<menuitem id="an1j4"></menuitem> 報告能夠提供詳盡的資料和數據，對于決策和解決問題具有重要意義。下面是一些經過評選和推薦的優秀報告范文，希望能給大家提供一些論文寫作的指導。
1、確定存貨量以求“帳”、“實”相符。
2、確實掌握存貨進出使用狀況及合理性。
20xx年12月28日23時59分。
1、盤點單位初盤日：20xx年12月29日。
2、財務部/倉儲核算部門復盤日：20xx年12月31日。
3、會計師復盤日：20xx年1月2日。
1、原材料類（含保稅及非保稅）、輔料。
2、在制品及半成品（生產線上在制品及未耗用原料、倉庫半成品）。
3、產成品。
1、公司內部之所有生產車間。
2、公司內部倉庫所有成品、原材料及輔助材料。
1、向各相關部門主管說明盤點計劃并與各作業單位協調，向實際參與盤點人員說明盤點事項。各盤點單位需于12月25日將盤點人員名單提供給財務，以便財務部進行有關盤點計劃安排。
2、生管及生產部門盡量減少盤點時在線的存貨，同時對不良品和報廢品應提前進行處理。
3、各盤點單位之間的實物往來必須全部入帳，即不允許存在借據、借條，也不允許出現a單位的存貨放在b單位區域的現象。特別是庫房和生產線之間的借料要徹底進行清理，避免出現生產線和庫房重復計算的現象。
4、抽點人抽點時，盤點單位原初盤人必須陪同，以便出現差異時及時核對確認。
5、各部門需在20xx年12月25日17：30前確定本單位之盤點人員安排、預估本單位盤點卡需求量并反饋給財務部。
6、盤點卡發放控單人員必須詳細登記于盤點控制表上，并有領料人員（盤點人員）于盤點單據上簽名。
7、采購部門應通知供應商從20xx年12月29日00：00至20xx年1月2日24：00停止送貨。
8、盤點日前各種存貨收發截止日期時間、單據及相關規定請嚴格依照本盤點計劃進行。
9、盤點單發放時間：
盤點卡……………………………………20xx年12月26日9：00（財務部提供）
倉庫物料盤點表…………………20xx年12月29日9：00（各相關統計員提供）
車間物料盤點表……………20xx年12月29日9：00（各相關核算員提供）
1、盤點單位初盤日：20xx年12月29日。
2、財務部/倉儲核算部門復盤日：20xx年12月31日。
3、會計師復盤日：20xx年1月2日。
一）倉庫存貨盤點方式
1、盤點前應將盤點現場進行清理，將存貨分類擺放，同一料號之存貨應盡量歸集在一起。
2、盤點前所有存貨需全部進行驗收處理。
3、倉庫使用倉庫物料盤點表進行盤點，盤點人各倉管員根據盤點匯總表，逐一核對實物與盤點匯總表之數量是否一致，在盤點表上簽名并記錄實存數和差異；每張盤點表均需盤點人簽名。
4、各現場盤點應由相關倉管員自己以盤點卡或盤點表取樣抽點，若誤差率超過5%則自己重新盤點。
5、初盤結束后，如果實際數與預盤點數存在差異，須將初盤結果、以及盤點差異交倉庫主管處理。
6、財務或倉核部主管抽盤時將持物料盤點表，根據特定的原則到現場抽取樣本抽點，并在盤點匯總表上所抽項目后簽名，如與初盤數有差異則必須要求陪同的初點人在物料盤點表上簽字確認。
7、如抽盤數與盤點數存在差異，盤點單位須將物料盤點表在當日及時上交財務部處理。
8、會計師：盤點方式由會計師自行決定。
二）生產線存貨盤點方式
1、盤點前應將盤點現場進行清理，生產用原材料和輔助材料必須按照類別分開擺放，并在顯著位置予以標識。
2、生產現場所有存貨均需填寫清楚盤點卡一式二聯，第二聯會計聯黃聯附在盤點表后，第一聯物料聯白聯填制好后粘訂于相應的物料上。
3、盤點單位應認真執行內部交叉復查，對實物與盤點卡數量、盤點卡數量盤點匯總表的數量至少經過2人以上復核，避免出現盤點差錯在調帳后被發現。
4、盤點表資料匯總必須在20xx年12月30日12：00前完成，財務部/倉核部將從12月30日13：30開始整理盤點表及盤點卡。
5、財務或倉核主管抽盤時將持車間物料盤點表，根據特定的原則到現場抽取樣本復點，并在所抽盤點卡上簽名，如與初盤數有差異則必須要求陪同的初點人在盤點卡上簽字確認，同時在盤點表上作相應記錄。
6、如抽盤數與初點數有差異，各盤點單位需將差異編制匯總表，然后整理盤點卡和盤點表。
7、會計師：盤點方式由會計師自行決定。
1）盤點人：實際擔任盤點的人員，從事搬運整理分類點計度量盤點卡貼置及配合會點及收單裝冊。倉庫盤點人為各倉管員，車間盤點人為相關組拉長或物料員。
2）現場盤點負責人及初盤人：負責盤點區域盤點人調配，盤點事項協調，盤點標的物的抽點及陪同抽點人員抽點，會計師復點人員復點，車間初盤人為核算員。3）抽盤人：財務及倉核主管按抽樣原則對物料進行抽點。
4）會同會計師盤點人員：由財務部門主管指派專人會同會計師會盤人至各盤點區域內并依照會計師指定之盤點方式進行盤點。
5）各部門盤點聯絡人：盤點進行中協調各生產部盤點工作及異常事故之處理（請各部門主管擔當）。
6）控單人員：負責所有盤點卡、盤點匯總表之收發事宜并嚴格掌握盤點收發數量之一致性及所有存貨收發截止單據號碼及復印件。
1、盤點卡適用對象：生產線之在制品、成品。使用盤點卡的單位，盤點卡和盤點表將同時并行。
2、匯總表適用對象：倉庫、生產線之原材料及輔助材料。
3、盤點卡一式二聯由盤點負責人及盤點人員、抽點人員共同簽字確認：定義：第一聯==》物料聯（白聯：與物料一起）第二聯==》會計聯（黃聯：與盤點表一起）
4、盤點表由盤點人、初盤人、抽盤人及復盤人（由會計師）簽字確認。
5、盤點卡及盤點表整理方式：
盤點人員于盤點完成后先將空白及作廢之盤點卡整理成冊，有效之盤點卡物料白聯粘訂在對應的物料上，有效之盤點卡會計黃聯及盤點表訂在一起，于20xx年12月30日12：00之前上交財務部，等待財務部安排人員抽盤。20xx年1月2日會計師復抽將按照抽查實物或盤點表上相關的盤點卡號進行復抽，各盤點區相關負責人須積極配合財務部及會計師及時依據盤點卡號將所抽物料找出并清點明確。
1、主庫房與報廢庫房之差異全部確認為庫房的盤盈虧，由財務部在12月31日00：00執行過帳進行調整。
2、生產單位之pcb板、半成品和成品之盤盈虧由保管單位查明原因，并于一周內（1月9日前）提出處理建議，然后根據公司決議進行處理。
3、生產線之盤盈虧通過財務部進行調整，具體規則如下：
1）盤盈，編號入庫，沖減產成品成本然后根據銷售情況沖減銷貨成本。
2）盤虧，計入當期損失。
1、盤點時所使用的計量單位必須保證與財務記錄單位一致，以便數據的核對。
2、各生產單位之盤點人員、初盤人及盤點負責人，請勿遲到、早退或缺席，并應停留在各自盤點區域內靜候復點人員前往盤點。
3、盤點、抽點、會點時須注意小心取放，并請聽從經管人員指示，以免受盤物損壞造成公司損失。此盤點計劃書最終解釋權屬公司財務部，其他未盡事宜另行通知。
盤點時間：xxxx年xx月xx日、xx月xx日。
抽點時間：xxxx年xx月xx日、xx月xx日。
抽點人員：××會計師事務所：×××××××××有限公司財務人員及柜臺人員。
盤點范圍：××有限公司的全部存貨。
1、我們根據盤點日客戶各部門實際存貨情況，選取存貨余額所占比重最大的采購六部（52.10%）、采購七部（20.30%）和采購五部（18.20%）進行監盤。
2、以上選取的部門中再選擇存貨余額最大的小組：六部的茶酒保健品組（35%）和洗滌用品組（29%）、七部的庫房（21%）和前臺的戒指項鏈組（38%）、五部的家電采購組（58%）等，對以上小組中的全部或部分商品進行抽盤；抽盤過程中，我們執行了從盤點表到實物、再從實物到盤點表的抽查程序。
3、將盤點結果與盤點日財務賬面記錄進行核對，尋找并分析差異原因，判斷盤點結果是否可以接受。
1、原計劃選取的采購一部，因盤點日總體存貨余額下降，實際監盤時不再選??；
4、差異原因主要為：
a、超市商品一般失竊現象比較嚴重，這是造成差異的主要原因；
b、盤點中商品編碼記錄有誤，造成漏盤、誤盤等；
c、盤點時計量、記錄出現錯誤；
d、盤點結果錄入時出現差錯。
5、客戶已組織人員對出現差異的部門進行復盤，最終盤點結果將于近期得出。
盤點結論：
我們認為，客戶的盤點差異較小，盤點結果基本可靠，存貨管理基本可以信賴。
3.為了2014年有效改進倉庫管理弊端，促進內部員工庫存管理能力的提高；4.提醒倉管人員對倉庫材料管理的自我總結；5.檢驗貨架管理的規范、標準度的執行情況。
二、盤點結果：
1)，元，，元，盤盈/，盤盈/元。明細如下表所示：
2)列示實盤數量及金額，其中，列示正常品數量及金額，列示殘次品數量及金額，列示積壓品數量及金額，列示滯銷品數量及金額。
三、盤點實施情況1.盤點情況概述：
進行概述說明2.抽盤情況：
是否進行抽盤，xxx類主材進行盤點。3.存貨的管理情況：
整齊有序。分類擺放且每種類型材料都會留有通道進出。有存在工長已領貨，已做出庫，暫時寄存的現象。4.特殊事項：
地震、海嘯、河流決口、庫房地下發現漢代古墓等。
四、公司存貨的庫存結構介紹。
1.元，%，庫存周轉率為。
%。
2.元，占公司存貨的%，庫存周轉率為。
%。
3.元，占公司存貨的%，庫存周轉率為。
%。
四、結論。
盤點為了全面確認真實的商品實物數量，夠熟練掌握規范的盤點程序是衡量門店營運狀況的重要指標，是對營運管理的綜合考核和回顧，通過盤點數據反映營運過程中的各種損耗以及門店營運上的失誤和管理上的漏洞，及時發現問題，改善管理，降低損耗是盤點的.最終目的。針對上次門店首次使用手持終端盤點存在的主要問題點如下：
垂直陳列商品價簽豎置插放，最后一層價簽正常放置。
1、盤點人員按規定區域在每張價簽右側或背后插放初盤，計數卡。
2、人員操作不熟練。
同一背同品嚴謹多點陳列，每個背的第一和最后一張庫存單須填盤點人員的工號垂直陳列商品原則上嚴禁相互移動，但排面陳列數量較少時，為方便點數及錄入可以適當集中碼放，盤點完后必須恢復陳列。
垂直陳列商品價簽豎置插放，最后一層價簽正常放置。
所有排面、地堆商品必須放置價簽。
地堆商品需放置價簽卡，方便價簽和計數卡的插放。
逐一檢查價簽，確保價簽信息與實物一致。
如一個背的錄入全部完畢時需按確定鍵結束本背錄入。
每完成一個單品三錄應及時拔掉三盤計數卡。
3、盤點準備工作不足，貨架空間陳列、商品整理有待加強（如：每個單品需擺放一個商品國際條碼面向錄入員的單品，目的是方便錄入員掃碼提高錄入速度。）。
x盤點前部分商品庫存量沒有合理控制。
x部分盤點人員對手持終端盤點流程不熟練。
計數卡填寫不規范（如：同一背同品嚴謹多點陳列，每個背的第一和最后一張計數卡須填盤點人員的工號）。
垂直陳列商品的注意事項。
x不計入盤點的商品標識建議更為明顯些。
x點數錯誤或串盤、漏盤有待加強。
x盤點數據錄入錯誤、數據錄入效率有待提高。
現場盤點人員控管，對盤點進度，機動調動人員支援，可以更為合理利用起來以縮短盤點時間。
要確保大盤點的準確性和真實性，需從以下方面控制：
盤點前控制：
x商品陳列準備嚴格遵守盤點流程的要求。
抽盤人員：辦公室、生產部、倉庫等22人，分7小組復盤。
盤點范圍：公司的全部存貨。
1、客戶的存貨擺放基本整齊，貨品保存完好，無明顯殘破毀損情況；盤點人員對貨物的品種、擺放等情況熟悉。
2、復盤過程中，我們執行了從盤點表到實物、再從實物到盤點表的復查程序。
3、對委外加工物料結存數進行了盤點。
4、擠橡二車間膠料標識不清晰，要標識清楚與電器的區分開來。
5、香港客戶的產成品庫存有點多，還沒出庫，門口大線也未出庫。
6、燈頭車間擺放了很多燈頭材料。
7、車間領料，部分沒有領料單就領料，領料數據存在倒推的情況。
8、盤點前單據未錄入完，不能做到及時關帳，沒辦法監管帳面數與實盤數差異。
1、物料的發放，標識要清晰，加強現場管理。
2、減少產品庫存，提高存貨周轉。
3、產品退貨不及時清點，不及時辦理退貨手續。
4、加強倉庫管理，盤點前錄完單據，關帳。
財務部。
20xx-1-14。
盤點人員：楊林、方育嬌、生產部門同事。
本次盤點，賬面數量與盤點的實際數量存在差異，本次盤點帳面庫存金額為xxx元，實際盤點金額為xx元，暫時盤虧金額為xx元，盤盈金額為xx元，未盤點金額為xx元，差異金額占盤點帳面金額約5%，差異率比較大。
差異原因：
（1）差異金額主要體現在半成品和返修品庫上，主要還是歷史返修品管理不善導致，對于返修品沒及時處理，很多返修品和流動性不大的產品都是在以前羅軍抽屜里找到，而且存放非?；靵y。其中半成品和產成品的差異主要是流動性不大、價值高的fdt200的硬盤盒半成品和fkt160的u盤，金額高達xx元和xxx元。
（2）另外一個差異就是已調到返修庫品的包材物料，512m、1g的flash和40g、80g硬盤沒有全部找到，導致返修品庫差異達到xx元左右。
（3）未盤點金額約元，主要為標貼、銘牌、說明書、條碼、包裝盒。
存貨作為公司重要的資產，其管理的好壞直接影響到公司的利益，優化存貨管理，不僅能夠盤活資金，提高資金的周轉利用率，間接上也有利于拉動銷售，提高公司業績。上次楊林已經把我們在盤點時部分出現的問題反映了，在這里，我本著對事不對人的原則，把我在盤點時所遇到的問題總結一下，希望能夠得到領導的重視，把存貨管理倉庫管理進一步完善，把存貨管理科學化、制度化。
問題所在：
1、大部份的原材料包裝上沒有標貼，相似類別很難區分，提高了盤點差錯率。
2、已成呆料的物料沒有及時處理，和正常流動的物料混淆在一起，生產已報廢的物料沒有及時進行處理，和返修品再次混淆在一起，盤點時區分不開來又再次納入盤點范圍，再由技術人員重新測試，重新調整進入系統上數據，然后再重新報損，不但增加工作量，也浪費時間，浪費人力資源。
3、返修品沒及時退還供應商或工廠維修。
4、以前盤點寫上的存貨卡片，沒有執行每次進出庫數量進行結余，降低了盤點的效率。
5、由于空間的限制，存貨分區不明確。
6、分工不明確，部門間協作性非常差。
7、盤點工作得不到相關部門的重視，很多時候就像抽皮影戲，缺乏積極性。
8、盤點跨時長。存貨盤點要求的是一個時點上的數據，而不是一個期間的數據，盤點拖的時間太長，為不影響銷售，又繼續在出貨，這樣也會導致帳實不符的問題。
9、盤點流程不明確，責任不明確，缺少復查復核人員。比如說我和楊林參加了盤點，登記、統計方面還是由我來登記、統計，有出入的數據，最后由我和楊林來復查，特別是涉及數量非常大的物料，我不敢保證數量是100%的準確，這時候復查應該由另外的同事來執行，保證數據準確性，保證帳實一致。
作調整表格，最終才能在管理系統上調帳。
針對公司盤點的情況，以及在盤點遇到的問題，我提幾點盤點方面的意見：
（一）完善倉庫管理，做到制度化、標準化。根據公司倉庫管理制度，做好收發管理、品質管理、安全管理。
（二）明確盤點流程。
（1）倉庫管理員需將還未有編碼的存貨通知生產中心及時補編編碼，做好物料標識。
（2）盤點前倉庫人員需對貨品先進行分區擺放確定盤點區域，存貨以產品區、半成品。
區、返修品待檢區、物料區、電子類區、包材區分成幾個區域，提高盤點進行時的效率。
（3）由領導指定一個盤點統籌者，其他參與盤占人員必須服務統籌者的工作安排。
（4）制定盤點計劃，進行人員分工，確定盤點人員，復查人員，登記人員、統計人員，可以2個人一個盤點小組，確定復查比例，盤點差錯率，并由相關人員簽字明確責任。
（5）明確關于盤點獎罰制度。對于已簽字確認的盤點人員、復查人員無故缺席的有明確的獎罰制度。
（6）確定盤點時限，嚴格按時進行盤點。個人覺得為了不影響銷售和進貨，可以利用周末兩天不進貨不出貨的時間進行盤點，如果人員安排方面合理，一次盤點兩天基本可以完成，至于占用到大家休息的時間，相關參與盤點人員也可以進行調休。
2、盤點開展時。
（1）盤點人員一經簽名確認，就必須按計劃行事，認真負責，規范統一；不出現重盤和漏盤。由于人為過失造成盤點數據不真實，相關盤點人和復查人要負責任。
（2）盤點登記人員認真填寫存貨卡片，名稱、貨號、規格必須明確，數量一定是實物數量，真實準確。
（3）復查人員應以金額大、單價高、容易出差錯的產品及物料進行抽取，并在抽查欄簽名確認，。
（4）復查人員根據初盤數據，抽取時發現差異的應該由倉庫主管參與重新盤點并更正初盤數據，對于高于確定差錯率的區域貨品進行重新全盤。
（5）倉庫主管將初盤數據以及簽字更正過后的初盤數據輸入電腦形成電子文檔，匯總打印《盤點清單》簽字后提供給財務部，由倉庫主管、財務主管簽字后才能進行帳實對比。
3、盤點后統計數據。
（1）財務部以已審核過《盤點清單》為依據，以及倉庫主管提交的電子文檔，與存貨系統賬面數量，匯總《庫存盤點帳實匯總表》，計算出盤盈盤虧數，生成《盤盈單》和《盤虧單》。
（2）倉庫主管根據財務部的《盤盈單》和《盤虧單》查找盤盈盤虧的原因，并將和差異原因查找報告交財務主管復核上交總經理審批。
（3）財務部根據審批結果審核《盤盈單》和《盤虧單》調整庫存帳。導出調帳后數據，以便查看。
4、盤點后續工作。
（1）嚴格執行存貨卡片進出登記，結余存貨數量，有利于隨時掌握存貨數量，也有利于下次盤點工作。
（2）生產部門根據盤點審批調帳后的《庫存盤點帳實匯總表》及時進行物料相關處理，
對于已經過期成呆滯物料的.及時調出重點管理區域，分開管理；對于返修的產品及時進行維修，及時盤活資金。
（3）對于涉及數量非常大、價值小、易耗的標貼、銘牌進行分開管理。以上是我對參與盤點統計工作后存在問題的看法，因為自己不是專業倉庫管理人員，看法難免比較片面，但是相信只要部門之間協調好了，大家一起合作，把發現的問題提出來，及時把問題解決，形成標準，就達到每次盤點所要目的。
八月盤點于20xx年8月31日完成，對生產部大部分物料進行的盤點經過分析，得出此次盤點結果如下：
盤點方式：一次終結盤點。
盤點范圍：外購倉。
1、采用倉庫負責人主導盤點工作，調撥人手輔助盤點，為最終盤點的方式；
3、由于是月度盤點，主要采用由pmc內部自行盤點。
4、將盤點結果與盤點日8月31日財務賬面記錄進行核對，尋找并分析差異原因，判斷盤點結果是否可以接受。盤點情況：
a類：存貨擺放整齊，貨品保存完好，無明顯殘破毀損情況。
b類：存貨擺放基本整齊，貨品保存較完好，95%以上無明顯殘破毀損情況。
c類：存貨擺放基本整齊，貨品保存80%完好，95%以上無明顯殘破毀損情況。
8月盤點的實際數量與賬面差異占盤點存貨總額的4%。其中xx盤虧，盤虧總數量為xx個，其中xx盤贏，盤贏總數量為xx個，其余物料盤點無差異。
1.c類物料一部分（如膨脹套、包裝紙、5x10自封袋等）由于部分是物料到位后，整批量開至組裝，過程中出現漏開單。
2.a類物料一部分（如鋅合金、軟管、閥芯等），其中鋅合金物料，屬內部調撥，流程中到貨沒有品檢檢驗，倉庫只能抽出部分產品進行抽檢，導致部分物料混料，數量短少。
3.軟管類物料擺放不夠整齊，盤點中出現混料。
4.部分材料，采購回來直接進入車間生產，沒有及時入庫。
1.人員細心程度不夠，未按數量逐一清點實物（鋅合金、軟管類）。及發貨后未能及時開調撥單據至組裝。
2.倉儲6s方面未監控到位，物料擺放雜亂，導致物料混料。
1.對于漏開單現象，后期對照c類小配件，進行每日抽查，保證數據的準確性。
2.來料部分，由倉儲組長負責監督，當日單據必須在當日完成，如有特殊原因，備注說明。
3.針對鋅合金物料混料，要求倉管對產品進行40%抽檢，如發現問題，不予接收。
4.針對倉儲6s方面，已制定相關管理規定，后期按照相關制度，嚴格執行。
1、加強管理。物料管理作為倉儲管理中的一項重要工作，一定要做到，把好出入關，規范程序，常抓不懈；確保物料的賬務一致性。
2、嚴格檢查。對物料要定期抽查，發現問題，及時反饋，妥善處理。
3、抓好落實。重點是做好倉儲物料管理流程、制度的落實。在加強日常管理的同時，做好信息的反饋和異常追蹤，努力把倉儲管理工作提高到一個新水平。
盤點目的：準確反映庫存情況，明晰存貨的數量和狀態，加強存貨管理，提高存貨使用效率。
盤點范圍：包括總公司、分公司、北京物流中心的所屬倉庫原材料、半成品、產成品。
盤點方式：所有存貨在靜態的情況下進行盤點，盤點方式為“盲盤”。系統創建生成無庫存參考值的《物資盤點表》（附件1），盤點人員持無庫存參考值的《物資盤點表》對存貨進行盤點，財務管理中心安排人員進行監盤。
盤點人員：由倉庫按照盤點通知編排“盤點人員編組表”，擬定盤點計劃表，報供應鏈管理中心副總核準后，通知財務管理中心及相關部門，參加盤點工作。
1、總盤人：由供應鏈管理中心總經理擔任，負責盤點工作的總指揮，督導盤點工作的進行及異常事項的裁決。
2、主盤人（附件2）：總公司由供應鏈管理中心相關部門經理擔任，各分公司主盤人由分公司總經理擔任，負責實際盤點工作的推動及實施。
3、復盤人：總公司由財務管理中心指派專門人員負責盤點監督之責；分公司由分公司財務部指派專門人員負責盤點監督之責；北京物流中心由北京分公司財務部指派專門人員負責盤點監督之責。
4、盤點人：由供應鏈管理中心下屬各倉庫管理員及分公司倉庫管理員、分公司商務負責點計數量。
請倉庫部門事先組織好自盤，于20xx年1月1日至3日進行年終大盤點（供應商名下庫存盤點時間詳見附件3）。具體須各部門配合的時間為：
1、20xx年12月31日下班前，協調好生產部門停止生產，清理產線，辦理入庫及退料。
2、20xx年12月31日下班前，協調好供應部門20xx年1月1日-3日停止入庫，廠商送貨暫存于待檢區。
3、20xx年12月31日下班前，協調好分公司及客戶20xx年1月1日-3日停止發貨，如有緊急訂單，請安排于31日處理。
4、20xx年1月1日上午8點，由各倉庫部門創建盤點憑證，并負責打印出來。（操作詳見附件4《sap系統盤點操作培訓視頻》）
5、20xx年1月1日下午1點，開始盤點。
1、倉庫管理員和參與盤點人員憑《物資盤點表》對庫存原材料、半成品、產成品進行實物盤點，盤點數量填寫在《物資盤點表》上，《物資盤點表》上書寫的盤點數量須公正、清晰，修改盤點數量時，修改人須在修改處簽名確認。
2、財務管理中心對盤點過程進行監盤和抽盤。
3、盤點結束后，盤點人員須將《物資盤點表》按順序整理好，并在《物資盤點表》上簽名確認，將《物資盤點表》交監盤人后，方可離開。對于在sap系統中只設立一個庫存地點，而分為若干物理位置的倉庫（如 8155研發庫）的盤點，則打印多份《物資盤點表》，待盤點結束后，統一匯總交由財務管理中心。
4、財務管理中心（分公司財務）收齊《物資盤點表》后，在表上簽字確認，協同物流部和其它相關部門的數據員將《物資盤點表》上顯示的盤點結果錄入系統。
5、《物資盤點表》錄入完畢后，財務管理中心、物流部和其他相關人員在sap系統中查詢過賬前的差異結果，并對結果進行核實和評估，判斷是否需要重新盤點。對于需要重新盤點的，則需要創建重盤憑證。
6、倉庫管理員、參與盤點人員、復盤人對需要重新盤點的存貨再次進行實物盤點，盤點數量填寫在《物資盤點表》上，盤點人在《物資盤點表》上簽名確認。
7、物流部和其它相關部門數據員將重新盤點的《物資盤點表》上顯示的盤點結果錄入系統，錄入完畢后，系統重新對盤點結果進行差異分析，修正盤點差異，并對差異進行說明。供應鏈管理中心及分公司倉庫依《物資盤點表》編制《盤點盈虧報告》，填列差異原因的說明及處理建議后，送交財務管理中心匯總并轉呈總經理核簽，財務管理中心自存一份作為賬項調整的依據。
8、分布在總公司、分公司、北京物流中心進行監盤的人員，確認完盤點結果后，通知財務管理中心指定人員統一在sap系統中進行差異過賬。
1、所有參加盤點工作的盤點人員，必須深入了解本身的工作職責及應行準備事項。
2、盤點人員必須按照盤點計劃，接受工作安排。如有特殊事故須更換人員時，應事先報備主盤人核準。
3、盤點開始至工作終了期間，各組盤點人員均受主盤人指揮監督。
4、盤點終了由各組盤點人向主盤人報告，經核準后始得離開崗位。
1、倉庫部門對所有原材料、半成品、產成品要有物料登記卡，并確?！段镔Y盤點表》、物料登記卡、實物數量三者完全一致。
2、復盤人員抽盤物料由倉庫部門協助查找。
3、存貨的.堆置，應力求整齊、集中、分類，并附物料登記卡。
4、盤點盈虧金額，查實原因后，應該按《**財務管理制度》進行相應處理，禁止倉庫人員隨意調賬。
5、對于盤點清出呆貨或變質、損壞商品，應單獨作出報損報告，按照《存貨報損制度》流程，經總經理核準后方可進行銷賬。
1、違反《**存貨盤點制度》的視其違反情節的輕重，由主盤人簽報總經理議處。
2、賬載數量如因漏賬、記錯、算錯者，記賬人員應予以罰款，情況嚴重者，應呈總經理議處。
存貨管理人員、保管人有以下情況者，應送總經理議處或賠償相同的金額：
1、對所保管的財務有盜賣、掉換或化公為私等營私舞弊者。
2、對所保管的財物未經報準而擅自移轉、撥借或損壞不報者。
為加強存貨管理，保障存貨的完整性、準確性，真實地反映存貨的結存及利用狀況，特制定本次盤點計劃。
倉庫名稱合肥倉庫應通倉庫曹安倉庫二廠四廠盤點日期12月31日盤點人員數量510668供應鏈負責人沈峰李偉強唐兵潘雪亮高士勇盤點人員包括供應鏈部、審計部、財務部、質檢部、it部以及外部審計。請各部門組織相關人員參與盤點。
對各倉庫所有產成品存貨、原料、輔料、包裝物、在產品，實行全面盤點。對需要報廢的存貨，經質檢人員檢查后單獨存放，待報廢處理審批手續辦妥后進行處理。
1、由盤點工作組制定存貨盤點計劃：包括盤點的時間、參與人員、范圍、程序。
2、存貨盤點前的準備工作：
a.將外單位的存貨和公司存貨分開擺放，并掛標簽區別，防止誤搬外單位存貨。
b.倉庫人員在正式盤點前進行倉庫存貨的分類整理，對比金蝶系統清單以及倉庫臺賬清單，注明已過期存貨、已損毀存貨以及正常使用的存貨等。
c.整理倉庫存貨，將存貨碼放整齊，同類存貨保持每層堆放數量一致，將縱深過多過高的存貨分開擺放，以保證盤點人員每堆存貨均可盤到。
d.與銷售部門及采購部門人員協調，12月30日下班后將實物已入庫、出庫的所有單據輸入系統，并記錄每個賬套中最后一張出庫單和入庫單的編號，然后由供應鏈部從系統中引出存貨清單，其中應通冷庫的盤點表需要分庫位標明。
e.打印盤點表，盤點表中應注明品名、規格、單位，并包含盤點表編號、盤點日期、數量、盤點人、監盤人等信息。
3、原則上盤點當天存貨不移動，即不發生出入庫，如盤點當天由于經營需要發生出入庫，在盤點前將當天預計出庫存貨調入待出庫倉單獨存放，將當天入庫存貨單獨存放，并保留當天出入庫原始憑證，待盤點后統一入賬。
盤點中：
1、由各盤點組組長應按存貨的類別確定盤點順序，并確保搬移工作有序進行。
2、由盤點表到實物：根據存貨盤點表中列舉的存貨，對選定的樣本進行數量清點并記錄在存貨盤點表上，如有差異，需記錄并后續跟進分析。
3、已超過保質期的盤點后另行堆放，待處理。
4、針對正常使用的存貨的盤點過程中注意存貨是否存在損毀及過期的情況，選取一定數量的存貨進行開箱查驗。
5、盤點時如發現盤點差異，需記錄差異數量，待盤點完成后統一分析原因。
盤點后：
1、盤點完畢，盤點人和監盤人在盤點表上簽字，盤點表復印后一式三份，由供應鏈部門、審計部、財務部分別保管。
2、全部盤點完畢后，由盤點工作組編制存貨盤點報告，將存貨的實際盤存數量和賬面余額比對，列明差異數。
3、供應鏈部和財務部共同對差異進行分析，查找原因。
4、對盤點中發現的.損壞、過期的存貨列明清單，按照報廢處理流程專題匯報、審批，經審批同意后銷毀處理。
5、本輪盤點后由供應鏈評估各分倉管理水平，并安排后續倉庫管理工作。
公司各部門：
根據dxc財字[20xx]35號文《關于做好20xx年度財務決算及財產清查工作的通知》要求（以下簡稱通知），為了準確的反映20xx年公司整體經營狀況，夯實各項資產，配合公司外部審計工作按計劃進行，現將公司20xx年存貨盤點有關的工作事項通知如下：
20xx年12月28日12月29日，系統月結時點12月27日18：00
本次盤點采取管理部門負責全盤、財務部負責抽盤的方式進行，其中生產線的在制品要求停線后進行全盤。
本次盤點公司本部內的存貨盤點按erp系統里的盤點程序進行。
各存貨管理部門自行制作盤點表電子檔，并打印盤點表，依實盤數記入盤點表，財務部抽盤人員依管理部門的實盤數對盤點結果進行抽查。
b類：誤差率不得超過0.5％c類：誤差率不得超過1.0％
如抽查誤差率超過上述規定，相關盤點人必須重新進行全盤，并提請人力資源部對盤點責任人進行經濟懲罰。
1、因本次盤點為全盤，相關部門可以提前進行預盤，根據預盤后的出入庫數量將預盤結果還原到盤點月結日。
2、12月27日以前，各相關部門要將所有本月發生業務的存貨出、入庫及異動單據輸入erp系統并審核完畢，通知財務部在erp系統中進行月結。如確因客觀原因不能在erp系統中辦理手續，必須提供完整的未及時辦理出入庫手續的清單給相關部門開展下步工作。
3、各部門的相關表格格式必須與財務部下發的表格格式一致，不得隨意變動；所有物料都必須有正確的物料編碼。
1、pmc部
采購計劃組：負責本部門管理的委外加工材料的清查盤點及退供應商尚未補料的核對確認，erp系統中原材料價格信息的核對確認與更新2、采購部：
負責本部門管理的委外加工材料的清查盤點及退供應商尚未補料的核對確認，erp系統中原材料價格信息的核對確認與更新；3、制造部：
負責公司內在制品及委外加工在制品（包括dxc）的清查盤點；
負責v51庫（虛擬貼片庫）的清查盤點，盤點結果交pmc部原材料倉管組匯總；
4、工程部：
負責t21（工具庫）及產成品的工程部庫的清查盤點，t21庫的盤點結果交pmc部原材料倉管組匯總。5、技術管理部：
負責對本部門管理的成品機的清查盤點；
6、質量管理部
負責對本部門管理的成品機的清查盤點；
7、營銷服務部：
負責對本部門管理的三包庫、待修庫、退成品待檢庫的清查盤點；
負責安排各駐外辦事處對所保管的或整車廠、物流公司代保管的產成品進行清查盤點，將盤點結果報公司pmc部成品倉管組，并協助pmc部成品倉管組核對各辦事處庫存及在途的盤點差異和原因。
各相關部門按照《通知》的工作安排，按照下發的各項表格格式，在規定時間內提供所要求報送的清查表格和庫齡分析表格，提交盤點盈虧報告，提交各項減值準備數據等。
請各部門高度重視本次年終財產清查工作，按照《通知》要求，提前作好盤點前的準備工作，安排好人員，并按附件格式于12月24日17：00前上報盤點區域、盤點人、盤點責任人明細，以便財務下發盤點人員安排。
根據審計部工作計劃，審計組于20xx年x月x日至31日對****有限公司20xx年度的財務收支及內控制度情況進行了審計。
審計工作是依據國家有關法律、法規和集團公司的規章制度，對****公司提供的會計報表、帳簿、憑證等實施了我們認為必要的審計程序。保證會計資料的真實、合法、完整是****公司的責任，我們的責任是對審計結果發表意見。
審計報告分為三大部分，各部分主要內容：
第一部分、經濟效益情況。報告經濟指標完成情況；
第三部分、會計報表附注。報告截至20xx年x月x日資產、負債及其權益的現狀。
現將審計情況報告如下。
第一部分經濟效益情況。
一、經濟指標完成情況。
（一）銷售收入指標。
截至20xx年底，實現銷售收入1.2億元，比上年增長94％。
按照銷售結構分析，***。
按照銷售品種分析****。
（二）利潤指標。
20xx年度****公司報表顯示實現利潤總額*萬元，但存在潛虧因素。
綜合潛虧因素后，實現利潤總額***-8*77＝4***元。
第二部分審計發現問題及建議。
20xx年度審計后，****公司在內部管理上加強了力量，做了很多的整改工作，在行政管理、員工管理、財務管理上建立了一些規章制度并取得了一定的成績，尤其在財務管理上有了很大的改進，逐步將財務的核算職能向管理和監督職能轉變，同時靈活管理和運用營運資金，在強化內部管理的同時為業務部門提供有力的資金保障。
但是，在內控管理中還存在一些問題有待改進。
一、資產管理方面。
二、內控制度方面。
（一）貨幣資金收支控制。
（二）采購流程控制環節薄弱。
（三）銷售流程控制環節薄弱。
（四）固定資產控制環節薄弱。
三、財務核算及管理方面。
四、審計建議。
（一）資產管理方面。
（二）內部控制方面。
1、貨幣資金的收支。
（三）財務核算和管理方面。
第三部分會計報表附注。
截至20xx年x月x日，****公司的資產、負債及權益情況如下：
一、資產情況。
截至20xx年x月x日，資產合計38031399.87元。明細如下。
（一）貨幣資金。
1、銀行存款。
截至20xx年x月x日，銀行存款余額*元，經編制銀行存款余額調節表，余額正確。明細如下：
2、現金。
截至20xx年x月x日，現金余額*元，經盤點現金，余額正確。
3、應收票據。
截至20xx年x月x日，應收票據余額*元*。
4、應收賬款。
截至20xx年x月x日，應收賬款余額29860922.75元。**。
5、其他應收款。
截至20xx年x月x日，其他應收款余額*元，明細如下：
以前年度遺留的欠款共計*萬元，應加強催收。
6、壞賬準備。
7、預付帳款。
截至20xx年x月x日，預付帳款余額0.50元，****。
8、存貨。
截至20xx年x月x日，存貨余額4813124.88元，
9、待攤費用。
截至20xx年x月x日，待攤費用余額468265.15元，明細如下：
10、固定資產。
截至20xx年x月x日，固定資產原值*元，累計折舊*元，凈值*元。
二、負債部分。
至20xx年x月x日，負債合計*元。明細如下：
1、應付賬款。
截至20xx年x月x日，應付賬款余額*元，明細如下：
2、其他應付款。
截至20xx年x月x日，其他應付款余額*元，明細如下：
3、應付工資。
截至20xx年x月x日，應付工資余額*元，*。
4、應付福利費。
截至20xx年x月x日，應付福利費余額*元，為提取的福利費結余。
5、應交稅金。
截至20xx年x月x日，應交稅金余額*元，明細如下：
6、其他應交款。
截至20xx年x月x日，其他應交款余額*元，明細如下：
教育費附加*元；
防洪費*元。
三、所有者權益情況。
截至20xx年x月x日，所有者權益合計*元，明細見下表：
1、實收資本。
***有限公司*萬元；
****有限公司*萬元。
合計*萬元。
2、資本公積。
截至20xx年底，余額*萬元：
3、盈余公積。
截至20xx年底，余額*元，為提取的xx年度法定盈余公積。20xx年度利潤沒有進行分配。
四、經濟效益情況。
（一）銷售收入。
1、按照銷售結構分析，****公司的銷售業務組成見下表：
2、按照銷售品種分析：
（二）銷售毛利率。
20xx年度平均毛利率*％，比上年降低*個百分點，從歷年看，銷售毛利呈現逐年下降的趨勢，主要原因：
（三）銷售稅金及附加。
20xx年度共繳納附加稅*元，明細如下：
城市維護建設稅*元；
教育費附加*元。
（四）費用情況。
1、營業費用。
20xx年度，發生營業費用2278318.70元，明細如下：
xx年營業費用絕對額比20xx年增加*萬元，主要增長較大的為租賃費、咨詢費、裝修費。
租賃費*****。
咨詢費****。
裝修費****。
2、財務費用。
20xx年度發生財務費用（－）*元，為利息收入。
3、管理費用。
20xx年度發生管理費用181229.68元，明細如下。
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?存貨：是指企業在生產經營過程中持有以備出售的產成品或商品、處在生產過程中的在產品、在生產過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料等。存貨包括外購商品、包裝物、低值易耗品、委托/受托代銷商品及促銷品等。
?職責。
?公司須成立存貨盤點工作組，負責本公司存貨盤點的各項工作，存貨盤點工作組受本公司資產管理工作領導小組領導，并由其向區域公司資產管理工作領導小組匯報；?成員：由財務、倉儲等職能部門的第一責任人，以及實施盤點的監盤人、現場點數人、實物保管人等組成。
?實物保管人：負責所保管資產的日常盤點工作及本制度所涉及的資產盤點工作前的各項準備工作，包括但不限于現場整理規范、資料提供、原因分析等工作；負責引導盤點小組對所管理資產進行點數，解釋監盤人員、現場點數人員提出的問題。
?《盤點報告》內容須作為每月經濟活動分析的內容之一，對上月盤點過程中存在的問題及盈虧原因進行深度分析，并在次月經濟活動分析中對上月分析原因及整改措施進行跟蹤分析。
?根據審批文件和保險公司賠償款等資料進行會計處理：
?盤盈的存貨，應沖減當期的管理費用；
?盤虧的存貨，在減去過失人或者保險公司等賠款和殘料價值之后，計入當期管理費用；屬于非常損失的，計入營業外支出，需要做進項稅轉出。
?對存貨管理和盤點中存在的問題，各公司主管副總應在盤點工作結束后一周內制定整改計劃。
為了存貨、財務及財產盤點的正確性，保證企業各項資產的安全、完整，特制定本制度。
2.1存貨盤點：是指原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保養材料、外協加工料品、下腳品等的盤點。
2.2財務盤點：是指現金、票據、有價證券、租賃契約等的盤點。
2.3財產盤點：是指固定資產、保管資產、保管品等的盤點。
2.3.1固定資產：包括土地、建筑物、機器設備、運輸設備、生產器具等。
2.3.2保管資產：凡屬固定資產性質，但以費用報支的雜項設備。
2.2.3保管品：以費用購置者。
3.1年中、年終盤點：
3.1.1存貨：由倉庫部門或經管部門會同財務部門于年(中)終時，實施全面總清點一次。
3.1.2財務：由財務部門與內部審計部門共同盤點。
3.1.3財產：由經管部門會同財務部門于年(中)終時，實施全面總清點一次。
3.2月末盤點：每月末所有存貨，由經管部門及財務部門實施全面清點一次。
3.3月份檢查：由內部審計部門或財務部門照會其部門主管后，會同經管部門，做存貨隨機抽樣盤點。
4.1總盤人：由總經理或財務總監擔任，負責盤點工作的總指揮，督導盤點工作的進行及異常事項的裁決。
4.2主盤人：由各經管部門主管擔任，負責實際盤點工作的推動及實施。
4.3復盤人：由總盤人視需要指派及各經管部門的主管，負責盤點監督之責。
4.4盤點人：由各經管部門指派，負責點計數量。
4.5會點人：由財務部門指派(人員不足時，間接部門支援)，負責會點并記錄，與盤點人分段核對、確實數據工作。
4.6監點人：由總經理或財務總監派員擔任。
4.7特定項目按月盤點及不定期抽點的盤點工作，亦應設置盤點人、會點人、監點人，其職責亦同。
5.1盤點編組：由財務部門主管于每次盤點前，事先依盤點種類、項目編排“盤點人員編組表”，呈總經理核定后，公布實施。
5.2經管部門將應行盤點的財務及盤點用具，預先準備妥當;所需盤點表格，由財務部門準備。
5.2.1存貨的堆置，應力求整齊、集中、分類，并置標示牌。
5.2.2現金、有價證券及租賃契約等，應按類別整理并列清單。
5.2.3各項財產卡依編號順序，事先準備妥當，以備盤點。
5.2.4各項財務賬冊應于盤點前登記完畢，如因特殊原因，無法完成時，應由財務部門將尚未入賬的有關單據如繳庫單、領料單、退料單、交運單、收料單等利用結存調整，將賬面數調整為正確的賬面結存數。
5.3盤點期間已收到料而未辦妥入賬手續的原、物料，應另行分別存放，并予以標示。
6.1財務部門應呈報總經理、財務總監核準后，簽發盤點通知，并負責召集各部門的盤點負責人召開盤點協調會后，擬訂盤點計劃表，通知各有關部門，限期辦理盤點工作。
6.2盤點期間除緊急用料外，暫停收發料，至于各生產單位于盤點期間所需用料的領料，材料可不移動，但必須標示出。
6.3年中、年終盤點，原則上應采全面盤點方式，如確因事情特殊，無法辦理時，應呈報總經理核準后，始得改變方式進行。
6.4盤點應盡量采用精確的計量器，避免用主觀的目測方式，每項財物數量，應于確定后，再繼續進行下一項，盤點后不得更改。
6.5盤點物品時，會點人均應依據盤點人實際盤點數，詳實記錄于“盤點統計表”，并每小段應核對一次，無誤者于該表上互相簽名確認后，將該表編列同一流水號碼，各自存一聯，備日后查核，若有出入者，必需再重點;盤點完畢，盤點人應將“盤點統計表”匯總編制“盤存表”一式兩聯，第一聯由經管部門自存，第二聯送財務部門，供核算盤點盈虧金額。
7.1由總經理會同財務總監視實際需要，隨時指派人員抽點;可由財務部門填具“財務抽點通知單”于呈報總經理、財務總監核準后辦理。
7.2盤點日期及項目，以不預先通知經營部門為原則。
7.3盤點前應由會計部門利用結存調整將賬面數先行調整至盤點的確實賬面結存數，再行盤點。
7.4不定期抽點，應填列“盤存表”。
8.1財務部門應依“盤存表”編制“盤點盈虧報告表”一式二聯，送經管部門填列差異原因的說明及對策后，送回財務部門匯總轉呈總經理、財務總監簽核，第一聯送經管部門，第二聯財務部門自存作為賬項調整的依據。
8.2不定期抽點，應于盤點后一星期內將“盤點盈虧報告表”呈報上級核示。年中、年終盤點，應由財務部門于盤點后二星期內將“盤點盈虧報告表”呈報上級核示。
8.3盤點盈虧金額，平時僅列入暫估科目，年終時始以凈額轉入本期營業外收入的盤點盈余或營業外支出的盤點虧損。
9.1現金、銀行存款、零用金、票據、有價證券、租賃契約等項目，除年中、年終盤點時，應由財務部門會同經管部門共同盤點外，平時，財務部門至少每月抽查一次。
9.2現金及票據的盤點，應于盤點當上下班未行收支前或當日下午結賬后辦理。
9.3盤點前應先將現金存放處封鎖，并于核對賬冊后開啟，由會點人員與經管人員共同盤點。
9.4會點人依實際盤點數詳實填列“現金(票據)盤點報告表”一式二聯經雙方簽認后呈核，第一聯經管部門存，第二聯財務部門存。
9.5有價證券及各項所有權狀等應確實核對認定，會點人依實際盤點數詳實填列“有價證券盤點報告表”一式四聯，經雙方簽訂后呈核。第一聯存經管部門，第二聯存財務部門，第三聯送往總經理，第四聯送往財務總監。
10.1存貨的盤點，以當月最末一日舉行為原則。
10.2存貨，原則上采全面盤點，如無須全面盤點或實施上有困難者，應呈報總經理、財務總監核準后始得改變盤點方式。
11.0其他項目盤點：
11.1外協加工料品：由各外協加工料品經辦人員，會同財務人員，共同赴外盤點，其“外協加工料品盤點表”一式二聯，應由代加工廠商簽認。第一聯存經管部門，第二聯財務部門存查。
11.2銷貨退回的成品，應于盤點前辦妥退貨手續，含驗收及列賬。
11.3經管部門將新增加土地、房屋的所有權的影印本，送財務部門核查。
12.1所有參加盤點工作的盤點人員，對于本身的工作職責及應行準備事項，必須深入了解。
12.2盤點人員盤點當日一律停止休假，并須依時間提早到達指定的工作地點向該組復盤人報到，接受工作安排。如有特殊事故而覓妥代理人應經事先報備核準，否則以曠工論處。
12.3所有盤點財務都以靜態盤點為原則，因此盤點開始后應停止財物的進出及移動。
12.4盤點使用的單據、報表內所有欄位若遇修改處，均須經盤點人員簽認始能生效，否則應查究其責。
12.5所有盤點數據必須以實際清點、磅秤或換算的確實資料為據，不得以猜想數據、偽造數據記錄之。
12.6盤點人員超時工作時間得報加班或經主管核準可以輪流編排補休。
12.7盤點開始至工作終了期間，各組盤點人員均受復盤人指揮監督。
12.8盤點終了由各組復盤人向主盤人報告，經核準后始得離開崗位。
13.1賬載數量如因漏帳、記錯、算錯、未結賬或賬面記載不清者，記賬人員應視情節輕重予以申誡以上處分，情況嚴重者，應層呈總經理、財務總監議處。
13.2賬載數字如有涂改未蓋章、簽章、簽證等憑證可查，憑證未整理難以查核或有虛構數字者一律由直接主管簽報總經理、財務總監議處。
14.1對所保管的財物有盜賣、掉換或化公為私等營私舞弊者：
14.2對所保管的財物未經報準而擅自移轉、撥借或損壞不報告者：
14.3未盡保管責任或由于過失致使財物遭受被竊、損失或盤虧者。
15.0解釋權：本制度有公司財務部負責解釋。
16.0生效日期：本制度自公司董事長批準之日起生效。
。
1、為加強公司存貨的保管，保證存貨的安全、完整，根據國家有關規定，結合公司經營需要，特制定本制度。
2、本公司下屬各分公司、分廠在存貨保管方面，均須遵守本制度。
存貨保管的原則是反映存貨儲存的基本要求，是控制存貨收、發、存業務和存貨資金管理的基本準則與方式。存貨保管主要有以下3個基本原則：
(1)實行存貨限量管理，節約資金使用。
(2)實行憑證查驗收貨，核準發貨、出庫，控制存貨的收與發。
(3)實行專人負責存貨保管，設明細賬卡登記收發貨，核對實存量。
1、凡入庫儲存的商品、材料物資，應指定專人負責保管，并建立保管員崗位責任制度。
2、入庫儲存的商品、材料物資應按指定的倉位(地點)分類分品種堆放，并標明品名、規格、型號、款式、尺碼、數量、質量(等級)、產地、生產廠家、保質期、生產期，要求堆放整齊，便于清查、取貨。
3、所有入庫存儲的商品、材料物資，應另行指定專人保管，按品種登記明細卡，并將收、發數量登記后結出余額，隨時與實存數量進行核對，做到卡實相符。如有不符，應查明原因，及時糾正處理。
4、保管人員應隨時檢查存儲的存貨有無發生過期變質、殘損、超儲積壓、短缺、包裝破損。如有發現，保管員應及時報告倉庫主管人員，會同有關部門進行處理。
5、所有貨物存儲，必須定期清點。會計部門負責監督檢查庫存狀況，并將存貨明細賬戶余額與倉庫明細卡余額進行核對，核對其實存數量，做到賬、卡、實物三相符，以控制存貨的存量。如有不符，應查明原因進行處理。
6、企業將存貨存放在外單位的，應取得證明，單獨由會計部門設賬控制。對于在途商品、材料物資，應由采購部門和人員將進貨憑證交會計部門入賬控制。對于存放在銷售部門或生產車間的商品、材料物資，應由銷售部門和生產部門負責保管，并由會計部門設賬控制。
7、保管員應定期或隨時檢查各種存貨儲存的防水、防火、防盜安全設施。檢查時，發現屬于易燃、易爆危險存貨，應立即采取措施，存放到安全場所，予以隔離。如發現安全設施損壞或失效，應及時報告倉庫主管人員處理。
1、本制度由公司保管部負責解釋。
2、本制度自頒布之日起施行。
月末盤點，由倉庫負責組織，財務部負責稽核。
1、盤點采用實盤實點方式。
2、盤點時注意物料的擺放，盤點后需要對物料進行整理，保持原來的'或合理的順序。
由庫房準備夾板，盤點表，盤點前倉庫賬務需要全部處理完畢。
廚房原材料盤點為實地盤點制，每月末最后一天晚7:30倉庫管理財務人員會同各廚房負責人根據當天剩余原材料庫存進行盤點，盤點表填制要求書寫清晰，品名，單價，數量，金額填寫要規范，參與盤點人必須在盤點表上簽字。
酒超盤點為永續盤點制，每月初1日早8:30由保管員打印商品盤點表，財務人員會同保管員依據盤點表對照實物進行盤點。盤點結束后，財務根據盤點結果及時處理當月盤盈盤虧商品。經領導批準后做相關賬務處理。
在大多數人的眼里，倉庫盤點是一件很容易的事情，把材料成品數一數，記錄一下品名和數量，就可以完工，但在實際的工作過程中，卻發生很多賬實不符的事情，發生這樣的情況主要是一些細節沒有做到。其實倉庫是一個物流的中心，一切的物資收發都必須經過倉庫的流轉，倉庫必須在平時的工作中做到單據齊全，有據可查，倉庫的工作就是真實全面的反映實物的流轉過程。
倉庫的賬務與實物，一般來講必須做到日清月結，但在大多數企業，作到每天結賬的可能性很小，主要原因是單證的不齊全，還有一個重要的原因就是工作量太大，企業所給予的人力物力不能完成這項繁重的工作。為盡可能的做到帳務與實物的一致，并與財務要求保持一致，財務部一般會要求倉庫每月盤點一次，以滿足會計核算的要求，在我們這里，每個季度財務部與倉庫部/生管部會同盤點一次，并以半年度盤點和年底盤點最為重要。
倉庫盤點是一頂日常工作，是賬務與實物之間的一個銜接點，當發現賬務與實物出現差異的時候，就要查明原因，做出處理結果，不同的差異原因得出不同的處理結果，主要的處理結果有賬務調整，補充單據，盤虧賠償損失等。
現在主要講一下倉庫盤點的注意事項：
1. 部門配合：一個正常生產經營的企業他的物流是時刻變動的，是一個動態的指標，而企業盤點的目的，就是要查出某一個時間點的庫存量，而庫存量卻是一個靜態的指標，這就形成了一個矛盾，這就要求生產和銷售部門在盤點期間暫時停止物料的收發運作，達到倉庫所需要的無變動狀態。所以在盤點期間，即使生產出貨照常進行，也要將生產所需物料提前發放到生產線上，以達到倉庫物料的靜態。此時的盤點要求只局限于倉庫本身，如果是年底全面盤點，生產和一切物流要全部停止動作，生產線上沒有完工的物料在邏輯上還要退回倉庫，再進行全面的盤點。
2. 人員配置：倉庫的盤點必須配備一定的人員，參與盤點的人員必須具備一定識別和計量物料的能力，對于盤點工作，同時各部門還要有相應的監督機制，除倉管員以外，其他部門的人員也必須參與盤點，比如pmc和財務部，生管部需要檢查庫存品名數量，財務部不僅要對品名數量進行監督，還要對庫存的價值進行計算，各部門人員的共同參與，一定程度上還增強了盤點人員的隊伍，加速了盤點工作的進行。
真實有說服力的數據;第四，月底盤點后的數據真實可靠，為下月倉庫數據的準確性提供了相應的保障。
5. 詳細記錄：盤點人員在盤點期間，必須認真核對實物的品名，數量，料號，做到準確無誤，對實物過小的原料，還要借助一定的計量工具(如電子稱，卡尺等)進行計量，進行專門的稱量計算。對于貴重材料成品，還要進行重點記錄，精確計量。
6. 復盤：根據概率論原理，同一工作失誤犯第二次的可能性是很低的。在進行第一次盤點以后，有條件的企業還要對經過盤點的實物進行復盤，以提高數據的準確性，減少工作中的失誤。
7. 查找差異原因：盤點結束以后，相同的品名要將賬存數量與盤點數量相比較得到差異，如果差異在合理的范圍內，那么就不需要分析差異原因，如果差異率超過企業的規定的范圍，就必須對差異做出說明與原因分析，最后調整帳務，做到賬實相符，在這里需要提示的一點就是次月的月初數應該與本月的盤點數相等，而不是與帳務結存數相等，否則就會將差異數帶入到下月的帳務當中，盤點也自然失去了他應有的意義和效果。
8. 臨時事件處理辦法：倉庫在盤點期間，如果碰到必須的物料收發，比如急需的供應商送貨，成品的入庫及客戶送貨，通行的做法是可以將收發的單據日期推后一天(到達下一個月份)，并對入庫的原料進行隔離處理(不參與盤點)，對出庫的成品在發貨前盤點(需參與盤點)，目的就是在這種緊急情況發生時，避免造成帳務的混亂和實物的不相符，保持帳務邏輯關系的順暢。
盤點工作對維護企業資產存貨的完整準確，及時發現問題，分析原因，處理問題，改進工作方面有著相當重要的意義，并為會計信息匯總歸集的準確性提供了相應的保障，對了解企業資產狀況，物流狀態提供了第一資料，為公司決策機構提供了有力的信息來源。
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為了加強公司的存貨管理，規范存貨的庫存保管及存貨各環節的監督與核查行為，現根據酒店管理公司經營管理的需要，特制定本制度作為財務管理制度的補充以共同遵守。
存貨具體包括:。
2、庫存商品:存放于倉庫及水吧的香煙、酒水、飲料等出售商品;。
4、燃料:指酒店各設備正常運營維護所需的各種燃料等。
1、各部門原則上應指定專門的領料人，部門負責人有權簽字授于領料人對本部門日常所需物質進行領用;超出領料范圍且沒有總經理或財務主管簽字的，倉庫有權拒絕發貨。
2、特殊情況下的急件領用，由部門經理口頭或書面授權倉庫保管員，倉庫保管員方可發貨，但領料單位負責人必須在1日內到倉庫辦理簽字手續;若在領貨后的1日內沒有辦理簽字手續的，由當值倉庫保管員向財務上報，對領料人處以至少5元的罰款;若當值倉庫保管員沒有上報，而2日內領料單仍沒有簽字的，對當值倉庫保管員處以至少5元的罰款。
1、酒店倉庫及各部門實物管理責任人，對各庫存的物品，必須按照《五常法》的要求分類或專門存放，嚴禁將不同屬性和不同存放要求的物品混存。
2、庫存實物的進庫和發出，嚴禁無單、無手續的物品進庫和發放;辦妥物品進庫和發放手續后，登記實物庫存保管賬，電腦輸單操作。并定期進行庫存物品的賬實核對盤點工作，發現差異，及時查明原因，予以解決，無法解決的，報財務部負責人處理;對超過保質期和有質量問題的貨品，不得對外發放，并及時填制《報損單》(一式三聯，一聯倉庫留存備查，另二聯經財務部簽字后一聯留存財務部處理。)，經部門負責人審核簽字，送交財務部稽核人員核實后，報財務部負責人處理。各實物管理責任人當所保管的實物庫存接近或達到最低庫存儲備量時，應及時主動地向部門負責人或相關部門提出采購(領用)申請計劃。
3、各實物管理責任人在發放各物品時，必須嚴格按照“先進先出”的原則發放實物。先進先出:是指按照物品購進的先后順序和物品保質期的短長順序，進行物品的發放。即先購進和保質期短的物品先發放，后購進和保質期長的物品后發放。
1、各營業部門吧臺:吧員及實物庫管員于每月應對實有庫存進行實物盤點，與對應的實物保管賬期末結存實物數量進行核對，發現問題，及時查清解決;同時，依據當月《領料單》，匯總填制《本月部門物品領、用、存報告表》，經部門負責人審核簽字后，報送財務部。期間隨時無條件的接受財務的定期及不定期抽查盤點。
2、酒店倉庫:倉庫庫管員于每月應對實有庫存進行實物盤點，做到日清月結，與對應的實物保管賬結存實物數量進行核對，發現問題，及時查清解決。
3、財務部:。
(2)每月末，財務部稽核人員應參與各倉庫庫存的實物盤點工作，一方面，核實庫存實物的賬實情況;另一方面，核查庫存實物的質量(有無質變、過期產品)和各品種庫存是否合理;同時，對各部門填制的《本月部門物品領、用、存報告表》列數據進行核實(依據平時收到的各進、出、領用物品憑證進行核對)和確認;發現問題，及時查明原因，界定責任，報財務部負責人處理。
(3)財務部負責人收到各種報告時，應及時依據酒店的相關規定進行處理，或會同各部門負責人協商后，報酒店總經理處理。
1、對庫存實物發生的質量問題，屬驗收把關不當造成的，能要求供應商退換的，應盡量要求供應商退換，同時，追究驗收責任人的工作責任;不能退換造成的損失，由驗收責任人負責賠償;屬保管不當造成的，直接追究保管責任人的責任，并由其承擔全額的損失。
2、對庫存實物發生短損、霉變、變質的，屬定額內(其實物定額根據各物品的性質，參照同行業的平均標準進行確定)的，直接計入當月成本(此部分應嚴禁套用定額數而自用);定額外的部分，直接追究保管責任人的責任，并由其承擔全額的損失，物品被盜原價賠償。
3、財務部稽核人員稽核工作不到位，對應稽核、監控的方面不予稽核、監控，應發現。
的問題未予發現，或對發現的問題不予上報，事后被查出的，直接追究稽核人員的責任，并嚴肅處理。
4、庫貨屬于公司資產，任何人不得借出、或出庫給他人，
5、特殊情況，報酒店總經理處理;非常情況，可直接上報酒店管理公司研究處理。
在盤點過程中如發現物品與賬實不符，多余部份調增物品庫存，短少部份按價賠償具體如下:。
1、賬實不符品種在1-5個之間的。每個品種給于10元罰款。
2、賬實不符品種在5-10個之間，每個品種給于15元罰款。
3、賬實不符品種在10個以上的除每個品種給于20元罰款外，保管員自動離職。
庫貨屬于公司資產，任何人不得借出、或出庫給他人，如發現未經公司總經理書面同意授權外保管人擅自借出或出庫給他人。除保管人如數賠償外還將給予乙類過失處理。
1、在財務主管盤點結果抽查過程中如發現物品賬實不符，未及時發現的處理的。除對當事人以上處罰外，還將對于材料會計及倉庫主管20元罰款過失處理。
2、在總經理盤點結果抽查過程中如發現物品賬實不符，未及時發現的處理的。除對當事人以上處罰外，還將對于財務主管20元罰款過失及材料會計及倉庫主管20元罰款過失雙倍處理。
本規定自頒發之日起實行。
根據審計部工作計劃，審計組于20xx年x月x日至31日對****有限公司20xx年度的財務收支及內控制度情況進行了審計。
審計工作是依據國家有關法律、法規和集團公司的規章制度，對****公司提供的會計報表、帳簿、憑證等實施了我們認為必要的審計程序。保證會計資料的真實、合法、完整是****公司的責任，我們的責任是對審計結果發表意見。
審計報告分為三大部分，各部分主要內容：
第一部分、經濟效益情況。報告經濟指標完成情況；
第三部分、會計報表附注。報告截至20xx年x月x日資產、負債及其權益的現狀。
現將審計情況報告如下。
第一部分經濟效益情況。
一、經濟指標完成情況。
（一）銷售收入指標。
截至20xx年底，實現銷售收入1.2億元，比上年增長94％。
按照銷售結構分析，***。
按照銷售品種分析****。
（二）利潤指標。
20xx年度****公司報表顯示實現利潤總額*萬元，但存在潛虧因素。
綜合潛虧因素后，實現利潤總額***-8*77＝4***元。
第二部分審計發現問題及建議。
20xx年度審計后，****公司在內部管理上加強了力量，做了很多的整改工作，在行政管理、員工管理、財務管理上建立了一些規章制度并取得了一定的成績，尤其在財務管理上有了很大的改進，逐步將財務的核算職能向管理和監督職能轉變，同時靈活管理和運用營運資金，在強化內部管理的同時為業務部門提供有力的資金保障。
但是，在內控管理中還存在一些問題有待改進。
一、資產管理方面。
二、內控制度方面。
（一）貨幣資金收支控制。
（二）采購流程控制環節薄弱。
（三）銷售流程控制環節薄弱。
（四）固定資產控制環節薄弱。
三、財務核算及管理方面。
四、審計建議。
（一）資產管理方面。
（二）內部控制方面。
1、貨幣資金的收支。
（三）財務核算和管理方面。
第三部分會計報表附注。
截至20xx年x月x日，****公司的資產、負債及權益情況如下：
一、資產情況。
截至20xx年x月x日，資產合計38031399.87元。明細如下。
（一）貨幣資金。
1、銀行存款。
截至20xx年x月x日，銀行存款余額*元，經編制銀行存款余額調節表，余額正確。明細如下：
2、現金。
截至20xx年x月x日，現金余額*元，經盤點現金，余額正確。
3、應收票據。
截至20xx年x月x日，應收票據余額*元*。
4、應收賬款。
截至20xx年x月x日，應收賬款余額29860922.75元。**。
5、其他應收款。
截至20xx年x月x日，其他應收款余額*元，明細如下：
以前年度遺留的欠款共計*萬元，應加強催收。
6、壞賬準備。
7、預付帳款。
截至20xx年x月x日，預付帳款余額0.50元，****。
8、存貨。
截至20xx年x月x日，存貨余額4813124.88元，
9、待攤費用。
截至20xx年x月x日，待攤費用余額468265.15元，明細如下：
10、固定資產。
截至20xx年x月x日，固定資產原值*元，累計折舊*元，凈值*元。
二、負債部分。
至20xx年x月x日，負債合計*元。明細如下：
1、應付賬款。
截至20xx年x月x日，應付賬款余額*元，明細如下：
2、其他應付款。
截至20xx年x月x日，其他應付款余額*元，明細如下：
3、應付工資。
截至20xx年x月x日，應付工資余額*元，*。
4、應付福利費。
截至20xx年x月x日，應付福利費余額*元，為提取的福利費結余。
5、應交稅金。
截至20xx年x月x日，應交稅金余額*元，明細如下：
6、其他應交款。
截至20xx年x月x日，其他應交款余額*元，明細如下：
教育費附加*元；
防洪費*元。
三、所有者權益情況。
截至20xx年x月x日，所有者權益合計*元，明細見下表：
1、實收資本。
***有限公司*萬元；
****有限公司*萬元。
合計*萬元。
2、資本公積。
截至20xx年底，余額*萬元：
3、盈余公積。
截至20xx年底，余額*元，為提取的xx年度法定盈余公積。20xx年度利潤沒有進行分配。
四、經濟效益情況。
（一）銷售收入。
1、按照銷售結構分析，****公司的銷售業務組成見下表：
2、按照銷售品種分析：
（二）銷售毛利率。
20xx年度平均毛利率*％，比上年降低*個百分點，從歷年看，銷售毛利呈現逐年下降的趨勢，主要原因：
（三）銷售稅金及附加。
20xx年度共繳納附加稅*元，明細如下：
城市維護建設稅*元；
教育費附加*元。
（四）費用情況。
1、營業費用。
20xx年度，發生營業費用2278318.70元，明細如下：
xx年營業費用絕對額比20xx年增加*萬元，主要增長較大的為租賃費、咨詢費、裝修費。
租賃費*****。
咨詢費****。
裝修費****。
2、財務費用。
20xx年度發生財務費用（－）*元，為利息收入。
3、管理費用。
20xx年度發生管理費用181229.68元，明細如下。
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