<menuitem id="an1j4"></menuitem> 經營是指企業或個人通過一系列管理活動和經濟手段來運作、管理和發展自身的行為。下面是一些行業領先企業的經營秘訣，供大家參考和學習。
商圈內的顧客群分為兩部分：一是流動人口：二是住戶。兩種人口對營業額的影響不同。流動人口測定的一般方法是：
1．流動人口。
a．指定專人(最好是兩個以上的人員，可輪流測量，獲得全天的測試資料)到預定的店址測定各年齡層的人數。
b．將幾個時段內測定的流動人口數平均，得到每小時平均人數。c．預估不同年齡層可能發生的客單價，即每一個顧客的購買金額。d．預估入店率，即流動人口中進入店鋪的人數比例。住戶測定的方法是：
2．住戶。
a．按商圈范圍分層測定住戶效。
b．根據遠近距離估計入店串，第一商圈最高，第二商圈次之，第三商圈最低。c．客單價預估則與入店率成反比，距離近、常上門的顧客，其購買單價通常不會太高，而距離遠、上門次數少的顧客，其購買的單價通常較高。
住戶的情況調查是耗時最大的調查項目，而且了解的越詳細越好。有關資料的收集可借助問卷調查表，調查表可通過4條渠道發送：委托專業人員上門分送；與居委會合作分送；與學校合作，通過中小學生送達到家庭；郵寄或直接送人住宅區的信箱內。無論采取何種方式，都必須有必要的誘導，如重要性說明，贈送小禮品，按問卷編號開獎等等。
1．品牌主導型這部分消費者中以年輕的白領人士居多。高檔商場里最具有特色的是一些高檔品牌，這些品牌的商品只有在特定的商場才有，這些品牌的價格雖較普通商品要高，但是其品質和耐用性以及售前、售后服務都是一流的。尤其是一些服裝品牌，其款式、面料都有與眾不同之處，是一些女性消費者的最愛，對一些購物時注重品牌的人非常有吸引力。同時這部分群體在經濟上也完全可以承受，是品牌的忠實擁護者。
2.追求品位型的群體中年輕白領占大部分，他們相對而言更加追求個性、講究品位，購物時品牌并不居于主導地位，任何品牌的產品只要符合其品位要求就深受他們歡迎。
3.價格主導型的群體有一些是學生，他們的經濟主要依靠父母，追求品牌，對他們而言在經濟上是無法承擔的，價廉物美的商品對其更有吸引力。還有一部分消費者的年齡偏大，受傳統觀念的影響，認為相同的物品，有品牌的價格要高許多，即使質量、服務更為出色，他們也認為不值得，價格是其購物時的主導因素。
4.另有少部分的消費者屬于偶然購物型和追求高檔型。偶然購物型的消費者在購物前沒有計劃，較為隨心所欲，這部分群體中各種各樣的消費者都占了一定的比例。追求高檔型的消費者大部分是一些收入不菲的高級白領，他們比較傾向于購買一線品牌的商品，商品的檔次對他們而言才是最重要的，價格只是其中的附屬因素。
商圈消費者的主要特征。
1.從人群購買類型來看，女性的購物欲望明顯高于男性，某些商品即使購買后并不立刻使用，但大多數女性也會出于減價等原因而購買。而且，就現在的家庭來看，在家里掌握財政大全的往往是女性，所以女性消費者是最大的消費群體?；旧夏行韵M者只有在明確了購買內容后，才會去選購商品，購物時很少會超出原先的計劃，從人數比例上說，只有女性的一半。
2.大商場的商品種類比較齊全，又常有特有商品，青年人比較喜歡新鮮的、與眾不同的事物，所以購物群體中青年人占有很大的比例。
綜觀整個通遼的商場，不難發現，商場在市場細分方面也做得越來越細，商場的目標消費群體隨著其市場定位也越來越明確。每個商場都已經有了自己比較固定的顧客。
結合以上對商場消費人群消費特征結合商業市場的實際情況指出：
1.重視期望產品的發展。
現在的消費者對于商場，不僅要求其有充足齊全的商品，更要求商場有優良的服務態度和良好的購物環境以及完備的善后服務，這樣才能讓人在購物的時候感到安心和放心。這些都是期望產品里面的一部分因素。產品是市場營銷組合中最重要的部分，產品包括：核心產品、形式產品、期望產品、延伸產品、潛在產品?，F在的商場已經把第一、第二層產品做的非常好了，但是，相對于第三層期望產品還有所不足，還有待提高。這也是今后幾年中，商場的主要競爭點之一。
2.加強理性宣傳。
近幾年,通遼商業環境的競爭氣氛越來越濃，消費者有了充分的選擇余地，加之普通消費者受教育的程度不斷提高，那種一擲千金，盲目消費的習慣有了很大的改觀，到商場進行消費行為的人群漸趨理性。消費者在消費時，往往貨比三家，并且會結合自己理性的消費需求，采取不同的購買行為。所以，商場針對這一點，應該將商品的宣傳放在首要的位置，通過宣傳，讓人們能夠對于不同的產品都有所了解，避免誤導消費者，尊重消費者的選擇權，同時促進消費者的消費欲望。
4.注重對目標群體的研究，做到有的放矢。
從調查結果可以看出，到高級商場進行消費行為的以20——30歲的女性為多，并且她們的收入一般在1000——2000元左右。于是，可以得出這類的人群是高級商場的目標群體，所以，如何吸引并鞏固這部分消費人群是高級商場經營中的頭等大事。商場應注重對這部分的消費者的消費行為及習慣的研究，并將這部分消費群體牢牢鎖定，制定出針對性較強的營銷策略，促銷段、新產品宣傳和推廣等等。要避免盲目性和普遍性，做到有的放矢。
5.加強市場細分，抓住目標消費群體。
現在的消費者市場分布不均，消費群體差別化加大，許多高級商場都在建立自己的目標市場。大而全的市場格局未必能贏得大而全的消費群體。因此，商場應該尋找并確定自己的目標群體，并加強自己特定目標市場的服務功能，進而確立自己行業中的優勢和地位。
譽度。而品牌作為商品綜合品質的體現和代表，在追求時尚品位的消費觀念占主導的今天，服裝商品的購買率一定程度上就取決于消費者對品牌的認知。品牌知名度越高，其購買的人群范圍越廣。面對競爭日益激烈的市場，企業間的競爭已演變為品牌的競爭，同時也推動著整個商業的繁榮和發展。商場只有順應時代的要求，準確、及時把握消費者的心理，掌握即時市場信息，不斷求新求異，以奇制勝，才能在競爭中贏得主動，求得發展。
酒店定位，是一個酒店發展的基礎。是其裝修和功能、營銷策略、管理服務、酒店文化的基礎。
迎賓樓位于裕華東路，省軍區第二招待所院內，該酒樓有三層營業面積，設有600個餐位（含多功能廳）。結合酒樓的裝修檔次及周邊的地理環境和人文環境，酒樓應定位在人均消費40-60rmb之間的中高檔酒樓。因酒樓的特殊性質，即要滿足軍隊內部接待的需要，又要面向社會經營，自供自給。酒樓的菜肴主推湘粵川風味，并輔以保定本地菜，以滿足石家莊這座移民城市不同人群不同檔次的消費需求。
省會餐飲業以高檔餐飲和平價餐飲為主流，中檔餐飲大多舉步為艱。而成功的餐飲店不外乎都有著一個共性，就是高舉特色大旗。湘君府的湘味湘情；河北人家的老保定懷舊；荷塘月色的綠色生態。迎賓樓也要以特色為制勝法寶，大打特色主題牌。
在菜肴上，我們一定要推出2-4道招牌菜，并為此宣傳造勢，達到吃剁椒魚頭到湘君府，吃水煮魚到辣婆婆，吃xx菜到迎賓樓！
在服務上，我們也要求特色為先。如今的餐飲市場，光是規范化的服務已是遠遠不夠，一定要強化情感式服務和創造性服務。并能為軍隊高級首長及vip提供高規格高檔次的服務。
在裝飾上，也能不隨波逐流，要自成一派。家具的擺放、餐具的配備、燈光的照明，都要給人舒適感。這里的舒適分三個層面：一是身體的舒適、二是感官的舒適、其次是心理的舒適?？傊?，要讓客人在迎賓樓里一舉手一投足都方便、舒適、省力。
在營銷上，更是要特色營銷?，F在早已不是酒香不怕巷子深的年代。（詳見下面的營銷）。
管理。
戰略要大手筆，管理要細致化，這一大一小，是酒店管理的成功之道。外有真誠溫馨熱情高效的服務氣氛，給客人滿意加驚喜；內有團結進取追求品質的敬業精神，人人都有飽滿的工作熱情，良好的工作狀態，一個酒店的管理和文化，就充分地體現出來了。
酒店管理不同于企事業的管理，酒店管理突出的是“以人為本，以細微為主！”當前，大多成功的.酒店都傾向于“人制”、“法制”兩手抓的管理。
人制管理既人性化管理，從事酒店業的員工大都是20歲左右的年輕人，文化素質不高，情緒波動較大。酒店的管理更要體現人文精神。如，建立一套完善的激勵體系：每月設立微笑大使獎、委屈獎、合理化建議獎等，給員工過溫馨生日parry、定期舉行員工聚餐、組織優秀員工外出旅游考察等。()在后勤保障方面，酒店更要做到員工能吃好飯、睡好覺、洗好澡。只有這樣，員工才能熱情飽滿地工作，完完全全地去享受酒店工作帶來的快樂。有位酒店先哲說過，沒有快樂的員工，何來快樂的客人！很多酒店就是后勤保障不到位，讓員工感受不到“家外之家”的溫暖，繼而跳槽。人員過分流失會給酒店造成培訓人力、物力、財力的浪費。
法制管理既制度化管理，“欲知平直,則必準繩;欲知方圓,則必規矩?！眹栏駠乐數囊幷轮贫葧箚T工，尤其是新員工知道，在酒店哪些是應該做的，哪些是不應該做的。若是做錯，會受到什么樣的懲罰。只有建立健全規章制度，酒店才能讓員工按照制定好的軌道，正常的運轉下去。
規章制度要注意四個問題。
1、規章制度要細。例如，遲到了一分鐘怎么辦？遲到了一刻鐘怎么辦？遲到了一小時又怎么處理？這樣一來，個別員工不能鉆空子。
2、規章制度要嚴，但嚴要以愛為動力，愛以嚴為原則。
3、規章制度要實施，制度出臺就要實施，不能流于形式。
4、規章制度要“、公平、公開”，規章制度要遵循“熱爐法則”，也稱電熨斗法則。具有。
警告性---不能摸！
必懲性---摸即傷人。
即時性---摸著立刻被燙傷。
公平性---誰摸都一樣。
目標責任管理。
目標責任管理也稱績效考核管理，這個管理體系基本杜絕了同工同酬、出工不出力等惡習。且能讓全體員工和酒店同呼吸共命運，能煥發員工的凝聚力和積極進取的精神。
全體員工工資分為兩部分既基本工資+績效工資，酒店完成既定任務，員工發基本工資+績效工資；酒店完不成既定任務，員工發基本工資。后廚工資除了和營業額掛鉤之外，還要和餐飲毛利掛鉤。
營銷。
餐飲行業正在進入一個整體營銷的時代，在這個時代里，如何選擇恰當的營銷方式成為企業的勝負因素之一。在餐飲行業，傳統觀念正在發生著翻天覆地的變化，原來以產品為中心的市場觀念，正逐步發展為以顧客需求為依據的營銷觀念。
所謂餐飲營銷，不僅是指單存的餐飲推銷、廣告、宣傳、公關等手段，它同時還有餐飲經營者為使賓客滿意并為實現餐飲經營目標而展開的一系列有計劃、有組織的服務活動。
首先，我們應進行詳細的市場調研以確定經營目標：隨即研究決定產品服務，銷售渠道，價格及市場營銷手段策略，以及具體實施計劃的財務預算。一般來說，餐飲企業可以采取的營銷手段主要包括廣告營銷、宣傳營銷、菜單營銷、人員營銷、餐廳形象營銷，電話營銷、公關營銷以及特殊營銷活動等。
廣告營銷：“酒香不怕巷子深”這句老話所存在的局限性，已經被越來越多的人所認識。所以餐飲營銷中，廣告是必不可少的重要手段。一般而言，我認為餐飲廣告可分為以下諸種：電視廣告；報紙、雜志刊物廣告；餐廳內部宣傳品；電話推銷；郵寄廣告；其他印刷品，出版物上的廣告，包括電話號碼本，旅游指南、市區地圖、旅游景點門票等處所登載的餐飲廣告；戶外廣告；其他廣告如信用卡公司為客戶提供的免費廣告，飯店或餐廳門口的告示牌，店內餐廳的各種酒水和最新菜品等信息的臺卡等。
宣傳營銷：餐飲業營銷人員應善于把握時機，捕捉一些餐飲業的資料，凡餐廳接待的重大宴請，新聞發布會，文娛活動，美食節慶等，都應該邀請媒體代表參加?？梢允孪忍峁┯嘘P信息，也可以書面通報，自擬新聞稿件的方式進行。一般應由部門內有關負責人負責稿件的撰寫，新聞照片的拍攝等事宜。還可以與電視臺、電臺、報紙、雜志等媒體聯合舉辦“美容食譜”、“節日美食”、“七彩生活”、“飲食與健康”等小欄目，即可以擴大我們的飯店在社會上的正面影響，提高本部門或餐廳的聲譽，又可以為自己的經營特色，各種銷售活動進行宣傳。
人員推銷：人員推銷一般可以分為以下幾種情形：
專人推銷。一般餐飲業可設專門的推銷人員來進行餐飲產品的營銷工作，但要求他們必須精通餐飲業務，了解市場行情，熟悉飯店各餐飲設施、設備的運轉情況，顧客可以從他們那里得到滿意的服務。
全員推銷。亦即飯店所有員工均為現實或潛在的推銷人員。第一層次是由專職人員如餐飲分管老總、餐飲主管、銷售人員等組成的；第二層次由兼職的推銷人員構成，如餐廳經理、預訂員、迎賓員以及各服務人員等。餐飲經理們可于每餐前在餐廳門口迎接賓客；餐中巡視，現場解決各種投訴或疑難問題；餐畢向賓客們誠懇道謝，并征詢賓客對菜點、酒水以及服務的意見；服務人員則通過他們熱情禮貌的態度，嫻熟高超的服務技巧，恰當得體的語言藝術，向賓客進行有聲或無聲的推銷；第三層次則由各廚師長以及其他人員組成。
菜單營銷：即通過各種形式的菜單向就餐賓客進行餐飲推銷?？赏ㄟ^形式各異、風格獨特的固定式菜單、循環式菜單、今日特選、廚師特選、每周特選、本月新菜、兒童菜單、中老年人菜單、情侶菜單、雙休日菜單、早九晚五午餐菜單、美食節菜單等進行宣傳和營銷?？梢栽O計出意境不同，情趣各異的封面，分別制成紙墊式、臺卡式、招貼式、懸掛式、帳篷式、折扇式等菜單?？勺屬e客在欣賞把玩之中愛不釋手，無形中產生了消費欲。
餐廳形象營銷：主要是對餐廳的形象進行設計策劃，比如在店徽的設計、餐廳主題的選擇，餐廳的形象營銷、餐廳的裝飾格調、家具布局、色彩燈飾等方面下功夫，使之起到促銷的作用。
節假日營銷：不放過任何一個節假日，不放過任何一個可以炒作的賣點。有些活動，有些方案，我們不光是創造利潤收益，而要考慮到口碑效應、文化效應。營銷的技巧是重要的，但文化營銷、良好的客戶關系管理、與他人共贏的策略才是最成功和長久的。硬件是基本的基礎，管理和服務是保障，而高層次的文化，才是酒店真正的競爭力所在。
vip營銷：先介紹一下“二八法則”，即大部分企業80%的營業額是來自于其中20%的忠實顧客群的重復購買或消費，而其他20%的營業額才來自于那些80%的游離顧客，前面的忠誠顧客就是我們的vip。不少酒店就缺乏對20%忠實顧客需求的研究，沒有考慮到如何才能吸引他們持續消費。如何才能根據他們的需要進行激勵促銷，更沒有考慮到如何進行個性化經營銷售。
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全國結婚產業調查統計中心xx年3月發布的《中國結婚產業發展調查報告》顯示，我國最近5年來平均每年全國有萬對新人登記結婚，其中僅城鎮新人在婚禮上的消費就達4183億元人民幣，目前全國每年結婚新人近1000萬對。
在新婚消費方面，%的新人需要拍攝婚紗照；%的新人計劃請婚慶公司為他們舉辦婚禮；%的新人準備到酒樓舉辦婚宴；%的新人要為新娘購買婚紗；%的新人安排蜜月旅游。在結婚人群保持穩定的基礎上，目前婚慶消費總額還在不斷增長?；閼c消費總額的不斷增長，為從事婚慶產業的上下游企業帶來了巨大商機。
根據國家民政局的統計數據，全國xx年因婚禮當日而產生的消費接近3000億元,預計到xx年將上升到5000億元。統計顯示，全國每對新人消費結構為：影樓婚紗照3526元，結婚珠寶首飾5659元，婚紗禮服xx元，婚慶禮儀4464元，喜宴水平1030元/桌，新居裝修萬元，蜜月旅游9304元，家用電器16533元，家具17263元；則這些新婚消費已達元。
婚慶作為一個新興行業，在全國已到了火爆的程度。北京、上海、廣州、深圳，婚慶公司如雨后春筍般涌現，比如廣州在5年前只有30家婚慶服務公司，現在已經超過了100家?；槎Y服務行業分工細化，服務范圍擴大并日益豐富，已經包括了婚禮咨詢、婚禮策劃、婚禮化妝、mv設計拍攝、婚車出租等方面，從簡單的服務進入全面提升階段，向文化層次發展，注重服務和多樣性、個性化。不過，目前婚禮服務行業尚無標準，缺少行業規范行為，行業整體還處于起步階段。正是因為素質不高、缺少創新，造成了整個行業的大范圍低價低質的惡性競爭。
2．本地市場分。
2-1．本地市場中高端婚慶公司。
本地婚慶公司中，呼和浩特地的喜洋洋隨婚慶公司為實力與口碑兼具的婚慶公司，其地理位置優越，處于江寧城中步行街中心內，其特色是婚慶用車種類全面，婚慶道具數量及質量較高，在江寧區屬于較老資歷婚慶公司，單量穩定；天禧婚慶公司同樣地理位置優越，位于東新南路日光廣場對面，依托米蘭婚紗攝影的名氣，可直接接觸到新人，單量穩定；情長意久婚慶位于江寧喜慶城，單量以點今結婚吧為主，同時回頭客較多。
仔細分析不難發現，中高端的婚慶公司地理位置均為繁華地段；同時在渠道方面均各有所長，單量較為穩定；投入較大，硬件條件較為強大，中高端婚慶公司在跑量的同時，也注重高質量單的把握，善于把握較高端婚禮的運作，收益較為穩定。
2-2．本地市場低端婚慶公司。
固定團隊，婚禮現場經常雇傭學生等臨時工進行搭建及布展，單量不穩定，收益較小。
3．總結。
針對以上市場分析，不難看出，婚慶正是一個蓬勃發展的產業，其潛力無限，可挖掘空間大；同時本地市場婚慶市場已處于飽和狀態、每年都有五六家新開張的.婚慶公司，也有支撐不住倒閉的婚慶公司，競爭壓力大，問題多多，發展方向并不明朗。
根據這些分析，未來業務更加全面的婚慶服務機構，更加具有創新精神的婚慶內涵，是未來發展的必然趨勢；針對80后的結婚高潮的來臨，具有求新求異求變的婚慶公司更具競爭力與發展潛力；發展趨勢日益明顯：
行業分工細化，服務范圍不斷擴大，提供的新婚消費產品和服務更加豐富；
服務質量將不斷提升，更注重服務檔次和內容，有系統的職業取向序列；
各類婚慶服務公司合縱連橫、行業內與企業間“強強聯合”、資源整合,共贏發展趨勢。
婚慶產業“掘金”行業不斷擴充，新婚消費蛋糕持續增大。
各地區婚慶協會不斷成立，將大力提倡貼心服務、誠信服務。
政府更加重視婚慶文化，制定和完善新婚消費行業規范，整治行業市場。
企業更加注重創建婚慶產業知名品牌，打造核心競爭力，提高全行業經營管理水平。
網絡等現代科技手段在婚慶產業中將發揮更大的宣傳和銷售作用。
新成立的婚慶公司較之成熟的中高端婚慶公司，在客戶資源渠道方面較為欠缺，同時婚慶行業需要一定之間的續客期及口碑傳播期，前半年的盈利較少，甚至虧本。
1．目標消費群體細分：
將消費者分為四個層次：消費領袖、城市新貴、跟隨者、落伍者，前兩個層次的消費者人數在整個消費人群中所占的比重很少，但他們的領導作用卻無可比擬。
消費能力：數量雖少，但消費力極高。而且能承受較高的消費價格。消費者描述：
職業：政府部門、私企管理層及骨干，其它社會精英。
生活狀態：單身，有如意的職業，有較富足的經濟能力，迫切走入婚姻。
心理狀態：有實現夢想的需求，想顯示自己，有更高的追求，希望彰顯個性但不張揚；希望顯示自己的支配力和豐富的社會經驗。
消費需求：有品質及檔次的婚慶服務。
1-2．城市新貴bobo一族：25歲-30歲。
消費能力：月收入3000到6000元，數量較多。
消費者描述：
職業：各行業的新秀精英。
生活狀態：單身，事業有成，沒有生活負擔，或自我生活條件優?；蚣彝l件優裕。
心理狀態：懂得享受生活，特立獨行，試圖在生活品質和靈魂自由中尋求到最為超然飄逸的態度，更要求特別不一樣的婚宴布展及服務。
形成消費者定位差異化：我們將主要目標消費群定位于此，抓住他們的心理需求，為其量身定制個性化婚慶服務。
消費影響力：消費領袖、城市新貴在不同年齡段不同層次的跟隨者心目中有強大的號召力，我們可以利用他們的影響力使市場不斷擴大。
2．消費者接觸點：
為了能最有效地觸及消費者，應利用以下消費者接觸點：
dm傳播：直接投遞到目標消費群體中，例如：高層寫字間，銀行等。
傳統媒體：通過傳統媒體硬廣軟廣的搭配將品牌植入消費者腦海，或活動形式推廣。
特殊通道廣告：網絡渠道，以及在其他消費場地的贈送定制禮物、宣傳冊等，引導消費者嘗試了解。
【營銷階段劃分】。
為了公司業務拓展，如：慶典活動，路演活動等，公司的名字可以不以婚慶為主題，婚慶做為公司服務之一，公司的名字可盡量簡潔時尚，容易被記住。如“創意文化”“雙double傳媒”等等，公司名字可于方案通過后，進行進一步溝通與探討。
確認辦公地點后，在辦理各項手續的同時，進行辦公地點裝飾裝修，道具物料采購；公司成立后，前三個月處于營銷推廣時期，應使用各種方式對品牌進行大規模的宣傳；結合盤龍現有優勢傳統媒體資源，通過品牌廣告和軟性植入廣告的形式，對品牌進行全面的廣告宣傳；退出相應優惠活動吸引顧客關注，同時開展與各商家聯盟性質的活動，如：征集80后美女新娘；甄選最有故事的新人免費為其打造專屬幸?；槎Y；集體婚禮召集令等活動，以活動形式獲得社會關注度。
公司只管形象展示營銷，印制公司宣傳dm【打造創意形式，類似雜志形式，推薦創意婚禮形式及公司優勢介紹】，在中高端寫字間進行派發，在各大銀行等擁有目標消費人群“城市新貴bobo一族”的地點進行派發；聯絡溝通聯盟商家，如：婚紗影樓，攝影工作室，婚慶用酒，家紡，家裝建材，旅行社等，與聯盟商家達成合作協議，進行互相扶持及宣傳。
后期可與南京婚慶協會與中高端婚慶公司進行洽談，商談合作共贏合作模式，
充分體現自身資源優勢及核心競爭力，可聯手打造“婚博會”“高端婚禮”等。
1．成本費用預算。
1-1．制造費用預算。
根據公司整體的定位情況，在裝飾裝修方面，硬裝要求簡潔大方，注重軟裝方面的裝飾。具體裝飾裝修費用依據租賃寫字間情況確定，以下為初步簡潔預算。
20xx年超市百強銷售規模為9680億元，同比增長4.4%，門店總數為3.1萬個，同比增長7.4%。其中，大型超市(6000m2及以上)約占總門店數的14.4%，超市(2000-6000m2)約占12.3%，社區超市(小于2000m2)約占73.3%。新增門店絕大部分是貼近社區、以經營生鮮食品為主的社區型門店。
20xx年銷售先高后低，全年保持正增長。2021年上半年，超市業態由于在去年疫情間形成的高基數、疫情反復和社區團購帶來的沖擊，門店客流和同店收入下降，營收和利潤增長承壓。
頭部企業依然快速發展，集中度進一步上升。
超市百強銷售和門店數依然保持正向增長，但增長速度放緩?？煜B鎖百強（20xx年上榜企業調整為超市企業，榜單名稱也改為超市百強）前十名占百強企業銷售份額在提升，20xx年達到62.5%。
1.企業贏利能力分化。
樣本超市整體毛利率提升，由20xx年的17.9%提升1.1個百分點，達19.0%。因防疫防護、人員加班補貼等剛性支出，凈利潤率有所下降，從1.2%下降到1.1%。對比20xx年企業毛利率和凈利率分布，兩者分化都有所加大。西部企業、銷售小于10億的企業平均凈利潤率下降較為顯著。
2.城市表現分化，細分業態分化。
20xx年，超市企業同店可比銷售增長整體放緩，平均增長率為4.1%，增長主要來源于三線城市。大型超市和超市同店可比銷售在三線城市表現最好，社區超市在四線城市表現最好。從細分業態維度看，大超和社區超市增長較快，超市增長最慢。
1.店型調整，從聚客大店到便利性小店。
我國超市業態形成了大型超市+超市+社區超市的格局。大型超市和超市占據核心商圈，覆蓋5-20和3-5公里的商圈，社區超市臨近各居民區，覆蓋1-3公里的商圈，填補空白和銷售薄弱區域。每家企業也根據所在城市商圈、物業的特點，配置面積大小不等、功能定位不一的各類型門店。從超市的調查數據看，實體超市新開門店越來越多向主營生鮮食品的小型社區門店轉型，面積從兩三百平到一兩千平不等，平均面積約900平米。目前超市百強企業門店中七成是小型社區門店。
2.定位調整，從一站購足到特定人群的品質生活滿足。
1）超市品牌定位細化。
通過門店的面積、商品結構的差異設定、裝修風格和配套設施的`匹配來滿足不同客群的需求。比如華潤萬家按照可支配收入、年齡、地域等因素先后推出了萬家mart、萬家city等創新業態品牌；中百集團圍繞“城市一刻鐘便民生活圈”“社區·鄰里·家”的概念，結合社區超市特點，重新細化顧客群，大力優化商品結構，推出平價生鮮店、z時代青春店和鄰里生活店等新店型。
2）會員店開發及大型門店會員店改造。
從普適性的一站購物到針對會員的品質生活滿足。會員店國內目前以兩種形式運營，一種是以付費會員為服務對象，以山姆、costco、麥德龍plus為代表，另一種是以永輝為代表的無需付費的會員店。二者都是通過精簡商品sku、精準客群定位、加大自有品牌商品占比提升門店吸客能力及客單價。從現有反饋看，大型超市改造后的門店銷售業績得到提升。
3.品類調整。
隨著門店定位的細化，商店的品類結構、規格、販賣數量也隨之調整。最明顯的變化就是3r商品及自有品牌商品數量增加。
1）擴充3r商品。
隨著家庭小型化，一人戶及二人戶的小家庭比例接近五成，在家做飯的經濟性日益弱化。3r產品很好地滿足了消費者對三餐制作的便利性需求。零售企業在加大3r商品占比的同時，也增加了與餐飲相關的服務，一是直接將餐飲企業具有sc認證的產品作為商品進行銷售，加大3r產品的品類寬度與深度；二是與餐飲企業聯營，由餐飲企業在門店內提供餐飲服務；三是邀請餐廳廚師到店現場制作，提升煙火氣及體驗感；四是在門店自建餐廳。
2）強化自有品牌商品。
20xx年，超市百強企業平均擁有自有品牌商品近900個，銷售占比4.3%，商品sku數及銷售份額持續增長。國內零售商中，永輝、沃爾瑪（含山姆會員店）、華潤萬家、麥德龍、物美、盒馬、大潤發、家樂福等企業在自有品牌方面都走在行業的前列，但大部分中小零售商仍處于摸索與觀望階段。
20xx年對每個國家都是特殊的一年。疫情在世界范圍內的傳播雖具有一定的時滯，但各國以食品銷售為主的連鎖零售企業面臨的問題是一樣的：都經歷了人手短缺、線上訂單快速增長的困擾，最后業績超出預期。中國零售企業在國家快速復工復產的背景下，雖也經歷困難，但具有更強的韌性，發展也更為平穩。
本報告含有多維度經營數據，從企業銷售規模、門店規模、企業總部所在區域、企業主營業態四個維度對企業和門店層面的數據進行統計分析（部分指標提供城市級別維度），計算行業平均值，為超市企業提供經營指標對標基準。
參與行業調研的企業將免費獲贈本報告。對報告內容如有疑問，請與中國連鎖經營協會王瑞達女士聯系。
銀行業監管局：
根據中國銀行業監督管理委員會辦公廳《關于建立農村合作金融機構經營和風險分析報告制度的通知》(銀監辦通[今年]183號)要求，現將我社今年8月經營及風險狀分析如下：
00。
萬元，比年初下降0萬元，主要原因是上半年信用社發放貸款，基層信用社存放在聯社的資金余額下降，同業拆入資金余額00萬元，比年初增加0萬元，主要原因是聯社將支農再貸款分配給基層信用社而增加。
2、資產情況分析。報告期資產總額00萬元，比年初增加00萬元，增長0%，增加的主要原因是信用社上半年發放貸款，信貸資產存量增加，各項貸款余額00萬元，比年初增加00萬元，其中農業貸款余額00萬元比年初增加00萬元，我縣是農業縣，新增貸款主要面向農戶投放的春耕生產資金，貸款期限均為一年及一年以內；非信貸資產00萬元，比年初增加00萬元，增加的主要原因是聯社將支農再貸款分配給基層信用社使調出調劑資金比年初增加00萬元；報告期債券投資總額為00萬元，比年初無增減變化，其中在金新投資兩筆金額00萬元，在證券投資0筆，00萬元，在中國銀河證券有限責任公司存入資金00萬元，并在證券交易所購買了010213記帳式國債00張（面值為00萬元），購買國債的資金帳號為00證券帳戶為00,該國債是2003年第13期記帳式國債，國債票面年利率為2.6%，發行日為2002年9月20日，到期日為2017年9月20日，由于債券市場波動較大，經我社研究后，認為現在回購該國債損失較大，暫時不宜收回，待該國債市場價值上升至100元時再收回，故一直未收回該國債，目前，該國債市面價值95元，如果國債市場價值一直低于票面價值，決定該國債在到期時一并收回。
3、經營業績分析。報告期總收入00萬元，其中貸款利息收入00萬元，占總收入的0%，金融機構往來收入0萬元，手續費收入0萬元，各項支出0萬元，其中利息支出0萬元(按1年期含1年期以上定期存款分檔次計提存款利息0萬元)，金融機構往來支出0萬元，營業費用0萬元，其他營業支出0萬元，今年0月實現利潤0萬元，比同期增加0萬元，盈利增加的主要原因：
1、今年貸款發放量大，貸款利息收入比上年同期多0萬元；
2、金融機構往來收入比上年同期多0萬元。
二、風險狀況分析。
1、風險狀況總體評價。對hh聯社來說經營風險主要表現在信貸資產和非信貸資產上，不良貸款占比和不良貸款余額依然呈上升勢態，聯社現行內控規章制度(聯社自行制定和上級制定)基本完善，能覆蓋經營管理的主要領域和重要環節；建立了內部稽核審計機制，但目前稽核力量與業務發展不相匹配，因此對有效開展稽核工作有一定影響，因此要加強稽核隊伍和檢查力度。
2、信用風險分析。各項貸款余額0萬元，按貸款四級分類不良貸款余額0萬元，比年初下降479萬元，剔除票據置換的不良貸款0萬元后，實際上升0萬元，不良貸款占全部貸款的0%，今年8月末hh縣農村信用聯社轄內十大客戶大額貸款余額為0萬元，占全部貸款的0%，占資本總額的0%，最大一戶貸款比例為0%，從上述情況來看我社在大額貸款管理上存在較大風險，同時十大戶中hh建材有限公司貸款余額0萬元，是一家縣屬龍頭企業，從事水泥生產企業，經營有效益，目前該公司正在進行技術改造擴大生產規模，但企業財務管理不規范，主要領導者還貸意識較差，其中0萬元已形成呆滯，已拖欠0個季度的貸款利息，信用社已將該企業起訴到法院，案件正在審理之中，該筆貸款存在巨大風險。hh商貿有限責任公司貸款余額0萬元，目前該公司已處于停業狀態，該公司在我社貸款時將商城的底商做抵押，現我社正與法院協商確定一個市場能夠接受的價格，然后依法變賣處理，收回貸款本息;不良貸款十大戶余額為0萬元，欠息金額0萬元；貸款收回前十大戶金額0萬元均為養殖貸款，其中轉貸金額0萬元，收回現金0萬元。
3、操作風險分析。近幾年信用社未發生案件，現行內控規章制度(聯社自行制定和上級制定)基本完善，能覆蓋經營管理的主要領域和重要環節，關鍵是內控制度的執行，因此要加強稽核檢查的頻度和力度。
4、撥備提取及風險抵補情況分析。信用社本期風險資產總額為0萬元，按1%計提應提0萬元，實際提取呆帳準備金0萬，少提0萬元，按呆滯貸款0萬元的0%應計提專項準備0萬元，信用社實際計提0萬元，多計提0萬元，兩項合計信用社少提撥備0萬元；信用社資本充足率為13.53%，核心資本充足率為12.43%分別比年初下降3.56%和2.66%，比上年同期分別增加1.31%和1.69%，從上述指標來看信用社經營健康發展穩定；信用社能夠按金融企業會計制度和信用社財務管理辦法的規定及要求使核心資本和附屬資本保持穩定，并呈不斷上升趨勢。
6、重點風險提示。截止今年8月31日，全轄不良貸款余額0萬元，不良貸款比年初下降0萬元，不良貸款占比0%；其中逾期貸款余額0萬元，比年初減少0萬元，呆滯貸款余額0萬元，比年初減少0萬元，不良貸款總體下降。但是如果加上票據置換的不良貸款0萬元，信用社不良貸款占比為0%，因此加強信貸管理對我社來說尤其重要。
三、經營管理中存在的主要問題及風險隱患。
1、農村信用社地處農村、結算手段落后、存貸規模小、資本金有限、抗風險能力低。
2、不良貸款占比高，占比為各項貸款的12.14%。
3、電子化建設步伐發展緩慢，不能適應經濟發展的需要。
hh信用社的經營風險主要表現在貸款信貸資產質量問題，因此應重點做好以下幾方面的工作：
1、加大資產盤活力度，提高信貸資產質量。一是強對不良貸款的清收管理工作的組織領導，成立清收不良貸款管理機構，明確專職人員建立工作責任制，并且組織落實不良貸款責任追究，對2001年以后發放貸款一律實行責任清收，并與責任人利益掛鉤終身追究責任，加大不良貸款的清收力度。二是分解落實不良貸款壓縮指標任務，嚴肅指標考核，考核不良貸款占比和貸款回收率二項指標，有力地防范了虛假清收行為。三是根據借款人的不同情況，區別對待分類處置，綜合運用法律手段、經濟手段、行政手段，一戶一策進行清收。特別是運用法律手段清收時，要及時、準確、合理地選擇訴訟對象，切實提高勝訴率和案件執行率，消除“只贏官司，不贏錢”的被動局面。四是靈活運用清收政策合理進行物質獎勵，調動全員清收的積極性和主動性。五是切實加強對抵押貸款管理，按照《合同法》、《擔保法》等條款，根據抵押不動產的實際占用情況仔細審查、嚴格把關、完備手續、絕對不留任何法律“空檔”，確保不動產權（物）抵押貸款合規合法、真實有效，使之真正成為實現貸款質量根本好轉、防范信貸風險、加強信貸管理、提高效益的一項重要舉措。六是重視和加強對貸款超訴訟時效的管理，認真分析研究防止貸款超訴訟時效措施，堅決杜絕因管理不善和人為因素造成貸款超訴訟時效，牢牢把握債權的主動權。
2、繼續狠抓案件專項治理和治理商業賄賂工作，加強風險防范，控制各類案件發生。
3、做好旺季工作，下大力氣吸儲、清貸、收息，促使各項業務穩健發展，確保全年經營目標圓滿實現。
。
天虹商場股份有限公司于年2月26日向各界披露了其的年度報告，報告由立信大華會計師事務所有限公司進行了審計，并出據了毫無保留意見的審計報告。
天虹商場股份有限公司《年度報告》共有150頁，包括公司基本情況簡介，會計數據和業務數據摘要，股本變動及股東情況，董事、監事、高級管理人員和員工的情況，公司治理結構，股東大會情況簡介，董事會報告，監事會報告，重要事項，財務報告，備查文件目錄共十一節。
(1)公司的基本情況簡介。通過閱讀年報，可以得到天虹商場股份有限公司的公司名稱及縮寫，公司法定代表人是吳光權，公司董事會秘書及其授權代表的姓名及聯系方式，公司注冊地址、辦公地址及聯系方式，公司選定的信息披露報紙名稱，登載公司年度報告的中國證監會指定國際互聯網網址，公司年度報告備置地點，以及公司股票上市交易所、股票簡稱和股票代碼等。同時我們也可以看到本次報告中提到的天虹商場最近一次變更登記是在209月15日。
(2)會計數據和業務數據摘要。從中可以看到年天虹商場的年度利潤指標中營業收入為10174361408.07元，同比增長了26.28%;而利潤總額達到了641081495.55元，同比20增長了36.22%;在主要財務指標中基本每股收益從年的'1.02元增長到1.28元，增長了25.49%。其中在報告期內歸屬于母公司所有者權益合計為3310022509.16元。
(3)股東變動及股東情況。具體包括股本變動情況和股東情況介紹。2010年5月5日，經中國證券監督管理委員會證監許可(2010)597號文核準，公司采用網下向詢價對象配售與網上向社會公眾投資者定價發行相結合的方式，向社會公開發行人民幣普通股5,010萬股，發行價格為40.00元/股，其中網上定價發行4,008萬股股份，網下向配售對象配售1,002萬股股份。本次發行后，公司股份總數為40,010萬股。其10名的持股股東主要為中國航空技術深圳有限公司(39.52%)，五龍貿易有限公司(38.75%)，深圳市奧爾投資發展有限公司(7.90%)。
(4)股東大會簡介。具體說明報告期內召開的年度股東大會和臨時股東大會的有關情況。2010年7月31日公司召開第四次臨時股東大會，同意選舉吳光權先生、等為第二屆董事會董事，選舉麻云燕女士、苗健先生、郭晉龍先生為公司第二屆董事會獨立董事。選舉仇慎謙先生、梁瑞池先生為公司第二屆監事會監事。報告期內各期末，公司正式合同員工的人數從2009年的10560人到2010年的12326人，分別有現場營業人員83.65%，研發和質量控制人員3.56%，營銷人員6.40%，財務人員3.65%，行政管理人員2.74%。按教育程度分，碩士以上0.58%，大學本科13.18%，大專14.47%。
(5)董事會報告。2010年年初明確了“區域、網絡、創新”的年度經營主題，公司實現營業收入101.74億元，比上年同期增長26.28%;實現利潤總額6.41億元、歸屬于上市公司股東的凈利潤4.85億元，比上年同期分別增長36.22%、36.25%;實現經營活動產生的現金凈流量額12.62億元，持續保持穩健發展態勢。
同時，回顧2010年經營中出現的問題與困難及解決對策，優質門店資源的稀缺以及租金成本上漲對公司連鎖發展的影響，中高端人才相對短缺，實施“內部培養為主、招聘為輔”的人才培養機制2011年公司前景和展望：公司將堅持以市場需求為導向，堅持“自始至終地為顧客傾注一點一滴的關懷”的公司，使命和“將天虹塑造成為全國一流的連鎖零售企業”的公司愿景，確保公司保持快速、穩定的發展速度，實現較好的經濟效益。
1、品牌戰略。
公司實施雙品牌戰略。兩個品牌分別為“天虹”與“君尚：業務模式公司將逐步形成“以有形連鎖零售業務為核心，以電子商務業務和品牌代理業務為兩翼”的業務模式。
遵循“快速發展華南、東南、華中，穩步發展華東、華北，伺機進入西南、西北”的發展布局，將爭取年均新開設10家左右門店。
分紅情況前三年。
(6)監事會報告，具體包括報告期內監事會的工作情況，包括召開會議的次數，各次會議的議題等。監事會應對公司依法運作情況等發表獨立意見。
(7)重大事項。具體包括重大訴訟、仲裁事項，報告期內公司、公司董事及高級管理人員受監管部門處罰的情況，報告期內公司控股股東變更及人事變動情況，公司收購及出售資產、吸收合并事項的簡要情況及進程，公司重大關聯交易事項等一系列與公司經營相關的重要事項。
(8)財務報告。包括審計報告、會計報表和會計報表和會計報表附注。
(9)公司的其他有關資料。對年度報告摘要，為中國證監會、證券交易所和公司認為需要披露的其它事項。
（xx年xx月）
一、xx季度收入情況分析
1、近期業務收入情況（月度數據）
（以上數據僅為示例）
（業務發展情況分析）5月由于xx-x原因，業務量激增，到6月回復xx水平。
2、主營業務各業務類型收入情況
要求列出占主營業務收入或主營業務利潤總額10%以上的各種業務類型及產品情況：
（以下為示例）
單位：（人民幣）萬元
二、公司業務生產情況分析
（以廣告公司為例，數據僅為示例，不具實際意義）
2、主要指標情況（以股份公司為例） 三大指標： 1）近期趨勢
2）季度指標同比情況
3、客戶情況 主要客戶 拓展客戶
四、公司重要經營事項報告表
五、公司近期面臨困難 1、設備 2、資金 3、人力 4、其他
六、業務的發展水平及其增長速度
八、公司主營業務能力、服務能力及設施規模等
九、固定資產投資規模、投資結構分析及重點建設項目
十、預算完成及調整情況
——————有限公司
年 月 日
一、 首先要為分析提供內部資料和外部資料。
(二) 外部資料是從企業外部獲得的資料，包括行業數據、其他競爭對手的數據等。
二、根據財務報告：按照分析的目的內容分為：財務效益分析、資產運營狀況分析、償債能力狀況分析和發展能力分析；按照分析的對象不同分為：資產負債表分析、利潤表分析、現金流量表分析。
（一）按照分析的目的內容分析
1、財務效益狀況。即企業資產的收益能力。資產收益能力是會計信息使用者關心的重要問題，通過對它的分析為投資者、債權人、企業經營管理者提供決策的依據。分析指標主要有：凈資產收益率、資本保值增值率、主營業務利潤率、盈余現金保障倍數、成本費用利潤率等。
2、資產營運狀況。是指企業資產的周轉情況，反映企業占用經濟資源的利用效率。分析主要指標有：總資產周轉率、流動資產周轉率、存貨周轉率、應收帳款周轉率、不良資產比率等。
3、償債能力狀況。企業償還短期債務和長期債務的能力強
弱，是企業經濟實力和財務狀況的重要體現，也是衡量企業是否穩健經營、財務風險大小的重要尺度。分析主要指標有：資產負債率、已獲利息倍數、現金流動負債比率、速動比率等。
4、發展能力狀況。發展能力是關系到企業的持續生存問題，也關系到投資者未來收益和債權人長期債權的風險程度。分析企業發展能力狀況的指標有：銷售增長率、資本積累率、三年資本平均增長率、三年銷售平均增長率、技術投入比率等。
（二）按照分析的對象不同分析
1、資產負債表分析。主要從資產項目、負債結構、所有者權益結構方面進行分析。資產主要分析項目有：現金比重、應收帳款比重、存貨比重、無形資產比重等。負債結構分析有：短期償債能力分析、長期償債能力分析等。所有者權益結構是分析：各項權益占所有者權益總額的比重，說明投資者投入資本的保值增值情況及所有者的'權益構成。
2、利潤表分析。主要從盈利能力、經營業績等方面分析。主要分析指標：凈資產收益率、總資產報酬率、主營業務利潤率、成本費用利潤率、銷售增長率等。
3、現金流量表分析。主要從現金支付能力、資本支出與投資比率、現金流量收益比率等方面進行分析。分析指標主要有：現金比率、流動負債現金比率、債務現金比率、股利現金比率、資本購置率、銷售現金率等。
題 目 企業經營分析報告
學生姓名 專業班級 所在組名 職 位
企業經營分析報告2015
一、本企業經營概況描述
通過三天的學習，我的erp沙盤模擬終于完成了，雖然只有短短三天的時間，卻讓我們體驗了一個企業一般的運作過程，取得了許多學問.這是我第一次接觸erp，仿佛我我被帶入了危機四伏的商場之中。我組決定大膽的走產品差異化道路，將產品定位于p3，p2，尤其對p3初始期就大力的開發，隨后當市場穩定后再強占p2市場。
因我們的起始年產品都以p1開始，于是我們就決定在前兩年生產p1的同時開發p2，并且開發區域市場?？紤]到其他企業可能會對亞州、國內和國際市場及p2產品更有興趣。而我們把目光放在p3產品在國內市場的銷售情況。首先由產品需求量分析表上觀察p3產品在本地市場與區域市場價格較高，需求較為穩定，我們就決定走產品單一化這一條戰略來實現我們企業的最大利潤。
下面我來概述一下我們“六年來”的經營情況：
首先，我們在開始經營前，對6年的各個市場的4種產品的訂單情況作了一個簡要的分析。制定了我們的經營戰略，在前兩年主要做本地市場的p1產品，因為它的入手容易需求量大，市場價格較高?？梢詾槲覀儙砜捎^的利潤和流動資金。而在2、3、4年主要轉戰本地和國內的p2市場，在5、6年進入國內p3市場。這些同樣是權衡了市場需求量與市場價格變動。
第一年：我們的戰略是在首年，不求行業老大，力爭中游。為p2市場的到來做準備。我們在投入6m的廣告后，發現其他競爭者均投入了比我們多的廣告，只有3個小組投入6m,不幸的是我們被老天開了一個玩笑-拿到了最不好的訂單。這部在我們的計劃內，但是我們馬上制定了對應策略。訂單少，生產產品少，我們就利用生產線空閑的時間對其進行轉產改造，為p2產品做準備。
第二年：由于我們p2生產線的領先優勢，并且分析了其他對手的生產線，如果p2有7個產品的訂單，那么只有我們有實力接單。果不其然，我們搶占了p2市場。 第三年，我們已p2穩定的訂單，較高的市場價格，扭轉了第一年的敗勢。
我們研發的p2占領了市場，由于第一年我們的廣告策略很失誤，造成運營情況很不好，所以在充分了解到市場上尚沒有競爭者生產p2，我們就可以僅用1個幣的廣告投放而保證不會失誤。
因為第一年廣告失策，使得資金運轉不開，不能盡可能的拿到多的定單。有了教訓，我們在今年無論如何都要搶占我們垂涎已久的國內p2市場，放開束縛的思想，我們大膽的借款，使得手頭的資金有了活動的余地，于是，我們便大量的進行設備的投入。
第四年，在第3年的經營下，我們盡量提高對市場與生產的預測精確度。困為上一年的p2產品市場較好，加上生產規模的加大，我們把重點放在p2市場，并停止對p1產品的生產。把全部p1產品庫存量盡量銷售。年末清算后，發現財務還是處于虧損狀態，值得安慰的是其虧損日趨降低。
1
對于現金流量管理，我們有兩期短期貸款，及四年長期貸款。短期貸款相對而言利息較高，當時只考慮對于現金流量不夠而進行短期貸款，期待下一年的盈利以償還本金與利息。
第五年，因為iso9000的順利開發，使得我們能得到有這條件約束的訂單，也證明了之前的決策是正確的。
在拿到大量p2產品訂單后，我們抓緊了對p2產品的生產，采購、生產、銷售等環節依次正常運行。并償還了一期的短期貸款與一期的長期貸款。
在訂單優勢下，生產積極配合銷售，使得我們在本期有較高的盈利，第一次嘗到了前期投入的回報。繼固定資產上升后，又增加了流動資產。它鞏固了我企業p2產品在本地市場與區域市場的地位，也為本企業的名譽打下了基礎。在一年，其他競爭者破產的情況下我們取得了不錯的利潤。
第六年，由于領先的優勢，我們略有保守的廣告投入，使我們的訂單再一次走向低谷。然而我們的應對策略是，既然訂單已經不能更改，能做的只有提高產品線質量，增加固定資產，以減少失誤帶來的損失。所以即使我們的產線沒有生產產品，但是它沒有定下來。我們在有限的范圍內求力所能及的效益。
二、本企業主要指標完成情況的分析與評價
在6年的模擬經營中，我們最終的所有者權益是30，雖然在6組中屬于較高的水平但是相對去起始年的66我們還是虧損了。
（一） 首先評價一下我們成功之處：
(1)我們在首年，沒有只看見眼前利益，而只放眼未來制定了長遠的發展戰略。相對于其他競爭者眼熱于p1市場，我們的差異化戰略定在了p2、p3市場上。這幫助我們在后來的經營中扭轉了敗勢。
(2)我們在生產過程中，根據訂單和生產線的情況作出了合理的對原材料下單，始終沒有積累多余的材料而占用資金。用多少訂多少，而不是看庫存空了就亂定一氣。我們的流動資金緊張，不允許我們浪費資金在無用的庫存上。
(3)我們合理的借貸、貼現等資金操作是我們有了足夠的流動資金與發展空間。
(4)
（二） 不足之處：
通過分析，發現我們最大的失敗與不足就是在廣告投入的錯誤估計，在第一年
和第六年浪費了很大一部分生產力。如果在廣告投入定位上能夠做到更高一個水平，相信我們的所有者權益一定會大于66m。
我們在商業機密的保護，與信息溝通方面的博弈的失敗。也是我們失去了良好
的開局。
三、總結模擬企業經營的收獲和感想，以及今后努力的方向。
通過學習與實踐，我發現了企業經營的不易與挑戰。負債經營，長遠的眼光都是我們要體現做好準備的。在模擬中，我也發現了競爭的激勵，需求與供應的比例不平衡導致競爭的異常慘烈，正所謂逆水行舟不進則退。
企業經營需要各職位的相互配合，各職位成員之間的良好溝通是組織發展的基礎。相互討論、相互學習、相互促進是一個組前進的不竭動力。
在這個競爭激烈的社會里，我們應該通過更刻苦的學習，掌握更多的專業知識來武裝自己，這樣才能使自己在這個復雜而多變的市場環境中立于不敗之地。
最后感謝輔導老師在這三天來對我們的幫助與指導。
2015年12月22日
下面是小編為大家整理的,供大家參考。
泓域咨詢/規劃設計/投資分析。
第一章項目總體情況說明。
一、經營環境分析。
酸奶行業的上游是制作酸奶的原材料行業，追溯到奶牛的養殖，生鮮乳的生產等，酸奶的生產與上游行業的養殖業緊密相關。酸奶的制作工藝可概括為配料、預熱、均質、殺菌、冷卻、接種、(灌裝：用于凝固型酸奶)、發酵、冷卻、(攪拌：用于攪拌型酸奶)、包裝和后熟幾道工序，變性淀粉在配料階段添加，其應用效果的好壞與工藝的控制也有有密切關系。
隨著中國人口消費升級，同類酸奶價格(以及利潤率)不僅持續增長，層出不窮的高端品類更是推漲了酸奶整體均價。從2012-2014年，酸奶單價年均增長13.5%，其中7%-9%來自于高端產品的推出和普及。隨著多年網絡購物渠道的鋪建和消費習慣的培養，酸奶的線上銷售持續增長，量價齊升，持續為酸奶銷售增長貢獻助力。
2015年中國人均酸奶消費量(包括發酵乳和乳酸菌飲料)為人均4.8千克，離發達國家和地區相比有30%-160%的成長空間。預計2020年中國人均酸奶消費量將趕上英美兩國，達到人均8.4千克，增長空間75%。
在產品結構的調研項中發現，純鮮奶和酸奶仍然是消費者的主要選擇，分別為84.6%(121人)和45.5%(65人)，而乳飲料和花色奶則較少選擇。
口味方面，原味仍然最受消費者的歡迎，達到64.6%(92人)，而加鈣的產品也有較大的需求，有34.3%(49人)的消費者會選擇，濃香和果味的則次之。
調研反映，原味的乳品更受消費者歡迎，因此，乳品企業，仍然要將原味的純鮮奶和酸奶做為主要的產品組合，投放市場，而輔之以其他的消費產品。
目前國內的大乳企仍然以液態奶等產品為主要收入來源，蒙牛、伊利等品牌更是這一領域的佼佼者。隨著牛奶市場的不斷擴大，產品升級已經成為液態奶的主要話題。有機奶與巴氏奶是目前液態奶升級的主要方式之一，可以看到的是，越來越多的消費者對于液態奶的認知逐漸完善，酸奶與有機奶的優勢正在凸顯，銷售情況也在逐漸提升。
二、項目情況說明。
項目規劃總建筑面積19802.36平方米，計容建筑面積19802.36平方米；
根據總體規劃設計測算，項目建筑系數73.14%，建筑容積率1.57，建設區域綠化覆蓋率7.55%，固定資產投資強度168.21萬元/畝。
設備購置費968.87萬元，占項目總投資的22.64%；
其它投資費用729.78萬元，占項目總投資的17.05%。
達綱年投資利潤率48.19%，投資利稅率56.82%，投資回報率36.14%，全部投資回收期4.27年，提供就業職位175個，達綱年綜合節能量45.32噸標準煤/年，項目總節能率24.49%，具有顯著的經濟效益、社會效益和節能效益。
三、經營結果分析。
乳粉（全脂乳粉、脫脂乳粉、部分脫脂乳粉、調制乳粉、牛初乳粉）；
其他乳制品（等）。
隨著國家對乳制品加工業市場準入的嚴格限制以及對現有乳制品加工企業的整頓，我國乳品行業的市場集中度有所提高，市場份額開始轉向品牌知名度高、實力強、規模效益顯著的大企業。據數據統計，2017年全年乳制品企業有611家，比2016年減少16家。
隨著國民經濟的發展和人民生活水平的提高，越來越多的消費者把乳制品作為日常生活中的一種營養品食用。2017年全國乳制品行業銷售收入3590.41億元，同比增長6.77%。
伊利的凈利潤從2013年的31.87億元增長至2017年的60.01億元，而蒙牛2013-2017年企業利潤2013年為16.31億元，2017為20.48億元。
近年來，我國農村居民消費水平持續高速增長。隨著收入的增加，農村居民在膳食結構上減少了糧油消費量，增加有利于健康的其他食品消費量。乳制品消費量增速遠高于蛋類、水產品和瓜果類的增速，已逐漸成為農村居民飲食結構的重要組成部分。
數據顯示2017年農村居民人均消費支出同比增速達8.1%，高于城鎮居民2.2個百分點，有效帶動了三四線城市及農村市場的乳品消費增長。尼爾森零研數據顯示，三四線城市及農村市場液態類乳品零售額比上年同期增長8.8%，明顯高于一二線城市同類產品零售額增速，成為拉動乳品消費規模增長的新引擎。
隨著中國人民生活水平的逐漸提高，乳制品行業市場會不斷擴大并趨于成熟，中國將成為世界上乳制品消費最大的潛在市場。同時也將刺激中國乳制品產量進一步提高。
從近幾年乳制品產量情況來看，除2014年產量呈負增長之外，其余年份都呈正增長態勢。其中，2017年我國乳制品產量達2935萬噸，累計增長4.2%。預計2018年我國乳制品產量將達到3077.9萬噸，未來五年年均復合增長率約為5.65%。
項目的建設對促進某工業新城產業結構、技術結構、組織結構、產品結構的調整優化有著積極的推動意義。
2、項目擬建設在某工業新城內，工程選址符合某工業新城土地利用總體規劃，保證項目用地要求，而且項目建設區域交通運輸便利，可利用現有公用工程設施，水、電、氣等能源供應有保障。
3、根據謹慎財務測算，本期工程項目達綱年投資利潤率48.19%，投資利稅率56.82%，全部投資回報率36.14%，全部投資回收期4.27年，固定資產投資回收期4.27年，因此，本期工程項目經營非常安全，說明項目具有較強的盈利能力和抗風險能力。
購置先進的技術裝備共計49臺（套），項目建設規模合理、經濟技術實施方案可行。
年利潤總額2062.50萬元，全部投資回收期4.27年，固定資產投資回收期4.27年，本期工程項目可以取得較好的經濟效益。
6、強化基地建設，提升集聚水平。首先是推進載體和重點傳統產業升級項目建設。積極推薦有條件的傳統產業基地和園區創建國家、省新型工業化產業示范基地。其次是穩步推進傳統產業轉移。設立傳統產業轉移技術改造和技術創新專項資金，對產業轉移和異地改造項目、城區企業一律進園，重大項目給予財政支持。同時，爭取國家和省對企業技術改造項目的政策和資金支持。第三是全力推進煤炭資源的獲取，建設國家級煤炭基地，形成規模效益，引領產業升級發展、高產高效發展。第四是全力推進規劃電力項目進入國家、省“十三五”規劃，重點建設大容量、高參數、低排放的火電機組。同時，以煤電為核心業務，新能源發電為輔助業務，電網通道建設為戰略業務，實現數量規模向質量效益的轉變。在企業層面，優化產業組織結構，推進行業兼并重組。鼓勵傳統支柱產業企業進行資源整合和行業重組，提高產業集中度，優化產業整體布局。鼓勵和引導非公有制企業通過參股、控股、資產收購等多種方式參與企業兼并重組，支持兼并重組企業整合內部資源，通過優化技術、產品結構等化解過剩產能，支持和培育優強企業發展壯大。
第二章經濟效益分析。
一、投資情況說明。
完成流動資金投資815.00，占總投資的21.96%。
二、經濟評價財務測算。
（一）營業收入估算。
根據初步統計測算，該項目實際實現營業收入8184.06萬元，同比增長23.08%（1534.46萬元）。其中，主營業務收入為7513.94萬元，占營業總收入的91.81%。
（二）利潤及利潤分配。
實現凈利潤1475.71萬元，較去年同期相比增長160.28萬元，增長率12.18%。
節項目建設進度一覽表。
序號。
項目。
單位。
指標。
1
完成投資。
萬元。
3711.62。
1.1。
——完成比例。
86.73%。
2
完成固定資產投資。
萬元。
2896.62。
2.1。
——完成比例。
78.04%。
3
完成流動資金投資。
萬元。
815.00。
3.1。
——完成比例。
21.96%。
三、項目盈利能力分析。
按照相關計算準則，該項目主要盈利分析指標如下：
1、投資利潤率：53.01%。
2、財務內部收益率：25.27%。
3、投資回報率：39.76%。
第三章經營分析。
一、運營情況說明。
截至目前，該項目（公司）總資產規模達到7159.75萬元，其中流動資產總額2490.65萬元，占資產總額的34.79%，資產負債率27.51%，運營情況良好。
顧名思義，發酵乳就是通過菌種發酵變成的發酵乳，可以根據產品的組織形態、含脂量、冷凍的狀態等來分類。
發酵乳對人體的營養是比較有益的，不僅能夠提高牛奶營養成分的吸收率，同時也能解決一些乳糖不耐癥人群不能喝牛奶的苦惱，此外，發酵乳在發酵以后能夠產生有益于人體腸道消化的有益菌數，能夠控制腸道里面的有害菌。
西方關于發酵乳的種類比較多，國內的發酵乳，如果使用的是保加利亞乳桿菌和嗜熱鏈球菌這樣的發酵劑，那么就定義叫酸奶，如果是除了這兩種菌以外再加了其他的菌，就可以定義為發酵乳。此外，還有一些益生菌酸奶、低溫發酵奶等種類。
我國現在乳制品的質量情況應該是這幾年情況最好的時候，因為首先從原料來源來看，規?；B殖程度已經比較高，生鮮乳質量不斷提高。由于近年來行業競爭力度增大，企業比較愿意投入資金對技術和設備進行改造，大大提高了乳制品的安全系數。第三，品控方面也有了很大程度提高，目前我國質檢系統的檢測指標已經有很多，一個酸奶產品在出廠前可能要經過50多項指標檢測。
我國畢竟有14億人口，牛奶的營養價值和功能也決定了，它是我們每個人健康發育的一個非常好的食品資源。另外我國政府包括民間投資都比較看好這個行業，所以國外好多乳制品公司，或許正是看到了中國的市場前景，所以也都紛紛進入中國。
二、項目運營組織結構。
（一）完善企業管理制度的意義。
要突出成本控制和效率提升，消除無效生產和浪費；
要加強質量檢測，對生產流程的每一道工序進行全面質量控制；
要推進學習型組織建設，實施專業化協作生產；
要建立業績評估體系，鼓勵員工參與生產和管理的改進，從而用最小的投入，得到最大的產出，實現企業集約式發展。
尤其是在制造業領域，目前民間投資的比重已經超過八成，民間投資已經成為投資的主力軍。鼓勵民營企業參與智能制造工程，圍繞離散型智能制造、流程型智能制造、網絡協同制造、大規模個性化定制、遠程運維服務等新模式開展應用，建設一批數字化車間和智能工廠，引導產業智能升級。支持民營企業開展智能制造綜合標準化工作，建設一批試驗驗證平臺，開展標準試驗驗證。加快傳統行業民營企業生產設備的智能化改造，提高精準制造、敏捷制造能力。民營企業貼近市場、嗅覺敏銳、機制靈活，在推進企業技術創新能力建設方面起到重要作用。認定國家技術創新示范企業和培育工業設計企業，有助于企業技術創新能力進一步升級。同時，大量民營企業走在科技、產業、時尚的最前沿，能夠綜合運用科技成果和工學、美學、心理學、經濟學等知識，對工業產品的功能、結構、形態及包裝等進行整合優化創新，服務于工業設計，豐富產品品種、提升產品附加值，進而創造出新技術、新模式、新業態。
（二）法人治理結構。
股東大會擁有對公司資產的最終所有權并根據股權比例行使相應股東權；
由董事會聘請的公司總經理及高級管理人員根據董事會決策進行企業的日常經營管理指揮活動，保持企業的市場競爭力和經營效率。
為保證各部門及全體員工之間的協調配合，以完成企業生產經營目標，按照《中華人民共和國公司法》的規定并結合企業實際情況對企業的組織機構進行設置。
（三）公司管理體制。
xxx科技公司的機構設置按現代化企業制度設置管理體制，根據生產經營管理工作的實際需要，本著“力求精簡、實行全員聘用制，管理機構精簡，適用和提高效益”的原則確定。本期工程項目按車間及現代企業體制運作，實行生產管理現代化。實行生產管理現代化基礎是技術裝備水平先進、工人技術水平優良，在此基礎上精簡機構，建立一套科學管理機構和管理體制，減少管理人員，人員編制根據生產設備的需要進行配置。生產設備、輔助生產設施、公用工程設施由生產車間統一管理。生產車間對主要生產設備的正常運行、安全、產品質量負責。
公司建立完善的營銷、供應、生產和品質管理體系，確立各部門相應的經濟責任目標，加強產品質量和定額目標管理，確保公司生產經營正常、有效、穩定、安全、持續運行，有力促進企業的高效、健康、快速發展。
第四章風險因素分析及規避措施。
一、社會影響評價范圍及內容的界定。
該項目社會影響評價范圍是以某工業新城項目建設地為重點，分析“發酵乳項目”對節約能源、減少排放、當地社會就業、居民收入、生活水平、不同群體、文教衛生、弱勢群體、社會服務容量等方面的影響。
二、社會影響因素分析。
（一）項目實施對當地居民收入的影響。
項目建設區域為某工業新城項目建設地，無特殊環境功能區，也不屬于農業生產種植區，在該區域實施項目建設，不僅不會影響當地農民正常種植生產，還能夠充分利用當地剩余的豐富勞動力資源，項目實施后能夠提供就業機會，吸收當地居民參與第二產業，帶動和發展第三產業，在一定程度上緩解當地居民的就業問題，因此，可以改變當地農民僅靠種植獲得收入的狀況，因此，可以明顯地提高當地居民的收入。
（二）對所在地區文化、教育、衛生的影響。
文教衛生是提高人口素質的搖籃，是保護人類健康的基石；
同時項目獲益后又以繳納稅金來回報社會，從而為進一步發展當地的文化、教育、衛生事業打下堅實的經濟基礎。
（三）對當地基礎設施、社會服務容量和城市化進程等的影響。
本期工程項目的建成，將完善區域間路網結構和功能，提升某工業新城項目建設地的整體形象，明顯改善當地的交通條件和出行環境，直接服務于某工業新城項目建設地的規劃開發，促進項目區域的城鎮化進程。
三、社會影響效果分析。
（一）主要社會影響效果分析。
本期工程項目建設有利于繁榮地方經濟，取得較好的社會經濟效益；
項目建成后，可以極大地改善某工業新城項目建設地的環境狀況，進一步改善眉山市的投資環境，加快附近區域的建設與開發，引導該區域發酵乳產業結構和產業布局的調整，促進城鄉貿易的流通，帶動商業、建筑業、運輸業、加工業及文化教育產業等迅速發展，從而促進項目影響區域的經濟繁榮。
（二）對土地利用效果分析。
此外，近年來，城市化、工業化的加速發展對建設用地的需求不斷擴張，而建設用地需求的擴張又導致占用耕地面積的不斷擴大。
（三）對環境污染影響分析。
1、項目施工活動對自然環境會造成污染性破壞，必然對生態環境產生一定的影響，項目建設因大量的開挖取土破壞土體的原有自然結構，土壤水循環被破壞，相應的生物鏈隨之改變，改變了動植物的生存環境，影響其生長活動規律，對生態系統的漫延造成障礙。
2、進入21世紀，大規模開發利用化石能源導致的能源危機、環境危機日益凸顯。
六盤水市燃氣總公司始建于1984年12月，1990年建成供氣，注冊資金2086萬元。
歷經二十余年的發展，已經成為集煤氣工程設計、安裝、燃氣銷售，煤氣設施巡檢維護、搶險、燃氣器具銷售及售后服務為一體的國有獨資公用企業。
截止至20xx年12月末，公司下屬5家全資子公司，一家參股公司。
5家全資子公司分別為六盤水星炬建筑安裝工程有限公司、盤縣燃氣公司、六盤水市熱力有限公司、六盤水燃氣熱力設計院、六盤水城市燃氣化學分析有限公司，參股公司為六盤水清潔能源公司(占股份30%)。
公司目前已開通煤氣用戶八萬余戶，擁有10萬立及3萬立氣柜各一座，日供氣能力45萬立方米，初步形成煤氣管網敷設東起雙水，西止德塢，南至鳳凰新區，北抵水城礦務局、鐵路片區的城市供氣格局。
截止20xx年末，公司合并資產負債表顯示公司資產31230萬元，負債14982萬元，所有者權益總額16247萬元，合并利潤表顯示公司利稅總額2364萬元，資產負債率為47、97%。
由上表可以看出，公司20xx年總資產規模比20xx年有較大幅度上升，上升了98，757，624、53元，上升幅度為46、25%，負債上升了92，235，680、83元，上升幅度為160、18%，同時所有者權益增加6，521，943、70元，上升幅度為4、18%，說明公司總資產規模的大幅上升主要是由負債的上升引起的，公司20xx年增加了對外借款，減少了自有資金的持有量。
(1)、從投資和資產角度分析：
從分析看公司總資產的增加主要是由流動資產的增加引起的，流動資產增加的比重為157、72%，使總資產增加了31、65%，說明公司資產的流動性增強，盈利能力有所加強，這主要是因為貨幣資金的大量增加所致，貨幣資金持有量的上升幅度為85、14%，使總資產增加了11、82%，公司的償債能力隨之有較大增強。
其次是預付賬款、存貨和其它應收款較上年上升較大，累計對總資產影響近19%，這也是影響公司資產增加的另一個重要因素，當然，這三個方面之所以上升較大主要是因為各子公司報表的合并造成的。
再有應收賬款的增加，對總資產的影響為0、6%，也是因為今年公司合并報表造成，但對總資產影響不大。
非流動資產的增加使總資產本期增加14、60%，其中主要是合并報表后在建工程的增加，對總資產的影響為9、30%，說明公司尚有相當部分在建工程沒能及時辦理完工結算手續轉為固定資產，造成在建工程上升較大。
另外，投資性房地產公允價值上升在本期影響公司總資產7、89%，這也是公司資產增加的又一重要因素。
固定資產本期上升10、16%，影響公司資產上升不是太大，除了上述在建工程尚未轉固的因素外，結合合并報表后存貨和工程物資的上升來看，說明公司在擴大投資，投入相對較大。
(2)、從籌資和權益角度分析：
負債和所有者權益中，負債增加了92，235，680、83元，上升幅度為160、18%，同時所有者權益僅增加6，521，943、70元，增加幅度僅為4、18%，負債的較大幅度上升和權益資本的微小幅度上升，說明公司的財務風險有所加大，同時資金成本升高，財務杠桿效應下降，因此項目投入的風險防控測算尤為重要。
負債的`增加當中流動負債和非流動負債均占了一定影響，流動負債的增加主要是應付賬款和其它應付款的增加帶來的，對總資本的影響為32、70%，說明企業本期短期償債能力持續減弱，這對公司的償債能力有一定影響，應予以關注。
非流動負債本期增加24，000，000元，對公司總資產影響為11、24%。
所有者權益的增加主要是資本公積和未分配利潤的增加引起的，對總資本的影響分別為-5、74%和7、78%，其中資本公積之所以有所下降，主要是因為合并報表后的賬務調整造成的。
綜合以上分析可以看出，公司本期資產規模增加主要是舉債和投資性房地產公允價值變動引起的，而自有資本的增加則主要是由于未分配利潤的增加引起的。
一、資產負債表垂直分析：
(一)、資產結構的分析評價。
1、靜態分析：
20xx年燃氣總公司的流動資產占資產總額的35、36%，而20xx年的流動資產占20、07%，總資產結構中20xx年的流動資產比20xx年上升了15、29%，反映了公司的資產流動性水平有較大幅度上升，說明公司資產變現能力加強，特別是貨幣資金的比重，本期比上期上升3、69%，且非流動資產占總資產的64、64%，比去年下降15、29%，說明公司資產彈性較強，有利于公司靈活調度資金，風險相對去年較小。
但公司總體資產結構不太合理，應從增加貨幣資金的持有量增加流動資產的比重，并且從未分配利潤上形成貨幣資金增加的幅度應當提升，從而更大程度上的降低資產風險。
2、動態分析：
本期公司流動資產比重上升了15、29%，非流動資產比重下降了15、29%，結合各資產項目的結構變動情況來看，除貨幣資金的比重上升了3、69%，其它應收款比重上升了4、5%，存貨比重上升了3、63%，在建工程的比重上升了5、9%外，其他項目變動幅度不是很大，雖然資產整體結構比較穩定，但非流動資產的比重遠大于流動資產，故公司應加強貨幣資金的持有量來改善總體資產結構。
3、從有形資產與無形資產比例角度分析：
公司無形資產占總資產的比重為0、63%，非常低，雖然與上年相比沒有變化，但具有強勁發展勢頭的企業應積極開發無形資產。
相比之下，固定資產的比重為36、21%，這是燃氣行業的一般特征，應將固定資產和無形資產看得同等重要。
(二)負債結構的具體分析：
(1)負債期限結構的分析評價。
根據負債期限結構分析表進行分析，公司本年流動負債大量增加，占總負債的比率較去年增長了5、36%，且比重遠高于非流動負債，表明公司在使用負債資金時，以中短期資金為主，流動負債對公司資產流動性要求較高，因此，在本期公司的償債壓力加大，同時財務風險增強的情況下公司應增加流動資產的持有量來解決這一問題。
(2)負債方式結構的分析評價：
根據資產負債表計算可知，今年公司銀行借款的比重略有下降，但仍然是公司負債資金的主要來源，隨著銀行信貸資金的比重上升，會使其風險有所增加，同時也會使公司的負債成本受到影響，相對于債務資本增加來說，公司的自有資本比重有所下降，這是一個值得關注并應加以重視的現象。
(三)股東權益結構的具體分析：
從表中可以看出，在靜態方面來看資本公積和未分配利潤上升是公司所有者權益的主要來源，從動態方面來看，雖然投入資本(資本公積)有所下降(主要為合并報表賬務調整形成下降)，但其本身占所有者權益總額的比重較大，且本期未分配利潤有所增加，實際可以理解為公司內部形成的權益資金比重相應上升了9、13%，說明公司所有者權益結構的變化是生產經營原因引起的。
(四)基本分析：
公司20xx年流動資產比重有15、29%的上升，主要是貨幣資金的增加，但貨幣資金來源主要靠舉債，且非流動資產的比重遠遠大于流動資產的比重，公司資產流動性較上年從報表上看雖有上升，但償債能力下降，資產風險增大，好在資產穩定性較好，近兩年比重沒有太大變化，這得益于固定資產的小幅增長。
從比較來看，資產負債均有增幅，且幅度較大，但是資產負債率較低，達到49、97%，財務風險雖然較大，但仍然可控，同時資金成本較高，主要原因是公司本年度大舉對外投資擴張所引起的對外負債。
將流動資產比重變化與流動負債比重變化比較，得出前者上升速度略小于后者上升速度，企業短期償債能力略有下降。
所有者權益有小幅增長，主要原因是未分配利潤的大量增長所致。
而對資產負債表的變動原因進行分析可得出公司屬于負債變動型+經營變動型+財務核算變動型，即資產的變動不僅因為負債變動，還有經營的原因及財務核算公允價值原因引起資產發生變動。
所以公司應適當擴大經營規模和經營范圍使其向經營變動型轉化。
綜上所述得出公司資產與權益對稱結構為平衡結構，流動資產的資金需要用流動負債解決，非流動資產的資金用長期資金解決，應當說公司還是存在潛在的財務風險。
二、利潤表分析。
1、利潤表水平分析：
總體評價：
從表上看公司營業利潤本期比上期增加11，536，356、96元，增幅高達102、87%，但剔除非經營性因素也即公允價值變動收益12，809，767、62元，實際經營利潤為9，940，716、47元，利潤總額為10，445，880、82元，加上項目投資融資利息抵減成本，實際公司本期完成利潤總額12，719，333、92元。
由此可以看出公司本期在主營業務收入較上年上升的情況下，營業利潤較上年相比有所下降，總體上說明公司本年生產經營盈利能力弱于去年。
利潤增減變動水平分析：
凈利潤：20xx年公司實現凈利潤18，435，179、10元，剔除公允價值變動收益12，809，767、62元后，實際為5，625，411、48元，比上一年減少了2，607，117、27元，減幅為31、67%，減幅很大，從水平分析表看，公司凈利潤減少主要是由于利潤總額比上年減少414，015、75元，加上所得稅費用比上年增長2，193，101、52元，兩者相加導致凈利潤減少2，607，117、27元。
利潤總額：20xx年的利潤總額為23，638，886、80元，剔除公允價值變動收益12，809，767、62元后，實際為10，829，119、18元，比上年減少414，015、75元，減幅為3、7%，這主要是由于營業利潤減少1，273，410、66元，加上今年得到了1，000，000、00元的營業外收入，抵減后才有小幅的下降，說明公司利潤總額主要還是來自于經營利潤，但也有額外的偶發利潤。
營業利潤：營業利潤本期比上期減少1，273，410、66元，主要是營業成本和期間費用的大量增加，前兩者增幅各為22、48%和近49%，當然，財務費用的增加作了成本費用扣除，所以這里特別需要指出的是銷售費用和管理費用，它們分別較上年增漲了10、76%和66、61%。
由于主營業務成本、銷售費用、管理費用的大幅上升，直接導致營業利潤的減少、公司效益的相對下降，應從擴大煤氣銷售和安裝實現、控制成本管理等方面增加利潤，下面會作具體分析。
2、利潤表垂直分析：
總體評價：
從利潤垂直分析表中可以看出20xx年度公司各項財務成果的構成情況，公司本年營業利潤、利潤總額、凈利潤占營業收入的比重均看似較去年上升不少，但只要剔除非經營性因素，也就是公允價值變動收益，公司本年營業利潤、利潤總額、凈利潤占營業收入的比重較上年分別下降如下：
由上表可以看出，公司本年營業利潤、利潤總額、凈利潤占營業收入的比重較上年分別下降了4、58%、3、70%、5、11%，即便是允許扣除財務費用2，778，617、45元，上述三項指標比重較上年仍然分別下降了1、69%、0、8%、2、21%，這足以說明公司本年盈利能力比上一年度有所下降，特別是生產經營這一塊，公司應從加強成本管理，降低成本費用比例著手提高其盈利能力。
具體分析：各子公司生產經營狀況。
由上表列示可以看出：
除星炬公司以外，公司各子公司都處于虧損狀態，今年整個公司利潤實現主要依靠安裝收入來實現。
化驗公司主要是為公司檢驗從水鋼購進煤氣氣質的相關指標，沒有對外營業，其收入主要依靠與公司簽訂化驗合同才能產生，目前已正式開展工作。
從總公司的角度來說，其產生收入公司必定要產生費用，因此其尚未與公司簽訂化驗合同，沒有收入產生，只有一些化驗藥品的采購費用和日常工資等費用，全年累計虧損107，085、99元。
盤縣燃氣公司于今年5月底才正式成立，注冊資本1000萬元，為總公司全資子公司。
目前正在進行燃氣主管的敷設，于今年7月15日前進行稅務申報，只產生了一些開辦及籌建費用，一直沒有安裝收入，今年累計虧損743，314、09元。
（一）、經營管理能力逐步提升，營業收入呈增長趨勢：
2007年1月-8月平均虧損21.88萬元,去年同期22.25萬元，減虧。
1.66%。
（注：按照酒店運營規律，銷售淡季基本集中在上半年，下半年銷售將進入旺季。）。
2007年1-8月客房平均月收入70.66萬，餐飲月平均收入83.17萬。
（二）、整體營業收入在本市同等星級酒店中處于中等偏上水平；兩年零二個月累計經營收入3913萬元，月平均151萬元。其中客房收入1766萬元，月平均68萬元，累計平均入住率80.7%,累計平均房價196元/間；餐飲收入基本穩定控制在較好水平，餐飲收入2075萬元，月平均80萬元；會議室收入72萬元，月平均3萬元。
（三）、原材料成本控制較好；
人工成本5%。
客房成本（客房吧）20萬元，月平均1萬元；
（四）、2005年7月至2007年8月累計虧損411萬元，平均每月虧損15.8萬元。
注：財務費用22萬元，(月平均0.88萬元。為刷卡手續費和利息)營業外收支凈額23萬元，(月平均0.92萬元,為倉庫盤盈及廢舊物資處理收入)。
（一）、經營費用過高，其中上繳培訓中心的費用占總營業收入的45%。
經營部門費用1174萬元，月平均45萬元，占營業收入的30%。
酒店內部控制內部控制是規范有效的，各項可控費用均控制在合理水平。
然而上交租金及費用成本太高，酒店內部負擔沉重。
酒店總面積為12739平米,經營面積為12309平米,。
按經營面積計算平均每日租金及費用：1.84元/平米。
按總體面積計算平均每日租金及費用：1.78元/平米。
上交費用之和遠超出寫字樓出租費用(每平米租金及費用總額約為1元/日)。
每月每平米上交費用達53.39元.每天上交額為2.27萬元.
在本市同類酒店中明顯偏高,而且一些費用有重復之嫌，空調費偏高而空調效果又很不理想。影響經營是不爭的事實。
具體數據見。
附件一：月平均成本費用支出占營業收入的比例表；
附件二：酒店經營部門費用支出明細項目；
附件三：每月上交費用具體項目。
2、后勤管理費用支出總額460萬元，月平均17.69萬元，占營業收入的11.7%后勤管理費用一直控制在較低水平,但是存在著較大的潛在費用負擔。
具體數據見：
附件四：后勤管理費用明細。
（二）酒店設施設備陳舊，競爭力不強；
周邊各具特色、不同星級的新型酒店異彩紛呈，相繼開業，市場竟爭中本酒店處于明顯弱勢，外部營銷難以拓展提升。
所以，盡管酒店采取種種促銷包括降價讓利措施，均無法承受外部的強撼沖擊，酒店的營運日益艱難。
具體數據分析見：
附件五：新聞大酒店周邊酒店競爭分析。
（三）、物價飛漲,導致原材料成本及經營費用急劇上升；
為2.8元每公斤；漲價幅度之大可見一斑。但因為竟爭激烈，酒店的.出品卻無法同步調價。
2、經營費用成本急劇上漲。如水價上漲至冷水5.94/立方熱水18元/立方，上漲20%以上；電費已上漲至1.11元/度；有線電視收視費、環保排污費用均以翻番；單是以上四項費用酒店每年增加經營費用支出30余萬元。
（四）社會平均工資上漲，人工成本大幅增加：
酒店是勞動力密集型行業，一線新員工屬于起點工資，工資起點從原來的500提高到600，預計2008年人員工資支出成本約增加15%；而且隨著社會養老及醫療等五項保險的全面落實，2008預計社會養老及醫療等五項保險支出成本將上升15%以上，僅養老等五項保險每月將增加支出近兩萬元。
（一）提高經營盈利能力的潛力有限；
而無法徹底扭虧為盈。
（二）要維系經營，唯有依靠降低上交大廈的折舊費用。
所有可變成本因素中，大廈折舊費及上交費用占了營業收入的45%，
截止20_年3月底，我行各項貸款余額萬元，不良貸款余額萬元，不良率2.3%，其中新發放貸款形成不良的21萬元，占比為0.12%。
縱向來看，我行三月底不良貸款率較上年同期下降3.8個百分點，但絕對額不降反升，增加2萬元?？紤]一年來清收57萬元(207-150)因素，實際上我行不良貸款還在增長。致所以不良率下降，是由于貸款大幅增長稀釋而形成的。因此說，我行目前貸款風險還在加大。
(二)欠息情況。
截止3月底，我行2008年以來新發放貸款欠息率也迅速增加，達225筆，金額9.91萬元，占新發貸款4.6%。
(三)貸款向下遷徙情況。
1-3月，我行新發貸款遷徙3761筆、金額12049萬元，其中向下遷徙2105筆、金額6704萬元;向上遷徙1657筆、金額5344萬元;向下遷徙存量為216筆、金額630萬元。其中關注貸款209筆，609萬元，次級貸款7筆21萬元?？梢钥闯?，1-3月份，我行貸款遷徙率很高，達43%。橫向比較，我行新發貸款不良率、欠息率和遷徙率均居全市之首。
(四)到期貸款收回率。
1季度我行到期貸款648筆，金額2770萬元，收回634筆，金額2725萬元，未收回14筆，45萬元，綜合收回度98.38%。低于全市平均水平。
(五)貸款集中度。
截止20_年3月底，我行最大5戶貸款890萬元，占我行實收資本的_%。風險集中底很低。
(六)擔保情況分析。
截止20_年3月底，我行種類貸款按擔保形式分類為，信用貸款81萬元，占經不到0.01%;保證貸款15068萬元，占比82%;抵押貸款3197.6萬元，占比約0.17%，62萬元，占比不到0.01%。
從擔保方式上看，我行貸款的風險敞口很大，達99%以上，風險控制難度較大。
二、形成的原因分析。
=6、客戶經營問題、市場問題或客戶轉借貸款等等。
三、對策。
1、開展法律、制度教育，強化從業人員的規范意識;。
2、逐個解剖個案，分析形成不良的原因，增強從業人員防范能力;。
3、強化從業人員的管戶責、經營責任和自我約束意識;。
5、實行“四包一掛”，增加包賠條款;。
6、加大貸后力度，包括定期檢查、帳戶監管、客戶回訪、催收管理、押品管理、檔案管理等，均應不折不扣的執行。
7、加大對違規行為的處罰力度，不姑息遷就。
8、加大對資產質量的考核力度，按每向下遷徙一筆貸款扣3-5分進行考核。
9、接受單證抵押、商品房抵押，以強化客戶的自我約束力。
10、深入開展貸前調查，防止多人承貸一人使用。特別是公司+農戶或合作社國+農戶，更要放防控的重點。
11、對風險水平增加的機構，采取暫停貸款發放措施，并限期糾正。對不不良貸款達到一定比例的，啟動問責機制。
12、提前謀劃，預案清收。對即將到期貸款，務必提前1個月催收，對不能還款的，提前制度好應急預案，預案包括向擔保人主張債權、向介紹人催收、向當地鄉村施加壓力、依法訴訟、先還款后循環等等。
近幾年來，全縣工業經濟呈快速增長態勢，隨著認真落實“開放興縣、工業立縣、惠民強縣”三大主體戰略和五項重點工作，實現了民營經濟穩步發展，全縣企業經營管理人才隊伍也在逐步發展和壯大，涌現出了一些優秀企業和一批優秀企業家群體?？傮w來看，目前全縣中小企業經營管理人才隊伍的建設工作，已經初步具有以下幾個特點：一是企業經營管理者的信心明顯增強。二是企業經營管理人才的引進培養工作得到加強。三是企業家的政治社會地位不斷提高，政府和社會對企業家的扶持力度加大。四是企業家成長創業的環境不斷改善。主要做法有：
1、統一思想認識，把握人才工作方向。
自黨中央提出四個尊重方針和黨管人才原則以來，縣委、縣政府把人才工作擺到了重要的戰略位置，在企業人才隊伍建設上努力實現二個轉變：一是變人才工作是企業之事為縣委、政府與企業的共同之事。實現了思想上的再解放、認識上的再深化，牢固樹立起與時俱進、開明開放的科學人才觀，形成了人才支撐發展、發展孕育人才、人才素質決定發展水平、人才優勢贏得競爭優勢的共識，確立了抓人才就是抓發展的新理念。二是變縣委、政府的一般號召為真抓實干。充分發揮縣委、政府總攬全局、協調各方的能力和優勢，從實際出發，努力整合社會各方力量，積極調動一切有利因素，使人才工作在效率和質量上有了新的提高。
2、制定優惠政策，激勵企業人才創業。
實現全縣經濟新跨越，主體是企業，關鍵是人才，而企業經營管理人才隊伍在人才強企戰略中居首要位置。為此，縣委、縣政府不斷加強企業人才工作，在人才政策、機制上和服務層面做了一些有益的探索和創新，對企業人才的引進、培養和使用做了一些規定。同時還鼓勵引導機關事業單位專業技術人員和管理人員到企業建功立業，也可以利用業余時間為企業提供服務，以科研成果、技術專利、知識產權等生產要素參與收益分配等。
3、建立交流平臺，搭建人才服務橋梁。
“黨管人才”要求我們變管理人才為服務人才，為此，我們積極轉變觀念，努力為人才解決工作、學習、生活上的實際困難，架起縣委、政府與企業人才之間對話的橋梁，建立健全企業人才之間相互交流、研討和溝通的平臺。一是建立縣領導包聯重點企業制度。定期到所聯系企業調研或聽取工作匯報，協助企業加強生產經營管理，提高企業整體素質，幫助制定企業的生產經營戰略和發展計劃，為企業排憂解難等。二是利用縣企業局公開招聘等形式，以拓展人才的宣傳、信息空間，給用人單位和應聘者提供交流與合作的機會，并做好中介服務工作。
4、加強學習培養，提高企業人才素質。
不斷加大了對現有企業經營管理人才的培養力度?？h企業局出臺了培訓方案，一是參加各類學習培訓?？h企業局組織部分人員參加全縣中小企業質量管理培訓班，企業安全技術規范培訓班等。二是開辦進企講法活動，邀請資深專家和教授來富進行學術講座，使他們接受經濟、法律和企業管理等方面的知識。同時各企業也加強了對本單位人才的各類培訓，有的企業積極組建培訓制度、成立企業學校，以“效果月”、“學習周”為載體開展讀書活動，以進一步提高人才各方面的素質。
二、企業經營管理人才隊伍存在的.主要問題：
企業經營管理人才隊伍在總量、結構和素質上雖也有了一些改善。但是，在實施經濟強縣和項目帶動戰略的大背景下，我縣的企業經營管理人才還不能完全適應經濟快速發展的需要。主要表現在：
1、人才總量偏小，整體素質較低。
在被調查的500萬產值以上的企業中，其中大專學歷以上的還不到xx年人才需求的情況來看，一些企業對人才的需求已經有了較強的意識，且逐漸強烈。從調研情況看，在學歷層次上的需求主要以大專、本科為主，專業需求主要集中在企業管理、產品開發與設計等方面。而近幾年來，企業對人才的需求基本依靠原有的人員，人才引進和再培養較少。
三、企業經營管理人才隊伍建設的對策與建議：
當前，我縣企業人才工作面臨行政區域競爭、綜合經濟實力的競爭，以及政策優勢的競爭，要在競爭中崛起，在競爭中取得優勢，影響其發展的外因與內因必須相互促進，相互協調，也就是說，政府和企業都必須充分發揮各自的職能作用，承擔起各自的義務和責任，并有積極的行動。
從政府層面看：
1、加強對企業經營管理人才隊伍建設的領導。
要深刻認識到人才資源是最寶貴的資源、人才意識是領導干部的第一意識，深化對人才含義的理解，樹立全面科學的人才觀，堅持以品德、知識、能力和業績作為衡量人才的主要標準，努力提高人才各種福利待遇，出臺一些更加靈活優惠的人才政策，在福利、待遇、精神獎勵等方面作出明確的規定來吸引人才。
不斷提高服務水平，構建良好環境，為人才的發展奠定良好基礎。建立企業經營管理人才中介服務機構，為企業人才交流溝通和協調提供平臺。加快人才管理信息化建設步伐，大力發展網上人才交流業務，促進人才合理流動，要分門別類建立企業人才信息庫和專家信息庫，幫助他們與國內外重點院校建立鏈接。
政府各部門，特別是人才人事工作相關部門，在新形勢下，應積極發揮自身職能作用，將開發企業人才資源作為人才人事工作為經濟建設服務的重點和突破口，指導企業健全人才工作機制，幫助企業做好引才、育才、用才三方面工作，以取得企業人才工作更大的成效。
從企業層面看：
1、轉變思想觀念，提高企業人才動力。
企業經營者要解放思想，樹立“人才就是財富，人才就是效益，人才就是競爭力，人才就是發展后勁”的觀念，不拘一格選人才，并盡最大可能給人才創造活動的余地和創業的空間，讓人才感受到自己在企業里有地位、有機會，更有前途。
2、建設企業文化，優化企業人才環境。
企業因工資待遇高且靈活可以吸引一批管理人才，但人的社會性決定人的需要具有層次性，當生存問題解決后，人才便有了更高層次的需要：被尊重的需要，實現自身價值的需要，并希望擁有一個和諧的人際關系和工作環境。這就要求企業面對人才競爭中的劣勢，著力塑造企業文化，通過完善企業文化，改善企業形象，完成企業制度、企業管理從傳統到現代的過渡，提高人才的地位，改善人才工作和生活環境。
3、加強學習培養，提高現有人才素質。
企業要加大對人才的培養和投入，組織開展建設學習型企業，爭做學習型人才的活動，切實加強對各類人才的繼續教育。有條件的企業可以建立人才資源開發管理機構，與國內名校合作建立自己的培訓學院，把人才資源當作人才資本來開發經營，從經營意識和戰略眼光來看待人才培養。把人才教育培訓計劃納入本單位的發展計劃，完善人才教育培訓體系，建立企業培訓經費的保障制度，按年銷售比例投入企業培訓。實施“服務期制”，企業與培養對象簽訂培養合同協議，明確規定企業培養好人才后，要有若干年服務期，從而使企業在投入上有了真正動力。
4、完善工作機制，提高經營管理能力。
一是建立全新的人才選拔、使用機制。對一個企業而言，人才特別是經營管理人才對企業起著決定作用，在市場經濟體制下，企業應當探索建立一個適應現代企業制度要求的選人用人新機制，沖破家族式管理模式，采取面向社會公開招聘、企業內部民主選舉、競爭上崗和直接聘任（委任）的方式，多渠道選拔高素質企業經營管理者。二是建立科學的人才引進、流動機制。針對我縣引才引智渠道不暢、信息不靈、機制不活等問題，企業要積極采用各種手段，樹立起“不求所有，但求所用”的人才理念，通過兼職、長期任職、短期服務、咨詢顧問多種形式聘請一些高層次經營管理人才，聯合大專院校、科研院所的科技人員兼職創辦企業、兼職從事高新技術的轉化工作。三是建立公正的人才評價、分配機制。要建立和健全公正合理的人才評價機制，構建以經營業績為核心的多元分配體系，積極探索年薪制、股權制、技術與管理要素人股等多種分配制度和實行技術、知識、管理、信息、資產生產要素參與分配的辦法和途徑，使人才的價值在收入分配上得到充分體現。
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即將過去，我們將迎來嶄新的，時光飛逝，酒店已快進入開業后的第三個年頭。隨著南沙經濟的不斷發展，南沙公司的經營業績不斷上升，人流量的不斷增加，酒店的營業情況也隨著南沙這片熱土的持續升溫而不斷提高。經過一年的酒店工作，我來總結一下在酒店在經營管理方面的情況。
1、酒店營收情況分析：
酒店各部門的經營指標是：總營業額650萬，其中餐飲部195萬，盈虧指標-25萬，客房部340萬，盈利指標220萬，康體部67萬，盈利指標17萬，其他收入50萬，后勤管理費用為162萬?？傮w盈虧目標是收支平衡。
截止11月30日，在領導的正確指導下和全體員工的共同努力下，我們提前一個月完成公司下達給我們的全年營業指標650萬，完成盈虧平衡的目標，并且盈利約為40萬元左右。但是根據酒店營收表可以看出，客房部和康體部超額完成既定的340萬和67萬的營業額指標和盈虧指標，但是由于年初2月餐廳由西餐向中餐轉型等一些原因未能完成指標。
2、酒店內外部銷售。
2.1對外銷售。
對外銷售的任務主要是由酒店營銷部去完成，我們的客源主要分為商務客源、政府客源、中介客源、旅游團體、公司會議團體、濱海業主、上門散客七大類，營銷部根據每種客源的不同進行拓展和維護。是酒店進入正式開業的第二年，在酒店行業中稱為次新店，客源積累開始慢慢沉淀，出現一批相對比較穩定的商務客源、公司會議團體和旅游團體，從1月試營業開始，截止到今年年底，與我們酒店簽約的商務公司并且已有入住房數的約160家公司；區政府各級單位和部門都與我們酒店簽訂了住房協議；國內五大中介（攜程、藝龍、同程、號碼百事通、12580）關于酒店的訂房服務也全部開通，并且嘗試與國外中介（雅高達）合作，拓展港澳、日本、東南亞等地的客戶；團體客源中德邦物流、uc、中國人壽、羊城之旅、廣中旅、中青旅、職旅、禪之旅、萬象國旅等都已把酒店作為長期定點合作單位，另外依靠越秀集團和南沙公司的影響力，集團各分公司、南沙公司兄弟單位、協作單位也成為酒店客源中不可缺少的重要一部分。
2.2對內銷售。
對內銷售的任務主要是由酒店前臺、康體前臺和餐廳的樓面去完成，對內銷售指的是酒店對客戶接觸的一線部門對于上門散客的一種銷售方法，即前臺面對上門散客怎樣以誠摯的服務和較高的價格推薦我們酒店的房間，餐廳的樓面服務員面對上門的客人在點菜時怎樣以客人的喜好、酒店的特色來推薦給客人合適的菜肴。經過一年多的培訓，前臺員工已熟練掌握推銷房間的技巧，從高價格到低價格，從豪華房到普通標單，力爭留住每一位上門無預定或者電話預定的客人；餐廳2月開始由西餐向中餐轉型，餐廳服務員在餐飲部經理和廚房師傅的培訓下，已熟練掌握中餐的基本工作流程，每位員工逐步進入中餐的工作環境中。
3、內部管理。
3.1會議制度和培訓制度逐步完善。
酒店的會議制度是為了保證酒店管理的正常開展，使酒店的行政指令、管理理念及工作安排及時準確的傳達，各部門做好協調工作，所以會議的執行直接影響到酒店的正常運作。培訓是酒店給予員工最好的福利，不但能夠提高酒店員工員的工作效率，更加能夠體現酒店的綜合管理能力，所以在，酒店制定了每周三部門主管級以上人員例會制度，確保在較短的時間內溝通和解決一周內各部門出現的問題和需要協調的事項，并將領導的管理思路和下達的指示及時傳達給各部門負責人。各部門根據自身工作時間的特性安排每周部門員工的培訓會議，培訓會議除對員工進行培訓，還有一項重要功能就是將每周三酒店例會的內容傳達給員工，讓員工及時了解自身工作的不足和酒店運作上的信息。
3.2酒店員工的禮貌禮儀和儀容儀表。
酒店員工的禮儀禮貌和儀容儀表是公司形象的重要組成部分，是服務水平的衡量標準之一，它既體現員工對工作的態度，也表現員工對客人的禮貌、尊敬，更加能反映員工是否積極向上的精神狀態，所以禮貌禮儀和儀容儀表是我在所有內部管理中最強調的一點，一個員工如果不懂得或者做不到酒店規定的禮貌禮儀和儀容儀表，無論他有多么高的學歷，多么吃苦耐勞，都不可能成為一個合格的酒店人。在中，我根據每個部門的特點，制定出禮貌禮儀和儀容儀表的培訓ppt，分別對各個部門人員，特別是管理層和一線員工，根據每月的培訓計劃進行針對性的禮儀培訓，現在酒店人員整體素質有了明顯改善，在工作期間都能夠按公司要求整理好著裝，主動與同事和客人打招呼。
3.3文件管理和酒店物資管理。
今年年中，經過越秀集團組織的文檔管理培訓，我們深刻的意識到文件管理對一個酒店內部管理的重要性。在培訓之后，我們按照集團公司的對文檔管理的要求再結合我們酒店的實際情況進行改革，每個部門根據自己工作的內容和流程制定相應的文件夾，對文件夾進行編號，各部門基本幾個文件夾必須制定，例如：每月班表、每月考勤、會議記錄、培訓記錄、酒店通知、每月酒店損益表、固定資產盤點表、易耗品盤點表等。而關于酒店物資管理的固定資產盤點表和易耗品盤點表尤為重要，本是開業以來的第二年，酒店物品的補充、流失、報損、調撥的數量都非常多，很容易造成酒店資產的流失，所以針對物資管理實行每月盤點，責任到崗到人，這個舉措起到了維護酒店資產的重要作用。
3.4人員配置和薪資制度逐步完善。
人員是酒店營業的基礎，對人員進行合理編制，調動起員工最大的能動性是酒店經營效率最大化的保證，經過1年多的探索和改革，行政部根據我們酒店的規模和特點制定出較為完善的一套人事制度，我們酒店現有工作人員共71人，相比去年最多63人有所增加，增加的人數主要是由于去年pa是由清潔公司承包，今年由客房部管理，增加3人，員工飯堂與餐廳分離，由行政部管理，增加3名員工。在酒店營業額大幅增漲的同時，人數卻增加較少，這得益于鐘總的領導思路和行政部的人員編制的落實。在試行人事制度時，各部門負責人也能積極配合，例如，餐飲部經理根據酒店的實際情況，統一安排人手，將洗碗阿姨和地喱相結合；客房部在入住房間數比較多的時候，靈活調配pa人員上樓層打掃衛生；前臺接待只有6人，根據每天工作的經驗，安排人員上兩頭班，在較忙的時間段上班……這些措施都大大節約了人力成本，為酒店的盈利做出來重要貢獻。在酒店實現盈利的同時，行政部根據年初做的考核計劃和提成計劃對各部門的員工和管理層進行獎勵，以獎金形式體現，這也大大激發了酒店員工和管理層的工作熱情，讓員工和管理層擁有主人翁的意識，時刻把酒店當成家一樣，努力為酒店做出業績。
3.5成本控制。
酒店成本主要是由三大部分組成--人力成本、能耗成本、物料成本。人力成本的控制在“3.4人員配置和薪資制度逐步完善”已經提到；能耗成本在酒店經營中主要是以水、電、氣三個方面為主，客房是酒店營業的主要支柱，水、電的用量也是最大的，控制好客房的水、電用量，是能耗成本控制的關鍵，所以在客房管理中，以制度形式規定員工不得開空調做房，查房時第一時間檢查空調是否關閉，公共區域和員工洗手間不得開空調，如有客人特別要求外出時不得關閉房間空調，客房員工做房時可將空調調至26度，樓層燈光按時開啟和關閉等。在易耗品成本控制方面，主力軍客房部也做了表率，將紙杯墊換成膠杯墊，一次性拖鞋改成腳拖鞋，瓶裝沐浴露和洗發水換成灌裝產品，這一系列的改革幫助酒店半年時間內在易耗品成本控制方面節約超過5萬元，這些都只是酒店在成本控制方面的冰山一角。
3.6內部溝通與團結。
內部溝通和團結主要是主管級以上人員在酒店的工作環境中形成的企業文化的表現，酒店內部的凝聚力直接影響到酒店各部門的工作效率和協作能力。從第二季度開始，以季度為單位召開員工大會，在每次的員工大會中進行各部門負責人對上季度工作內容的匯報，員工生日會，優秀員工的評選，酒店安全培訓等，在經過內部討論和總結，在，酒店總結出我們特有的服務理念和核心價值觀，我們的服務理念是：全方位的服務；主動式的服務；讓每個人（客人、同事等）感受到被關心、關愛。我們的核心價值觀是：客人利益永遠第一；處理事情公正合理透明，尊重、關愛、培養員工，逼你成才；過程和結果一樣重要，簡化流程，降低成本，勇于創新，追求效率、創造利潤。我們會一直遵循這個服務理念和核心價值觀，把的員工打造成一支具有強大凝聚力和戰斗力的團隊。
4、賓客滿意度。
賓客的滿意度是客人對酒店的評價和認可程度，也是從另一方面展現酒店管理水平和對客服務的質量。酒店應客人需求，增加大功率的無線網絡來增強網絡信號，從8月開始配置了25臺冰箱，餐廳提供西式早餐等等，這些都是酒店根據客戶的需求而不斷完善和改進自身的軟件和硬件上的服務。中介訂房中心的賓客滿意度的分數也是公信力和影響力最大的，酒店在國內五大中介中的同程網上滿意度是98%，藝龍95%，攜程是4分（滿分是5分），由于114號碼百事通和12580的預定客戶主要是以電話形式預定，所以其網站上沒有客戶滿意度的調查。綜上可以看出，在酒店開業不到2年的時間內，經過改革和創新，我們的管理和服務是得到絕大多數客戶的滿意和認同的，這也是我們今后按照本的工作思路和管理模式開展工作的理由和動力。
5、本酒店工作的不足之處。
5.1營銷部。
5.1.1銷售。
本的營業指標從年初到7月的經營業績來看，完成任務相當艱巨，因為我們酒店的營銷模式一直是以關系營銷為主，都是以經過公司領導、單位同事、附近業主和公司客戶跟朋友或友好單位介紹過來的客源為主，并且淡旺季情況相當明顯，旺季主要以旅行社客源為主，但是8月開始出現了轉折點，由于祈福酒店停業，大部分商務客源轉移到我們酒店，造成酒店經營業績出現井噴現象，開房率從4成突然提高到8成左右。這個現象也折射出我們營銷部的銷售工作做的不夠，營銷能力較弱，在祈福酒店停業之前無法憑借個人能力將這些重要的商務客源挖掘過來。
5.1.2商場。
由于商場的員工與銷售部同事在同一個辦公室，所以經常會與客人接觸，但是商場人員的溝通和表達能力欠缺，直接會造成客人對酒店的不良印象，影響酒店的形象。
5.1.3前廳。
前廳部經過人員精簡后包括經理、領班共6人，但是很多前廳接待流程和單據處理未能合理簡化，很多單據的處理要員工加班才能夠完成。前臺的位置過于擁擠，單據擺放比積雜亂。對于客戶投訴問題雖然有長足的進步，但是還有很多技巧方面的溝通需要加強。對客服務和內部銷售方面，缺乏系統性的標準化管理，新員工的禮貌禮儀和儀容儀表培訓需加強。
5.2行政部。
5.2.1行政、人事。
行政和人事的工作是由行政部副經理謝朝暉和王斌負責，從開業至今，雖然他們在行政、人事方面付出了巨大努力來進行改革，但是酒店內部的規章制度、培訓制度、應急預案的實行考核和責任劃分制度等方面還欠缺完善，人事政策、員工福利、薪資體系、提成方案等方面還需要根據酒店的營業情況進一步改進和健全。
5.2.2工程。
酒店現有工程人員3人，每天24小時至少有一位電工在酒店內值班，在出現應急事件時保證有工程人員第一時間去解決和處理。酒店工程人員對小型維修基本都能解決，但是大型機器的保養和維修都需要物業工程的協助。工程部還欠缺一名合格的設備管理員，希望工程人員能夠盡快熟悉酒店設施設備，在明年有人能夠考核上崗，成為一名合格的設備管理員。其次，工程人員經常要在住客的房間維修，對客服務的禮貌禮節和儀容儀表方面需要進一步加強。
5.2.3保安。
酒店現有保安員2名，都是夜晚值班，由于保安年齡就比較大，親自處理應急事件的能力較弱，這就要求保安要提高他們如何去發現問題和報告問題的能力，這方面行政部經理在新的一年中加強這方面的培訓。其次，本夜晚抽查時多次發現保安夜晚睡覺的問題，并且給予警告和處罰，希望行政部加強培訓，杜絕再次出現此類現象。本的安全生產工作也得到了公司和領導的表揚，未出現特大安全生產事故，希望酒店全體員工能夠在今后始終保持這樣的安全生產的警惕性。
5.2.4員工餐廳。
經過年初的改革，員工餐廳與酒店對客餐廳分離出來，主要以粵菜為主，這既保證了餐廳的對客服務質量，也較好的控制了員工福食的成本，員工福食相比去年有了明顯的改進，員工對工作餐的滿意度也有了很大的提高。
5.3客房部（客房、pa）。
5.3.1客房。
客房服務員的做房質量在本得到了領導和客人的認可，但是客房領班和主管的領導能力有待進一步加強，主要體現在溝通問題上。其次，對客服務質量還有待提高，在抽查時經常發現服務員與客人遇到時不打招呼，見到其他部門同事不打招呼。再次，客房部的資產占酒店的80%，資產的管理尤為重要，固定資產和易耗品的盤點以及成本的控制直接影響到酒店的盈虧指標，所以在資產管理的制度上還要進一步健全和改進。
5.3.2pa。
pa即負責公共區域衛生的服務員，并且在住房較多的情況下還擔當客房服務員的角色。從8月開始，幾乎三分之二的時間都要抽調pa人員去樓層打掃房間衛生，但其獨立做房的質量還不能夠與一般客房服務員相比，而且公共區域技術性工作，例如大堂大理石晶面處理，地面拋光等還不夠專業，需要進一步加強培訓和學習。
5.4餐飲部。
5.4.1餐廳樓面。
在經過年初餐廳由西餐向中餐轉型，樓面的學習任務非常艱巨，也需要非常大的適應能力，在轉型的過程中，出現過人員的不穩定，有段時間流動性很大，并且在與其他部門的溝通協調中出現不和諧現象，以廚房尤為突出，但是經過磨合和適應，現在基本能夠發揮最大的工作效率。在成本控制方面，樓面對水果和飲料的損耗量非常大；在銷售方面的主觀能動性較差，沒有積極提出促進餐廳營業額上升的創新銷售思路。
5.4.2廚房。
廚房在本的成本控制中做出了巨大貢獻，一直保持毛利都在五成以上，出品質量也得到了很多客戶和領導的贊賞，但是廚房的考核指標沒有與營業額掛鉤，由于價格原因，導致很多旅行社團餐和小公司團體的流失，并且早餐的成本及毛利與正餐混在一起統計是不科學的，因為早餐是酒店的配套服務，在酒店行業中，房費中含早餐的價格賺錢不是目的，讓客人對酒店的滿意才是最重要的，一般四星級酒店早餐的毛利能夠達到3成已經算是很不錯的成績了。
5.5康體部。
康體部在本負責了會議室、康體、游泳池、袋鼠俱樂部、八期雋城保潔等多項工作任務，由于員工的分散性，培訓幾乎沒有開展過，雖然每個員工的吃苦耐勞的精神值得全酒店員工學習，但是康體部人員的基本素質，如禮貌禮儀、儀容儀表等是全酒店中最差的，在很多會議接待中有損酒店的形象，管理者的責任是不可推卸的。
5.6財務部。
財務部的主要職能是監督和服務，在監督上出現過一些問題，倉管員直接兼顧采購的職責，制定的每月詢價制度沒有一次執行到位，都是由行政部一個部門去詢價，造成詢價中的一些片面性；個別倉管人員上班時間離開倉庫不匯報，也不帶手機，嚴重影響酒店各部門的正常工作；在服務與其他部門的職能上有所欠缺，主要是由于財務人員都沒有從事過酒店行業，在處理酒店財務工作上欠缺經驗，而且除了酒店的工作任務還要分擔南沙公司的部分工作，降低了工作效率。
出現問題并不可怕，只要我們能夠發現和正確面對，制定出解決的方法和策略，我們就能夠越做約好。
通過以上總結，回顧的全年工作，可謂得失兼具，作為酒店的營運總監，我所從事的工作和擔負的責任也使自己的責任感與使命感日益增強，我們相信，在公司領導的正確決策下，我們全體員工上下一心，積極進取，團結務實，開拓創新，不斷努力，一定會創造出酒店的又有一個輝煌！
為加強學校管理，進一步提高我校食堂建設和管理水平，保障師生員工身體健康，我校根據《關于開展全市中小學校(幼兒園)食堂食品安全工作專項督查的通知》文件要求，結合我校實際情況，對學校的食堂工作展開了全面、認真的自檢自查，現將自檢自查情況報告如下：
本學期初，學校專門召開食堂工作會議，明確職責和具體分工，成立以校長為首的學校食堂工作領導小組，統籌各項工作，針對各項具體工作制定計劃、明確責任，讓食堂的全面工作制度化、規范化。食堂承包人員負責具體落實，從人員、設備、采購、保管、加工等所有管理環節進行了細化并狠抓落實，并定期召開食堂工作專門會議，學習上級文件，研究各階段落實措施。學校行政每天輪值巡視食堂，以便隨時發現問題，及時給予指導，立即進行改進。
1、各類設施的安全狀況良好。食堂配備的各類器械、用電設備、衛生設備、電路、開關插座、庫房的安全狀況都比較好，環境定期清潔，保持良好。具有足夠的通風、排煙設施。
2、管理比較規范到位，操作規程明確。
三、確保衛生，監督到位。
1、食堂能嚴格執行國家的《食品衛生法》，有各項衛生安全制度和措施，并做到了有檢查、有記錄，有突出事件的應急措施，工作人員能自覺按要求上崗和操作，其它各項衛生措施和規定能落實到位。
2、采購做好驗收工作，加工做到燒熟煮透，做好食品留樣工作。嚴格把好食品進貨關，對采購的食品索取三證，進出貨手續齊全，帳冊相符。
3、每次用餐后所有的餐具、用具都用消毒消毒，健康衛生。
4、建全各類安全衛生制度以及進、出貨招標、檢查、驗收、登記、簽字制度，定期公布市場原料價格和進行單菜核算。
5、建立教師代表、學生代表監督機制，讓大家共同把好食品安全衛生關。監督以收費標準、成本利潤控制、飯菜質量、開支結構為重點，讓教師代表、學生代表行使對食堂的監督、檢查等職能。
為維護師生的合法利益和身心健康，我校堅持“公益性”原則，按照“非營利性”和“服務性”的要求，進行食堂成本核算，以保證食堂日常運轉經費收支平衡為目標，合理確定供餐價格。
1、認真按照省教育廳和市教育局的標準逐條進行對照檢查和改進。
2、按照學校要求，組織人員定期不定期地對食堂工作進行檢查和考核，在檢查中把食品、菜肴的價格、質量、數量作為重點。
3、由于食品價格的上漲，學校采取申請貧困生生活補助費的辦法，以保證學生不因價格上漲而影響伙食質量。
4、保證飯菜的數量和質量，努力做到葷素合理搭配，滿足學生身體健康成長的需要。
1、充分調動學生積極性，把與學生的聯系形成一項制度，定期和不定期與學生進行溝通，聽取意見，并做到有反饋，有措施，有改進。
2、學校每天在用餐時間安排教師陪餐和進行用餐管理，督促學生文明用餐，營造舒適的就餐環境。
3、食堂工作人員每年進行體檢，按要求持證上崗，熱情服務，文明用語，做到服務程序化、操作規范化。平時積極配合、主動接受衛生行政部門的監督與指導。
1、因經費不足，食堂硬件設備有待改善。
2、食堂實行承包人自主經營，就餐學生人數不穩定，容易造成飯菜浪費現象。
3、食堂工作人員采購的蔬菜和肉類大多在市場上購買，所開的發票不夠規范。
總之，我校將以此次學校食堂食品安全工作自查要求為契機，總結成績，找出不足，力爭在今后的工作中，嚴格按照食堂衛生文件標準，結合本校實際，求真務實，真抓實干，努力抓好學校食堂管理工作，為學生的學習和生活提供良好的服務保障。
一、業務經營基本情況分析。
(一)負債情況分析。
截至年末，我行各項存款總額x萬元，比年初增加x萬元，增幅x%。其中：對公活期存款為x萬元，比年初增加x萬元;對公定期存款為x萬元，比年初增加x萬元;個人活期存款x萬元，比年初增加x萬元;個人定期存款為x萬元，比年初增加了x萬元;銀行卡存款為x萬元，比年初增加x萬元。我行各項存款指標均比年初有較大幅度的增長，主要原因有以下幾個方面的原因：一是經多方面努力，爭取到部分有實力的大企業客戶，例如x上市公司在我行開立監管資金專戶，帶來對公定期存款一定幅度的增長;二是繼續加代發工資業務及批量開卡的營銷，在提高開戶數和發卡量的同時，也使居民儲蓄存款能夠穩步增長;三是持續進行產品創新和開展主題營銷活動;四是我行在本年新開展了間聯pos機業務，在為我行發展出一批合作商戶的同時也帶來了部分新增存款;五是我行在年初原有總行營業部、x支行2個營業網點的基礎上，新增了x支行等x個營業網點，延伸了我行的服務半徑，擴大了我行在本地區的影響力和知名度。
(二)資產情況分析。
1、信貸資產。
(1)基本情況：截至年末，我行各項貸款余額x元，比年初增加x萬元，增幅x%。其中，短期貸款x萬元，比年初增加x萬元;中長期貸款x萬元，比年初增加x萬元。按五級分類口徑統計，正常類貸款x萬元，關注類貸款x萬元，暫無不良貸款。
(2)貸款集中度情況：針對貸款集中度偏高的情況，我行根據實際情況，采取有保有壓、重點支持的政策逐步降低貸款集中度，保證符合生產經營狀況良好，有發展潛力的貸款戶，壓縮產品落后、經營不善的企業貸款，同時重點扶植國家產業政策方向的新興產業及“三農”和小微企業。截至x年底，“單戶500萬以下貸款余額占比”指標已從x月末的x%大幅提高至x%，達到監管要求;“戶均貸款余額”指標從x萬元降低至x萬元，力爭逐步達標。
(3)貫徹落實“兩個不低于”情況：自開業以來，我行一直對自身的市場定位非常明確，為此，根據_經濟發展及行業特點，在確保風險可控的情況下，將信貸資金重點傾斜于“三農”、小微企業等基礎經濟，達到“兩個不低于”要求的目標。其中，支持農業貸款x萬元，支持小微企業貸款金額x萬元，兩項合計占貸款總額的x%，有力地支持了當地民營經濟的發展，體現了我行服務“三農”和小微企業的金融定位。
2、非信貸資產。
截止年末，我行非信貸資產x萬元，主要是委托貸款和保函兩項表外業務。本年度共發放委托貸款x筆，總金額為x萬元，委托貸款中，委托人為企業的有x戶，委托人為自然人的有x戶。本年我行共開立x筆保函擔保業務，總金額為x萬元，擔保對象均為企業客戶，共有x戶。
(三)資產負債比例及所有者權益分析。
1、資產負債比例。本年度，我行超額備付金余額x萬元，超額備付金比例為x%，流動性比率達到x%;貸款損失準備金x萬元，撥貸比達到x%，撥備覆蓋率大于150%，不良貸款率為零，備付資金和流動性資產充足。
2、所有者權益。本年度，我行營業收入x萬元，同比增長x%，營業利潤x萬元，同比增長x%。其中，凈利息收入x萬元，中間業務收入x萬元。收入主要依賴于傳統的利息收入，中間業務收入仍然偏低，但營業利潤較上一年度有較大幅度的增長。
(一)總體評價。
截至年未，我行的加權風險資產為x萬元;資本充足率x%，核心一級資本充足率x%;單戶貸款集中度為x%，按五級分類口徑不良貸款率為零，未發生不良貸款，各項風險控制指標均達到監管要求。
1、信貸風險方面：我行一方面強化風險管理，另一方面優化信貸資產結構，以有效防范和控制信貸風險。截至年未，我行各項貸款余額x萬元，其中：正常類貸款x萬元，關注類貸款x萬元，其中關聯交易貸款x筆。全轄最大1戶貸款余額x萬元，該戶目前經營正常，效益好。最大10戶貸款都為正常類，目前經營正常，風險較小。截至年終，我行抵x貸款為x萬元，保證貸款x萬元，信用貸款x萬元，存量抵(質)x貸款率為x%，與去年相比降低x個百分點，抵(質)押率仍然偏低，有待進一步提高。同時，堅持“服務三農，服務小微”的市場定位，將信貸資源向符合國家產業政策、產品科技含量高、信用良好、管理規范，且能提供有效抵押物的農戶和小微企業重點傾斜，在降低貸款集中度的同時優化信貸結構，提高信貸資產質量。
2、表外業務風險方面：我行保函業務采取保證金加反擔保抵押的方式控制風險，并加強對借款人的貸前審查和貸后管理，力求將風險降到最低。委托貸款方面，采取先存后貸的方式，并在貸款協議中設定免責條款，降低我行風險責任。截至目前，委托貸款借款人基本都能按期還本付息，偶有借款人逾期的現象，但在信貸管理人員的提醒及催收后，都能盡快還本付息，保障了委托貸款人的利益;同時，我行嚴格遵循《非信貸資產風險分類實施細則》，規范和加強非信貸資產管理，提高非信貸資產質量。
同時建立真實、全面反映非信貸資產動態變化和風險程度的管理體系，增強防范化解風險的能力。
截止年末，我行流動性資產總額為x萬元，流動性負債總額為x萬元，流動性比例x%。其中：超額備付金x萬元，超額備付率x%。
由于我行網點相對較少，吸收存款一直比較困難，存款總額變動幅度較大，居民儲蓄存款相對較少，存貸比偏高，資金頭寸分散，流動性管理較難，易引發支付結算風險。
為進一步強化我行流動性風險管理，提高防范和控制流動性風險的能力，促進各項業務穩健發展，我行一是加大營銷力度，以創新產品和優質服務為客戶提供良好的客戶體驗，吸收更多的存款，尤其是相對穩定的居民儲蓄存款;二是加強流動性資產和流動性負債的測算，及時發現流動性風險方面的問題并予以處理，較好地保持充足且適度的流動性，滿足客戶支付需求;三是加強宣傳，通過廣告投放和參與社會活動提升知名度和美譽度。通過上述手段，我行基本實現了資金營運的安全性、流動性和效益性的協調統一。
全國結婚產業調查統計中心__年3月發布的《中國結婚產業發展調查報告》顯示，我國最近5年來平均每年全國有萬對新人登記結婚，其中僅城鎮新人在婚禮上的消費就達4183億元人民幣，目前全國每年結婚新人近1000萬對。
在新婚消費方面，%的新人需要拍攝婚紗照；%的新人計劃請婚慶公司為他們舉辦婚禮；%的新人準備到酒樓舉辦婚宴；%的新人要為新娘購買婚紗；%的新人安排蜜月旅游。在結婚人群保持穩定的基礎上，目前婚慶消費總額還在不斷增長?；閼c消費總額的不斷增長，為從事婚慶產業的上下游企業帶來了巨大商機。
根據國家民政局的統計數據，全國__年因婚禮當日而產生的消費接近3000億元,預計到__年將上升到5000億元。統計顯示，全國每對新人消費結構為：影樓婚紗照3526元，結婚珠寶首飾5659元，婚紗禮服__元，婚慶禮儀4464元，喜宴水平1030元/桌，新居裝修萬元，蜜月旅游9304元，家用電器16533元，家具17263元；則這些新婚消費已達元。
婚慶作為一個新興行業，在全國已到了火爆的程度。北京、上海、廣州、深圳，婚慶公司如雨后春筍般涌現，比如廣州在5年前只有30家婚慶服務公司，現在已經超過了100家?；槎Y服務行業分工細化，服務范圍擴大并日益豐富，已經包括了婚禮咨詢、婚禮策劃、婚禮化妝、mv設計拍攝、婚車出租等方面，從簡單的服務進入全面提升階段，向文化層次發展，注重服務和多樣性、個性化。不過，目前婚禮服務行業尚無標準，缺少行業規范行為，行業整體還處于起步階段。正是因為素質不高、缺少創新，造成了整個行業的大范圍低價低質的惡性競爭。
2．本地市場分。
2-1．本地市場中高端婚慶公司。
本地婚慶公司中，呼和浩特地的喜洋洋隨婚慶公司為實力與口碑兼具的婚慶公司，其地理位置優越，處于江寧城中步行街中心內，其特色是婚慶用車種類全面，婚慶道具數量及質量較高，在江寧區屬于較老資歷婚慶公司，單量穩定；天禧婚慶公司同樣地理位置優越，位于東新南路日光廣場對面，依托米蘭婚紗攝影的名氣，可直接接觸到新人，單量穩定；情長意久婚慶位于江寧喜慶城，單量以點今結婚吧為主，同時回頭客較多。
仔細分析不難發現，中高端的婚慶公司地理位置均為繁華地段；同時在渠道方面均各有所長，單量較為穩定；投入較大，硬件條件較為強大，中高端婚慶公司在跑量的同時，也注重高質量單的把握，善于把握較高端婚禮的運作，收益較為穩定。
2-2．本地市場低端婚慶公司。
本地婚慶市場低端婚慶公司分為兩種，進駐小型酒店餐飲的以及“一人一桌一電腦”式的低端婚慶公司，沒有門面，或店面裝修簡陋，辦公條件差，布展硬件設施質量及品質均較次，以跑量為主，價格低廉。在人員配置上，基本上沒有固定團隊，婚禮現場經常雇傭學生等臨時工進行搭建及布展，單量不穩定，收益較小。
二．項目自身分析。
新成立的婚慶公司較之成熟的中高端婚慶公司，在客戶資源渠道方面較為欠缺，同時婚慶行業需要一定之間的續客期及口碑傳播期，前半年的盈利較少，甚至虧本。
三．項目目標消費群體分析。
1．目標消費群體細分：
將消費者分為四個層次：消費領袖、城市新貴、跟隨者、落伍者，前兩個層次的消費者人數在整個消費人群中所占的比重很少，但他們的領導作用卻無可比擬。
消費能力：數量雖少，但消費力極高。而且能承受較高的消費價格。消費者描述：
職業：政府部門、私企管理層及骨干，其它社會精英。
生活狀態：單身，有如意的職業，有較富足的經濟能力，迫切走入婚姻。
心理狀態：有實現夢想的需求，想顯示自己，有更高的追求，希望彰顯個性但不張揚；希望顯示自己的支配力和豐富的社會經驗。
消費需求：有品質及檔次的婚慶服務。
1-2．城市新貴bobo一族：25歲-30歲。
消費能力：月收入3000到6000元，數量較多。
消費者描述：
職業：各行業的新秀精英。
生活狀態：單身，事業有成，沒有生活負擔，或自我生活條件優?；蚣彝l件優裕。
心理狀態：懂得享受生活，特立獨行，試圖在生活品質和靈魂自由中尋求到最為超然飄逸的態度，更要求特別不一樣的婚宴布展及服務。
形成消費者定位差異化：我們將主要目標消費群定位于此，抓住他們的心理需求，為其量身定制個性化婚慶服務。
消費影響力：消費領袖、城市新貴在不同年齡段不同層次的跟隨者心目中有強大的號召力，我們可以利用他們的影響力使市場不斷擴大。
2．消費者接觸點：
為了能最有效地觸及消費者，應利用以下消費者接觸點：
dm傳播：直接投遞到目標消費群體中，例如：高層寫字間，銀行等。
傳統媒體：通過傳統媒體硬廣軟廣的搭配將品牌植入消費者腦海，或活動形式推廣。
特殊通道廣告：網絡渠道，以及在其他消費場地的贈送定制禮物、宣傳冊等，引導消費者嘗試了解。
四．品牌推廣策略。
營銷階段劃分。
為了公司業務拓展，如：慶典活動，路演活動等，公司的名字可以不以婚慶為主題，婚慶做為公司服務之一，公司的名字可盡量簡潔時尚，容易被記住。如“創意文化”“雙double傳媒”等等，公司名字可于方案通過后，進行進一步溝通與探討。
確認辦公地點后，在辦理各項手續的同時，進行辦公地點裝飾裝修，道具物料采購；公司成立后，前三個月處于營銷推廣時期，應使用各種方式對品牌進行大規模的宣傳；結合盤龍現有優勢傳統媒體資源，通過品牌廣告和軟性植入廣告的形式，對品牌進行全面的廣告宣傳；退出相應優惠活動吸引顧客關注，同時開展與各商家聯盟性質的活動，如：征集80后美女新娘；甄選最有故事的新人免費為其打造專屬幸?；槎Y；集體婚禮召集令等活動，以活動形式獲得社會關注度。
公司只管形象展示營銷，印制公司宣傳dm打造創意形式，類似雜志形式，推薦創意婚禮形式及公司優勢介紹，在中高端寫字間進行派發，在各大銀行等擁有目標消費人群“城市新貴bobo一族”的地點進行派發；聯絡溝通聯盟商家，如：婚紗影樓，攝影工作室，婚慶用酒，家紡，家裝建材，旅行社等，與聯盟商家達成合作協議，進行互相扶持及宣傳。
后期可與南京婚慶協會與中高端婚慶公司進行洽談，商談合作共贏合作模式，
充分體現自身資源優勢及核心競爭力，可聯手打造“婚博會”“高端婚禮”等。
五．項目經費預算。
1．成本費用預算。
1-1．制造費用預算。
根據公司整體的定位情況，在裝飾裝修方面，硬裝要求簡潔大方，注重軟裝方面的裝飾。具體裝飾裝修費用依據租賃寫字間情況確定，以下為初步簡潔預算。
根據公司安排，現將人力資源部20xx年上半年經營工作簡要分析，以便找出問題，分析原因，制定措施，進一步改進人力資源工作，力爭完成20xx年公司經營目標任務。
一、公司人力資源現狀。
截至20xx年6月末，公司全部員工在冊人數為801人，比同期的847人減少46人，其中合同制員工：677人，比20同期的682人，減少5人；勞務派遣用工124人，比年同期人數的165人，減少41人。
全員人數801人，按單位分為：公司機關107人，龍華煤礦604人，洗選中心90人；按崗位種類分為：管理人員120人，工程技術人員24人；一線生產人員116人（綜采隊）；二線生產人員176人（通防隊、機運隊）；三線生產人員271人（選運隊、檢修車間、輔助運輸隊、綜合隊）；后勤服務人員94人。
二、勞動工效完成情況。
截止20xx年6月末，共計生產原煤1947908噸，比2014年同期生產原煤2829665噸，少生產原煤881757噸，原煤產量降低31.2%。
工，降低5.79噸/工，工效降低20%?；夭晒ばП?014年同期的140.82噸/工，降低3.41噸/工，工效降低2.4%。
三、勞動工資管理。
（一）合同工勞動工資管理。
20xx年，完善了符合公司實際的工資預算計劃和工資成本經營管理辦法。
1、截止20xx年6月末，生產原煤：1947908噸，薪酬總額單價：16.48元/噸，共計提取工資總額3210.15萬元；噸煤工資單價9.72元/噸，以結算單為準，共計提取工資總額1874.79萬元。
2、20xx年6月末，共計發放工資總額為：1960.96萬元（包括1-3月份工資中提取2014年結余工資221萬元及3月份工資中發放2014年11月份65%噸煤工資112.4萬元），其中：
（1）發放工資表工資：1785.92萬元；
（2）發放其他工資獎金：80.25萬元；
（3）發放5月份噸煤工資獎金：94.79萬元；
3、上半年節余工資：243.65萬元，做為后半年發放工資獎金使用。
4、20xx年6月末，全公司合同工平均人數為：677人，發放工資總額為：1960.96萬元，人均工資為：2.9萬元，比2014年同期人均4.2萬元減少1.3萬元，人均降低31%。
（二）勞務派遣工勞務費成本。
1、勞務派遣工勞務費用計劃為1.48元/噸。截止20xx年6月末，原煤產量1947908噸，提取費用為288.29萬元。
2、20xx年6月末，共計使用勞務派遣工平均人數為：139人，實際發生勞務費用：209.86萬元（包括1月份支付撿矸工10萬元）。人均費用1.51元。實際發生比計劃提取減少78.43萬元。
3、20xx年發生勞務費用為209.86萬元，人均費用1.51萬元，比2014年同期勞務人均費用2.27萬元減少0.76萬元，人均降低34%。
（三）全員工資提取發放情況。
20xx年6月末，公司共有員工801人，發生工資費用總額為：2170.82萬元，人均工資費用為：2.7萬元，比2014年同期人均收入3.7萬元降低27%,其中：
1、管理人員人均收入為4.4萬元，比2014年人均收入。
6.7萬元降低34.3%；
6、后勤服務人員人均收入為1.8萬元，比2014年人均收入2.2萬元降低18%。
四、情況分析。
1、20xx年人員比去年同期凈減少46人，其中合同工減少5人（包括調至龍華府酒店2人），勞務工減少41人。
2、由于市場環境的變化，煤炭銷量大幅降低，員工工資總額降低，勞動工效比去年同期降低。
3、由于公司取消撿矸工崗位，對后勤崗位進行了人員優化，減少了勞務工數量。
五、勞動人事管理工作。
20xx年根據公司實際需求，進一步優化公司人員結構。把綜采隊5人，機運隊2人，通防隊1人，選運隊2人，生產科1人，共計11人進行崗位調整，解決了市場銷售部人員短缺問題。
將污水處理廠3名、洗衣房2名、綜合隊鍋爐工3名、礦辦5名，合計13名勞務工退回勞務公司。
20xx年上半年根據規定對末尾淘汰的'員工進行安排（其中一級淘汰人員解除勞動合同），并對上半年長期曠工的5名人員初步完成材料審批匯總工作，對轉正人員進行相應資料的收集，已具備上會條件。
六、職工教育及安全培訓工作。
1、職工安全培訓。
20xx年上半年培訓安全生產管理人員70人、班組長26人及培訓從業人員339人，培訓特殊工種計劃下半年進行。
2、內部培訓。
20xx年上半年共組織了4期內訓，每期參加人員約120人；并組織了1次中旭英才優秀畢業生培訓分享會；舉辦了1次績效100內訓。
3、外部培訓。
20xx年公司深圳中旭公司合作，對中層管理干部進行了封閉式強化培訓。中基層管理人員26人，中高層管理人員3人。職工培訓50人次（中旭股份在榆林主辦的大課、深圳中旭十周年彎道超車課程）。
4、上半年專業技術人員繼續教育培訓共計15人。
七、申報和繳納社會保險情況。
按照國家法律法規要求，20xx年上半年公司為全體員工統一繳納了醫療保險和失業保險。繳納醫療保險（生育保險、大病職險）共計659人，繳納金額為236.1萬元；繳納失業保險共計628人，繳納金額為29.4萬元；繳納工傷保險共計672人，繳納金額為37.7萬元；繳納養老保險共計652人，1-6月份預繳納金額為417.7萬元。上半年完成了無視同繳費年限人員基礎信息核對工作。
八、上半年工作存在的問題。
掌握蘇州市人們對婚慶的了解和自己對婚慶的看法，了解蘇州市居民對婚慶公司在服務內容、服務質量、發展方向、等方面的意見和要求，對婚慶公司的服務質量和效果做出科學、客觀的評價，為將來的服務改革、提高質量提供依據，了解蘇州市婚慶市場存在的機遇和發展。
二、調查結果。
在部分未給出圖表的問題中，根據統計結果可以看出，大家在選擇婚慶公司籌劃婚禮時對一條龍服務服務需求不是很大；婚慶費用一般為男方和男方父母承擔，父母意見對策劃的影響80%以上是一般；大家選擇婚慶公司最注重的是服務質量，其次是價格，品牌知名度的影響不是很大。
三、調查結論。
綜合上述圖表和分析可以看出，在未來的發展中，應該將目標定。
位在中端市場，而且市場潛力是比較大的。從調查問卷中可以看出，人們是否愿意聘請婚慶公司及其愿意花費的金額與其受教育的程度呈正相關關系，而且男性愿意花費的金額普遍高于女性，婚慶費用又大多是男方承擔，所以，在未來的營銷策劃中，應該在男性身上花費相當程度的精力。在統計調查問卷時還發現，很多男性喜歡中式婚禮和溫馨浪漫的婚禮氣氛，女性則比較偏好中西結合式和個性化的，在做策劃方案時可以把男女喜好完美的結合，做出有創意的婚禮策劃。另外，70%以上的人是通過親戚朋友了解婚慶公司，而且90%多的人對服務質量的重視多于價格和品牌知名度，因此，在提高為人們服務質量的同時，應該發掘更多的人際關系，把它推廣出去。
四、環境分析。
pest分析。
經濟：中國經濟的騰飛，人民可支配收入增加，老百姓更加注重精神生活的消費。
人口：我國人口基數大、增長快；15-40歲人口比例xx年味%，年輕人口占有較大比例，這部分人是婚慶的主要消費者。社會文化：中國人婚嫁的傳統理念加上西方文化在過的傳播，年輕新人更加追求豪華、浪漫的婚禮；這種追求檔次的消費心理造就了龐大的慶典消費市場?；閼c作為一個新興行業，在全國已到了火爆的程度。主要集中在各大城市。毫無疑問，婚慶經濟，已成為中國經濟最引人注目的增長點！中國的婚慶產業將迎來一個前所未有的市場高峰期！
隨著婚慶市場的快速發展總量規模有所擴大，現已形成了“五一”、“十一”兩大婚慶消費旺季，各地的婚紗攝影、婚禮服務、婚宴場所、蜜月旅游等企業早在每年的2、3月份和7、8月份就開始為這兩大結婚旺季策劃籌備。各種婚紗攝影、婚禮服務的企業數量持續增加，市場供給總量有所擴大。依據中國婚博會對相關行業專家的調研，全國婚慶產品平均每年以10%的速度增加，婚慶相關行業銷量每年至少以20%的速度遞增。
為了滿足年輕的消費群體，從婚禮方式的確定到婚宴場地的選址，婚禮都以一個多元個性，追求浪漫的方向發展著。各式新穎婚慶形式悄然亮相，從傳統的中式婚禮到個性婚禮策劃沖擊婚慶市場且推動著婚慶產業的發展。
環境總結分析。
1、威脅。
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