<menuitem id="an1j4"></menuitem> 審計工作的核心是對企業的財務報表進行審核，確保其真實、準確和完整。審計報告范文的內容豐富多樣，可以為不同的審計項目提供借鑒和啟示。
(三)大力開展中間業務，有效拓展財務收入來源。提高認識，充分發揮中間業務的增收作用。努力拓展全行的業務增收來源。加大中間業務的宣傳力度，提高客戶對金穗系列卡的市場認知度，以銀行卡收費新規定為契機，逐步提高卡質量，努力營造更良好的用卡環境。幾年來，全行累計發卡134914張，卡存款余額15035萬元，新增發卡63823張，新增卡存款267萬元。實現中間業務收入340萬元，增加285萬元。
四、主要管理措施。
(一)找準工。
作切入點，全力宣傳和營銷農行金融產品。一是狠抓形象工程，采取“定期宣傳與常年宣傳，門柜陣地宣傳與媒體宣傳”相結合的辦法，結合各類客戶聽得懂、看得懂的宣傳資料和標語以及提升改造部份營業網點等方式，大力提升農業銀行品牌。二是充分利用農行形式多樣的金融產品，以滿足不同客戶的所需。今年，還開辦了銀證通、電話銀行、網上銀行等新業務產品，極大地滿足了客戶需求。三是由被動營銷變主動營銷，全縣12個營業網點，紛紛走出柜臺，抓住時節，深入鄉村、集鎮、車站碼頭等地方，去營銷我們的產品，極大方便了客戶。
產力度，千方百計盤活不良貸款，活化農行信貸資產。通過加大宣傳力度，擴大社會影響，公開進行拍賣等形式有效的對抵債資產進行了處置，達到盤活和提升目的。
(三)緊緊依托銀行品牌效應，加強代理保險業務管理和發展。一是提高認識，增強全行對發展代理保險業務的重要性認識。二是緊緊依托信貸資源，切實搞好信貸客戶保險代理工作。三是調整代理品種，提高壽險代理質量。幾年來全行實現保費收入501萬元，手續費收入25萬元。
“二個集中”，“四個統一”和“五個一樣的辦法”，整理完善了信貸檔案，并得到市分行好評。五是加強對信貸業務的督促檢查，及時發現問題，糾正問題。在幾年的自律監管檢查中，發出整改通知書21份，并罰10人次。有力地促進了信貸工作健康發展。先后收回各項貸款3100余萬元,潛在風險貸款1600余萬元，收回利息300余萬元。
一、主要問題。
1.未嚴格落實支行審查、審批要求2筆，金額170萬元。分別是：12月28日,***營業所向***中學校發放流動資金一筆,期限3年,金額170萬元。未按支行審查、審批要求落實開立三個賬戶基本賬戶、收費權質押專用賬戶和償債資金專戶;4月4日***營業所向楊玉軍發放住房裝修貸款1筆，金額3萬元，期限。支行審查、審批客戶應按月還款，但營業所與客戶制定的還款計劃為按年還款。
2.抵押登記不規范9筆，金額56.65萬元。一是***營業所12月14日，向那天俊發放生產經營貸款15萬元，期限3年，用途為轉債承接。抵押擔保物為張啟良房屋兩套，但土地他項權證僅一個，未注明以兩套房屋土地做抵押登記。
陳x同志因置換需要由護城支行離職，受總行人力資源部委托，根據《湖南省農村信用合作社干部職工離任經濟責任審計暫行規定》和常武農商行經審字第39號審計通知書，我稽核小組于8月20日對陳x同志在護城工作期間的德、能、勤、績、廉五個方面的表現進行了稽核審計，在審計過程中采取了聽取本人述職、進行座談等方法，現將情況報告如下：
一、基本情況。
陳x，女，現年48歲，大專文化，助理會計師，1988年至1995年9月本人在武陵區德山信用社工作，先后從事過儲蓄員，儲蓄所長，1995年因工作的需要從德山信用社到到護城信用社工作至今。
二、主要工作成績：
1、認真學習業務，與時俱進。
陳x同志在護城支行工作期間，能認真學習政治理論知識，不斷加強對自身修養的提高，積極參加總行的各項學習。
2、愛崗敬業，做好本職工作。
20xx年至20xx年在護城信用社的本部任所長，在任職期間能帶領所有的員工認真做好各項工作，積極的完成領導下達到所里的各項任務和指標。
20xx年至今任護城支行濱湖西路分理處的一級主管，在任職期間能積極帶頭學習各項新的業務和新的規章制度。提高自己和員工的業務水平和道德修養，所以從20xx年至2濱湖西路分理處，每年卻能超額完成支行下達的各項任務，并且20xx、20xx年被總行評為先進集體。
三、經濟責任情況。
本稽核小組通過職工座談和審計，未發現陳x同志在護城支行。
工作期間有遺留問題、經濟責任問題。也未發現違紀違規行為，也無自借、介紹和擔保貸款。陳x所管理的所有重要檔案已移交給邱潔、李宏敏(具體明細見移交表)。
四、審計結論及建議。
通過對陳x同志在護城支行工作情況的座談、走訪以及對相關。
資料審計，本稽核小組認為：該同志在護城支行工作期間，工作踏實，政治思想好，較好的完成了各項工作任務，未發現其經濟方面的違規問題及應由本人負責的其他責任問題。
稽核審計小組：
二0xx年八月二十三日。
根據萬州分行離任審計通知和《中國工商銀行高級管理人員離任審計辦法》，萬州分行審計組于20xx年8月21日至23日，對中國工商銀行重慶忠縣支行行長慕容農人同志實行了強制休假;對其任職期間貫徹執行國家經濟、金融方針政策，執行總、市行和萬州分行有關規定，履行行長職責，組織支行經營管理，完成經營目標等情況進行了離任審計。
一、審計組工作情況。
(一)慕容農人同志作了書面述職。
審計組發出7份、收回6份《基層網點負責人離任(崗)審計調查問卷》，并針對問卷調查內容進行了個別談話，了解該同志任職期間經營管理及履職情況。
(二)查閱了該行20xx年至20xx年上半年工作總結，跟蹤核實了近兩年內控制度建設和上級行對該行審計檢查、內控評價發現問題的整改落實情況。
(三)現場抽查了支行營業部運行管理、電子銀行等方面的工作，調閱了查庫記錄。
網點檢查覆蓋面基本達到該行四個網點的'三分之一。
(四)采用了20xx年4月“案件防控百日整治活動”檢查結果、市分行內控合規部20xx年7月理財業務專項檢查記錄表結果、20xx年8月14日《關于對萬州分行信貸業務檢查的審計意見》和萬州分行20xx年上半年安全保衛檢查情況報告。
整個審計工作得到了忠縣支行和慕容農人同志的積極配合，保證了離任審計工作的順利完成。
二、審計事實。
慕容農人，男，20xx年12月出生，現年43歲，重慶萬州人，中共黨員，大學文化，經濟師。
20xx年8月參加工作，曾任天城支行信貸員、辦公室主任、營業部主任等職務。
20xx年9月任萬州分行團委書記，此后曾任天城支行副行長、副行長(主持工作)，20xx年9月任天城支行行長(正科級)，20xx年1月起任忠縣支行行長。
忠縣支行內設公司業務部、個人金融業務部、前臺業務部、辦公室等4個職能部室,下轄4個營業網點，全行員工65人。
本次審計時限為20xx年1月至20xx年7月。
(一)經營管理行為。
慕容農人同志任職期間，能認真貫徹執行國家經濟金融方針政策和上級行的各項工作部署及要求，服從上級行的領導，接受行業及相關部門的監管，堅持依法合規經營，防范和化解金融風險，保證了支行各項業務的穩健發展。
一是重點圍繞“五爭三?！焙涂h支行“6+1”戰略目標，率領全行員工發揚自強不息的精神，狠抓儲蓄存款及個人金融業務。
慕容農人同志任職期間，完善營銷競賽考核獎懲辦法，支行對個金產品逐一制定了營銷費用配置標準，按季組織考核。
支行組成營銷團隊，抓住拆遷補償和征地賠償等源頭攬存，按項目建立跟蹤臺帳，及時掌握信息，制定周密的營銷方案，全力組織營銷。
明確各階段的儲蓄存款增存目標，細化落實到各部門、網點和個人，加強進度督辦，按月通報完成進度及分析營銷工作中存在的問題，對完成任務進度差的網點負責人進行談話，促使采取措施，提升業績。
二是積極營銷公營存款。
通過《對公特大客戶聯系人名單》、《對公大客戶聯系人名單》，完善營銷體制，實行分層營銷，把優質客戶的維護責任落實到人，做到任務明確，職責清楚。
對重點客戶建立營銷團隊，營銷團隊負責日常關系維護、深度挖掘客戶價值，了解客戶資金流向。
支行按月通報、分析存款增長變化情況。
建立了定期拜訪客戶制度，掌握客戶動態，穩固銀企關系。
建立了重大事項通報制度，提高了支行對客戶的響應速度和市場反映能力。
狠抓信息利用。
加強與縣發改委、工商局、財政局、招商局、工業園區管委會的溝通聯系，及時掌握源頭信息。
加強重點客戶、項目營銷，對縣內規模以上企業及納稅前50名的企業進行了調查摸底。
密切與工商部門聯系，了解企業注冊信息，爭取企業開戶。
強化與稅務部門的合作，大力爭攬銀稅通客戶。
同時積極尋找新的對公存款增長點，重點加強對通達投資公司、社保資金、農村公路建設、房地產開發項目的營銷。
慕容農人同志持之以恒地牽頭做好大客戶維護工作，使住房管理中心在我行存款穩定增長，同業占比達80%以上，公積金委托貸款我行同業占比達90%以上。
同時還對污水處理項目等9個千萬元以上存款大戶加強了維護;從建行成功挖轉存款上千萬元的重慶北世房地產開發公司。
慕容農人同志任職期間，親自多次重點營銷了海螺水泥項目，總行已批復對該項目有條件承諾貸款函5億元;高度重視不良貸款的收取，通過十分艱苦的工作，成功收回不良貸款600萬元，實現了不良貸款為0的目標。
(二)內部控制管理情況。
慕容農人同志在任職期間，始終堅持“內控優先”的原則，認真履行案防第一責任人的職責，確保安全營運,嚴防事故案件發生。
一是經常性地對員工開展案防教育，重點分階段分層次組織了對《員工違規行為處理暫行規定》等的學習、在員工大會上組織學習有關案件通報，讓員工引以為戒，牢記“莫違規、違規必被懲”、“莫伸手、伸手必被捉”的道理。
二是高度重視內控案防工作，正確處理業務發展與內控案防的關系，始終堅持“內控優先”的原則，通過“過細研究、逢會必講、加強輔導、深化檢查、強調履職、監控排查、整改到位、務求實效”等措施，始終抓住重要風險環節不放松，切實加強風險點的排查，列號督導整改，做了大量扎實的工作，真正做到了穩健經營。
三是深入推進案防長效機制建設，定期主持召開案防形勢分析會、員工思想動態分析會、黨風廉政建設領導小組會，扎扎實實，不走過場，并層層簽訂《責任狀》，確保履職到位。
四是深入推進“掃雷工程”，強化制度的執行力。
廣場分理處被確定為20xx年第十周期“雷區”網點后，于5月份成功解除“雷區”。
由于掃雷工作成效突出，該行第十一、十二周期無“雷區”網點。
在事后監督上收市分行后，核算質量逐月提高，受到了萬州分行的表揚，總行《網迅》亦進行了報道。
五是高度重視安全保衛工作，堅持“誰主管、誰負責”的原則，確保技防到位、人防到位、檢查到位、履職到位。
由于員工警惕性高、盡責履職，20xx年至20xx年上半年，該行數次捉拿到在atm上作案的不法分子送交公安機關，保護了客戶和銀行的資金安全。
忠縣支行在萬州分行20xx年二級支行內控評價中被評為二級。
(三)業務發展情況。
1、存款變化情況。
忠縣支行20xx年末各項存款余額72116萬元，比上年末增加7217萬元，增長11.12%;20xx年末各項存款余額74129萬元，比上年末增加萬元，增長2.79%;20xx年末各項存款余額80629萬元，比上年末增加6500萬元，增長8.77%;20xx年7月末各項存款余額84519萬元，比上年末增加3890萬元,增長4.83%。
在忠縣工、農、中、建四大行中，20xx年1月末忠縣工行儲蓄存款同業占比為16.42%，對公存款同業占比為32.26%;20xx年7月末忠縣工行儲蓄存款同業占比為13.37%，對公存款同業占比為18.49%，三年半的時間中分別下降3.05、13.77個百分點。
2、貸款業務情況。
忠縣支行20xx年末各項貸款余額737萬元，20xx年末各項貸款余額9945萬元，比上年增加9208萬元，增長1249%;20xx年末各項貸款余額10039萬元，比上年增加94萬元，增長0.95%;20xx年7月末各項貸款余額12583萬元，比上年末增加2544萬元，增長25.34%。
在忠縣工、農、中、建四大行中，20xx年7月末忠縣工行各項貸款同業占比為12.86%。
不良貸款余額為零。
3、中間業務發展情況。
20xx年實現中間業務收入122萬元，完成萬州分行下達任務的110.91%;實現中間業務收入560萬元，完成萬州分行下達任務的135%。
20xx年實現中間業務收入319萬元，完成萬州分行下達任務的46.81%。
20xx年1-6月實現中間業務收入141萬元，完成萬州分行下達任務的22.56%。
4、財務指標完成情況。
20xx年實現撥備后利潤188萬元，完成萬州分行下達任務的100.53%;20xx年實現撥備后利潤748萬元，完成萬州分行下達任務的120%。
20xx年實現撥備后利潤860萬元，完成萬州分行下達任務的49.51%。
20xx年1-6月實現撥備后利潤245萬元，完成萬州分行下達任務的23.54%。
5、行長經營績效考評。
在萬州分行行長經營績效考評中，忠縣支行20xx年綜合得分1064.76分，等級b++，在轄區7個支行中排位第4名;20綜合得分856.05分，等級c+，在轄區支行中排位第2名;20xx年綜合得分758.64分，等級c--，在轄區支行中排位第4名。
20xx年上半年綜合得分517.73分，在轄區支行中排第6名。
三、審計中發現的主要問題。
1、忠縣支行個人客戶經理配備不齊。
2、電子銀行企業客戶證書管理未按制度規定將已制作未發放的客戶證書納入820xx9科目指定專戶核算，而是由支行客戶經理從萬州分行領回后通知客戶直接領取。
該問題屬屢查屢犯。
3、要害崗位有11人未按規定輪換。
4、市分行信貸業務檢查審計意見提出:票據貼現合同存在瑕疵，重慶星博化工有限責任公司，5月31日貼現1筆、10萬元票據，票號為bb0102668172合同需方名稱有涂改，將“東大橡膠有限公司”改為“臨海市東大橡膠有限公司”且無合同雙方簽章確認。
5、20xx年8月22日現場審計中發現《業務操作指南》電子密碼未下發網點。
6、20xx年8月22日現場審計中，調閱支行20xx年1-8月網點查庫記錄，支行行長漏查庫一次。
四、審計建議及整改要求。
(一)加強業務宣傳及網點設施建設，提升支行對外形象，擴展市場份額，努力提高各項業務的同業占比。
(二)建議支行專業部門組織學習總行《業務操作指南》，使每位員工熟知業務流程、風險點及風險控制措施，認真執行電子銀行企業客戶證書內部傳遞流程，使內控制度落到實處。
(三)堅持重要崗位人員定期輪換制度。
(四)對本次審計中發現的問題，支行應認真落實整改工作，并于收到審計報告之日起8個工作日內將整改報告報萬州分行辦公室。
五、審計評價。
審計認為，慕容農人同志在擔任忠縣支行行長期間，能認真貫徹執行黨和國家經濟和金融政策，依法合規經營。
克服了異地就職生活上的諸多不便和工作上人地生疏的困難，實干苦干，勤奮敬業，認真履行崗位職責。
組織帶領全行員工認真做好各項工作，存款貸款方面實現了不同程度的增長，其任期內未發生各類重大經濟案件和安全事故。
中國農業銀行縣支行：
受中國農業銀行廣市分行的委托，駐廣元審計辦事處于20xx年11月1至11日，對你行副行長***同志任職期間(20xx年11月至20xx年9月)的責任履行情況進行了現場審計?，F將有關情況報告如下：
審計范圍。
一、抽查機構。
本次審計嚴格按照《中國農業銀行行長責任稽核操作規程》進行。審計小組抽查了支行資金財務部、信貸管理部、客戶經理部、人事監保部、資產風險經營部等業務部門，并依據該行所轄經營機構的具體狀況抽查了支行營業部、***分理處、***、***營業所四個營業機構。
二、業務范圍。
審計時限為20xx年11月至20xx年9月，本次重點審計了20xx年1月至20xx年9月，該行在貫徹執行各項規章制度和完成上級行下達的各項經營指標方面的情況，并按照審計內容和要求，采取召開支行機關中層干部和部分職工代表會議、發出審計問卷調查、進行部分員工座談、開展現場審計等方式，對有關賬、表、簿、傳票、信貸檔案資料和貸審會記錄、執行授權等情況進行了抽樣檢查和審計認定。
基本情況。
一、個人簡歷。
***，男,19xx年3月出生，大學文化，中共黨員,經濟師,19xx年6月參加工作，19xx年6月至19xx年12月在*****營業所、***支行工作;19xx年12月至19xx年5月在******工作;19xx年5月至20xx年10月在****工作;20xx年11月至20xx年10月任***;20xx年11月至今任***。
二、人員機構情況。
該行機關下設辦公室、資金財務部、信貸管理部、客戶經理部、人事監保部、資產風險經營部等業務經營管理部門。
截止20xx年9月末，全行現有對外營業網點10個;現有職工126人，其中：長期合同工97人、儲蓄合同工29人;中層以上干部27人。
三、主要經營業績。
(一)樹立存款是“第一要務”的理念，促進籌資工作跨越式發展。20xx年11月***農行各項存款余額為53433萬元，其中儲蓄余額45849萬元，截至20xx年9月末，全行各項存款余額已達85069萬元，其中儲蓄存款余額達77729萬元。分別增加了31636萬元,增長59.2%;增加31880萬元，增長69.53%。實現了籌資工作跨越式大發展，縣支行多次被評省市分行組織資金工作的先進單位。
(二)求真務實，狠抓風險資產經營管理工作。兩年來，全行共清收不良貸款1314萬元，其中本金1020萬元，利息295萬元;盤活不良貸款213萬元，保全不良貸款882萬元，處置抵貸資產57萬元，執行未結案件18件，金額523萬元。全面完成了市分行下達的各項風險資產經營指標，有效的提高了全行的信貸資產質量。20xx年度***支行被市分行評為清收不良貸款先進集體。
(三)大力開展中間業務，有效拓展財務收入來源。提高認識，充分發揮中間業務的增收作用。努力拓展全行的業務增收來源。加大中間業務的宣傳力度，提高客戶對金穗系列卡的市場認知度，以銀行卡收費新規定為契機，逐步提高卡質量，努力營造更良好的用卡環境。幾年來，全行累計發卡134914張，卡存款余額15035萬元，新增發卡63823張，新增卡存款6267萬元。實現中間業務收入340萬元，增加285萬元。
四、主要管理措施。
(一)找準工。
一是狠抓形象工程，采取“定期宣傳與常年宣傳，門柜陣地宣傳與媒體宣傳”相結合的辦法，結合各類客戶聽得懂、看得懂的宣傳資料和標語以及提升改造部份營業網點等方式，大力提升農業銀行品牌。
二是充分利用農行形式多樣的金融產品，以滿足不同客戶的所需。今年，還開辦了銀證通、電話銀行、網上銀行等新業務產品，極大地滿足了客戶需求。
三是由被動營銷變主動營銷，全縣12個營業網點，紛紛走出柜臺，抓住時節，深入鄉村、集鎮、車站碼頭等地方，去營銷我們的產品，極大方便了客戶。
(二)努力清收盤活不良貸款，不斷提高信貸資產質量。
一是落實責任，全員參與清收盤活不良貸款。推行三個清收責任制，即：領導“1+n”清收責任制，科室、所部分清收責任制，清收任務到人責任制，做到了中層干部人人有任務，個個有實效。
二是依法維權，打擊制止逃、廢銀行債務。加大了法人客戶的清收力度，在獲悉***縣種子公司、高觀鄉農技站、植物油廠等企業逃廢我行債務時，通過依法向法院提出強制申請，查封財產585余萬元，收回貸款203萬元，保全資產170余萬。
三是加大處置資產力度，千方百計盤活不良貸款，活化農行信貸資產。通過加大宣傳力度，擴大社會影響，公開進行拍賣等形式有效的對抵債資產進行了處置，達到盤活和提升目的。
(三)緊緊依托銀行品牌效應，加強代理保險業務管理和發展。
一是提高認識，增強全行對發展代理保險業務的重要性認識。
二是緊緊依托信貸資源，切實搞好信貸客戶保險代理工作。
三是調整代理品種，提高壽險代理質量。幾年來全行實現保費收入501萬元，手續費收入25萬元。
(四)強化信貸管理，防范業務風險。
為了有效的促進業務發展，切實防范信貸風險。一是進一步明確信貸新規則的相關規定，規范了信貸決策程序。二是組織實施“三個一”工程。三是進一步強化貸后管理，明確環節和要點。四是確保在上級行業務檢查中不出問題。采取“二個集中”，“四個統一”和“五個一樣的辦法”，整理完善了信貸檔案，并得到市分行好評。五是加強對信貸業務的督促檢查，及時發現問題，糾正問題。在幾年的自律監管檢查中，發出整改通知書21份，并罰10人次。有力地促進了信貸工作健康發展。先后收回各項貸款3100余萬元,潛在風險貸款1600余萬元，收回利息300余萬元。
(五)加強后勤管理，切實搞好后勤保障工作。在分管辦室工作的過程中，認真履行職責，切實做好后勤保障工作。
三是規范車輛使用管理，嚴格執行“派車單”制度，使車輛使用有序;四是建立了大宗物品集中采購制度，減少了不必要浪費。
四是改變文印方式，降低了成本，提高了質量。
審計結果。
一、主要問題。
1.未嚴格落實支行審查、審批要求2筆，金額170萬元。
別是：20xx年12月28日,***營業所向***中學校發放流動資金一筆,期限3年,金額170萬元。未按支行審查、審批要求落實開立三個賬戶(基本賬戶、收費權質押專用賬戶和償債資金專戶);20xx年4月4日***營業所向楊玉軍發放住房裝修貸款1筆，金額3萬元，期限3年。支行審查、審批客戶應按月還款，但營業所與客戶制定的還款計劃為按年還款。
2.抵押登記不規范9筆，金額56.65萬元。
一是***營業所20xx年12月14日，向那天俊發放生產經營貸款15萬元，期限3年，用途為轉債承接。抵押擔保物為張啟良房屋兩套，但土地他項權證僅一個，未注明以兩套房屋土地做抵押登記。
二是辦公寫作網營業所20xx年6月10日，向xx發放最高額生產經營貸款1筆，金額6萬元;20xx年5月29日，向xx發放最高額生產經營貸款1筆，金額6.65萬元;20xx年6月15日，向xx發放最高額生產經營貸款1筆，金額5萬元;。20xx年6月11日，向xx發放最高額生產經營貸款1筆，金額5萬元;20xx年8月30日，向xx發放最高額生產經營貸款1筆，金額5萬元;20xx年6月20日，向xx發放最高額生產經營貸款1筆，金額6萬元;20xx年6月16日，向xx發放住房裝修貸款1筆，金額2萬元，土地性質為劃撥;20xx年6月16日，向xx發放住房裝修貸款1筆，金額6萬元，土地性質為劃撥。以上借款共計8筆，抵押物土地均未辦理抵押登記。
3.合同填寫不規范4筆，金額17萬元。
分別是：20xx年6月16日,***營業所向王xx發放住房裝修貸款1筆，金額2萬元，向高勇生發放住房裝修貸款1筆，金額6萬元。借款合同未編號，合同無貸款負責人印章;20xx年6月20日***營業所向xx發放生產經營貸款1筆，金額7萬元，期限1年，合同內容填寫不完整;20xx年4月4日***營業所向帖東閣發放住房裝修貸款1筆，金額2萬元，期限3年，合同內容填寫不完整。
4.借款人資料不全8筆，金額45.9萬元。
分別是：20xx年4月5日,***營業所向徐xx發放住房裝修貸款4.5萬元，20xx年4月4日,***營業所向帖東閣發放住房裝修貸款2萬元,無配偶個人情況證明、戶籍證明，無擔保人個人情況證明;20xx年6月16日,***營業所向李xx發放住房裝修貸款5萬元,抵押物清單中抵押權人未蓋章;20xx年4月4日，***營業所向楊xx發放住房裝修貸款3萬元，劃款扣款委托書未加蓋支行印章;20xx年6月16日，***營業所向王xx發放住房裝修貸款金額2萬元;2xx年6月16日，***營業所向高xx發放住房裝修貸款6萬元。上6筆借款資料中住房裝修合同無裝修總造價;20xx年12月14日，***營業所向xx發放生產經營貸款15萬元。抵押擔保人張xx和房屋所有權人張xx無有權證明機關證明為同一人;20xx年4月14日，***營業所向何xx發放個人生產經營貸款8.4萬元,期限1年。其劃款扣款賬戶為借款人配偶黃xx，劃款扣款賬戶為黃xx簽字，無借款人簽字。
5.貸后管理不規范7戶，金額13738萬元。
分別是：20xx年12月28日,***營業所向***白龍中學校發放流動資金一筆,期限3年,金額170萬元，現余額167萬元。3季度貸后管理報告無管戶經理簽字;20xx年營業部向***縣醫藥有限公司發放借新還舊貸款1筆，期限1年，金額23萬元無3季度貸后檢查報告;向***土地開發有限責任公司發放貸款1.2億,現余額10640萬元。20xx年10月、11月、12月無貸后定期檢查表。***縣交通局貸款375萬元，20xx年3季度定期檢查表;20xx年向***縣人民醫院發放借新還舊貸款115萬元，期限1年。***縣電力有限責任公司貸款2筆，余額1818萬元;20xx-20xx年，分3筆共向***縣星王巾被有限責任公司發放貸款3筆，共計金額600萬元。以上7戶貸后管理均未按期進行信用等級測評。
6.未按規定對不良貸款及時進行催收。
二、成因及責任認定。
產生上述問題的原因是多方面的'，既有主觀原因，又有客觀原因?，F根據問題存在的不同情況，經審計工作組的審計、調查和分析后認為：其客觀原因主要是：經辦人員的在業務水平不高，對各項規章制度的學習不夠造成的。主觀原因是：各業務部門的自律監管處罰不到位，工作的責任心不強形成的，***同志應負一定的領導責任。
三、總體評價。
本次審計共發出審計調查問卷16份，收回16份。其中認為***同志履行副行長職責為優秀的14人，稱職的2人。通過調查問卷和與部分員工座談，總體評價情況是：***支行副行長***同志在任職期間組織制定了《中國農業銀行***支行費用管理實施細則》、《辦公寫作網支行不良貸款控制辦法》、《cms系統維護管理辦法》、《貸后管理責任制》、《資產部績效考核辦法》等內部管理制度和辦法，對業務經營、防范風險發揮了一定的積極作用;員工關心的熱點是資產質量差、員工收入低、不良貸款占比高的問題等;職工對行長最滿意的是：具有開拓精神，業務能力較強，工作踏實，平易近人。
綜合職工評價和現場審計的情況，審計組總體評價是：***同志任現職以來，在市分行黨委的領導下，團結黨委一班人，認真學習馬列主義、毛澤東思想、鄧小平理論以及同志“三個代表”的重要論述和十六屆四中全會精神，掌握鄧小平理論的科學體系和“三個代表”重要思想內涵，并將其作為行動指南。積極配合支持“一把手”工作，扎實工作，辛勤耕耘，以壓控不良為己任，以防范風險為前提，以提高效益為最終目標，竭力開展了一系列工作，促進了業務發展，為***農行形象的打造，為農行業務發展和經營效益的提升做出了一定的貢獻。但由于歷史原因，資產質量尚待進一步提高，待消化的包袱還很沉重。但***同志為***農行的發展還是作了大量艱苦細致的工作，履行副行長職責是稱職的。
12月31日。
(除了特別說明外，金額以人民幣表述)。
一、公司基本情況。
xxxxxx設備有限公司成立于xx日xx日，企業法人營業執注冊號。
21610118766，注冊資本人民幣叁佰萬元，經濟性質為有限責任公司。公司法定代表人xxx，法定地址：xx市xx區xx街xx號.
本公司會計期間自公歷每年一月一日起至十二月三十一日止。(三)記賬本位幣。
本公司以人民幣為記賬本位幣(四)記賬基礎和計價原則。
(六)現金及現金等價物的確定標準。
確認為現金等價物。
(七)短期投資1、
短期投資以取得時的實際成本計價：短期投資持有期間所獲得的現金股利或利息(不。
短期投資損益的確認方法為：在處置短期投資時，將其賬面價值與實際取得價款的差額，
(八)壞賬核算方法。
期末應對應收款項可收回性予以判斷，并預計可能產生的壞賬損失，按采用“余額百分法”計提壞賬準備，并計入當年損益。具體計提比例如下：對于預付賬款，如有確鑿證據表明其不符合預付賬款性質，或者因供貨單位破產、撤銷等原因已無望再收到所購貨物的，應當將原計入預付賬款的金額轉入其他應收款，并按規定計提壞賬準備。對于持有的未到期應收票據，如有確鑿證據證明不能夠收回或收到的可能性不大時，應將其賬面余額轉入應收賬款，并計提相應的壞賬準備。
(九)存貨。
1、產成品、半成品、低值易耗等。各類存貨以其實際成本入賬。
本公司的長期股權投資，在取得時按照初始投資成本入賬。
為初始投資成本的收回，沖減投資的賬面價值。
采用權益法核算的產期股權投資，本公司在取得股權投資后，按應享有或分擔的被投資企業所有者權益的份額，根據被投資企業的當期經營成果，確認投資損益。
本公司股權投資借方差額，按合同規定的投資期限進行攤銷，并計入當期投資損益，貸方差額計入資本公積。
2、長期債權投資。
本公司在取得長期債權投資時，將取得時的實際成本作為初始投資成本。投資收益以按照票面價值與適用利率，按期計算確認的利息收入加減溢出、折價調整后的金額確認。
本公司按實際委托的貸款金額入賬并按照委托貸款協議規定的利率，于期末計提應收利息確認為投資收益。
(十二)固定資產1、固定資產的`確認標準。
本公司固定資產標準為：使用年限在一年以上，且單位價值在2000元以上的房屋及建筑物、機械設備、運輸工具以及其他與生產經營有關設備、器具等。不屬于生產經營主要設備的物品，單位價值在2000元以上并且使用年限超過兩年的也屬國定資產。固定資產的原值按實際成本計價。
本公司固定資產折舊采用平均年限計提，按各類固定資產的原值和估計的使用年限，扣除殘值(原值的5%)，確定其折舊率。固定資產各類折舊率如下：
(十三)在建工程。
本公司在建工程按各項工程所發生的實際支出及為工程所發生的借款利息支出核算，并在該工程辦理交付使用竣工驗收后，按工程的實際成本轉入固定資產。
(十四)無形資產。
無形資產在取得時，按依法取得時的實際成本計價，并自取得當月起，在預計使用年限內分期平均攤銷，計入損益。
(十五)長期待攤費用。
本公司發行的債券，按債券票面價值確認應付債券;按發行價格與票面價值之間的差額，確認為債券溢價或債券折價。
本公司按期計提應付債券的利息并按加減溢價或折價調整后的金額計入損益或相關資產成本。
債券溢價或債券折價在債權存續期間，按直線分期攤銷。(十七)借款費用。
本公司除為構建固定的專門借款所發的借款費用外，其他借款費用用于發生時確認為當期財務費用。
資本化金額為截至期末止構建固定資產累計支出加權平均數與資本化率的乘積。資本化率以所有為構建固定資產的加權平均利率確定，并根據借款的折價或溢價的每期攤銷額對資本化率做相應的調整。
(十八)預計負債。
當與或有關事項等相關的義務同時滿足(1)該義務是企業承擔的現時義務;(2)該義務的履行很可能導致經濟利益流出企業;(3)該義務的金額能夠可靠地計量等條件時，被確認為預計負債。
相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量時，確認營業收入的實現。
2、提供勞務，按以下原則確認收入：
在資產負債日提供勞務交易的結果能夠可靠估計的，采用完工百分比法提供勞務收入。提供勞務交易的完工進度，根據實際選用蝦類方法情況確定：
(1)已完工作的測量。
(2)已經提供的勞務占應提供勞務總量的比例;(3)已經發生的成本占估計總成本的比例。
本公司按照從接受勞務方已收或應收的合同或協議價款確定提供勞務收入總額，但已收或應收的合同或協議價款不公允的除外。資產負債表日按照提供勞務收入總額乘以完工進度扣除以前會計期間累計已確認提供勞務收入后的金額，確認當期提供勞務收入。
在資產負債表日提供勞務交易結果不能夠可靠估計的，分別下列情況處理：
(1)已經發生的勞務成本預計能夠得到補償的，按照已經發生的勞務成本金額確認提供勞。
務收入，并按相同金額結轉勞務成本。
(2)已經發生的勞務成本預計不能夠得到補償的，將已經發生的勞務成本計入當期損益，
不確認提供勞務收入。
3、讓渡資產使用權，按以下原則確認收入：
與交易相關的經濟利益很可能流入本公司，收入的金額能夠可靠地計量時，本公司分別下列情況確定讓渡資產使用權收入金額：
(1)當建造合同的結果可以可靠地估計時，則與其相關的合同收入和合同成本在資產負債表日按合同完工程度經客戶簽認后予以確認。合同完工程度是按累計實際發生的合同成本占估計合同總成本的比例計量。在資產負債表日，按照合同總收入乘以完工進度扣除以前會計期間累計已確認收入后的金額，確認為當期合同收入;同時，按照合同預計總成本乘以完工進度扣除以前會計期間累計已確認費用后的金額，確認為當期合同費用。因合同工程變更而產生的收入、索償及獎勵會在與客戶達成協議時記入合同收入。
(2)建造合同的記過不能可靠估計的，分別下列情況處理：
a、合同成本能夠收回的，合同收入根據能夠收回的實際合同成本予以確認，合同成本在其發生的當期確認為合同費用。
b、合同成本不可能收回的，在發生時立即確認為合同費用，不確認合同收入。
本公司采用應付稅法核算所得稅。所得稅匯算清繳采取自行申報核實繳納的方式。(二十一)。
員工社會保障及福利。
根據xx縣農村信用合作社聯合社主任批示的《xx省農村信用社主要負責人離任審計建議書》人字(xx)第1號，按照《xx省農村信用社主要負責人離任審計暫行辦法》的有關內容要求，縣聯社組成4人審計組，于xx年4月5日至4月10日，對xx分社主任xxx同志進行了離任審計，自xx年6月至xx年12月近2年多來的工作業績，采取問、聽、談、查的方式進行了審計。
問:即于xx年3月30日向被審計對象發送了審計調查問卷;聽:即于xx年3月30日下午召集審計組全體人員一同聽取了xxx同志的述職報告;談:即與部分業務人員及該社負責人進行座談。
對該同志述職報告的真實性及工作能力、業務素質等談自己的看法和評價;查:即對xxx同志自xx年6月至xx年12月期間，所擔負的內控制度管理的履行職責情況，查閱了自xx年6月至xx年12月，有關登記簿、會議記錄和稽核部門歷次對該社的有關內控制度檢查記錄等，并將查閱的有關記錄底稿、座談情況與xxx同志交換了意見。
審計對象的基本情況及審計范圍。
xxx同志的基本情況。
xxx同志，女，19xx年5月出生，漢族，中共黨員，高中文化程度，助理會計師專業技術職稱;197x年10月參加農村信用社工作，歷任xx分社出納員、大社主管會計，于xx年6月被聘任為xx分社主任至今。
xx信用社基本情況。
xx信用社現管轄營業部1個，分社3個，共有正式員工25人，其中在崗職工20人，退休職工5人。
截止xx年12月底，各項存款3878萬元，其中活期存款1606萬元，定期存款2272萬元;各項貸款2805萬元，其中不良貸款1877萬元，不良率為66.92%;固定資產余額99萬元;歷年累虧損985萬元。
審計范圍。
本次審計對xxx同志主管信貸、財務、會計出納等進行了全面審計，并抽查了xx分社、中xx分社的有關內控制度執行情況。
審計組調閱了xx分社自xx年6月至xx年12月的會議記錄、查庫登記簿、稽核部門歷次檢查記錄和信貸檔案等資料，重點審查了該社的各項經營管理情況。
我從8月至4月擔任臨泉五中校長職務，任職以來我認真學習鄧小平理論.三個代表思想.科學發展觀和黨的十八大會議精神,堅決貫徹黨的方針政策,思想上.行動上和黨中央保持一致性,帶領五中全體教職工按照黨的教育方針,不斷實施素質教育,教書育人,為人師表,為臨泉五中的發展奠定了堅實的基礎.
一、以人為本，科學管理。
多年來,我始終把教育理論和學校實際相結合,制定學校工作規劃,以人為本,科學化.精細化管理.學校精細化管理就是落實管理責任，將管理責任具體化、明確化，這就要求每一個人都要把本職工作做到位、盡到職，對工作負責，對崗位負責，人人都管理，處處有管理，事事見管理。制度細化，有據可依;管理精細，工作高效。深刻反思過去的工作，我深深的感到，扎實推行“精細化管理”，是推動學校工作再上新臺階的有效途徑。
1.推進精細化管理，制定縝密的規章制度。我們認真分析學?，F狀、辦學優勢，理清辦學思路，并準確把握和審視當前教育發展的動向和要求，對學校的發展目標制定了科學、準確、適度超前的三年規劃，努力構建“以科學民主為目標的愉悅型學校管理模式”。在總的思路下，結合我校自身發展特點制定并逐步完善了學校各部門人員的崗位職責、學校各項工作規范、教師的激勵制度和考核制度。責任到崗、到人，變一人操心為大家操心，將管理責任具體化、明確化。
1
2.推進精細化管理，營造和諧的育人氛圍。為了使精細化管理能夠深入落實，我校成立了教育教學精細化管理領導小組，制定出學校精細化目標管理措施，使學校各處室目標任務分工明確。一是教學常規的精細化管理，這項管理工作由教導處負責，成員由教導主任、教研組長組成。要求教師嚴格執行教學精細化管理常規，備好每一節課，上好每一堂課，為學生精選每一份練習，組織好每一次測試。學校為每一位教師建立平時業務管理檔案，記錄每一位教師平時工作實績，以便學期結束時給教師一個綜合評價等次。二是德育工作的精細化管理。這項工作由政教處負責。研究出臺了針對學生的一系列激勵學生的措施，如：班內建立激勵專欄、給家長發喜報、開展星級文明班隊、星級共青團員等評選活動，發揮和調動學生的積極性，讓其在實踐中體驗成長的快樂。經常開展向先進模范和英雄人物學習活動，樹立學生正確的人生觀和價值觀。三是后勤管理精細化。這項工作主要由總務處負責，做好校園的美化、綠化、亮化的精細化管理，讓校園一草一木、一墻一廊都育人。走進臨泉五中，你會看到水泥通道平坦寬暢，各項設施規范合理。四是建立科學、完善的監督機制，出臺“問責制”。學校精細化管理小組對每個部門、各個負責人的工作目標，采取定期與不定期相結合的檢查方式，細致的對精細化管理的目標進行評分，并進行書面通報，表揚先進，激勵后進。對存在問題的部門和個人采用復查的形式，確保問題得到解決。在力求公開公正的前提下將成績與考核掛鉤。
注入活力;始終用精細化管理推動學校穩定持續的發展，以發展增和諧,把學校的各項事業不斷推向前進。
二、率先垂范，愛崗敬業。
作為學校行政一把手，我堅持學習與提高，積極領會政策精神，學習先進管理業務知識，提高管理水平。及時掌握前沿信息，用現代教育理論指導辦學，努力提高駕馭學校全局和依法辦學、依法執教的能力，確保辦學方向適應社會發展趨勢，順應時代潮流?？傊?，我始終嚴格要求自己，以坦誠的待人態度、踏實的工作作風、嚴謹的治校方略去影響人、凝聚人，為教師作出表率。
三、突出重點，打造特色。
3
篇經典為主要內容，并精心編排《中華經典詩文誦讀》校本教材，開辟專門誦讀時間，讓學生在中國傳統文化熏陶中厚德睿智。
在教育局的堅強領導下,經過全體師生的共同努力,我校的在校學生從20剛接任時180多人到增加到900多人,升入省示范高中人數翻了十幾倍,取得了五中建校以來的最好成績,.受到上級領導和社會各屆的贊揚.
四、履行職責，提高效益。
年我剛到五中時，學校負債十幾萬，校舍破舊、全是危房。學生在教室上課有很大的危險，教師沒有辦公室，其他教學設施更是談不上，校園全是泥土地面，夏天野草50多厘米高。為了改變當時的困境，我多方借款改善辦學條件，把學校僅有的錢花在改善辦學條件上，花在教學上。采取一切措施，實現了少花錢多辦事，不花錢也辦事的設想，十幾年來，我校硬化近2000平米的校園地面，開通了學校門口的通道，添臵了先進的教學設備，圖書室、儀器室、多媒體室、音樂室、美術室全部建好。并有高標準的教學樓和實驗樓?，F在臨泉五中可以說是一個師資優良、設施齊全的一所中學。
五、遵守法規，正確決策。
學校公示欄張貼公示，接受監督，多年來上級領導和學校職工對此非常滿意。
六、廉潔自律，規范守紀。
在加強勤政廉潔建設中，我始終堅持了三個觀點：一是堅持黨風廉政建設與安全工作的`統一性。從本質上認識黨風廉政建設與對學校安全工作的促進，從而增強黨風廉政建設的自覺性;二是增強黨風廉政建設與履行職責的互融共進性。把黨風廉政建設作為履行職責的基本保證和重要基礎，要求班子成員和干部職工在履行職務和職責過程中自覺嚴于律已，維護黨風、政風、行風的純潔;三是堅持黨風廉政建設與工作實際的關聯性。加強黨風廉政建設的根本目的是為了規范“兩權”運行。在整體工作部署上，我始終把黨風廉政建設當作全校工作上的一個重要環節、一同部署、一樣督辦檢查，我深知’’己不正不能正人’’.’’上梁不正下梁歪’’的道理.在具體操作上，我力求做到帶頭守紀，以身作則：以“三律”約束自己，一是按守則自律。上級規定不準做的我堅決不做，上級要求達到的我盡力達到，不違章、不違紀、更不違法，力爭做一個稱職的帶頭人;二是用制度自律。我嚴格按上級要求及本校制定的廉政措施辦事，在各種重大問題上都經校委會或校長辦公會研究決定，不搞“一言談”，力求秉公辦事。特別是在經濟問題上大的支出，都是經校長辦公會議決定;三是以“校長”自律。一校之長應該是本校干部職工的表率,廉潔自律的領頭雁.因此，我在考慮問題、處理事情當中，凡要求群眾做到的，自己先做到，不以“校長”自居，但以“校長”自律，講奉獻，珍惜黨和人民給予的榮譽和權力，較好的發揮了示范作用，促進了全校黨風廉政建設工作的不斷加強。
5
回顧任職以來的履職經歷，我感到既充實，又欣慰，我和全體同志們一起并肩戰斗，不僅增進了了解，溝通了思想，建立了友誼，獲得了許多良師益友，也獲得了許多的啟示，工作能力也得到一定提高。概括起來有兩點啟示：一是靠信念成就事業。剛上任就感到擔子重，壓力大，矛盾多，困難大，但我堅信有組織的正確領導,班子的精誠團結，可以說，信念讓我成就了一些事情，而在事業推進的過程中又進一步堅定了信念，磨練了意志;二是靠工作統一思想。我深切感到，我在工作上做出的一些決策，從學校管理和日常工作，存在一些正常的工作分歧，方方面面也有一些不同意見，但我及班子成員并沒有把精力耗在無謂的爭議上，而是在工作實踐中逐步加深認識，增強了解，最終達到共識，把各方面的積極性、創造性凝聚到一起，有力推動了各項工作健康穩步發展。
七、成諾。
作為單位負責人首先應該是對黨和組織信任和忠誠。我保證提供的材料內容是真實的，如有不適，我愿承擔責任。
經局長辦公會研究決定，由審計監察室對**鎮離任鄉校長***同志進行財務審計。審計監察室于**年**月**日對其任期內**年**月至***年**月**日單位財務狀況進行了審計，報告如下：
一、基本情況。
二、任內所轄小學財務狀況。
*年1月上轉帳面余額為*元，1至12月全鎮小學總收入*元;全年支出*元;累計賬面余額*元。
*年1至12月全鎮小學總收入*元;支出*元;累計賬面余額*元。*年1至*月全鎮小學預算總收入*元;支出*元;可支配余額累計*元。
截止到9月30日，無外欠賬。
二、離任時財務狀況。
離任時該文教室所轄小學財務帳戶可支配余額*元(含預算撥付和專項資金)，未報帳單據*元。結余資金*元。
外欠明細：
校長簽字：會計簽字：
*年*月*日。
抄送：***。
由：審計部特別提醒：
本報告涉及公司內部經濟信息，望閱讀者妥善保管，請勿外傳?？偛棉k：
門***任職期間整體工作履行、未了事項實施了審查，具體內容如下：
一、基本情況：
工作交接后。
二、審計主要內容：
1、任職期間整體工作履行。
2、任職期內***發生未處理完事項。
3、個人欠款。
審計項目負責人：
一、抽查機構。
本次審計嚴格按照《中國農業銀行行長責任稽核操作規程》進行。審計小組抽查了支行。
資金財務部、信貸管理部、客戶經理部、人事監保部、資產風險經營部等業務部門，并依據。
該行所轄經營機構的具體狀況抽查了支行營業部、***分理處、***、***營業所四。
個營業機構。
二、業務范圍。
一、個人簡歷。
***，男,1969年3月出生，大學文化，中共黨員,經濟師,1988年6月參加工作，1988年6月至1992年12月在*****營業所、***支行工作;1992年12月至5月在******工作;195月至10月在****工作;2011月至年10月任***;2003年11月至今任***。
二、人員機構情況。
該行機關下設辦公室、資金財務部、信貸管理部、客戶經理部、人事監保部、資產風險經營部等業務經營管理部門。截止2009年9月末，全行現有對外營業網點10個;現有職工126人，其中：長期合同工97人、儲蓄合同工29人;中層以上干部27人。
三、主要經營業績。
一樹立存款是“第一要務”的理念，促進籌資工作跨越式發展。2003年11月***農行各項存款余額為53433萬元，其中儲蓄余額45849萬元，截至2009年9月末，全行各項存款余額已達85069萬元，其中儲蓄存款余額達77729萬元。分別增加了31636萬元,增長59.2%;增加31880萬元，增長69.53%。實現了籌資工作跨越式大發展，縣支行多次被評省市分行組織資金工作的先進單位。二求真務實，狠抓風險資產經營管理工作。兩年來，全行共清收不良貸款1314萬元，其中本金1020萬元，利息295萬元;盤活不良貸款213萬元，保全不良貸款882萬元，處置抵貸資產57萬元，執行未結案件18件，金額523萬元。全面完成了市分行下達的各項風險資產經營指標，有效的`提高了全行的信貸資產質量。***支行被市分行評為清收不良貸款先進集體。
（根據組織安排，本人于2017年8月調任，現根據股份公司《內部審計工作制度》的要求及《xxx離任專項審計通知書》（xx審監【2017】5號）精神，將本人任期內主管工作情況報告如下：
一、任職起止時間：2017年3月31日至2017年9月，擔任xxx公司項目經理、黨支部書記，負責公司全面管理工作，任期5年6個月。
本人在任職x公司經理期間，在集團及股份公司的正確領導與關懷下，認真落實集團及股份公司經濟工作會議精神，按照公司2017年成立初提出的“一年平穩起步，三年加速發展”的目標，帶領公司班子和全體職工以身作則，精誠團結，在隊伍建設、經濟效益、創優爭先、精神文明建設等方面取得了一定的成績，現將本人任期內的工作情況匯報如下：
一、生產經營保持平穩發展，主要經濟指標完成情況良好
1、積極進取，敢于接受挑戰，率先實現城市軌道交通走出省門目標。
司組建時間短、公司沒有專門的經營方面人才，真正說得上是摸著石頭過河，邊做邊學。經營方面沒有對外經營經驗、社會關系不廣、社交圈子窄等因素都嚴重束縛了公司經營工作的開展，經歷了一次次失敗，但是我作為公司經理沒有退縮，與公司領導班子團結一心，敢于拼搏，終于在市政、水利、城市軌道交通等方面打開了局面，先后中標了xxxxx共計9個項目，承接工程總量共計15.96億元。特別是2017年，公司在集團及股份公司等單位的幫助支持下，發揚敢闖、敢試、敢為人先的精神，科學組織，精心策劃，成功中標xxx市xxxx標段，實現了股份公司省外城市軌道交通項目“零”的突破。2017年-2017年底x公司共完成產值約xxx億元，實現利潤xxxx萬元。
2、優質高效完成施工任務，致力提升企業品牌
“勞動競賽優秀組織者”稱號，多次被評為股份公司“先進生產工作者”、“優秀黨員”。
x公司承建的xxx項目是xxxx，在施工管理中嚴抓落實、過程嚴格控制、調整心態、樹立信心、夾縫中求上游，榮獲xxx重大重點建設項目勞動競賽優秀班組；xxxx重大重點建設項目勞動競賽優秀建設單位。讓業主從對xxxx的“不信任”到獲得充分肯定，為xxx公司城市軌道交通下一步穩定經營市場成功中標xxxx標打下了堅實的基礎。
二、育才育力，形成梯隊
“國以才立，政以才治，業以才興”，本人在任職期間致力于加強公司領導班子建設和綜合型技術人才隊伍建設。
1、領導班子建設
五年來根據x公司發展定位以“立足市政，拓展省外市政及地鐵工程項目為主”的發展戰略，對領導班子進行分工，本著三重一大決策制度，堅持重大項目、重要投入和大筆開支集體討論決策。在領導班子中強調、注重、培養大局意識和責任意識。工作中能做到正確協調班子成員內部關系，防止本位主義，增強班子成員之間合作意識，大局意識，工作之中盡量做到相互支持，相互配合，根據公司領導班子分管工作切實各自履行好職責，承擔起應承擔的責任，做到“分工不分家，成事不敗事，補臺不拆臺”，不斷形成班子合力，增強公司領導班子的工作責任和工作能力。
2、人才培養
“一個班子一盤棋，一位人才三分力”，在加強公司班
子建設的同時加強對技術人才的培養。根據x公司人才底子薄，以xxx站施工自營的契機，堅持正確的用人導向，“能者上，庸者下”，派送年輕技術干部到其他項目學習專業知識，增長見識、提升能力。定期舉辦各類講座、學習培訓、領導懇談、把人才隊伍建設放在突出的位臵，努力營造尊重知識、尊重人才、尊重創造的育才軟環境。大力培養專業素質過關、負責任的人才；以崗位實踐推動學以致用、學用相長。在中標xxx號線項目后急需人員進場的時刻，公司培養的復合型人才，形成梯隊化人才儲備的`培養模式經受住了考驗。通過五年的鍛煉培養，公司由組建初期只能承擔一個項目到2017年基本具備3-5個項目同時施工條件。公司08、09年畢業分配的大學生已成為項目管理骨干，工作中能挑起工程部長、總工、副經理等重要崗位。
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尊敬的教育局領導、全體教師：
本人校長任期已滿，現就任期內的工作向各位匯報如下：
一、個人基本情況。
本人__，男，1963年3月出生，現年46周歲，大學?？茖W歷，中共黨員，現任__學校黨支部書記、校長，連續近兩屆縣黨代表，本屆縣人大代表，縣書畫協會會員，中學高級教師，離任述職報告。本人1984年7月在__學校參加教育工作，任初中物理、政治教學工作，兼任班主任；1985年9月調離小學任數學、美術教學工作；1986年9月，調回__學校初中部任物理、數學、美術教學工作，兼任班主任、團支書；1991年9月調利店中學任數學、美術、歷史、生物、地理等教學工作，其間歷任班主任、團總支書記、工會主席、教導主任、黨支部書記等職；__年8月調__鄉中心學校任校長、黨支部書記、數學、美術教師。
二、聘期內工作情況：
1、理順同事關系：我到__學校任校長時，就要求處理兩個舉報事件，學生教師和領導者意見分歧較大，缺乏有效溝通。為此，我堅持以人為本的辦學思想，教育育人，先育人心的工作思路，把全體教師的基本思想進行調查研究，形成團結一致的新格局，述職報告《離任述職報告》。特別注重管理理論與實踐的探索，將先進的管理理念融于自己的工作中。一年后，學校的教師的團結性得到了明顯改善，現在全校教職工心往一處想，勁往一處使，時時見到教師們努力工作，我只是痛在心頭，喜在眉梢，樂在嘴里，笑在臉上。
2、本人出生于高山農村特困家庭，對錢有著特別的感情，時時都在想錢的事情，特別是任校長來，更是無時不想著錢，但我深知：“財散人聚，財聚人散”的至理名言。學校是一個大家庭，教師們個個心中都有一桿枰，無法做到每一個人都滿意，我堅持“豈能盡如人意，但求無愧我心”的工作態度。作為領導者，首先要相信群眾，走群眾路線，本人從來不在上級領導處說我校教職工的不足之處，只是向領導推薦我校的優秀教師和優秀事跡，有不足之處，我發現后立即處理，不能夠等到上級來進行組織處理。那是要不得的'，是要虧待各位的工資待遇的事情，千萬做不得的。學校的經費是財政支付的，每一分錢都是人民的血和汗，我們相當珍惜，教職工福利待遇是無論如何也不能夠違規操作的，必須在政策允許的范圍內進行動作。確保校長在任心不慌，離任心坦然，幾十年后也能夠完全曝露在陽光下。
特別清楚的是，本人任校長期間，經費都是上級嚴格管理的，這點我非常滿意。至于什么職業學校的招生宣傳費用，我是能夠在此向各位明確公布的，本學期的問題是新世紀總校和大成職業學校的還沒有到位，否則早也處理好了。關于伙食團的費用，我是嚴格要求管理人員多人共管，時時到伙食團去進行督查，月月將伙食團賬目進行審查，按時組織工會開展相關活動，這兩年來，老師們都特別喜歡工會賴主席了，只要聽到賴主席通知了，各位都清楚什么內容了。
我是出差住了旅館的按照規定范圍內報銷，沒有住的就沒有報銷住宿費的，沒有特別緊急情況都是坐公共汽車。出差搭了便車的車費也沒有報銷的，這點有興趣的可以到張吉銀處進行查詢。出門在外，為了節省開支，晚上都不出門，怕遇到朋友多了會增加一些不必要的開支，自己工資無法承擔，學校支付感覺不妥的。時時提醒自己在任時要考慮到離任時的審計簡單一些。
我們接受委托，對任職期間20__年5月1日至20__年12月31日的財務預算的執行情況和決算上報情況;專項資金的管理和使用情況;國有資產的管理、使用及保值增值情況;財政收支、財務收支的內部控制制度及執行情況;財務收支是否符合民主決策程序等方面進行審計。審計工作所提供資料的真實性和完整性是管理當局的責任，我們的責任是在對該單位所提供資料實施審計工作的基礎上發表審計意見。
一、審計依據。
(一)中國注冊會計師執業準則;。
(二)事業單位會計準則和《事業單位會計制度》;。
(五)20____年5月1日至20____年12月31日財務報表財務賬簿、憑證及相關資料。
(六)其他相關文件。
二、審計程序。
20____年12月27日，衛生局任期經濟責任審計工作領導小組召開會議，下發《局直單位主要領導干部離任經濟責任審計通知書》濟衛審函[20__]第5號文件，正式開始尚衍寅院長任職期間經濟責任審計工作。審計小組于20____年3月4日進駐審計現場，通過了解核實情況、實地盤點實物資產、檢查復核數據等各種審計程序和方法，對會計核算資料及其他相關資料進行了全面審計，于20____年3月25日結束外勤工作。外勤工作結束后，審計小組對現場審計取得的資料進行整理，向衛生局安排的協調人進行匯報后，出具審計報告。
三、被審計人及所在單位基本情況。
(一)被審計人的情況。
(二)所在單位的情況。
四、相關指標情況。
(三)收入支出比例分析。
五、存在的問題。
(一)財務收支核算及管理方面。
(二)專用基金的管理和使用方面。
(四)內部控制及執行情況方面。
六、審計意見。
通過審計，我們認為20__年5月1日至20__年末尚衍寅院長在任期間，除上述問題外，會計核算和財務管理符合《事業單位會計準則》和《事業單位會計制度》以及相關制度的規定。資產管理制度健全，執行情況較好，資產狀況良好，無不良資產，國有資產處于保值增值狀態。在財務管理、藥品及物品采購和管理方面有一套設計合理的內部控制制度，并且基本能夠按照內部控制制度要求執行。各項支出均有單位負責人、科室負責人、經手人簽字。
根據集團部署，我們于__年x月x日起對集團財務總監水落同志自__年x月至__年x月任期內的經濟責任，依據相關單位提供的相關資料進行了就地審計。我們查閱了有關的財務報表和賬冊憑證，與集團部分高管進行了交流，對財務管理部和資金計劃部部分人員進行了書面詢問調查，采用詢問和抽樣調查相結合的必要的審計程序，并就本報告與水落同志交換了意見，現將審計情況報告如下：
一、概況。
二、考核指標完成情況。
1、根據財務管理部和資金計劃部的工作總結和我們收集的其他資料，集團融資目標經調整后為：萬元。實際完成萬元，其中__年萬元，__年萬元，與計劃相比完成情況不是很令人滿意；由于部分貸款歸還后未能再獲續貸，期間貸款規?？s減了萬元。主要原因是宏觀調控對房地產業的巨大影響、__公司項目融資條件不成熟以及集團可抵押資產規模。
2、預算執行情況，水落所負責的財務管理和資金計劃兩部門的年度預算均沒有突破，預算外支出萬元，也事前經過審批。經對這兩部門的費用報支情況抽查，未見越權和違規審批情況。
3、海外上市計劃，目前已進行了擬上市企業的資產剝離、重組工作，并通過了合作方的盡職調查，實施擬上市企業股權調整，已完成__房產的改制工作。
4、集團預算管理已搭建了初步的框架，今年又開始將工程、營運費用等全面納入預算體系，在預算管理方面已初見成效，并在對一些存在問題進行修訂、完善。
5、制度建設，集團于__年x月試行的制度、流程已涵蓋了相關財務管理制度，集團會計核算制度也已從__年x月x日起全面推行，集團上海、北京、南京、成都、深圳等已全面實行會計電算化，這將全面提升集團財務信息質量。
6、財務分析，我們注意到財務分析還是以零星建議、報告方式分散提交，目前尚未制度化、定期化地提交集團系統財務分析，對集團往來賬的清理還有好多工作要做，目前仍存在較多子公司間往來不平現象。
7、__年x月至x月，集團財務管理部為員工先后提供了用友軟件操作培訓、稅務籌劃培訓等提高財務人員素質的學習安排，財務人員隊伍相對保持了數量穩定，但財務人員進出比較頻繁：20__年有新進財務、融資人員10人，離職7人，05年1-4月，新進2人，離職1人。
三、任期內主要工作業績。
水落同志在任期內工作認真負責，帶領財務管理部、資金計劃部員工為集團財務目標的完成付出了辛勤的勞動，主要管理業績如下：
1、開拓融資渠道，新辟融資主體。
在房地產業面臨金融、財稅等宏觀調控措施多管齊下的時候，集團融資工作難度加大，在水落總監的努力下，集團仍融資萬元，除了銀行貸款外、銀行承兌匯票融資也初次引入；房地產融資受限制，集團將aa、bb、cc等非房地產開發公司作為融資平臺，爭取到萬元的融資，較好地滿足資金需求。
2、強化基礎管理，推進制度建設。
集團財務、融資相關制度和流程地制定和完善緊跟集團管理規程和流程建設的步伐，如期完成擬稿、審議和定稿工作，并制定集團統一的會計核算辦法，同一集團會計政策，明確集團會計信息質量要求。
3、積極探索海外資本運作之路。
圍繞集團海外資本運作計劃，財務部和資金計劃部對納入此計劃地子公司進行了資產清查重組，在__年x月通過盡職調查，并開始著手有關公司股權結構調整工作，已完成__房產的轉制手續。
4、稅務籌劃得到高度重視。
__年增設專人負責稅務事務，先后安排多次培訓，并實施了多項稅務籌劃方案，有效地降低集團稅負。如新公司注冊地的選定、如關于業務招待費、廣告費、人員工資等稅前扣除事項采取了一些籌劃措施、如對關聯交易的運用等。
5、預算管理作用得到進一步發揮，擬推行工程費用估算和投資控制管理體系。
四、主要工作不足。
1、財務總監首先要建立起一個有效地財務體系，能有效和迅速的生產會計信息。集團財務管理和會計核算制度的下發，正推動構建這一體系的努力，但財務人員的頻繁變動，財務總監對會計信息質量缺乏更多的關注，目前提供的會計信息及其質量，還不能很好地服務于集團的決策。
2、集團財務會計和融資工作機構設置和人員配備還需進一步科學化，財務總監在這一方面需有更大的決定權，對財務人員工作、培訓、考核需投入更大的精力。任期內財務人員業務指導、培訓交流較少，流動頻繁，財務組織體系不穩定。
3、融資平臺建設未能滿足集團發展需要，資金調度仍需更加科學、有效，對外協調工作存在差距。由于宏觀調控等形勢變化，使融資工作難度加大，任期內集團融資目標經調減，完成情況仍不理想，銀企關系還需要進一步加強和改善。
五、水落同志對集團財務工作的建議。
經與水落同志交換意見，水落對任期內擬解決或正在進行但仍未完成的財務事項提出如下建議：
1、加強財務基礎工作，建立財務基礎工作考評體系，建立會計問題解答制度，不斷提高會計信息相關性、及時性，更好地為集團戰略決策服務。
2、推進稅務籌劃工作，目前也有些思路和操作，包括設立貿易公司和銷售公司的做法，包括擬收購一家建筑公司的思路，通過與房地產相關的產業延伸，搭建稅收籌劃的平臺，充分利用稅法留給我們的操作空間，減少和降低稅收成本，創造稅收價值。
3、____融資難題，拓展融資渠道。各地區融資環境不同，在項目投資決策時，要評估投資環境，并將融資環境納入重要評估指標。海外上市的探索需繼續深入，要充分評估需要與可能，從集團發展的實際情況出發，尋求海外融資的切實可行的最佳路線。
4、完善預算管理體系，目前的預算僅占小部分，銷售收入、營銷費用、工程預算和投資控制都要納入到預算管理體系，預算執行情況表要包含集團全部收支，準確監測集團現金流，切實發揮預算的作用。
5、加強財務團隊建設，以前會計人員偏緊，相互之間溝通和交流不充分，今后要建設有凝聚力、戰斗力、相對穩定的財務人員隊伍，確保集團財務目標的實現。如多與財務人員交心、增加業務培訓、增進財務人員交流、關心財務人員工作和生活、落實財務人員崗位責任制等。
為更好地做好集團高管（地區公司主要負責人）任期經濟責任審計，建議集團完善高管定期述職制度，其述職報告應提供書面材料，并作為重要檔案存檔，審計時可供查詢。
由于執行審計師曾經是財務管理部總經理，離開該部門尚不滿一年，提請報告使用人注意本報告的獨立性。
尊敬的支行經理：
您好!我是信貸二組信貸員，由于這幾個月收入大幅跳水，再加上信貸壓力等原因，很遺憾向您提出辭職申請，給行里帶來的不便還請見諒。在這里我學到了太多太多的東西，很感謝行里給我的一切，更加需要經理對我的教誨，讓我才能進步這么快。即使現在要辭職了，我仍然不會忘記大家對我的好。 在行里工作的最后一個月時間，我仍將全心全力，確保交接工作萬無一失，并做好詳細的工作記錄，交還屬于行里的所有東西。再次感謝行里的`全體工作人員，祝大家身體健康，萬事如意。
辭職申請人：xx
敬的中國銀行領導：
您好！
我帶著復雜的心情寫這封辭職信。由于中國銀行對我能力的信任，使我得以加入中國銀行，并且在這段時間里我獲得了許多機遇和挑戰。在中國銀行從事工作的日子里，我學到了很多知識、積累了一定的經驗。對此我深懷感激！
記得我剛剛來中國銀行的時候，一點經驗都沒有，都是中國銀行領導的耐心教導下，我才會一點一點地在進步。也許、我會經歷過很多的困難，但我都會努力克服它。
現在，由于工作壓力太大，我想休息一段時間，特向您提出辭職，望能諒解，請批準。
自我分公司收到對__總經理離任經濟責任審計報告后。我公司立即召開了專題會議，成立了由__總經理為組長，由各部門負責人為成員的領導小組。小組對審計報告進行了認真的學習研究，在報告中對__分公司的工作成績進行了有效的肯定，也對在基礎管理中存的薄弱環節提出了意見，小組成員一致認為報告是客觀的、詳細的、實事求是的。會后，領導小組決定嚴格按照審計報告中的意見對各方面存在的問題認真自查、整改。
本次整改活動由綜合部牽頭組織，各責任單位積極配合，主要在在以下幾方面進行：
一、在合同簽定、授權、管理等方面。
認真學習了集團、省、市公司有關合同簽訂、授權、管理辦法的精神，按《德州市網通公司合同管理實施細則(修訂稿)》的規定，進行各種合同和協議的簽訂和授權管理工作。
1、按照有關規定與張文霞重新簽定了營業廳柜臺租賃合同。
2、按照有關規定與劉明章重新簽定了崔口營業部房屋租賃合同。
二、在物資材料及工程剩余料、拆舊料登記方面。
認真清理盤點了庫存材料，對未入賬的材料進行了入賬登記;賬面與實物不符的，重新進行了盤點落實，做到了賬實相符。
1、對材料倉庫進行了清理、登記，庫存電話機、墻擔、電纜掛鉤、熱縮套管等材料進行了歸類整理，改善了材料擺放混亂的局面，有利于今后的取料和盤點工作。
2、對工程和維修拆舊料建立備查簿，對庫管員交接后未登記的舊料和剩料進行了登記。
三、按會計準則和集團會計政策的要求正確收集了我公司經營信息和進行會計核算。
四、規范業務外包合同簽訂、執行和授權。
加強了對法律法規、規章制度的學習，與13個業務外包單位簽訂了業務外包協議，補充修訂合同和協議，規范了外包業務和會計核算，規避經濟合同和勞務糾紛的風險，促進企業依法經營，維護企業合法權益。
五、加強固定資產管理。
應按市公司《固定資產管理辦法實施細則》，對20__年新增固定資產粘貼了固定資產條形碼標簽，對綜合部使用的速龍5026e-0031計算機，4樓、5樓會議室的格力空調和4樓會議室的pc控制臺資產，均粘貼了固定資產條形碼標簽。
六、在今后的生產經營工作中認真及時的發現和分析用戶欠費產生的各種原因，積極與市公司相關部門聯系，尋找解決問題的方法，處理好用戶欠費爭議，維護企業利益和形象。
七、結論。
經過對審計報告的學習研究，以及對照報告要求對我分。
公司在管理方面存在的薄弱環節的整改過程中，使我公司認識到了在基礎管理、材料管理、利舊等方面存在的不足，從而在學習、整改過程中得到了提高。__分公司對市公司領導的監督和幫助表示感謝!
在今后的工作中__分公司將繼續鞏固整改成果，努力使各項工作再有新的提高!
__網通分公司。
各位領導、同事：
根據集團公司安排，我于2017年10月至2017年3月期間擔任中國xxx 公司總經理職務。四年多的時間里，我認真貫徹執行黨和國家的有關政策、方針、路線，全力落實國資委、集團公司工作指示，切實履行自身職責，與時俱進、真抓實干、盡心盡力、廉潔自律，在公司經營班子和全體干部職工的大力支持和幫助下，通過轉變經營觀念、推進產業結構轉型升級等手段，逐步使中國xxx從一戶困難企業脫胎換骨，成為一家具有較強盈利能力和市場發展前景的公司。工作上取得了一定的成效，自我感覺沒有辜負上級領導及公司廣大干部職工的信任與重托。下面，我對這四年來的工作情況做一個總結：
一、任職期間，公司資產、負債、損益目標責任有關的各項經濟指標完成情況
二、公司治理方面的主要思路，采取的措施及成效 2017年至2012年四年間，我與公司經營班子一起，團結和帶領廣大干部職工，不斷探索產業結構及主營業務的轉型升級，調整和完善公司戰略發展規劃。從重組之初的四大業務板塊，逐漸過渡到以現代園區運營服務業為主營業務的戰略發展方向，提出2012年至2017年規劃綱要和發展目標。秉承“立足自我，積極開拓，適時兼并重組”的方針，開拓經營思路，強化客戶關系，借鑒國內優秀商業地產經營商的先進經驗，著力打造高品質的園區運營服務公司。
下面，我就把2017年至2012年四年來，我擔任總經理期間公司重點工作完成情況及成效做一個總結。
礎、xxx公司土地使用權劃入xxx公司的劃轉換證工作，邁出了改革重組道路上的重要一步；四是積極做好資金籌措工作，通過銀行貸款等方式緩解公司基建項目資金壓力；五是加快科研樓和住宅樓項目建設，確保了當年下旬，xxx住宅樓項目的竣工驗收，科研樓內部裝修工程進入收尾階段。
2017年，是公司盤活資源，深化改革發展的重要一年。這一年里，公司順利完成了領導班子換屆工作。并根據自身土地資源豐富的優勢，確立了以圍繞自有土地資源開發為核心的企業五年發展規劃，明確了公司未來發展方向。公司通過深化與xxx區政府的合作，明確了xxx大廈定位，加大了招商力度。實現大廈當年投入使用，當年出租率穩定在85%以上的好成績。同時，完善了企業管理體制和運行機制，加強人才隊伍建設，7月至8月間，在公司職能部門率先進行機構改革，對部門主管級別以上人員全部實行競聘上崗，強化了公司人才隊伍素質；建立總法律顧問制度，出臺《授權管理辦法》及《全面預算管理實施細則》，從制度上保障了公司現代企業制度建設，提升了精細化管理水平。加強風險管理工作，全年共計審核簽訂的合同460項，審核金額約7億元。
發展奠定了良好的基礎。
2012年，公司確定了主營業務由傳統物業服務向現代園區運營服務轉型升級的發展戰略，明確了工作主導思想。一是突出主業，加速實現公司向市場化方向轉型；二是盤活存量資產，合理利用和開發自有土地資源；三是加快公司資本運作步伐，積極拓展對外園區服務項目；四是加強與所在市、區人民政府之間的交流合作，充分發揮企業、政府各自優勢，探索出一條適合公司未來發展的創新型園區增值服務模式。這一年，公司通過一系列有效措施和手段，實現了2012年末公司利潤扭虧為盈，超額完成集團公司下達的經營任務指標。一是加快了存量資產盤活工作，xxxxxx號院獲得國管局二次調控申請批復，萬紅路5號院也得以順利回收，并啟動了項目開發工作；二是完成向下屬物業公司增資1000萬元及營業執照變更的工作；三是積極開拓對外業務，在激烈的市場競爭中尋找商機，全年新增物業服務面積共計44.2萬平米；四是繼續加強與政府部門的合作，以xxx大廈為載體，探索出一套全新的園區增值服務模式。大廈先后被授予“北京市電子商務特色樓宇”、“xxx區電子商務特色樓宇”、“xxx區創新科普工作室”、“無線城市——智慧xxxwlan應用示范工作室”等稱號；五是完善人才隊伍建設，加強對中、青年干部的培養，加大中層干部選拔審查力度，制定人才招聘計劃，人才引進向主業傾斜，逐漸解決了人員結構與公司發展要求不相適應的問題。六是按照集團公司要求，做好管理提升和內控體系建設工作。
《干部離職審計報告》全文內容當前網頁未完全顯示，剩余內容請訪問下一頁查看。
中國農業銀行縣支行：
受中國農業銀行廣元市分行的委托，駐廣元審計辦事處于20xx年11月1至11日，對你行副行長xxx同志任職期間(20xx年11月至20xx年9月)的責任履行情況進行了現場審計?，F將有關情況報告如下：
審計范圍。
一、抽查機構。
本次審計嚴格按照《中國農業銀行行長責任稽核操作規程》進行。審計小組抽查了支行資金財務部、信貸管理部、客戶經理部、人事監保部、資產風險經營部等業務部門，并依據該行所轄經營機構的具體狀況抽查了支行營業部、xxx分理處、xxx、xxx營業所四個營業機構。
二、業務范圍。
審計時限為20xx年11月至20xx年9月，本次重點審計了20xx年1月至20xx年9月，該行在貫徹執行各項規章制度和完成上級行下達的各項經營指標方面的情況，并按照審計內容和要求，采取召開支行機關中層干部和部分職工代表會議、發出審計問卷調查、進行部分員工座談、開展現場審計等方式，對有關賬、表、簿、傳票、信貸檔案資料和貸審會記錄、執行授權等情況進行了抽樣檢查和審計認定。
基本情況。
一、個人簡歷。
xxx，男，1969年3月出生，大學文化，中共黨員，經濟師，1988年6月參加工作，1988年6月至1992年12月在xxxxx營業所、xxx支行工作;1992年12月至5月在xxxxxx工作;195月至20xx年10月在xxxx工作;20xx年11月至20xx年10月任xxx;20xx年11月至今任xxx。
二、人員機構情況。
該行機關下設辦公室、資金財務部、信貸管理部、客戶經理部、人事監保部、資產風險經營部等業務經營管理部門。
截止20xx年9月末，全行現有對外營業網點10個;現有職工126人，其中：長期合同工97人、儲蓄合同工29人;中層以上干部27人。
三、主要經營業績。
(一)樹立存款是。
(二)求真務實，狠抓風險資產經營管理工作。兩年來，全行共清收不良貸款1314萬元，其中本金1020萬元，利息295萬元;盤活不良貸款213萬元，保全不良貸款882萬元，處置抵貸資產57萬元，執行未結案件18件，金額523萬元。全面完成了市分行下達的各項風險資產經營指標，有效的提高了全行的信貸資產質量。20xx年度xxx支行被市分行評為清收不良貸款先進集體。
張，新增卡存款6267萬元。實現中間業務收入340萬元，增加285萬元。
四、主要管理措施。
(一)找準工作切入點，全力宣傳和營銷農行金融產品。一是狠抓形象工程，采取。
過依法向法院提出強制申請，查封財產585余萬元，收回貸款203萬元，保全資產170余萬元，三是加大處置資產力度，千方百計盤活不良貸款，活化農行信貸資產。通過加大宣傳力度，擴大社會影響，公開進行拍賣等形式有效的對抵債資產進行了處置，達到盤活和提升目的。
(三)緊緊依托銀行品牌效應，加強代理保險業務管理和發展。一是提高認識，增強全行對發展代理保險業務的重要性認識。二是緊緊依托信貸資源，切實搞好信貸客戶保險代理工作。三是調整代理品種，提高壽險代理質量。幾年來全行實現保費收入501萬元，手續費收入25萬元。
一、主要問題。
1、未嚴格落實支行審查、審批要求2筆，金額170萬元。分別是：20xx年12月28日，xxx營業所向xxx中學校發放流動資金一筆，期限3年，金額170萬元。未按支行審查、審批要求落實開立三個賬戶(基本賬戶、收費權質押專用賬戶和償債資金專戶);20xx年4月4日xxx營業所向楊玉軍發放住房裝修貸款1筆，金額3萬元，期限3年。支行審查、審批客戶應按月還款，但營業所與客戶制定的還款計劃為按年還款。
房屋兩套，但土地他項權證僅一個，未注明以兩套房屋土地做抵押登記。二是營業所20xx年6月10日，向袁國超發放最高額生產經營貸款1筆，金額6萬元;20xx年5月29日，向高小軍發放最高額生產經營貸款1筆，金額6、65萬元;20xx年6月15日，向李庭祿發放最高額生產經營貸款1筆，金額5萬元;。20xx年6月11日，向張繼雄發放最高額生產經營貸款1筆，金額5萬元;20xx年8月30日，向鄧六生發放最高額生產經營貸款1筆，金額5萬元;20xx年6月20日，向高新文發放最高額生產經營貸款1筆，金額6萬元;20xx年6月16日，向王玉雄發放住房裝修貸款1筆，金額2萬元，土地性質為劃撥;20xx年6月16日，向高勇生發放住房裝修貸款1筆，金額6萬元，土地性質為劃撥。以上借款共計8筆，抵押物土地均未辦理抵押登記。
3、合同填寫不規范4筆，金額17萬元。分別是：20xx年6月16日，xxx營業所向王玉雄發放住房裝修貸款1筆，金額2萬元，向高勇生發放住房裝修貸款1筆，金額6萬元。借款合同未編號，合同無貸款負責人印章;20xx年6月20日xxx營業所向扈春華發放生產經營貸款1筆，金額7萬元，期限1年，合同內容填寫不完整;20xx年4月4日xxx營業所向帖東閣發放住房裝修貸款1筆，金額2萬元，期限3年，合同內容填寫不完整。
4、借款人資料不全8筆，金額45、9萬元。分別是：20xx年4月5日，xxx營業所向徐光友發放住房裝修貸款4、5萬元，4月4日，xxx營業所向帖東閣發放住房裝修貸款2萬元，無配偶個人情況證明、戶籍證明，無擔保人個人情況證明;20xx年6月16日，xxx營業所向李碧海發放住房裝修貸款5萬元，抵押物清單中抵押權人未蓋章;20xx年4月4日，xxx營業所向楊玉軍發放住房裝修貸款3萬元，劃款扣款委托書未加蓋支行印章;20xx年6月16日，xxx營業所向王玉雄發放住房裝修貸款金額2萬元;20xx年6月16日(www.)，xxx營業所向高勇生發放住房裝修貸款6萬元。上6筆借款資料中住房裝修合同無裝修總造價;月14日，xxx營業所向那天俊發放生產經營貸款15萬元。抵押擔保人張啟良和房屋所有權人張啟良無有權證明機關證明為同一人;20xx年4月14日，xxx營業所向何菊芳發放個人生產經營貸款8、4萬元，期限1年。其劃款扣款賬戶為借款人配偶黃海泉，劃款扣款賬戶為黃海泉簽字，無借款人簽字。
6、未按規定對不良貸款及時進行催收。支行資產經營部未按規定對xxx星王巾被有限責任公司、王大國、陶偉、何波海的不良貸款及時發出催收通知進行催收。
三、成因及責任認定。
產生上述問題的原因是多方面的，既有主觀原因，又有客觀原因?，F根據問題存在的不同情況，經審計工作組的審計、調查和分析后認為：其客觀原因主要是：經辦人員的在業務水平不高，對各項規章制度的學習不夠造成的。主觀原因是：各業務部門的自律監管處罰不到位，工作的責任心不強形成的，xxx同志應負一定的領導責任。
四、總體評價。
本次審計共發出審計調查問卷16份，收回16份。其中認為xxx同志履行副行長職責為優秀的14人，稱職的2人。通過調查問卷和與部分員工座談，總體評價情況是：xxx支行副行長xxx同志在任職期間組織制定了《中國農業銀行xxx支行費用管理實施細則》、《支行不良貸款控制辦法》、《cms系統維護管理辦法》、《貸后管理責任制》、《資產部績效考核辦法》等內部管理制度和辦法，對業務經營、防范風險發揮了一定的積極作用;員工關心的熱點是資產質量差、員工收入低、不良貸款占比高的問題等;職工對行長最滿意的是：具有開拓精神，業務能力較強，工作踏實，平易近人。
我自20__年12月起擔任__支行行長至今，負責該行的全面工作，在這一年多的時間里，在上級行黨委的正確領導下，我團結全行員工認真完成各項指標，取得了較好的成績，下面我就任職以來的履職情況述職如下：
一、基本情況。
永安市__支行成立于20__年12月25日,占地面積862平方米，現有atm機1臺、存取款一體機2臺，自助終端1臺，網銀體驗機1臺，是一個全功能的營業機構。
現有員工9人，其中女員工8人，占比88.89%，全部為大專以上學歷，是一支高素質、高效率、優業績的營銷團隊。
二、任職期限內工作及職責履行情況。
(一)業務發展情況：
目前__支行只開辦了個人負債業務：
理財結余1257萬，國債結余184萬；在全區自營及代理網點中名列前茅；發展5萬以上vip客戶300戶，金融資產達4599萬。
2、信用卡：做為個金業務收入的有效補充，在開業之初就響應支行精神，將該類業務做為重中之重來抓，截止5月31日，信用卡累計進件1676張，發卡1479張，總授信額度4975萬元。
3、中間業務：截止5月31日，__支行累計銷售理財業務7039.9萬。
4、聚豐資產：在第三季“聚豐行動”活動中，__支行金融資產凈增全省排名第13名，并獲得第四組營銷獎勵。
5、電子銀行：累計發展網銀20__戶，手機銀行1970戶。
6、客戶結構：__支行目前有客戶數3013戶，其中5萬以上客戶數300戶，資產達4599萬，30萬以上中高端客戶30戶，資產達1755萬。
7、卡業務：從開辦至5月，累計發放綠卡2249張，目前結存卡戶2145戶，卡均余額7330元，在永安轄內自營及代理網點中排名第一。
遇難不回避。作風民主，善于在自己身邊營造一種活潑、寬松、進取的工作氛圍，調動各方面的積極因素，形成工作合力，推動工作順利進展。在日常工作中，我認真學習掌握黨和國家的方針、路線、政策，深刻領會上級行的戰略部署和要求，通過政治理論學習，不斷提高自身的思想素質，并結合實際，將所學知識不斷的應用到實際工作中。
(三)內部控制管理。
我始終堅持經營與管理并重，管理是為了更健康發展的經營理念，不斷強化內部管理：
1，在大力發展業務的同時，注重內部管理工作，堅持每周一次的學習制度，使員工牢固樹立了安全就是效益的思想。
2，開展形式多樣的內控教育活動，以制度為中心的管理教育活動，增強員工的風險防范意識，提高員工的職業道德水平。
3、開展了案件隱患學習制度，我行每月針對內控、案件隱患進行了學習和分析，進一步加強內部控制制度教育，建立健全內控管理體制和工作機制，促使我行內控管理水平有一個新的提高。
4、加強對問題的整改，針對自查或上級行檢查發現的問題及時進行整改，并整理匯總，定期進行學習，杜絕屢查屢犯情況的發生。
(四)合規風險防范。
我認真組織學習《高管人員防范合規風險履職監察要點》、《銀行業金融機構從業人員職業操守指引》、《高管人員廉潔從業手冊》及相關規章制度，充分認識到作為高管人員在合規經營、防范風險以及案件防控中的重要責任和關鍵作用，將防范合規風險履職工作與日常經營管理相結合，帶頭學習并貫徹執行各項規章制度。并要求員工在對待內部人員與客戶上要一視同仁，共同守規，營造合規氛圍。按要點逐條對照，定期開展自查，將合規進行到底。
(五)提高服務水平。
以對待貴賓的禮儀方式對待每一位客戶。三是規范服務。女員工上淡妝，著正裝，優雅大方，讓客戶來到__支行都有眼前一亮的感覺。同時堅持做到服務“四聲”，即來有迎聲、問有答聲、訪有回聲、去有送聲。
正因為她們的優質服務，__支行在省行開展的網點轉型、服務檢查、神秘人檢查中，都獲得了優異的成績，并在服務會議中得到了上級表揚。
(六)履行社會責任，加強企業文化建設。
在做好業務發展的同時，支行還注重社會責任的履行，部分員工開始自發的履行一些自己力所能及的社會責任，涌現出了不少感人事跡?？蛻艚浝韄_從20__年開始,先后資助了四名困難兒童，幫助他們完成學業，但她從未在工作當中提到她為失學兒童提供幫助的點滴，而是默默地付出，直到一次同婦聯的業務往來中我們才知曉其這一善舉，她的表現深深觸動著我們這個集體的每一位成員。相信有了這份正能量，__支行必將承擔起更多的社會責任，為社會做出更多的貢獻，也相信在團隊中有這種關愛之心，必將使這個集體越發的強大，這種“關愛精神“的聚集必將引領我們取得更輝煌的成績。
20__年經過大家的共同努力，__支行被市婦聯授予“巾幗文明示范崗”稱號，接下來我們還將繼續努力，爭創更高級別的榮譽。
三、存在的問題和不足。
回顧這一年多的工作，在取得業績的同時，也存在著一些問題，主要表現為以下幾點：
1，員工培訓力度不夠，培訓方式單一，培訓效果較不理想。
2，柜員操作及業務技能有待進一步提高，崗位練功組織次數較少。
3、客戶經理綜合化程度有待提高，客戶經理業務素質不全面，僅停留在傳統的一些個金業務上，不能適應新業務的全面發展。
3，風險防控水平還需進一步提高，全員風險意識需要不斷增強。
以上是我擔任__支行支行長至今的履職報告，在今后的工作中，我將繼續堅持“以客戶為中心”的服務理念，加快業務發展，努力完成上級下達的各項指標，牢固樹立“以利潤為導向”的經營發展理念，不斷強化風險防控能力、優質服務能力、制度執行能力，為實現__支行的快速發展而努力奮斗。
中國農業銀行縣支行：
受中國農業銀行廣市分行的委托，駐廣元審計辦事處于20xx年11月1至11日，對你行副行長***同志任職期間(20xx年11月至20xx年9月)的責任履行情況進行了現場審計?，F將有關情況報告如下：
審計范圍。
一、抽查機構。
本次審計嚴格按照《中國農業銀行行長責任稽核操作規程》進行。審計小組抽查了支行資金財務部、信貸管理部、客戶經理部、人事監保部、資產風險經營部等業務部門，并依據該行所轄經營機構的具體狀況抽查了支行營業部、***分理處、***、***營業所四個營業機構。
二、業務范圍。
審計時限為20xx年11月至20xx年9月，本次重點審計了20xx年1月至20xx年9月，該行在貫徹執行各項規章制度和完成上級行下達的各項經營指標方面的情況，并按照審計內容和要求，采取召開支行機關中層干部和部分職工代表會議、發出審計問卷調查、進行部分員工座談、開展現場審計等方式，對有關賬、表、簿、傳票、信貸檔案資料和貸審會記錄、執行授權等情況進行了抽樣檢查和審計認定。
基本情況。
一、個人簡歷。
***，男,19xx年3月出生，大學文化，中共黨員,經濟師,19xx年6月參加工作，19xx年6月至19xx年12月在*****營業所、***支行工作;19xx年12月至19xx年5月在******工作;19xx年5月至20xx年10月在****工作;20xx年11月至20xx年10月任***;20xx年11月至今任***。
二、人員機構情況。
該行機關下設辦公室、資金財務部、信貸管理部、客戶經理部、人事監保部、資產風險經營部等業務經營管理部門。
截止20xx年9月末，全行現有對外營業網點10個;現有職工126人，其中：長期合同工97人、儲蓄合同工29人;中層以上干部27人。
三、主要經營業績。
(一)樹立存款是“第一要務”的理念，促進籌資工作跨越式發展。20xx年11月***農行各項存款余額為53433萬元，其中儲蓄余額45849萬元，截至20xx年9月末，全行各項存款余額已達85069萬元，其中儲蓄存款余額達77729萬元。分別增加了31636萬元,增長59.2%;增加31880萬元，增長69.53%。實現了籌資工作跨越式大發展，縣支行多次被評省市分行組織資金工作的先進單位。
(二)求真務實，狠抓風險資產經營管理工作。兩年來，全行共清收不良貸款1314萬元，其中本金1020萬元，利息295萬元;盤活不良貸款213萬元，保全不良貸款882萬元，處置抵貸資產57萬元，執行未結案件18件，金額523萬元。全面完成了市分行下達的各項風險資產經營指標，有效的提高了全行的信貸資產質量。20xx年度***支行被市分行評為清收不良貸款先進集體。
(三)大力開展中間業務，有效拓展財務收入來源。提高認識，充分發揮中間業務的增收作用。努力拓展全行的業務增收來源。加大中間業務的宣傳力度，提高客戶對金穗系列卡的市場認知度，以銀行卡收費新規定為契機，逐步提高卡質量，努力營造更良好的用卡環境。幾年來，全行累計發卡134914張，卡存款余額15035萬元，新增發卡63823張，新增卡存款6267萬元。實現中間業務收入340萬元，增加285萬元。
四、主要管理措施。
(一)找準工。
一是狠抓形象工程，采取“定期宣傳與常年宣傳，門柜陣地宣傳與媒體宣傳”相結合的辦法，結合各類客戶聽得懂、看得懂的宣傳資料和標語以及提升改造部份營業網點等方式，大力提升農業銀行品牌。
二是充分利用農行形式多樣的金融產品，以滿足不同客戶的所需。今年，還開辦了銀證通、電話銀行、網上銀行等新業務產品，極大地滿足了客戶需求。
三是由被動營銷變主動營銷，全縣12個營業網點，紛紛走出柜臺，抓住時節，深入鄉村、集鎮、車站碼頭等地方，去營銷我們的產品，極大方便了客戶。
(二)努力清收盤活不良貸款，不斷提高信貸資產質量。
一是落實責任，全員參與清收盤活不良貸款。推行三個清收責任制，即：領導“1+n”清收責任制，科室、所部分清收責任制，清收任務到人責任制，做到了中層干部人人有任務，個個有實效。
二是依法維權，打擊制止逃、廢銀行債務。加大了法人客戶的清收力度，在獲悉***縣種子公司、高觀鄉農技站、植物油廠等企業逃廢我行債務時，通過依法向法院提出強制申請，查封財產585余萬元，收回貸款203萬元，保全資產170余萬。
三是加大處置資產力度，千方百計盤活不良貸款，活化農行信貸資產。通過加大宣傳力度，擴大社會影響，公開進行拍賣等形式有效的對抵債資產進行了處置，達到盤活和提升目的。
(三)緊緊依托銀行品牌效應，加強代理保險業務管理和發展。
一是提高認識，增強全行對發展代理保險業務的重要性認識。
二是緊緊依托信貸資源，切實搞好信貸客戶保險代理工作。
三是調整代理品種，提高壽險代理質量。幾年來全行實現保費收入501萬元，手續費收入25萬元。
(四)強化信貸管理，防范業務風險。
為了有效的促進業務發展，切實防范信貸風險。一是進一步明確信貸新規則的相關規定，規范了信貸決策程序。二是組織實施“三個一”工程。三是進一步強化貸后管理，明確環節和要點。四是確保在上級行業務檢查中不出問題。采取“二個集中”，“四個統一”和“五個一樣的辦法”，整理完善了信貸檔案，并得到市分行好評。五是加強對信貸業務的督促檢查，及時發現問題，糾正問題。在幾年的自律監管檢查中，發出整改通知書21份，并罰10人次。有力地促進了信貸工作健康發展。先后收回各項貸款3100余萬元,潛在風險貸款1600余萬元，收回利息300余萬元。
(五)加強后勤管理，切實搞好后勤保障工作。在分管辦室工作的過程中，認真履行職責，切實做好后勤保障工作。
三是規范車輛使用管理，嚴格執行“派車單”制度，使車輛使用有序;四是建立了大宗物品集中采購制度，減少了不必要浪費。
四是改變文印方式，降低了成本，提高了質量。
一、主要問題。
1.未嚴格落實支行審查、審批要求2筆，金額170萬元。
別是：20xx年12月28日,***營業所向***中學校發放流動資金一筆,期限3年,金額170萬元。未按支行審查、審批要求落實開立三個賬戶(基本賬戶、收費權質押專用賬戶和償債資金專戶);20xx年4月4日***營業所向楊玉軍發放住房裝修貸款1筆，金額3萬元，期限3年。支行審查、審批客戶應按月還款，但營業所與客戶制定的還款計劃為按年還款。
2.抵押登記不規范9筆，金額56.65萬元。
一是***營業所20xx年12月14日，向那天俊發放生產經營貸款15萬元，期限3年，用途為轉債承接。抵押擔保物為張啟良房屋兩套，但土地他項權證僅一個，未注明以兩套房屋土地做抵押登記。
二是辦公寫作網營業所20xx年6月10日，向xx發放最高額生產經營貸款1筆，金額6萬元;20xx年5月29日，向xx發放最高額生產經營貸款1筆，金額6.65萬元;20xx年6月15日，向xx發放最高額生產經營貸款1筆，金額5萬元;。20xx年6月11日，向xx發放最高額生產經營貸款1筆，金額5萬元;20xx年8月30日，向xx發放最高額生產經營貸款1筆，金額5萬元;20xx年6月20日，向xx發放最高額生產經營貸款1筆，金額6萬元;20xx年6月16日，向xx發放住房裝修貸款1筆，金額2萬元，土地性質為劃撥;20xx年6月16日，向xx發放住房裝修貸款1筆，金額6萬元，土地性質為劃撥。以上借款共計8筆，抵押物土地均未辦理抵押登記。
3.合同填寫不規范4筆，金額17萬元。
分別是：20xx年6月16日,***營業所向王xx發放住房裝修貸款1筆，金額2萬元，向高勇生發放住房裝修貸款1筆，金額6萬元。借款合同未編號，合同無貸款負責人印章;20xx年6月20日***營業所向xx發放生產經營貸款1筆，金額7萬元，期限1年，合同內容填寫不完整;20xx年4月4日***營業所向帖東閣發放住房裝修貸款1筆，金額2萬元，期限3年，合同內容填寫不完整。
4.借款人資料不全8筆，金額45.9萬元。
分別是：20xx年4月5日,***營業所向徐xx發放住房裝修貸款4.5萬元，20xx年4月4日,***營業所向帖東閣發放住房裝修貸款2萬元,無配偶個人情況證明、戶籍證明，無擔保人個人情況證明;20xx年6月16日,***營業所向李xx發放住房裝修貸款5萬元,抵押物清單中抵押權人未蓋章;20xx年4月4日，***營業所向楊xx發放住房裝修貸款3萬元，劃款扣款委托書未加蓋支行印章;20xx年6月16日，***營業所向王xx發放住房裝修貸款金額2萬元;2xx年6月16日，***營業所向高xx發放住房裝修貸款6萬元。上6筆借款資料中住房裝修合同無裝修總造價;20xx年12月14日，***營業所向xx發放生產經營貸款15萬元。抵押擔保人張xx和房屋所有權人張xx無有權證明機關證明為同一人;20xx年4月14日，***營業所向何xx發放個人生產經營貸款8.4萬元,期限1年。其劃款扣款賬戶為借款人配偶黃xx，劃款扣款賬戶為黃xx簽字，無借款人簽字。
5.貸后管理不規范7戶，金額13738萬元。
分別是：20xx年12月28日,***營業所向***白龍中學校發放流動資金一筆,期限3年,金額170萬元，現余額167萬元。3季度貸后管理報告無管戶經理簽字;20xx年營業部向***縣醫藥有限公司發放借新還舊貸款1筆，期限1年，金額23萬元無3季度貸后檢查報告;2002年向***土地開發有限責任公司發放貸款1.2億,現余額10640萬元。20xx年10月、11月、12月無貸后定期檢查表。***縣交通局貸款375萬元，20xx年3季度定期檢查表;20xx年向***縣人民醫院發放借新還舊貸款115萬元，期限1年。***縣電力有限責任公司貸款2筆，余額1818萬元;20xx-20xx年，分3筆共向***縣星王巾被有限責任公司發放貸款3筆，共計金額600萬元。以上7戶貸后管理均未按期進行信用等級測評。
6.未按規定對不良貸款及時進行催收。
二、成因及責任認定。
產生上述問題的原因是多方面的'，既有主觀原因，又有客觀原因?，F根據問題存在的不同情況，經審計工作組的審計、調查和分析后認為：其客觀原因主要是：經辦人員的在業務水平不高，對各項規章制度的學習不夠造成的。主觀原因是：各業務部門的自律監管處罰不到位，工作的責任心不強形成的，***同志應負一定的領導責任。
三、總體評價。
本次審計共發出審計調查問卷16份，收回16份。其中認為***同志履行副行長職責為優秀的14人，稱職的2人。通過調查問卷和與部分員工座談，總體評價情況是：***支行副行長***同志在任職期間組織制定了《中國農業銀行***支行費用管理實施細則》、《辦公寫作網支行不良貸款控制辦法》、《cms系統維護管理辦法》、《貸后管理責任制》、《資產部績效考核辦法》等內部管理制度和辦法，對業務經營、防范風險發揮了一定的積極作用;員工關心的熱點是資產質量差、員工收入低、不良貸款占比高的問題等;職工對行長最滿意的是：具有開拓精神，業務能力較強，工作踏實，平易近人。
綜合職工評價和現場審計的情況，審計組總體評價是：***同志任現職以來，在市分行黨委的領導下，團結黨委一班人，認真學習馬列主義、毛澤東思想、鄧小平理論以及同志“三個代表”的重要論述和十六屆四中全會精神，掌握鄧小平理論的科學體系和“三個代表”重要思想內涵，并將其作為行動指南。積極配合支持“一把手”工作，扎實工作，辛勤耕耘，以壓控不良為己任，以防范風險為前提，以提高效益為最終目標，竭力開展了一系列工作，促進了業務發展，為***農行形象的打造，為農行業務發展和經營效益的提升做出了一定的貢獻。但由于歷史原因，資產質量尚待進一步提高，待消化的包袱還很沉重。但***同志為***農行的發展還是作了大量艱苦細致的工作，履行副行長職責是稱職的。
文檔為doc格式。
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xxx有限責任公司：
我們接受委托，對貴公司20xx年生產、產能建設中永久性占地和臨時性占地發生的永征地補償費、臨時占地補償費、油水淹地補償費以及與油田生產占地相關的土地補償費用支出和土地事業性收費支出進行審計。貴公司的責任是向我們提供與此相關的情況資料，并對這些資料負責，我們的責任是對土地征地費用和臨時占地費用支出的合理性發表審計意見。我們的審計是根據《中國注冊會計師獨立審計準則》進行的。在審計過程中我們進行了包括檢查占地認定單，計算補償金額、測量占地面積，觀察耕地種植作物等我們認為必要的審計程序。
貴公司是石油生產企業，全年因鉆井、作業、采油（包括提撈）、油水管線施工以及管線、井口跑水跑油等原因，需進行永久性征地和臨時性占地，跑水跑油時需對水污油污的農作物進行補償。公司在內部管理控制方面，將與此有關的事務交由工農事務辦統一負責。工農事務辦依照貴公司經營管理制度匯編中《施工用地管理辦法》、《施工用地及補償標準》等相關文件處理有關事務。因此，我們對工農事務辦2002年全年的土地占地認證單（占地費用支出憑證）以及工農事務辦提供的相關資料進行了詳細審計。
貴公司20xx年全部生產、產能建設用地1181336m2（1772畝）。本年永征地面積147750m2（221.62畝），其中征用井場面積72000m2（60口井），通（井）路面積65207m2（約8694延長米），卸油點9463m2，供電線路線桿占地1080m2（120根桿）。臨時性占地面積897700m2（1346畝），其中管線開溝地面積61147m2（管線61147延米），短地面積79215m2。水淹地面積24230m2（36.34畝）。油污地面積111657m2（167.48畝）。
4）；水淹地補償費5,669.82元（附表5）；油污地補償費104,113.34元（附表6）；政策性補償費415,736.60（附表7）元；協議補償250,000.00元（附表7）；行政事業性收費16,683.80元（附表7）。（以上均為未審前數）。
1、土地補償費計算方法有誤。
經我們檢查詢問，工農事務辦上兩年度計算永征地補償費用--其中的`土地補償費時，沒有按照公司有關規定（即按土地地類劃分）標準補償。貴公司管理文件匯編《施工用地及補償標準》規定，永久征地土地補償費按該耕地被征用前3年平均年產值10倍補償。被征用的土地年產值確定標準執行綏政土發（2000）1號文件。工農事務辦在以前年度計算永征地土地補償費時，按當年地表種植作物即按青苗補償費標準的10倍進行補償。以文件中規定的肇東標準為例，旱地年產值0.78元/m2，一般菜田年產值3.40元/m2。本年永久征地面積147750m2，其中菜地面積115272m2。按以前年度的計算方法，僅征用種菜地的土地補償費就達3,919,248.00元（115272×3.4×10）。依據肇東市土地部門劃分的地類（即旱地或一般菜田）確定，油田產能建設所征土地均屬旱地，應按0.78/米2計算土地補償費。我們計算的土地補償費金額是899,121.60元（115272×0.78×10）。兩種計算方法相差3,020,126.40元（115272×（3.4-0.78）×10）。加上統征服務費差額120,805.06元（3,020,126.40×4%），共計差額3,140,931.46元。對于前述問題，工農事務辦采納了我們的意見，改變了以前年度計算方法，為貴公司節約開支3,140,931.46元。
費用達4,556,682.59元（未審數）。審計中我們經檢查發現，臨時占地中管線施工占地面積土99#、土100#、土106#、土107#占地認定單面積計算有誤差。經詢問和實際測量，產生誤差的主要原因是土地面積測量計算方法不正確。按工農事務辦的一貫做法，占地面積測量時由分管的一名土地員和當地鄉土地員、村負責人用米繩實地測量。這種方法用于小面積測量時一般沒有誤差。但是，管線施工占地情況特殊，管線一般幾千米長，全靠土地員徒步測量，當地鄉土地員與村負責人往往為了地方利益，在測量時作弊而土地員不能察覺，比如偷拉米繩，本應原地不動卻往后行走等。以上原因導致臨時占地面積虛增47765m2，占全年臨時占地面積的5%。
3、地面種植作物認定不準確。
貴公司生產、產能建設永久征地和臨時占地本年均發生在肇東市的所屬鄉鎮。當地農業生產以種植玉米等大田作物為主，在土地部門的地類劃分上也均屬旱田。本年永久性征地147750m2，其中菜地115272m2，占全部面積的78%。臨時性占地897700m2（未審數），其中菜地523053m2（未審數），占全部面積的58%。據我們測量計算，本年管線工程“榆一聯至東口，榆二聯至樹2，榆二聯至樹127污水管線”工程地區，沿管線長度14500米穿越農田，管線穿越蔬菜地的長度僅有176米，占總長度的1.2%，經觀察其它農田未見反證，由此判斷本地區菜地面積占農作物種植面積不足2%。由于油田生產的特殊性以及當地農戶搶種經濟作物的實際情況，油田生產、產能建設占地中，菜田占大田的比例會有所增加。但是，我們認為，永征地78%和臨時占地58%的比例不符合實際情況。經調查詢問，其主要原因是占地認定處理不及時，往往是產能建設占地部門先占地，后補批臨時用地手續，土地員到現場時，已經不能取得地面種植作物的第一手資料，或已經發生農戶搶種經濟作物的事實，給土地認證工作帶來極大困難，也給企業造成了很大的經濟損失。經我們測算，如果本年青苗補償費按照10%菜田（田間抽樣計算，榆樹林油田產能建設地區種植蔬菜的面積不足2%）計算，2002年全年土地補償費可以控制在600萬元以內。
4、補償標準適用不正確。
根據公司有關規定，因永征地造成的30米以內確實無法耕種的短地按耕地的10倍補償。土10#占地面積58×24米（2.09畝），經調查不符合按短地補償規定，應按照臨時占地補償。
5、占地認證單項目填寫不完備，編號不連續，處理現場記錄不及時。
工農事務辦本年加大管理力度，嚴格四方簽認制度，對認證單實行編號管理?；A工作較以前年度有很大提高。但是我們在審計中也發現有些單據填寫不完備，編號不連續。如土9#—土14#占地認證單沒有生產部門經辦人和施工單位經辦人簽字。由于油田生產的特殊性，會有四方不能同步認證的情況。但是應當盡快補簽。此外，99年修建東382井區油水系統工程占地至2002年底才協議補償，處理現場不及時，僅此一項就增加本年土地補償費250,000.00元。
6、土地補償費計算不及時。
審計中我們發現工農事務辦只有在年終時才一次匯總計算全年的土地補償費，平時只是估算補償金額，這樣不利于平時發現占地認證方面的問題，也不利于有關領導作出相關的決策。
審計情況對比表：面積單位（m2）金額單位（元）。
我們審定永征地面積147750m2（221.62畝），其中征用井場面積72000m2（60口井），通（井）路面積65207m2（約8694延米），卸油點9463m2，供電線路線桿占地1080m2（120根桿）。臨時性占地面積848543m2（1273畝），其中管線開溝地面積61147m2（管線61147延長米），短地面積77823m2。水淹地面積24230m2（36.34畝），油污地面積111657m2（167.48畝）。
針對審計過程中發現的問題我們進行了審計差異調整，調整額為754,497.70元（經工農事務辦確認,附表9）。調整后本年土地補償費用金額7,229,552.30元。其中：永久性征地費用（包括井場和通井路）2,630,306.08元（不包括測繪費）；臨時性用地補償費用3,857,973.76元（其中：短地補償費607,019.40元，管線開溝地補償費722,606.54元）；水淹地補償費5,669.82元；油污地補償費104,113.34元；政策性補償費366,714.30元；協議補償250,000.00元；行政事業性收費14,775.00元。
在審計過程中，我們得到了工農事務辦的積極配合，工農事務辦按照要求調整了永久性征地的土地補償費的計算標準，僅此一項，就為公司節約土地費用開支3,140,931.46元，加上工農事務辦確認的審計調減數754,497.70元，本年共減少土地費用開支3,895,429.16元。
工農事務辦本年加強了有關土地占地認定單簽認方面的內部管理，強化了四方簽認制度，減少了占地補償的任意性，補償費用較上年大幅度減少，減少幅度為14.16%。很好地完成了年初公司下達的費用指標。
針對審計中發現的問題我們提出如下建議：
1、組織工農事務辦業務人員認真學習與土地補償費用相關的法律法規文件以及公司內部的相關規章制度，在工作中嚴格執行有關法規和規章制度。審計中我們注意到貴公司《施工用地及補償標準》中規定，臨時用地補償統征服務費的標準是（[青苗費+復墾費]×4%）。根據黑土資發[2001]36號文件精神，臨時占地不屬于土地包干全包工作范圍，按照半包工作方式，結合大慶油田有限責任公司的實際工作做法，我們認為統征服務費的標準應當修正為（[青苗費+復墾費]×2%）。
2、針對臨時性占地面積認定不準確的情況，我們認為，在以后年度測量管線施工長度、計算補償面積時，應參照施工單位測量的施工管線長度進行修正。必要時結合成本效益原則，可以聘請專業測量人員使用專用測量儀器進行測量，防止由于舞弊造成的土地補償費用損失。
3、地面種植作物認定不準確，主要與前述的突擊施工與農戶搶種有關。要解決這個問題，還需要工農事務辦加強占地認證方面的管理，主動開展工作，努力爭取各方面的積極配合，并提請有關領導重視這方面的工作，加大工作力度，促進各方面協作。通過調查我們了解到工農事務辦已經配備了照相和攝像器材，建議以后年度要求作到補償金額萬元以上的認證單均有照片或錄像資料，極特殊情況應當有主管領導簽字。
4、土地永征地和臨時占地等情況應當建立相應的稽核制度。
不論永久征地還是臨時占地，或者水淹、油污地，土地補償費用的發生在各個生產、產能部門都有相關的生產記錄，我們在審計過程中驗證了這一點。如臨時占地中的壓裂占地和研究設計室提供的20xx年新井壓裂進度及施工順序表核對相符。但是經詢問，工農事務辦本年對于本年發生的各種補償費用沒有與相關產能單位進行核對。我們認為應當設立一個有效的獨立于工農事務辦和生產單位的稽核崗位（比如交由內部審計部門），要求各生產、產能建設單位按月上報與占地認證有關的情況匯總表，與工農事務辦月末上報的占地情況分類匯總表核對并出具匯報材料，如果發現異常情況，及時上報處理。
5、工農事務辦應當按月計算土地補償費金額，編制占地情況分類匯總表，以此作為預付肇東市土地補償費的依據和用于及時與生產、產能建設部門相核對。
6、加強內部審計工作。土地補償費發生具有特殊性，即先發生占地事實，簽占地認證單，年底編制付款計算單并與肇東市土地部門核對，最后跨年付款。針對這種情況，應當要求內部審計部門加強事前和事中審計。如果等付款后進行審計，即使審計出問題，也難以挽回企業的經濟損失。
這份審計報告中提出的審計建議,是我們基于為貴公司服務的目的，根據審計過程中發現的內部控制問題而提出的。我們是對貴公司2002年度土地補償費用進行審計，所實施的審計范圍是有限的，不可能全面了解所有的相關內部控制，審計建議中提到的問題，僅是我們注意到的，不應被視為對內部控制發表的鑒證意見，所提建議不具有強制性和公正性。
本審計報告僅提供給貴公司，在貴公司內部使用。因使用不當造成的后果，與簽字的注冊會計師及所在的會計師事務所無關。
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