加強下屬企業的管理進一步規范明確商品采購發票結算相關制度，杜絕類似事情發生。
三、
其他問題整改(一)往來款長期掛賬清理問題整改。
我社在1月9日收到貴局審計報告，在2月2日也收到區委批示交辦單《關于盡快處理區供銷合作社往來款長期掛賬問題的建議》王書記(2019第36號)。目前我社已將清查分類和處理意見討論稿在3月5日區府辦研討會提交貴單位審核，下一步再交區政府有關會議確定同意后組織實施。
根據審計報告我社已對盤盈打印機一臺進行估價，已在2019年1月31日1號憑證做入賬處理，今后將定期進行資產盤點工作，確保賬實相符。
非常清晰的架構。
-->。
審計全年的工作量創出了多年以來的新紀錄。按正常的工作量，全局一年審計的項目數是10余個，20**年是13個，今年累計已完成項目達20個，還有4個項目在審，預計今年完成的工作量將是去年全年的兩倍。工作業績大增的主要背景是各級政府和蚌山區高度重視審計工作，從省到市均下發了加強審計工作的文件，對全覆蓋提出了具體要求，尤其是經濟責任審計全覆蓋的要求，給我區增加了幾乎難以完成的工作任務。面對這個巨大的難題和挑戰，我局沒有退縮，在區委區政府的支持下，大家開動腦筋，創新思路，通過挖掘現有人員潛力和擴充隊伍，確保完成當年審計任務。
今年配合省、市、區巡視巡查組完成了對蚌山區的巡視巡查工作，作為總聯絡單位協調各單位配合市審計局完成了區委書記和區長的任中經濟責任審計。草擬了《中共蚌山區委辦公室蚌山區人民政府辦公室關于加強審計工作的意見》，并以區委區政府文件在全區發布。該意見是今后一個時期審計工作的綱領性文件，具體規定了審計全覆蓋、審計整改等重要內容。擬定了《蚌山區關于推進領導干部履行經濟責任，審計監督全覆蓋的工作方案》，制定了蚌山區經濟責任審計4年計劃，計劃用4年左右的時間完成對一屆政府所有審計對象輪審一次的任務。對全區共70家經濟責任審計被審計單位進行了分類，分為重要、一般、不重要的a、b、c三大類，這是經濟責任審計的基礎工作，今后在安排審計計劃和力量時將依據被審計單位的種類投入不同的審計力量，在全覆蓋的基礎上確保對重點目標的關注。
按計劃完成了2名編外審計人員的招聘工作，新成立了蚌山區經濟責任審計辦公室，并已經于3月份開始運轉，該辦公室已經完成了9個經濟責任審計項目，成效初顯。我區成立經責辦此舉在全市區一級審計局開了先例，其他區現在仍未成立，這是我區高度重視經濟責任審計工作的具體體現，是貫徹落實省市經濟責任審計全覆蓋決策的重大舉措，是我局在經濟責任審計工作上的重大突破和創新。
出于從事監督工作的特殊性，我局一直將廉政建設工作放在中心位置，毫不放松，堅持不懈地狠抓。今年的區“黨風廉政一把手工程”項目我局申報的是“建立投資項目中介機構的選擇制度”。我們的工作目標是：建立一套適合我區的、規范的選擇投資項目中介機構的方法，合理確定中介費用。工作措施是通過公開招標建立工程造價咨詢機構庫，形成選擇咨詢機構的規范制度?，F在這個招標已經完成，建立了擁有5家造價咨詢單位的中介庫，該庫已正常運轉，標志著我區選擇中介機構和確定中介費用已經制度化、規范化。
上半年對20**年度區本級預算執行和其他財政收支情況進行了審計。主要審計了區本級預算執行情況，區非稅專戶等有關資金管理情況，延伸審計了區人社局（就業中心）、招商局、婦聯、工商聯的部門預算執行情況，并對20**年度支持發展財政獎扶資金、一事一議財政獎補資金和農村五保供養及敬老院建設情況進行了專項審計調查。審計報告提出8個問題，9條建議，查出管理不規范金額150萬元。
區局針對不同的審計內容制定相應的審計重點。在部門預算執行審計中，提出了招商局三公經費嚴重超預算的問題，指出了徹底解決該問題的辦法。在專項資金審計中三個專項每個都發現了2-3個問題，并提出了整改建議。審計規范了部門財務管理，嚴肅了預算法紀，完善了專項資金管理制度，清除了隱患。
全年共完成15個經濟責任審計項目，分別是殘疾人聯合會原理事長付達宏、文廣體旅局原局長張志良、招商局原局長紀麗雅、人口計生委原主任顧有秀、人力資源和社會保障局原局長梁秀娟、婦聯原主任周勤、勝利三小現任校長徐會、紅旗三小現任校長鄭宏、紅旗一路小學現任校長夏長云、回民小學現任校長忽善寶、第三十二中學現任校長孫勇、工商聯原**涂建、天橋社區衛生服務中心現任主任代涇、雪華鄉衛生院（宏業村衛生服務中心）原院長（主任）沈德柱和燕山鄉衛生院現任院長彭德利同志。通過審計發現問題26個，提出建議31項，涉及不規范金額532萬元。今年審計既發現了坐收坐支、收入不及時上交等較為嚴重的問題，也發現了固定資產管理不規范、獎金和福利費發放缺乏依據、部門預算與實際脫離等一般性的問題，相關單位正在積極整改或已經徹底整改。對嚴重和普遍性的問題，我們已經向區領導進行了匯報，與財政和主管單位進行了溝通，監督被審計單位徹底整改，同時改變不合理的管理方式，完善制度，堵塞漏洞。
今年經濟責任審計最大的突破是在我區審計歷史上首次實施了7項任中審計項目，實現了任中審計的突破，標志著我區審計在深度和廣度上又大大前進了一步，這是實現一屆黨委政府任期輪審一遍目標的關鍵一環，繼續做下去，把這件事做好，我們將真正實現經濟責任審計的無死角、全覆蓋。
根據市審計局的部署，全年分三次完成了20**年第一、第二和第三季度區貫徹落實國家重大政策措施和宏觀調控部署情況跟蹤審計項目，出具了3份報告。重點審計了蚌山區創新驅動發展工程和縣域經濟振興工程、農業現代化推進工程、服務業加快發展工程、民營經濟提升工程和園區轉型升級工程6項政策措施的落實情況。報告全面評價了20**年區政府國家重大政策措施和宏觀調控部署的情況，肯定了好的做法和成績，追蹤報告了已經發現問題的整改結果。提出了企業技術創新能力有待提高等3個問題，對此提出了3項建議。這次審計有力促進了政府各單位全面及時落實國家重大政策措施，加快推進重大項目建設，促進政府職能轉變，促進經濟發展。
根據審計計劃對燕山鄉政府的芯華集成電路項目征地拆遷情況進行了專項審計調查。主要調查了補償安置政策的落實情況、拆遷工作的組織實施情況、拆遷資金的管理情況，對戶籍等相關證件進行了審核。審計發現了一個居民違規享受還原安置的問題，建議予以糾正，涉及不規范金額18萬元。
繼續開展了投資項目決算審計工作，沒有自主審計項目，全部項目進行了委托。委托造價咨詢公司對包括南山酈都小學教學樓改造工程等43個項目的工程決算進行了審計。審計報審金額2988萬元，核定工程款2722萬元，核減工程款266萬元，核減率8.9%。
1、上半年實施并完成20**年度區本級預算執行和其他財政收支情況審計項目，繼續選擇若干部門和專項資金進行延伸審計。
2、實施并完成市審計局組織實施的若干專項資金審計調查項目。
3、實施并完成市審計局組織實施的貫徹落實國家重大政策措施和宏觀調控部署情況跟蹤審計項目。
4、實施并完成在本區范圍內自選的若干項專項資金審計調查項目。
5、開展經濟責任審計工作，開展大約15項街道或部門負責人經濟責任審計項目；
6、及時完成投資審計工作。根據此項工作“項目分散、難以計劃”的情況，在日常審計工作中見縫插針安排投資審計，保證當年的項目在當年完成。
7、完成區委區政府交辦的其他審計任務。
我局于20__年9月3日收到《南寧市審計局審計報告--市直部門20__年度預算執行和決算草案審計》（南審行審報〔20__〕1號），該審計報告指出我局存在總體預算支出率未達標及項目預算資金執行率低兩個問題，并提出了審計意見。我局高度重視，立即啟動審計整改工作，對審計發現的問題進行了認真研究和分析，并采取相關措施進行整改?，F將審計整改情況報告如下：
一、第68項問題：預算支出率未達標。
（一）問題具體表現：截至20__年12月31日，南寧市醫療保障局全年部門預算指標總額為720.18萬元，實際預算支出金額為331.9萬元，公共財政預算總體支出執行率為46.09%，預算支出率未達到全年90%以上的標準。
（二）問題產生原因：20__年我局全年安排市本級財政經費364.04萬元，年底支出318.76萬元，支出率為87.56%。20__年7月下達“20__年度中央財政醫療服務與保障能力提升補助資金（醫療保障能力建設部分）”356.14萬元，其中：用于醫?；鸨O管平臺建設150萬元，重點項目配套資金100萬元，村醫通設備購置63.18萬元，上述經費涉及醫保系統切換、醫?；鸨O管平臺建設等政府采購的信息化建設支出。此類支出受自治區醫保系統切換統一部署要求及醫?；鸨O管平臺項目需要按項目建設程序報批初步設計、招標采購等影響，20__年度無法進行支出，僅支出13.14萬元。由于中央下撥資金占我局20__年整體資金比重較大，造成我局預算支出率未達標。
（三）問題整改情況：問題正在整改。我局將結轉至20__年度使用的“20__年度中央財政醫療服務與保障能力提升補助資金”342.99萬元安排政府采購支出計劃329萬元，年底市財政支付系統將自動回收未支付項目資金。上述政府采購目前正在進行中，待完成金額支出后20__年度預算支出率將達到91.76%。今后我局將強化項目支出前期準備，提前做好項目可行性研究、評審、政府采購等前期準備工作，確保預算一經批復和下達，資金就能使用。同時加強預算執行分析，逐月梳理執行情況，對情況發生變化、執行率偏低的.項目支出，要及時提出處理意見，確實無法按預算支出的，及時與財政部門對接，按程序申請調整。
二、第189項問題：項目預算資金執行率低。
（一）問題具體表現：20__年南寧市醫療保障局“20__年中央財政醫療服務與保障能力提升補助資金（醫療保障能力建設部分）的通知（南財社201號）”預算指標總額為3561400元，當年實際支出131418元，結余3429982元，專項資金執行率低于50%。
（二）問題產生原因：20__年7月下達“20__年度中央財政醫療服務與保障能力提升補助資金（醫療保障能力建設部分）”356.14萬元，其中：用于醫?；鸨O管平臺建設150萬元，重點項目配套資金100萬元，村醫通設備購置63.18萬元，上述經費涉及醫保系統切換、醫?；鸨O管平臺建設等政府采購的信息化建設支出。此類支出受自治區醫保系統切換要求及醫?；鸨O管平臺項目需要按項目建設程序報批初步設計、招標采購等影響，20__年度無法進行支出，僅支出13.14萬元。
（三）問題整改情況：問題正在整改。我局將結轉至20__年度使用的“20__年度中央財政醫療服務與保障能力提升補助資金”342.99萬元安排政府采購支出計劃329萬元，年底市財政支付系統將自動回收未支付項目資金。上述政府采購目前正在進行中，待完成金額支出后20__年度該專項預算支出率將達到96.06%。今后我局將強化項目支出前期準備，提前做好項目可行性研究、評審、政府采購等前期準備工作，確保預算一經批復和下達，資金就能使用。同時加強預算執行分析，逐月梳理執行情況，對情況發生變化、執行率偏低的項目支出，要及時提出處理意見，確實無法按預算支出的，及時與財政部門對接，按程序申請調整。
下一步，我局將以此次審計為契機，進一步加強預算管理，提高預算編制的準確性，加強對財政資金使用的監督，提高資金使用效率。此次審計整改落實情況已在我局互聯網門戶網站向社會進行公示。今后我局將一如既往支持配合各級監督管理部門的檢查、審計、督導、巡視等監督工作，加快建立健全長效管理機制，嚴格落實各類問題整改，實現市醫保機關財經管理良性運行。
我代表市人民政府，向市四屆人大會第十二次會議報告2015年審計工作報告中指出問題的整改情況。
一、高度重視審計整改工作
市四屆人大會第九次會議審議了《關于2012年度市級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》，并作出了《關于加強對審計工作報告中指出問題整改監督的決定》。市政府高度重視市人大會審議意見，召開專題會議，研究部署審計整改工作，要求各部門單位強化審計整改責任，采取有效措施，切實糾正審計查出的問題。同時，要求突出長效機制建設，完善制度、強化措施、硬化手段、規范管理，防止類似問題再度發生。各相關責任單位高度重視審計整改工作，成立審計整改工作機構，制定審計整改工作方案，明確審計整改工作責任，落實審計整改工作措施，對審計查出的問題，認真研究，深刻剖析，逐條整改，對暫時不能整改到位的，制定整改計劃，明確整改措施，限期整改到位。
截至10月底，《審計報告》中反映應整改的問題27個，已整改到位21個，涉及單位26個，正在整改的問題6個，涉及單位5個。家電摩托車補貼資金違規共立案調查23家，刑事拘留16人，取保候審12人，批捕1人。追回家電摩托車補貼資金733.27萬元，取得了較好的整改效果。
二、審計整改落實情況(一)關于年初預算編制不夠完整和細化問題。2015年市本級已編制國有資本經營預算，實行全口徑預算管理，預算編制不夠完整問題已整改到位。
年初預算不夠細化問題，主要是預算編制時間與部分專項工作任務確定時間存在差異造成的。我市部門預算編制時間較早，一般于每年9月份開始編制下年預算，而一些專項資金如教育費附加和城市維護費等支出，具體安排項目在預算編制時無法確定，需要經過一定時間的調研論證，在次年5、6月份才能落實到項目，項目安排情況已單獨向人大匯報。今年將督促有關部門提前做好專項資金項目準備工作，爭取2015年相關支出與部門預算同步向人大匯報。
(二)關于部分用地單位至今年5月拖欠國土出讓收入41593.94萬元問題。今年以來，市政府對國土出讓收入清欠工作抓得緊、謀劃早，多措并舉進行清繳。一是召開清欠動員大會和每月的工作調度會，研究部署清欠工作任務，調度清欠工作進展情況，督促清欠工作落實到位;二是加強職能部門協調配合，下達催繳通知書，組織人員上門催繳;三是強化清欠工作措施，對欠繳單位采取停辦一切手續、不準參加新的土地招拍掛等措施。對無任何理由長期拖欠國土出讓收入的單位，由國土部門提請仲裁，再通過司法程序進行強制收繳。在今年5月份以前收回4.11億元的基礎上，至10月20日，又收回國土出讓收入欠款2451.57萬元。 目前仍欠繳國土出讓收入39142.37萬元，其中：2012年以前欠繳20294.37萬元，欠繳單位12個，2012年度欠繳18848萬元，欠繳單位2個。14個欠繳單位中有兩個欠繳大戶：即小埠投資開發集團公司欠繳10200萬元，占欠繳總額的26%;湖南中寧置業有限公司欠繳16650萬元，占欠繳總額的43%。10月8日和10月17日，市政府分別專門召開國土出讓收入欠款清繳調度會，要求欠款單位盡快繳清所欠國土出讓收入，逾期未繳的收取一定滯納金，小埠投資開發集團公司和湖南中寧置業有限公司均已承諾11月底前繳清欠款。
12月，存放在市鄉鎮財政管理局“暫存款”的108305.49萬元，主要是2012年前發生的未結算支付的預付款和保證金，以及部分項目未及時辦理相關結算手續暫不宜確認為國土出讓收入的款項，因此未及時繳入國庫作政府性基金收入。今年以來，加大了這部分資金的清理力度， 1-9月，已結算轉入政府性基金收入39274萬元，從2015年10月起，市級國土出讓收入將納入市財政國庫管理局財政專戶管理，市鄉鎮財政管理局國土出讓收入賬戶將予以撤銷，今后類似問題將不會出現。至2012年12月，存放在市非稅收入征收管理局“待查收入”賬上余額36272萬元，主要是因開發商竟得地塊的土地出讓金未全額繳清，暫未辦理相關手續而未到市鄉鎮財政管理局開具一般繳款書，非稅收入征收管理系統無法進行收入確認而影響了及時上繳。以上“待查收入”已于2015年6月底前完成收入確認并全額上繳國庫作政府性基金收入，已整改落實到位。
《工程審計問題整改報告》全文內容當前網頁未完全顯示，剩余內容請訪問下一頁查看。
20**年9月，****審計局派出審計組，對我校校長楊炳昌同志任職期間的經濟責任進行了就地審計。根據《審計報告》(紅審報〔20**〕60號)和《審計決定書》(紅審決〔20**〕25號)提出的問題和建議，我校高度重視，進行了認真的整改和落實?，F將有關情況報告如下：
開展領導干部經濟責任審計，是進一步貫徹落實《中華人民共和國審計法》及其實施條例、《黨政主要領導干部和國有企業領導人員經濟責任審計規定》要求，加強經濟責任審計法規制度建設、規范經濟責任審計行為、促進經濟責任審計工作科學發展的現實需要，對于增強領導干部依法履行經濟責任意識、完善領導干部管理和監督機制、促進懲治和預防體系建設具有重要意義。因此，自接到審計通知書，到審計組進駐，再到《審計報告》和《審計決定書》下達，我校始終高度重視，嚴肅認真對待此項工作，給予密切配合。認真準備所需資料，積極提供財務收支報表、賬簿、會計憑證，及時同審計人員進行溝通，堅決執行審計決定，使審計工作得以順利完成、審計決定得到認真貫徹執行。
《審計報告》和《審計決定書》下達后，我校及時召開有關人員會議，進行傳達學習，并進行了扎實認真的整改。
(一)關于漏列固定資產問題的整改。
學校食堂20**年購買的除塵器3套、鍋爐1臺、鍋爐2臺、發電機1臺、冰箱1臺、圓桌1套，培訓中心20**年購買的數碼相機1臺、記憶棒1支，學校20**年購買數碼相機1臺、熱水器2臺，共計價值人民幣94760元，財務漏列固定資產。根據審計組的意見，我校對上述資產進行了認真清理，查實產品類型、型號，已分別錄入資產卡片，補列固定資產。
(二)關于食堂收入余額未轉入“結余”科目核算問題的整改。
對**x0年學校食堂會計賬年末食堂收入余額264311.21元，將**x0年綜合食堂收入余額138024.75元、管理費——卡費收入余額115689元、其他收入余額10541.66元、副營業收入余額55.8元分別轉入“食堂結余”科目進行核算，以確保賬務處理的合規、合法。
對**x0年學?；举~戶和培訓中心賬戶銀行存款余額與銀行對賬單余額出現不相符的情況，經查實是未達賬款造成的。根據審計組意見，出納員編制了余額調節表，并與賬面余額相符。今后，督促財務人員每月到開戶銀行打印一份對賬單進行核對，確保單位資金安全。
(四)關于“其他收入”直接沖抵“事業支出”問題的整改。
學校根據審計組的意見，對**x7年、**x8兩年未直接沖抵“事業支出”科目的“其他收入”58529.66元和118902.20元，作如下調整：先借：事業支出，貸：其他收入，再借：其他收入，貸：事業結余。
一是加大財務制度建設力度。學校制定出臺了《財務管理暫行辦法》、《財務報銷管理規定》、《固定資產管理規定》、《教職工出差管理規定》、《國家助學金管理辦法(修訂)》等財務管理制度，修改完善了基建、采購、公務接待等相關制度，實現了制度建設的與時俱進，規范人財物管理權力的正確運行。
二是加強財務人員隊伍建設。新增1名財務人員，明確崗位職責。積極開展繼續教育和崗位培訓，組織學習《會計法》等財經法規。推行會計電算化管理。
三是實行報賬“一支筆”審批制。單據報銷必須有經手人、審核人、審批人三者簽字，缺一不可。
今后，我校將在州委、州人民政府和上級主管部門、審計機關及有關部門的領導下，深入學習國家有關法律法規，嚴格遵守財經紀律和財務制度，增強經濟責任意識，實行科學民主決策，確保財務狀況平穩良好運行，實現國有資產保值增值，為辦好人民滿意的中等職業教育作出積極的貢獻。
特此報告。
2021年2月至4月,貴局對金哲旺同志2019年1月至2020年12月任永嘉縣醫療保障局黨組書記、局長期間的經濟責任履行情況進行了審計。我局高度重視本次審計工作，針對報告中提出的問題，進行認真整改，現將整改結果報告如下：
一是直面問題，加強組織領導。多次召開審計整改落實工作會議，進一步統一思想，成立由黨組書記、局長金哲旺任組長的審計整改落實工作領導小組，負責審計整改工作的組織領導，統籌協調，進一步明確整改要求，落實整改任務，壓實整改責任，用過硬、徹底、不留尾巴的工作成效，全力以赴做好做實審計整改工作。
二是聚焦問題，細化責任落實。及時制定整改工作方案，把落實問題整改作為當前一項重大政治任務，各責任領導和責任科室、單位按照整改方案的總體部署，進一步細化整改措施，責任人和完成時限，做到整改一個、銷號一個，確保事事有著落、件件有回音。
三是轉化問題，達到標本兼治。要堅持問題導向，用好審計成果推動問題解決。以此次審計問題整改工作為契機，在抓好集中整改的同時，深刻反思、認真剖析問題產生的深層次原因，研究杜絕類似問題發生。
（一）政策貫徹落實未到位方面整改情況。
1.關于“公立醫院醫療服務價格聯調落實不到位”的整改情況。
整改情況：已完成。
主要措施：截至6月20日，全縣所有公立醫院均已完成醫療服務價格調整，涉及多收費用已全部追回。
2.關于“未制定緊急就醫的具體規定”的整改情況。
整改情況：已完成。
主要措施：針對永嘉蛇傷?？崎T診部緊急就醫報銷問題，我局通過多次上門服務，目前已將永嘉蛇傷?？崎T診部納入醫保定點醫療機構。
3.關于“軟件正版化政策執行不到位”的整改情況。
整改情況：已完成。
主要措施：已于6月28日制作軟件正版化申請表，向永嘉縣使用正版軟件工作領導小組辦公室備案。同時加強正版軟件的推廣使用，確保今后全員配置正版軟件。
（二）內控制度不健全，管理不規范。
1.關于“公務接待管理不規范”的整改情況。
整改情況：已完成。
主要措施：在知曉問題后，我局迅速行動，核對公務接待報銷件。目前已針對缺少的相關清單、函、審批表等材料進行整改。同時，通過組織科室人員學習相關制度，進一步規范和加強公務接待工作，防止類似情況再次發生。
2.關于“差旅費報銷不規范”的整改情況。
整改情況：已完成。
主要措施：對2019年以來涉及交通費、差旅費有關情況進行全面排查。對相關人員進行批評教育，并開展業務培訓，組織全員對財務制度進行學習，要求嚴格按照《關于印發永嘉縣機關工作人員差旅費管理規定的通知》（永財行〔2017〕529號）文件規定執行。
（三）醫?；鹬Ц豆芾聿坏轿?。
1.關于“單味不予支付中藥納入醫?；鸾Y算”、“支付部分不符人員醫保待遇”、“支付醫院違規收費項目醫保待遇”、“醫保支付死亡后人員醫療費用”的整改情況。
整改情況：已完成。
主要措施：一是針對審計報告中披露的問題舉一反三，發放問題清單，讓醫院開展自查，并于5月底至6月初陸續通知各醫藥機構要求足額退回違規資金。二是加強審核工作。已重新梳理內部審核標準，并加強審核組人員培訓。三是深挖問題線索，嚴厲打擊欺詐騙保，目前已行政立案7起。
（四）信息系統存在漏洞。
1.關于“大病保險核算存在缺陷”、“信息系統設置調整滯后”的整改情況。
整改情況：已整改。
主要措施：自2021年2月1日起，我縣將老舊的醫保信息系統全面更換，已上線全市統一的醫保信息系統。經測試，大病保險費用核算均已按政策實施，人員變動分段核算計算規則已調整到位。同時，今后醫保政策變動涉及的系統調整將由市局統一進行，確保全市同步完成。
（五）其他問題。
1.關于“固定資產管理不規范”的整改情況。
整改情況：已整改。
主要措施：我局已在4月19日對固定資產進行全面盤點核對，厘清底數。同時確定專人負責該項工作，做好定期核對盤點。
2.關于“差旅費超預算支出”的整改情況。
整改情況：已整改。
主要措施：加強對預算支出的管理，不超預算安排支出。同時，今后在編制次年預算時，要科學測算資金，精準編制預算。
（一）完善制度建設。以審計整改為契機，對檢查發現的問題，舉一反三，既要治標，更要治本，通過完善內部制度建設，優化業務操作規程，強化制度執行，最大限度降低人為風險因素，切實堵住各領域各環節風險點，全面構建基金風險防控長效機制。
（二）加強數字賦能。加快數字化改革，持續深化部門間業務協同與信息共享，加快完善醫保信息資源體系，著力提升醫保治理科學化、精準化、協同化水平，推動實現監管全領域、全過程、全要素數字賦能。
（三）強化監管力量。建立健全醫?；鸨O管制度體系和執法體系，加快形成以法治為保障，信用管理為基礎，多形式檢查、大數據監管為依托，黨委領導、政府監管、社會監督、行業自律、個人守信相結合的全方位監管格局，實現醫?；鸨O管法治化、專業化、規范化、常態化。
今年7月27日，縣政府向縣十六屆人大常委會第50次會議作了關于筠連縣2020年度縣級財政預算執行和其他財政收支審計工作情況的報告。針對報告反映的55個問題，縣政府高度重視，積極采取措施，強化跟蹤檢查、重點督查。截至目前，已完成問題整改51個，正在整改4個。下一步，將加大整改力度，確保審計發現問題全部整改落實到位。
1.資金下達不及時，結存時間較長的問題?？h財政局對各級財政補助資金的預算下達程序進行了修訂和優化，截至2022年7月底，縣財政局農業農村股專項資金下達均在30日內完成;結存超1年以上專項資金已完成支付185.61萬元，剩余177.56萬元將盡快完成支付。
2.農業專項資金1120萬元涉及3個項目未實施的問題。1個項目已制定實施方案、2個項目正在實施建設和招標采購，將按照項目實施進度撥付資金。
3.暫付款存量消化未達標，增量控制不到位的問題?？h財政局印發了《筠連縣財政局對外借款管理辦法》，嚴格控制新增暫付款、加大暫付款分類處置工作，力爭2022年底暫付款累計消化達目標要求。
4.縣財政部分月末庫款保障水平過低的問題?？h財政局多措并舉，采取增收、節支、積極爭取上級支持等措施，提高庫款保障水平。
5.績效目標管理未嚴格落實，導致項目結余資金200萬元長期閑置的問題?？h財政局已收回巡司鎮項目結余資金200萬元，并將嚴格落實預算績效管理要求。
6.采購預算編制不完整，縣教體局未經政府采購直接購買物業服務的問題。一是縣財政局將通過強化政府采購預算編制管理、加強預算平臺一體化建設等措施進一步規范提升政府采購預算完整和準確性;二是縣財政局已派執法人員與縣教體局銜接，收集相關證據材料后將按政府采購相關規定予以處理。
7.多付獎補資金44.13萬元的問題。2022年8月11日，縣經濟合作外事局已追回多付獎補資金44.13萬元并繳入縣財政金庫。
1.預決算管理存在薄弱環節方面。一是縣衛生健康局遠程會診中心建設項目預算執行進度緩慢的問題。已督促建設單位加快項目建設，按進度撥付項目資金達80.45%。二是滯留財政資金2.32萬元、未執行公務卡結算制度的問題?？h衛生健康局已將滯留資金2.32萬元上繳縣財政局，為全體在職職工辦理了公務卡，并嚴格要求按規定使用。三是縣總工會預算編制不準確、未公開預決算和超預算列支公車運維費的問題?？h總工會召開了專題主席辦公會議，組織職工認真學習預決算相關制度，規范了預算資金使用方式。
2.縣總工會違反財經紀律超標準繳存住房公積金和違規發放值班、加班補助的問題?？h總工會已將超標準繳存住房公積金13.05萬元以及違規發放的值班、加班補助2.76萬元全部追回存入單位賬戶。
3.縣衛生健康局財務核算不規范的問題?？h衛生健康局已對白條抵庫的1.31萬元進行報賬和收回處理。對賬實、賬賬不符的2萬元及長期掛賬的往來款4.90萬元進行了清理調賬處理。
(三)鄉(鎮)人民政府財政決算審計主要問題的整改情況。
1.擠占專項資金17.85萬元的問題。團林苗族鄉政府已歸墊資金2.50萬元、調賬15.35萬元。
2.財務核算不規范的問題。團林苗族鄉政府已全面清理相關借款并建立健全臺賬登記核算，對往來款項、賬表不符等問題進行了清理調賬，規范了原始憑證。
1.新增財政直達資金審計中違反國庫集中支付規定的問題?？h衛生健康局等項目單位已撥付直達資金315.28萬元、退回直達資金專戶73.17萬元?？h中醫醫院超進度撥付資金的問題，縣政府已責成相關部門加強管理，杜絕超前撥付資金的情況再次發生。
2.制定限制公平競爭文件、違規設立備選庫的問題?？h政府出臺了《筠連縣促進建筑產業高質量發展十條實施細則的通知》(筠府發〔2020〕14號)，取消了設置限制性條款限制符合條件的建筑企業參與公平競爭。
3.脫貧攻堅政策執行方面。一是存在農村飲水水質檢測、監測工作不到位的問題?？h脫貧攻堅領導小組高度重視，召集相關單位研究出臺了《筠連縣集中式飲用水水源地突發生態環境事件應急預案》制度，完善行之有效的水質檢測、監測相關機制。二是貧困勞動力技能培訓針對性不足的問題?？h就業創業促進中心要求培訓機構培訓前開展走訪調查，充分掌握群眾需求，提高培訓精準性。
4.脫貧攻堅項目資金管理方面。一是違規享受困難、重度殘疾生活補貼的問題?？h民政局立即停發了違規享受的補貼，并追回81戶補貼資金4.22萬元。二是財政資產收益項目監管不到位導致分紅款未按時發放的問題。雙騰鎮尖峰山種養專合社已將分紅款8.40萬元發放到42戶貧困戶手中。同時，縣鄉村振興局、縣財政局對全縣財政收益扶貧項目進行了拉網式檢查，印發了《筠連縣扶貧資產管理實施方案(試行)》。
(五)重點專項資金和政府投資項目審計主要問題的整改情況。
1.就業創業政策執行方面。未完成就業創業服務工作青年見習指標任務、未及時調整縣級就業資金管理辦法、就業創業補助資金公示內容不完整等問題。一是縣就業創業促進中心通過進一步加強就業創業宣傳，提高了群眾知曉率和參與度。二是縣財政局、縣人力資源社會保障局修訂完善了《筠連縣就業創業補助資金管理辦法》。三是縣就業創業促進中心進一步完善了就業創業補助資金公示內容，確保公示符合相關規定。
2.就業創業資金使用方面。一是就業創業資金90.03萬元長期結轉未使用的問題?？h就業創業促進中心已將結轉資金90.03萬元繳入縣財政局。二是超付培訓補貼0.98萬元的問題?？h就業訓練中心已將培訓補貼0.98萬元退回到縣就業創業促進中心賬戶。三是申報培訓補貼票據21.68萬元不合規的問題?？h就業創業促進中心多次與財政部門、稅務部門聯系，協商無獨立法人單位開具票據事宜。
3.醫療保險基金籌集方面16名重點人群未參保的問題?？h醫保局已對未參保的16名重點人群進行參保，并聯合縣財政等相關部門出臺了《關于進一步加強政府補助繳費人員基本醫療保險參保工作方案》。
4.醫療報銷基金使用方面。一是定點醫療機構過度醫療、重復收費的問題?？h醫保局已收回過度醫療、重復收費資金24.94萬元。二是縣醫保局對已結算票據重復報銷的問題?？h醫保局已追回重復報銷資金3.52萬元。
5.政府投資項目審計方面。一是建設工程結算管理水平較低的問題。經過備案審核的151個政府投資建設項目的業主單位已根據備案通知據實進行工程結算，避免了2212.51萬元財政資金損失。二是項目建設管理不到位的問題?？h人民醫院已將合同約定款項2萬元支付給勘察單位，并嚴格按照《建設工程質量管理條例》履行項目的基本建設程序。三是資金未直接支付到施工單位，項目建設內容未全面確認就進行竣工驗收的問題?？h農業農村局正在督促佳樂富農副產品專業合作社加快2017年規?；笮驼託夤こ添椖恐醒腩A算內基建投資項目整改。
(六)領導干部經濟責任和自然資源資產審計主要問題的整改情況。
1.貫徹執行重大經濟方針和決策部署方面。一是縣統計局將建設項目資金用于工會經費支出的問題?？h統計局已將3.79萬元繳入縣財政統籌使用。二是縣統計局推動鄉(鎮)規范化建設工作不力造成資金105萬元長期閑置的問題?？h統計局已督促3個鄉(鎮)完成規范化建設，撥付項目資金9萬元;剩余未實施項目資金96萬元已繳入縣財政統籌使用。三是團林苗族鄉“火把節項目”資金報賬不及時的問題。團林苗族鄉細化了財務管理辦法，并召開培訓會，確保報賬及時合法合規。四是督促指導產業扶持基金使用不到位的問題。團林苗族鄉已收回產業扶持基金5萬元、收回分紅款1萬元。
2.重要發展規劃和政策措施制定執行效果方面?？h統計局未嚴格執行網絡安全管理制度的問題?？h統計局已建立健全網絡安全管理制度，保障網絡數據安全。
3.經濟風險防范和財政財務管理方面。一是縣人力資源社會保障局存量資金236.29萬元未清理盤活的問題?？h人力資源社會保障局已將培訓管理服務費6.26萬元上繳縣財政，基層就業保障中心項目的結余資金230.03萬元已上報縣財政作為存量資金追減指標。二是縣人力資源社會保障局和縣統計局財務核算不規范的問題?？h人力資源社會保障局和縣統計局已對往來長期掛賬、固定資產管理不規范、賬表不符等相關問題進行清理調賬。
4.自然資源資產離任審計方面。一是流轉土地備案管理不規范的問題。團林苗族鄉已明確土地承包管理部門，印發了《團林苗族鄉土地流轉合同鑒證制度》《團林苗族鄉土地流轉風險管理制度》，嚴格按規定開展農村土地承包經營權流轉的指導及管理工作。二是使用無牌無證非全封閉的農用三輪車轉運農村生活垃圾的問題。團林苗族鄉正在申請購買自卸式生活垃圾轉運車。
(一)審計整改責任壓實有差距。部分被審計單位沒能正確認識審計查錯糾弊，防范風險的作用，沒能把審計整改作為堵塞漏洞、提高管理的重要途徑，而是對審計有抵觸情緒，導致對審計整改敷衍塞責的現象還有發生。截至目前，團林苗族鄉往來款項長期掛賬的問題未整改完成，縣農業農村局整改措施不力和整改力度較弱。
(二)審計整改協調機制作用發揮不充分。在審計整改工作中，落實審計整改溝通協調有差距，相關部門配合支持不夠，整改工作未形成合力，影響審計查出問題整改工作實效。截至目前，縣農業農村局3個涉農項目未實施、項目建設內容未全面確認就進行竣工驗收的問題未整改完成。
(一)提高審計整改工作認識。督促被審計單位進一步提高政治站位，從講政治、守規矩的高度，充分認識落實審計整改責任的重要性，認真履行整改主體責任，針對未完成整改的問題，切實采取有效措施，全面及時整改到位。
(二)強化審計整改結果運用。將審計整改結果作為對被審計單位考核的重要依據，作為考核、任免、獎懲領導干部的重要參考。強化審計部門與紀檢監察機關、巡視巡察機構之間的工作聯動，將虛假整改、拒絕或拖延整改、整改不到位的重要事項列入監督檢查、巡視巡察的重要內容。
(三)注重健全長效工作機制。對審計發現的問題，認真汲取教訓，舉一反三，對同類及相似問題進行自查自糾，力爭做到“審計一點、規范一片”。加強對屢審屢犯問題原因的分析，深入查找管理漏洞，對癥下藥，建章立制，有效防范同類問題再次發生。
2022年2月至4月,貴局對金哲旺同志2019年1月至2020年12月任永嘉縣醫療保障局黨組書記、局長期間的經濟責任履行情況進行了審計。我局高度重視本次審計工作，針對報告中提出的問題，進行認真整改，現將整改結果報告如下：
一是直面問題，加強組織領導。多次召開審計整改落實工作會議，進一步統一思想，成立由黨組書記、局長金哲旺任組長的審計整改落實工作領導小組，負責審計整改工作的組織領導，統籌協調，進一步明確整改要求，落實整改任務，壓實整改責任，用過硬、徹底、不留尾巴的工作成效，全力以赴做好做實審計整改工作。
二是聚焦問題，細化責任落實。及時制定整改工作方案，把落實問題整改作為當前一項重大政治任務，各責任領導和責任科室、單位按照整改方案的總體部署，進一步細化整改措施，責任人和完成時限，做到整改一個、銷號一個，確保事事有著落、件件有回音。
三是轉化問題，達到標本兼治。要堅持問題導向，用好審計成果推動問題解決。以此次審計問題整改工作為契機，在抓好集中整改的同時，深刻反思、認真剖析問題產生的深層次原因，研究杜絕類似問題發生。
（一）政策貫徹落實未到位方面整改情況。
1.關于“公立醫院醫療服務價格聯調落實不到位”的整改情況。
整改情況：已完成。
主要措施：截至6月20日，全縣所有公立醫院均已完成醫療服務價格調整，涉及多收費用已全部追回。
2.關于“未制定緊急就醫的具體規定”的整改情況。
整改情況：已完成。
主要措施：針對永嘉蛇傷?？崎T診部緊急就醫報銷問題，我局通過多次上門服務，目前已將永嘉蛇傷?？崎T診部納入醫保定點醫療機構。
3.關于“軟件正版化政策執行不到位”的整改情況。
整改情況：已完成。
主要措施：已于6月28日制作軟件正版化申請表，向永嘉縣使用正版軟件工作領導小組辦公室備案。同時加強正版軟件的推廣使用，確保今后全員配置正版軟件。
（二）內控制度不健全，管理不規范。
1.關于“公務接待管理不規范”的整改情況。
整改情況：已完成。
主要措施：在知曉問題后，我局迅速行動，核對公務接待報銷件。目前已針對缺少的相關清單、函、審批表等材料進行整改。同時，通過組織科室人員學習相關制度，進一步規范和加強公務接待工作，防止類似情況再次發生。
2.關于“差旅費報銷不規范”的整改情況。
整改情況：已完成。
主要措施：對2019年以來涉及交通費、差旅費有關情況進行全面排查。對相關人員進行批評教育，并開展業務培訓，組織全員對財務制度進行學習，要求嚴格按照《關于印發永嘉縣機關工作人員差旅費管理規定的通知》（永財行〔2017〕529號）文件規定執行。
（三）醫?；鹬Ц豆芾聿坏轿?。
1.關于“單味不予支付中藥納入醫?；鸾Y算”、“支付部分不符人員醫保待遇”、“支付醫院違規收費項目醫保待遇”、“醫保支付死亡后人員醫療費用”的整改情況。
整改情況：已完成。
主要措施：一是針對審計報告中披露的問題舉一反三，發放問題清單，讓醫院開展自查，并于5月底至6月初陸續通知各醫藥機構要求足額退回違規資金。二是加強審核工作。已重新梳理內部審核標準，并加強審核組人員培訓。三是深挖問題線索，嚴厲打擊欺詐騙保，目前已行政立案7起。
（四）信息系統存在漏洞。
1.關于“大病保險核算存在缺陷”、“信息系統設置調整滯后”的整改情況。
整改情況：已整改。
主要措施：自2022年2月1日起，我縣將老舊的醫保信息系統全面更換，已上線全市統一的醫保信息系統。經測試，大病保險費用核算均已按政策實施，人員變動分段核算計算規則已調整到位。同時，今后醫保政策變動涉及的系統調整將由市局統一進行，確保全市同步完成。
（五）其他問題。
1.關于“固定資產管理不規范”的整改情況。
整改情況：已整改。
主要措施：我局已在4月19日對固定資產進行全面盤點核對，厘清底數。同時確定專人負責該項工作，做好定期核對盤點。
2.關于“差旅費超預算支出”的整改情況。
整改情況：已整改。
主要措施：加強對預算支出的管理，不超預算安排支出。同時，今后在編制次年預算時，要科學測算資金，精準編制預算。
（一）完善制度建設。以審計整改為契機，對檢查發現的問題，舉一反三，既要治標，更要治本，通過完善內部制度建設，優化業務操作規程，強化制度執行，最大限度降低人為風險因素，切實堵住各領域各環節風險點，全面構建基金風險防控長效機制。
（二）加強數字賦能。加快數字化改革，持續深化部門間業務協同與信息共享，加快完善醫保信息資源體系，著力提升醫保治理科學化、精準化、協同化水平，推動實現監管全領域、全過程、全要素數字賦能。
?
根據你單位對我局進行的20xx年度預算執行情況下發的《審計報告》（白審財報〔20x〕第5號）中指出的我單位在20xx年度預算執行情況中存在的問題，我單位積極進行了整改，現將整改情況報告如下：
一、關于部分排污費的預算安排及使用不符合規定的情況。
整改情況：下一步的預算經費安排，我單位將嚴格按照排污費使用的相關規定進行安排，確保資金?？顚Ｓ?。
二、關于部分排污費的征收管理不符合規定的情況。
1、下達排污費繳納通知單較早，但送時間較晚；未實行按季征收、而是一次性送達及排污費繳納通知單無下達日期，無送達回證日期，無計算復核人簽字的問題。
整改情況：我局于20xx年8月開展排污費征收自查自糾后已做了明確規定，排污費的計算、審核、送達等環節的工作采納7天的辦結制度，每個環節的辦結時間不得超過7天。堅決杜絕排污費繳納通知單時間較早，送達時間較晚及未按時征收等現象的發生。
2、未能完全按照《排污費的征收管理程序》的要求按時申報，登記審核，申報核定、計算征收和繳納的規定程序執行的問題。
整改情況：20xx年7月為規范排污費征收程序，我局明確了計算，審核、復核排污費人員，嚴格按照《排污費的征收管理程序》的要求按時申報，登記審核，申報核定、計算征收和繳納的規定程序執行。
三、關于以旅行社發票報銷差旅費的情況。
整改情況：我局已于20xx年7月19日，繳納了3萬元的罰款，今后我單位一定按照審計要求，進一步規范我局財務制度，絕不允許同類問題發生。
四、關于超撥工會經費的情況。
整改情況：我局已于20xx年7月16日、8月9日，分別歸還了行政2.9萬元和1.78萬元，合計4.68萬元。今后我單位一定嚴格按照《關于規范用行政經費對工會補助標準的補充規定（暫行）》白府辦通【20xx】81號文件執行，同時加強財務人員對基礎政策、文件、辦法的學習，杜絕此類現象的發生。
五、關于出納現金短款5837元的情況。
整改情況：我單位出現的出納現金短款5837元的情況已在盤點期內立即進行了糾正，同時在局職工大會上進行了批評，出納人員寫了書面檢查，深刻認識到了問題的嚴重性。在今后的工作中，我單位一定嚴格要求會計和出納人員，嚴格執行《行政單位會計制度》，做到賬款日清月結，賬款相符。
六、關于加強項目的建設管理的情況。
整改情況：
1、監測站維修改造和設備購置工程。
2、粑粑坳小灣河工程于20xx年7月開工建設，該工程將在三個月內建設完畢。
3、七彩湖排污溝改造項目于20xx年7月驗收。
七、關于加強專項資金的使用，提高資金的使用效益的情況。
整改情況：我局已將結余的資金全部安排在20xx年的預算資金中，預計在20xx年底全部撥付完成。
八、關于加強會計基礎工作的情況。
整改情況：我局已督促財務人員及相關人員加強學習《會計法》和區政府各項會計規定，完善相關制度、規范用油、辦公品、酒類的領用程序，規范憑證歸檔。
并以積極的態度加以整改，現將整改情況匯報如下：
一、針對我校大班制現象的問題
我?，F有學生數1690人，50—55人班級數17個，55—60 人以上班級數13個，班容量超大現象較為嚴重。就這一情況，目前我校已建成新教學樓一座，內設標準化教室12個，除各功能教室外，預計在原有的基礎上增加教學班，并盡可能控制招生數，在最大限度上控制班容量。
二、針對教學樓配套資金不到位的問題
關于新建教學樓，批準投資375萬元，其中：中央財政172.5萬元，縣財政應配套202.5萬元，實際配套77.5萬元，未配套125萬元。就一問題，我校和縣教育主管部門已向縣財政部門遞交申請，爭取資金早日到位。
三、針對我校擴大范圍支出為教師發福利的問題
關于我校2012—2015公用經費辦公費列支教師福利品的問題，根據《預算法實施條例》第三十八條和《審計法實施條例》第四十九條，我校已計劃將所發之福利資金原渠道歸還，今后不再發放。
四、 針對固定資產管理不規范的問題。
《報告》中指出，我校在2015年購置乒乓球桌一套未記入固定資產的問題，補記固定資產并再次嚴格按照規定，對固定資產進行全面清查盤點，做到帳、卡、物相符。
五、 針對教育資源均衡配置仍存在短缺的問題
《報告》中指出我校教學儀器設備仍短缺996臺件。音體 美衛器材仍短缺600臺件，圖書仍短缺14681冊。就此問題，我校根據學校的實際情況，向教育主管部分申請資金盡快配齊所短缺的各類器材設備。
通過縣審計部門對我校2012—2015財務收支情況的審計，我們認識到了財務管理方面還不夠嚴謹。針對所存在的問題，今后我們將進一步加強管理，完善各項財務制度，認真采納審計部門提出的審計建議，并逐項予以整改。
懷仁縣城鎮第六小學
2015年11月25日
懷仁六小
2015年11月
鳳慶縣教育局計財股：
一、認真學習，提高認識
認真組織學習教育局財務文件，提高認識，結合我校實際，經校務會研究決定，成立了馬街中心校財務整改領導小組。
組長: 李中衛（校長）
副組長: 茶爭茂(副校長)
組員: 李紅濤、羅亮、吳文海、王鳳喬、茶正龍、 何成虎、茶會國、史家珍。
二、依據制度要求認真進行整改
在整改中，要求財務人員，掌握財務制度，查問題，認真反思，找差距，尋原因。
通過查看2015年9月至2011年8月會計憑證、會計報表、
會計賬簿，在會計報表中沒有問題，在會計賬簿中銀行日記帳，出納的現金日記賬也沒有問題，無需整改。
存在問題：1、出納員中還沒有取得從業資格證，正在學習爭??；2、在會計憑證中沒有蓋財務公章，財務主管章、報賬員章、出納章及附件章；3、固定資產報廢手續不規范。對全校資產清查上報工作不夠細致。整改領導組針對這種情況進行分工協作，分塊整改，把所缺的內容整改完整。
總之，財務工作是學校工作的基礎，財務工作直接影響著學校的發展，要辦好學校，首先要用資金來作后遁。為此，在今后的工作中，一定要以鳳財聯發[2015]97號文件作標準，努力做好所需的支撐材料，按教育局的要求管理好學校財務。堅持每月對經費的收支由財務審核小組審核后，再進行報賬、公示。將財務有關事項等在欄目內公布，自覺接受上級領導、全校教職工的監督。做到“給群眾一個明白，還領導一個清白”。使學校的義務教育保障機制經費的開支合法、合規、合理，確保學校義務教育保障機制經費的安全性，使義務教育保障機制經費發揮最大的效益。
特此報告
鳳慶縣小灣鎮馬街中心學校
二0一一年九月二十八日
1
2
市衛生局：
《xx省審計廳關于2015至2015年度全省公立醫院收費項目專項審計調查綜合報告》收悉。根據報告提出的問題，我院高度重視，成立了專門工作領導小組，組織相關人員對問題進行認真剖析，并結合醫院實際，積極整改，現匯報如下：
一、報告指出的問題說明及整改：
（一）靜脈輸液及藥品多收費問題。
1、醫療服務價格方面：醫療服務價格新增或者重新修訂，均是由xx物價局發文到xx市物價局，由市物價局組織當地醫療機構物價員根據茂名地區實際情況進行成本測算，再制訂出適合本地的收費價格。由于制訂價格流程需要一定的時間，造成文件傳達的滯后，所以醫院沒有及時調整收費價格。同時由于我院對專職物價人員進行了崗位調整，新專職物價員對收費文件理解偏差，沒有及時按有關文件要求調整收費價格。目前，我院已經認真整改，嚴格按照文件要求調整了收費價格。
用一個注射器幫兩至三個病人加藥輸液，而每份醫囑必須寫明患者用藥及耗材情況，從而出現了節支的情況?，F我院已嚴格按有關規定收費，用多少收多少。
4、藥品 “多收”現象。主要是在實際治療中，一個病人有時用不完一個最小包裝單位的藥物或消毒劑，剩余部分如果處理掉極為浪費。為了減少浪費，常常二三個病人可共用一瓶。如傷口沖洗、關節潤滑劑、皮試液的調配、兒科用藥等存在節支。因為沒有在電腦上銷減實際銷售數量，造成藥品庫存累計增加，顯示為“多收”?，F我院已經采取了一系列措施加強管理，如完善相關藥房藥庫、物價管理制度，各科室成立藥品、物價專管員，負責藥品的數量和價格管理，確保賬實相符，及時真實完整反映藥品的進銷存情況。
（二）ct投資成本回收快問題。
1、我院ct收費價格是嚴格按照物價收費政策進行收費的。該設備的收費金額還沒有扣除設備運行的成本，經過扣除一切相關費用(主要為耗材費、維修費、人員費、水電費和折舊費等）后的凈值較低。
維修保養等管理到位，該設備故障極低，客觀上造成醫療設備大多數超負荷、超時運作，所以回收成本快。
二、下一步工作。
針對報告中指出的我院存在的問題，院領導班子高度重視，并充分認識到了其危害性，今后將著重從以下幾方面加強管理。
一是加強領導，定期檢查，發現問題及時糾正；
三是院物價部門加大監督力度。定期或不定期下科室檢查醫療服務價格執行情況，查對病歷和一日清單，嚴格執行各項管理制度。
四是嚴格一次性醫用耗材的收費規范。不該收費的耗材堅決不收，對于允許收費的耗材經上級物價部門備案后再收取有關費用。
xx醫院
二〇一二年四月二十九日
一年來在公司領導的正確領導下，使得財務部各項工作能夠有條不紊、嚴謹規范，發揮了財務部的職能作用，取得可喜成績，同時也存在一些問題，現總結如下：
根據公司的經營理念和現代管理方式的要求，財務工作必須是嚴格正規、合理合法，在公司這種良好的氛圍和環境下，財務部進行嚴謹踏實的工作。
1、反映，是財務工作的基本職能之一。財務工作人員必須對公司發生的每一筆經濟業務通過不同的方式、方法進行規范記錄，反映在憑證、帳簿和報表中，以備隨時查閱。我公司財務部已經對日常工作流程熟練掌握，能做到條理清晰、帳實相符。從原始發票的取得到填制記帳憑證、從會計報表編制到憑證的裝訂和保存都達到正規化、標準化。做到全面、及時、準確的反映。
2、核算，也是財務工作的基本職能。核算包括成本核算、工資核算、費用核算等等。在成本核算上能夠結合我公司特點，將農業生產成本按分步法進行結轉，使基地費用分攤較為合理，在工廠的生產成本采用了分車間按品種法明細核算，當正常生產時產品成本將會很準確；在工資核算上采用日工薪制，對于試生產階段較為適合，待到正常生產時可以考慮計件工資和效益工資的核算方式，這種方式將更為合理；在費用核算上采取分部門核算，隨時都可以查出每個部門每個月實際發生的費用。
3、監督，是財務工作的另一項基本職能。首先是每個部門每筆經濟業務的合法性、和理性進行監督，保證企業不受不必要的經濟損失，更不能無意的為一些工作人員創造犯錯誤的氛圍。在這方面，財務部嚴格按有關制度執行，鐵面無私從不放過任何不合理事情；其次是對公司整體資產進行監督，定期進行固定資產盤點、存貨盤點、庫存現金余額盤點等，以保證公司財產不受侵害。
4、評價，對不同時期或階段的經營成果及財務狀況進行評價和分析。財務部能夠按著月、季和年通過會計報表和財務輔助說明進行分析和評價。
5、管理，是財務工作的一項重要職能。首先是為領導管理和決策提供準確可靠的財務數據，公司財務部能夠隨時完成公司領導和其他部門要求提供的數據資料；其次是參與公司管理和決策，對公司存在的不合理現象，財務部已經提出合理化建議，大部分已被采納。
在完成財務常規性工作的基礎上，財務部在這一年里里還認真完成以下工作：
1、出口退稅工作上新臺階。在沒有經過專業培訓和出口報關業務不熟的情況下，經歷了各種復雜多變問題的磨煉后，終于走上正軌，理順和掌握了整套出口退稅流程。安裝最新版本出口退稅專用軟件。
2、一般納稅人年檢工作，在年度銷售額沒有達到標準的情況下，協調國稅局給予年檢通過。
3、20xx年年度社會保障年檢合格。
4、協調省商務廳，爭取今年兩次境外參展費用及9000和14000認證的補貼工作，已經與商務廳和財政廳協調溝通，具體事宜正在辦理之中。由于年度我公司沒有出口記錄，所以今年境外參展的費用沒有在商務廳補貼的計劃之內。
5、報關編碼更改工作。由于報關編碼的不一致，公司納稅負擔將會加重，所以在財務部的組織下，通過其他有關部門的密切配合和共同努力，使得已經報關的業務成功變更，為公司本月及將來挽回較大經濟損失。
6、清理盤點公司資產，對在產品損失進行報廢處理75萬。
1、有關制度和規定執行力度不夠；
2、財務各人員綜合素質和業務水平不一；
3、財務軟件未能升級為網絡版，效率不是最高；
4、財務部的管理職能沒有充分發揮。
1、首先確定制度和規定的適用性和可執行性，如有問題，修改，然后堅決執行到底；
2、每人都定立學習目標，通過考試取得職稱和學歷，來逐步提高自己；
3、條件允許的情況下，進行網絡升級，實行erp核算和管理；
4、通過參與管理，參與公司的重大經營決策，來充分發揮財務部的管理職能，先從管理會計的角度做起。
1、工作方法及工作效率至關重要，充分體驗到事半功倍和事倍功半的差距；
2、凡事都要付諸熱心，相信耐力無所不能；
3、團隊協作精神非常重要；
**人民政府：
自收到********x區審計局對我鎮某某同志任**鎮黨委書記期間經濟責任審計的報告后，主要領導和財務人員認真檢討了我鎮在日常財務管理上存在的的問題。雖然我鎮在執行財經法規方面是嚴格的，但在"預(決)算執行、財務管理及內部控制制度、部門收費"方面還存在未按財經法規去做的現象。鎮主要領導和財政所對這次經濟責任審計非常重視，立即組織相關人員針對存在的問題再次進行自審并以積極的態度加以整改，將整改情況匯報如下：
在積極整改的同時，認真自我反省，吸取教訓，在今后的工作中著重加強以下幾個方面的工作：
一是加強財務隊伍建設。組織財會人員學習財會基礎知識，學習相關專業技術，抓好業務技能培訓，強化思想訓練，提高財會人員的政策水平，思想素質和業務素質。
二是加強預(決)算執行。嚴格按照預算法的規定編制鄉鎮預算，堅決杜絕虛列財政收入和支出。對村級的轉移支付嚴格按照有關政策規定及時足額撥付到位，不擠占、挪用，確?；蒉r政策執行不走樣。
三是加強財務管理。嚴格按照會計法和會計制度的規定，進一步加強會計工作的規范化，建立健全財務內部管理制度，按規定設置會計科目，進行帳務處理。
1、加強專項資金的管理。對專項資金，注重資金使用效益，實行財政專戶管理，確保?？顚Ｓ?，不擠占挪用；對村級的轉移支付確保按時足額撥付到位。
2、加強支出管理。要建立和完善支出管理有關制度，深挖節支潛力，緊縮鄉鎮財政支出，建立和完善費用報銷制度。通過建章立制，從嚴控制購置費、招待費、車輛費用、獎金補貼等開支，堅決制止鋪張浪費。對不真實、不合理、不合法的票據，不予報銷入帳。
3、加強固定資產的管理。對鎮政府和鎮直部門的固定資產清查評估，建立健全固定資產相關帳簿，加強對固定資產的管理，防止國有資產流失。
4、健全完善內部控制制度。加強基礎管理和增強建立健全內部控制制度的認識，根據會計法規定，結合本鎮經濟發展的水平和現狀，建立內部審計制度、崗位責任制度；建立固定資產、債權、債務清理制度；審核、制單、復核、記賬等崗位交叉安排等有效的防范措施和治理對策。
四是加強對鎮直部門預算外資金的管理。鎮財政加強對預算外收費票證的管理，建立、健全預算外收費票證領、銷、存和登記、報告制度。收取算外資金時，必須使用省級財政機關統一印制或監制的票據，收取的算外資金，必須依照法律、法規和有法律效力的規章制度所規定的項目、范圍、標準和程序執行，堅決禁止亂收費，同時也避免了預算外資金的體外循環。
財務檢查作為企業一項重要內控制度,越來越受到企業重視。下面是愛匯網小編為大家整理的財務審計問題整改報告模板,供大家閱讀!
一、專項活動組織與開展情況
(一)根據工作方案，公司對本次專項活動作出如下組織部署：
1、公司總經理組織召開動員會并作出具體部署，要求工作小組高度重視本次專項活動，切實查找存在問題與不足，制訂整改措施并逐項落實到位，使公司財務會計基礎工作得到進一步提高。
2、公司財務負責人組織相關人員認真學習深圳證監局《關于在深圳轄區上市公司全面深入開展規范財務會計基礎工作專項活動的通知》(深證局發[2010]109號)(以下簡稱《專項活動通知》)、《關于填報深圳轄區上市公司財務會計基礎工作調查問卷(以下簡稱《調查問卷》)、《關于深圳轄區上市公司財務會計基礎工作常見問題的通報》(以下簡稱《常見問題通報》)和公司現有的各種財務制度與文件。
3、公司財務負責人布置專項活動工作安排，就自查階段的分工、要求與時間安排等作出部署，要求相關人員按規定時間認真完成自查內容，形成工作底稿和初步自查情況提交財務負責人審核。
4、公司審計室按照工作方案的要求，制訂審計計劃并及時開展審計。
(二)根據工作方案，本次專項活動開展情況如下：
2、財務部副經理對財務人員的自查工作底稿與自查結果詳細復核，對自查發現存在的問題進行重點核查，并提出相應的自查核查結果，提交財務負責人審核。
3、財務負責人對財務部副經理的自查結果進行了審核，對自查底稿的內容完善提出指導意見，要求財務部按時提交專項活動自查報告。
4、按《工作方案》要求，財務部將自查底稿與自查報告提交公司審計室。
5、審計室按照制定的審計計劃，依據深圳證監局相關文件要求對自查報告內容逐項稽核，并就與財務控制相關內容進行審核，同時向審計委員會報告專項活動開展情況，聽取審計委員會對自查工作的指導。
7、根據自查情況與內部審計情況，形成了專項活動的自查報告提交董事會審議。
二、自查內容、發現問題及整改措施
依據《中華人民共和國會計法》、《企業內部控制基本規范》、《會計基礎工作規范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等相關規定，公司逐項對照《調查問卷》和《常見問題通報》進行了認真、全面地自查。公司在財務管理組織架構和人員配置、會計核算基礎工作規范性、資金管理和控制、財務管理和會計核算制度建設、財務信息系統使用和控制、財務會計內部管理控制等方面的財務會計基礎工作較為規范，同時按相關文件的要求尚存在一定不足之處需進一步加以完善。為此，提出以下整改措施、整改期限和整改責任人，認真加以落實：
(一)關于財務人員專業培訓方面存在問題：會計人員的專業培訓需要進一步加強。整改措施：財務部將根據會計人員實際情況制訂會計專業知識與技能、財政稅收政策法規、關務知識、外匯管理等方面的針對性培訓計劃，同時安排財務人員積極參加各政府職能部門與銀行舉行的專項培訓。整改期限：2010年9月30日前，并長期堅持。
(二)關于財務管理制度方面開展規范財務會計基礎工作專項活動自查報告存在問題：(1)公司尚未建立財務會計相關負責人管理制度，未對財務負責人和會計機構負責人的任職條件、職責、權限、考核等作出規定;(2)《公司財務管理制度》中未對親屬回避、定期輪崗作出明確規定;(3)未專門對公允價值計價、資產減值和預計負債制定標準與程序;(4)《公司財務管理制度》中僅僅規定了原則性的責任追究條款，缺乏可操作性。整改措施：根據《公司財務管理制度》等有關規定，擬定《公司財務負責人管理制度》，提交公司董事會審議批準;擬修訂《公司財務管理制度》，對親屬回避、定期輪崗作出明確規定;根據對公允價值計價、資產減值和預計負債核算要求，制訂出可操作性的標準與程序;擬修訂《公司財務管理制度》中的責任追究條款，對責任追究的范圍、責任認定的具體標準、處罰措施以及責任追究機構和程序等作出明確的規定，且責任追究與財務負責人的績效考核掛鉤。
(三)關于財務信息系統建設方面存在問題：財務人員對金蝶財務軟件k3-v10.4版本的一些功能運用存在不完全熟悉、部分操作技能不熟練的情況。整改措施：財務負責人組織財務人員進行會計電算化知識全面業務技能與操作技巧的專門培訓，同時與金蝶財務軟件的售后技術支持加強聯系，獲得其技術指導和支持。
(四)關于財務會計內部管理控制方面存在問問題：財務部與客戶的對賬書面確認執行不到位。整改措施：財務部對重點客戶核對銷售貨款，并書面確認核對結果。整改期限：2010年7月31日前整改責任人：財務總監梁新輝、審計室負責人王秀玲通過專項活動的自查階段工作，進一步提高了財務人員對規范財務會計基礎工作重要性的認識，加強了財務會計基礎工作系統性學習。對查找到不足之處，公司將嚴格按照整改措施認真加以落實。開展規范財務會計基礎工作專項活動自查報告。
根據我國現行的法規，財務會計報表編完以后，必須由注冊會計師依法進行審計。當然，除了注冊會計師審計以外，國有大中型企業還要由政府特設的審計機構進行審計，如果國家審計機構認為注冊會計師審計的內容有疑問，那么在注冊會計師審計的基礎上，國家也可以對注冊會計師已審計的內容進行復審，目的就是最終確認企業所提供的財務會計報告是否真實。
目前出現了很多虛假的財務會計報表問題，比如中國的鄭百文、藍田股份事件，美國的安然事件、世界通信、施樂公司事件等，這些公司都存在提供虛假財務會計報表的問題，而且造成了較大的影響。其中有注冊會計師的責任，也有企業的責任。因此作為公司的跟單員，對于審計報表內容的理解、解讀和使用是一個十分重要的問題。
有時因本企業規模小，或業務涉及金額小等，合作企業一般不愿對外提供財務審計報告副本或復印件，跟單員需要堅持，也可妥協不提供審計報告復印件，但跟單員本人必須看審計報告，抄錄主要審計報告數據，以便回公司整理和向上級匯報。
(一)審計報告的作用
審計報告是注冊會計師根據獨立審計準則的要求，在實施了必要的審計程序后出具的、用于對被審計單位年度會計報表發表審計意見的書面文件，是審計工作的最終成果。審計報告是注冊會計師發表審計意見的載體，具有法定證明力。審計報告的三個作用：
1.鑒證作用
注冊會計師在審計的時候，既不代表國家，也不代表企業，扮演的是一個中間人角色，以獨立身份站在客觀公正的角度，對被審計單位作出評價。他應該嚴格按照職業規則對被審單位進行審核和檢查。
2.保護作用
隨著所有權和經營權的進一步分離，有很多投資者不直接參與企業的經營活動。他們需要了解企業真實的財務信息，但又不能保證對方所提供的財務報表的真實性，那么可以請注冊會計師進行審計，通過發表審計意見的方式，告訴他們這個報表的可信度。所以審計報告對于保護投資者利益而言具有十分重要的作用。
3.證明作用
所謂證明，主要是針對注冊會計師而言。注冊會計師必須按照規則進行審計，如果存在問題，必須通過審計意見報告揭示出來，并向社會各界展示注冊會計師在審計過程中的程序和方法，以證明注冊會計師履行職責的情況，明確企業與注冊會計師雙方的責任。
版權聲明：此文自動收集于網絡，若有來源錯誤或者侵犯您的合法權益，您可通過郵箱與我們取得聯系，我們將及時進行處理。
本文地址：http://www.springy.cn/fanwendaquan/gongzuobaogao/796879.html
