<menuitem id="an1j4"></menuitem> 通過工作匯報，我們可以發現工作中的不足和改進的空間，提高工作效率和質量。這是一份經過精心整理和編輯的工作匯報集合，希望能為大家提供一些寫作靈感和啟示。
根據《中華人民共和國審計法》《廣東省預算執行審計條例》《深圳經濟特區審計監督條例》及相關法律法規，市審計局近年來在市委、市政府和上級審計機關的領導下，牢固樹立政治意識、大局意識、核心意識、看齊意識，認真貫徹落實國家總書記重要批示精神，努力爭當“四個堅持、三個支撐、兩個走在前列”的尖兵，積極轉變審計理念，推進審計全覆蓋，對xxxx年度市本級預算執行和其他財政收支情況進行了審計，主要審計了市本級財政管理和決算報表、部門預算執行、重大政策措施貫徹落實、民生項目和重點專項資金管理、國有資本和國有企業運營、政府投資項目建設等方面，較好地發揮了審計工作的保障和監督作用。
xxxx年，深圳市各部門認真執行市六屆人大二次會議批準的財政預算，市本級財政預算執行良好，財政收支管理總體規范。市財政委提供的預算、預算調整方案及決算報表顯示，市本級一般公共預算總收入3,421.21億元，總支出3,212.38億元，年終結轉結余208.83億元；政府性基金預算總收入1,476.51億元，總支出1,172.66億元，年終結轉結余303.85億元；國有資本經營預算總收入78.03億元，總支出60.86億元，年終結轉結余17.17億元；社?；痤A算總收入1,107.96億元，總支出410.94億元，當年結余697.02億元，年終滾存結余4,432.02億元。
在全國經濟下行壓力加大、財政收入增速放緩的形勢下，深圳市本級財政收入繼續保持了穩定增長態勢xxxx年市本級一般公共預算收入1,995.95億元（包括稅收收入1,420.67億元，非稅收入575.28億元），比上年增長14.42%，稅收收入占一般公共預算收入71.18%財政收入實現穩定增長，為深圳市推進供給側結構性改革提供了有力保障。
xxxx年市財政及時將預算執行進度較慢的資金、上年結轉資金等共計476.07億元統籌調整用于對口廣西百色和河池兩市扶貧協作資金、軌道交通四期政府項目資本金、軍民融合基金、政府投資引導基金、國資改革與戰略發展基金、市級中小微基金、人才創新創業基金以及國際會展中心建設等項目，市本級全年預算支出完成率達到99.58%。
一方面，加大民生實事和重大民生工程資金保障其中，教育、醫療衛生和就業等九大類民生領域支出合計2,380億元，116件民生實事支出302億元，12項重大民生工程年度投資完成322億元另一方面，保障市委市政府重大決策部署落實，成立人才安居集團撥付注冊資本金400億元，成立國資改革與戰略發展基金注資110億元，注資人才創新創業基金5億元，向市級中小微企業創新創業基金出資25億元。
推進事權與支出責任相匹配的第五輪市區財政體制改革，進一步落實強區放權措施，推進城市管理治理水平不斷提升加大對財政專戶的清理整合力度，撤銷了未經財政部核準的10個財政專戶，制定了13個內控管理辦法國有資本和國有企業管理圍繞權責關系、結構調整、激勵約束等領域形成了改革配套文件，頂層設計基本成型；并購重組、資本運作、基金群戰略、圍繞“一帶一路”走出去戰略等扎實推進，創新驅動生態體系持續優化，混合所有制改革不斷推進。
對于上年度審計工作報告反映問題的整改情況，市審計局已于xxxx年12月向市政府報告，并按規定向市六屆人大常委會第十二次會議報告。各有關單位按照市政府的統一部署，認真組織整改，按照審計要求已上繳財政資金8.42億元、歸還原渠道資金0.25億元、調賬及其他整改方式處理資金21.77億元，根據審計建議完善各項規章制度22項。
（一）市本級財政管理審計。
重點審計了市本級xxxx年度預算執行情況和財政決算報表。結果表明，市財政委圍繞市委、市政府重大決策部署，圍繞推進供給側結構性改革要求，認真落實積極財政政策，深化財政體制改革，加強全口徑預決算管理和監督，進一步優化財政支出結構，加大關鍵領域和薄弱環節投入，財政資金使用績效進一步提高。xxxx年市本級全口徑預決算情況如下：
單位：億元。
注：1．社會保險基金預算及決算數為全國統一險種及深圳自有險種二者合計數。
從財政管理和預算執行組織實施情況來看,審計發現仍存在一些需要改進的問題。主要是:。
市財政委xxxx年12月29日經由深圳市引導基金投資有限公司出資14.99億元，參股國家中小企業發展基金，超進度支付二、三期出資款10.49億元xxxx年9月23日，國家中小企業發展基金向深圳市引導基金投資有限公司退回上述超付出資款10.49億元以及產生的利息1,752.53萬元市財政委未將上述實際出資的4.50億元在賬上登記為政府對外股權投資，也未將超付出資所產生的利息1,752.53萬元收繳國庫。
審計責令市財政委在總預算賬中補記xxxx年國家中小企業發展基金的股權投資4.50億元，并將相關利息收入1,752.53萬元收回并上繳國庫。
市財政委未能有效監管金財核心系統，仍有15家預算單位通過該系統，采用授權支付的方式從單位零余額賬戶違規向單位自有賬戶轉款，涉及金額57.96萬元市財政委未將市規劃國土委的國有土地使用權出讓收入和市中級人民法院的訴訟費兩項非稅收入納入“深圳市非稅收入征收管理系統”統一管理，導致無法實現及時對賬、實時查詢、全程監控。
審計要求市財政委加強對預算單位財政資金支付過程的監管，對上述15家預算單位的違規行為進行處理，并加強非稅收入管理，將國有土地使用權出讓收入和訴訟費收繳納入非稅收入征管系統。
在市財政委上報財政部審核通過的xxxx年度市本級部門決算匯總報表中，部分單位填報數據不準確，其中填報的年初部門預算數小于年初人大批復的預算數，涉及93家預算單位，相差金額12.70億元市財政委在匯總審核市本級部門決算報表時，未能及時糾正各預算單位部門決算中的錯誤。
審計要求市財政委加強對各預算單位決算報表數據的監督檢查，確保部門決算報表數據的準確性。
（二）區級財政管理審計情況。
xxxx年下半年，市審計局對深圳市寶安區xxxx年度財政決算和龍華、坪山兩區財政管理情況進行了審計。結果表明，寶安區、龍華區、坪山區認真貫徹落實中央、省、市重大政策措施，充分發揮財政職能，在優化財政支出結構、完善預算管理、深化國庫集中支付改革等方面取得明顯成果，為保障經濟社會平穩發展提供了財政支持。審計發現的主要問題有：
坪山區未按《預算法》要求編制國有資本經營預算龍華區xxxx年度財政預算編制有7.88億元未細化至具體的項目和單位，未下達給區屬部門單位。
審計指出問題后，坪山區按照《預算法》要求，完成了2017年度國有資本經營預算編制，報區人大批準后實施，國有資本經營預算作為重要組成部分己納入政府預算。龍華區已將產業專項資金、就業創業專項資金、人才工作專項資金和文化事業發展專項經費納入區部門預算安排并細化至各相關業務主管單位和項目；自2017年起，將財政專項資金項目、政府性基金項目和政府投資項目分類分步納入部門預算管理，進一步減少代編預算規模。
龍華區xxxx年將存量資金6億元撥付所屬各街道辦用于基層專項經費補助，該區龍華街道辦xxxx年6月收到該項補助1億元，截至xxxx年5月底仍有4,428萬元沉淀未使用寶安區xxxx年初對2014年及以前年度財政結余資金2.05億元制定了盤活方案，至xxxx年底結余資金仍未安排使用。
審計要求寶安、龍華區政府按照國務院和財政部的要求，及時做好財政結余資金盤活使用工作，避免出現“二次沉淀”。審計指出問題后，龍華區xxxx年5月完成街道辦國庫集中支付改革，街道辦相關項目全部納入國庫集中支付，基層專項經費補助項目資金已收回。
寶安區xxxx年由市、區兩級下達的政府投資計劃項目共計637個，當年安排資金74.07億元，至xxxx年底財政實際支付資金22.73億元，政府投資項目計劃整體執行進度緩慢。
審計要求寶安區政府加強對政府投資項目計劃執行情況的監督檢查，加快推進政府投資項目建設。2017年4月，寶安區政府已報送整改進展情況，該區采取了加強投資項目計劃管理、督促建設單位按期施工等舉措，目前正在落實之中。
(三)街道財政財務收支審計情況。
按照省審計廳的統一部署，市審計局組織對街道辦事處財政財務收支等情況進行審計，截至xxxx年底審計了福田區園嶺街道、羅湖區蓮塘街道、南山區沙河街道、鹽田區海山街道、寶安區新安街道、龍崗區平湖街道、龍華區觀瀾街道、坪山區坑梓街道、大鵬新區葵涌街道等9個街道辦事處。審計結果表明，上述各街道能夠貫徹落實國家、省、市的決策部署，推進經濟和各項民生事業發展。審計發現的主要問題有：
1個街道的非稅收入1,706.70萬元未納入預算管理；1個街道的非稅收入110.07萬元未及時上交財政。
1個街道74個項目預算執行率低于50%，涉及資金2,226.18萬元；2個街道虛列支出、無預算或超預算支出用于人員經費、小型工程款、慰問金和慰問品等，涉及資金2,315.05萬元。
1個街道18項小型工程未以公開招標的方式確定施工單位；2個街道有部分工程項目付款審批手續不全；1個街道有17處物業對外出租無租賃合同。
審計要求各有關街道采取措施落實整改，進一步健全和細化各項制度，建立健全權利清單、責任清單和負面清單，加強財經法紀培訓，加大追責問責力度，不斷提升財政財務管理水平。
2017年市審計局通過市財政委國庫集中支付系統數據庫，對深圳市本級一級預算部門及其下屬單位共121個部門475個單位，實施xxxx年度部門預算執行聯網全覆蓋審計,重點審計了市衛計委等38個市本級一級預算部門，延伸審計其所屬174個下屬單位，涉及資金總額1,040.73億元（含延伸以前年度資金），其中本部953.27億元、所屬單位87.46億元。審計結果表明，市本級38個部門xxxx年“三公”經費支出規模趨于穩定，較好地執行了中央八項規定等相關規定；各部門按照預算批復的項目計劃和資金用途執行各項開支，支出程序較為規范,年度預算執行情況良好；部門購買服務支出占總體支出比例較為穩定，支出方式、內部決策程序總體規范，政府采購基本按照相應采購方式執行，較好地履行了政府集中采購管理的相關規定，政府采購運作情況良好；各部門及下屬單位認真執行了國庫集中支付等規定，促進了部門預算的規范化、公開化和透明化。審計發現的主要問題是：
（一）部分單位未執行“收支兩條線”規定。市婦聯、市公安局警察訓練學校、北京大學深圳研究生院直接將停車場收入等用于物業管理費、維修費等日常支出，涉及金額606.51萬元。共青團深圳市委員會下屬市青少年活動中心、市司法局第二強制隔離戒毒所分別有出租等收入665.85萬元、645.10萬元未上繳財政。此外，市公安局消防監督管理局有房產物業4417.54平方米未入賬核算。
審計責成上述單位遵守《會計法》等法規要求，嚴格執行“收支兩條線”規定，規范會計核算工作，賬外房產物業及時登記入賬，維護國有資產安全完整。
（二）部分單位超預算、無預算支出公務經費。公務用車方面，哈爾濱工業大學深圳研究生院等3個部門及下屬單位xxxx年公車購置及運行維護費超預算、無預算支出，涉及金額63.53萬元。出國出境方面，北京大學深圳研究生院等2個部門因公出國（境）事項存在管理、審批不規范及超范圍報銷的問題，涉及金額100.93萬元。會議費支出方面，市文學藝術界聯合會等4個部門及下屬單位51筆會議事項預算未細化到具體會議項目，涉及金額199.03萬元。此外，市科學技術協會等4個部門8筆會議事項未在定點飯店或內部場所召開，涉及金額134.57萬元。培訓費支出方面，深圳仲裁委等2個部門及下屬單位16筆培訓事項預算未細化到具體培訓項目，涉及金額142.59萬元；市工商業聯合會等8個部門及下屬單位xxxx年培訓費超預算支出，涉及金額74.98萬元。
審計要求上述部門及下屬單位按照預算管理規定完善相關費用管理制度，細化有關財務預算，有效控制“三公”經費等公務支出，糾正超預算、無預算支出的做法，按規定將問題移送有關部門處理。
（三）部分單位未嚴格執行政府采購。北京大學深圳研究生院、市公安局消防監督管理局將本該公開招標采購的項目實行自行采購，涉及金額870.80萬元。市社會科學院等7個部門及下屬單位的自行采購活動，未按規定執行貨比三家的詢價比價程序，涉及合同金額693.66萬元。市城管局下屬單位公安局森林分局通過采購中心進行勞務外包采購，與深圳鐵路保安服務公司簽訂勞務派遣合同，在實際派遣人員減少的情況下，仍按照原合同約定人數支付勞務費，根據合同標準計算，多付勞務費764.66萬元；市公安局警察訓練學校違規聘用臨時人員57名，支付人員工資等費用326.80萬元。
針對上述單位的違規行為，審計已移送有關部門處理，同時要求有關單位按照規定在政府采購預選供應商范圍內擇優選擇供應商，規范自行采購行為和勞務人員聘用管理。
各審計項目均高度關注中央、省、市重大政策措施的貫徹落實，并按照上級審計機關的統一部署，全力做好跟蹤審計，按季度向市政府和上級審計機關報告審計結果，推動大部分問題在審計中得到糾正。結果顯示，被審計單位能夠貫徹落實中央、省、市的`重大決策部署，推進落實“放、管、服”和供給側結構性改革，取得了良好的成效。繼續擴大“營改增”范圍，營改增試點納稅人戶數由xxxx年1月的58.16萬戶增長到xxxx年12月的141.27萬戶，全年營改增試點納稅人戶數和減稅規模較xxxx年有較大增長。加大簡政放權力度，實施降低企業成本的一攬子政策，xxxx年已取消或免征行政事業性收費項目15項。加大扶貧投入力度，深圳市本級xxxx年安排對口扶持資金38.03億元用于國家、省、市對口支援任務以及支援其他地區發展等事項，已撥付37.92億元；2017年第一季度安排47.05億元并已全部撥付。近期審計發現的主要問題有：
（一）未按規定核實清理淘汰低端企業名單。根據《深圳市供給側結構性改革降成本優環境行動計劃（xxxx—2018年）》，深圳市各區（新區）依法排查清理淘汰低端企業并上報清理淘汰結果。經抽查，羅湖區上報的xxxx—xxxx年度清理淘汰企業名單，對照《深圳市產業結構調整優化和產業導向目錄（2013年版）》，部分企業并不屬于低端企業。經核查，羅湖區是根據工商管理部門提供的年度注銷企業名單做出判斷確定。
審計要求羅湖區政府嚴格執行《深圳市供給側結構性改革去產能促轉型行動計劃（xxxx—2018年）》規定，組織有關部門聯合執法，摸清低端企業底數，依法清理淘汰，并如實上報已清理淘汰的低端企業情況。
（二）未按規定劃撥個別扶貧資金。按照《深圳市新時期精準扶貧精準脫貧專項資金管理辦法》（深經貿信息對口字〔xxxx〕151號），各幫扶單位自籌資金應先劃撥共管賬戶。審計發現，大鵬新區下屬4個幫扶單位xxxx年6月至2017年3月，自籌的扶貧資金54萬元未按規定劃轉至共管賬戶，而是劃撥至河源市源城區財政局財政專戶，不利于扶貧資金的使用監管。
審計要求大鵬新區加強扶貧專項資金的統籌管理，嚴格按規定劃轉扶貧資金，確保扶貧資金?？顚Ｓ?。審計指出問題后，上述扶貧款54萬元已于2017年4月14日撥入共管賬戶。
（一）深圳市保障性安居工程跟蹤審計情況。xxxx年，深圳市積極制定住房保障配套政策，及時修訂已有法規，不斷健全住房保障體系，市區各級財政加大對保障性安居工程資金投入力度，共籌集和安排城鎮安居工程資金129.23億元，當年支出110.96億元，當年結余18.27億元。安居工程和配套基礎設施建設有序推進，xxxx年共完成安居工程開工籌集6.36萬套，基本建成1.71萬套，租賃補貼215戶，超額完成全年任務。全市采取發放住房租賃補貼、公共租賃住房實物配租、經濟適用房和限價商品住房配售等方式，有效滿足不同層次住房困難家庭的保障需求，新增保障對象2.89萬戶，有序退出0.04萬戶，正在實施的保障戶數9.93萬戶，住房保障覆蓋范圍進一步擴大，促進了社會和諧穩定。審計發現的主要問題是：
深圳市近年來推進住房保障制度改革創新，探索通過租賃、沒收等方式將違法建筑和歷史遺留問題建筑納入保障房，但由于缺乏制度規范和操作管理細則，存在一定法律風險如南山區某保障房項目屬于農村城市化歷史遺留建筑，未辦理建設工程規劃許可證等建設手續，xxxx年南山區政府通過長期租賃方式將其改造為保障房，并一次性支付了70%的合同價款租金共計6,426.92萬元，相關資金和房源均存在風險。
審計要求有關部門在探索將違法建筑和歷史遺留問題建筑籌集用于保障房渠道時，定期總結經驗，對不同類別的違法和問題建筑籌集方式、操作模式、合法收益、監督管理等作出詳細引導，規范有關行為，促進安居工程健康、有序發展。
xxxx年深圳市住房建設局先后上線運行了低收入住房補貼系統、新版住房租賃管理系統、公共資格核查系統、住房保障信息統一平臺等信息系統，提高了住房保障管理水平但仍有羅湖、鹽田、坪山、大鵬、光明等5個區（新區）未全部開通和使用市住房建設局提供的住房保障信息統一平臺，無法充分使用保障房信息共享資源；羅湖區、光明新區尚未開通公共資格核查端口，無法實時核查人員信息，不利于后期監管由于部分區未實時錄入相關信息，未充分利用共享資源進行審核，xxxx年有7人（戶）在市、區兩級同時配租了公租房，1人（戶）已購買安居型商品房后又配租了公租房，1人（戶）在配租公租房的同時又借租1套公租房，重復享受了住房保障待遇。
審計要求市住房建設局積極推動信息共享，加強全市保障房業務系統建設，充分利用信息共享資源，杜絕重復享受住房保障行為，并限期清理重復享受的保障房。審計指出問題后，有3人（戶）已辦理了區承租住房的退房手續。
我受區人民政府的委托，向區四屆人大常委會第九十九次主任會議，作關于20xx年度審計整改工作情況的報告。
對20xx年度區級財政預算執行和其他財政財務收支審計查出的問題，區領導高度重視。區委常委、副區長閻祖強、金士華在20xx年3月召開的閔行區審計工作會議上，要求各部門、各單位進一步充分認識加強審計整改工作的重要性和必要性，對審計查出的問題，必須認真研究，分析原因，注重長效機制建設，規范和提高各部門、各單位的財政財務管理水平，確保審計整改工作落到實處。區政府相關領導對審計查出的問題，不僅多次在有關會議上強調部署整改工作，明確整改責任，督查整改結果，而且要求有關部門逐條整改，不斷完善制度和機制，對暫時不能整改到位的，要制定整改計劃和措施，限期整改。
今年8月**日，區人大常委會聽取了20xx年度區級財政預算執行和其他財政收支審計。
并提出區政府要重視審計結果的應用認真整改進一步完善有關財政制度。8月24日區人大常委會在《關于閔行區20xx年財政決算報告審議意見的函》中提出“要重視審計結果的應用認真跟蹤審計整改意見落實情況?！钡膶徸h意見。目前根據區政府主要領導的批示各相關部門正在提出處理計劃區府辦匯總后將在規定期限內將辦理情況報告報送區人大常委會。
區審計局認真貫徹區人大和區政府意見，始終將審計整改作審計工作的落腳點，加大督查力度，通過即知即改、提交整改方案、跟蹤回訪核查、公開整改結果等方式促進整改工作落實，提高審計整改效果。同時，為了進一步認真貫徹落實區政府印發的《關于進一步加強審計整改工作實施意見》，針對尚未完成整改的單位，區審計局以發函形式提請區財政局、區國資委等職能部門協助落實審計整改事項，切實推動審計整改的有效落實。
區紀委、區委組織部、區監察局、區財政局等相關單位，利用區審計整改工作聯席會議和區經濟責任審計工作聯席會議等平臺，加強對重點、難點問題整改的研究，形成審計整改監督合力，共同推進審計整改工作。
區有關部門和單位積極采納審計意見和建議，主要領導親自抓，加強分析研究，采取有效措施，加強制度建設，嚴格落實責任，不斷加強審計整改工作的落實。一是領導高度重視。如區迎世博600天行動城市管理指揮部辦公室、虹橋鎮、江川路街道、區農委、區水務局、區檔案局等單位及時召開了整改工作專題會、審計情況通報會，明確整改工作責任部門、責任人，制訂整改。
狠抓整改。二是注重即知即改。對審計期間發現的財務管理、內控制度等審計建議被審計單位均能正確認識、積極對待及時研究糾正達到邊審計、邊落實、邊整改的目的發揮了幫促、規范和預防作用。三是完善內控制度。如區衛生局、閔盛公司等單位通過完善內審工作機制加強內控制度建設堵漏建制規范管理。
區財政局非常重視區審計局提出的相關審計意見和建議，與區相關職能部門積極溝通，召開專題會議研究落實整改措施，加強財政管理。
(一)關于區企業社會保險執行過程還需規范的問題。
區財政局與區人保局就“區企業社會保險補貼政策”的具體操作出明確規定：一是實際用工單位應是企業社會保險補貼政策最終享受對象，勞務派遣公司應將收到的補貼撥付至實際繳納社會保險費的用工單位;二是對由財政資金供給的行政事業單位人員或政府購買服務崗位人員不享受該補貼，相關資金應退回區財政。
(二)關于區生態補償機制須進一步完善的問題。
區財政局正協助區農委對生態補償的范圍進行調研，擬對相關問題進行全面梳理，制訂出切實可行的操作辦法，使享受補貼的區域在政策執行上具有統一性，并已督促馬橋鎮按規定及時、足額對現狀農田補貼資金進行配套。
(三)關于個別鎮、村土地流轉補貼未撥付到位的問題。
區財政局正積極督促浦江鎮、馬橋鎮的土地流轉補貼配套資金撥付到位。下一步將研究建立補貼資金的跟蹤反饋制度，并會同區農委繼續強化專項資金監管，確保補貼政策落實到基層。
結合經濟責任審計，20xx年區審計局對區檔案局、安監局、衛生局、第一成教中心、水務局、發改委、外經委、農綠局等8家部門的預算執行情況進行了審計。20xx年上半年，對區機管局、房管局、規土局、環保局、財政局等5家單位開展了預算執行審計，目前審計意見均已整改落實。
(一)關于套取財政資金，私設“小金庫”,設置賬外賬的問題。
區安監局對“小金庫”進行了認真的自查，將相關材料上報區紀委，對尚未使用的2.77萬元已上繳區財政;對于發放給工作人員的獎勵等問題，也已按區紀委的要求進行了處理。區水務局污水處理廠下屬上海欣源給排水經營公司，已撤銷了賬外核算的泵站改造工程賬戶，資金核算并入了公司賬戶。
(二)關于專項資金未按規定用途使用的問題。
區水務局完善了相關管理制度，對下屬單位結余的保潔管理費、監察艇燃料費等資金已按規定上繳了區財政局。區綠容局加強了對下撥各鎮的屬地綠地養護等專項經費的跟蹤檢查，規范了資金的核算和使用工作。區環保局已向區財政局上繳了20xx年未按規定用途使用的污染源在線監測系統運行維護專項經費6.19萬元。
(三)關于資金未及時清理、上繳的問題。
區衛生局、區水務局已對往來款項進行了清理，未下撥資金已撥付至相關單位，結余資金也已上繳了區財政局，并向區財政局上報了清理結果。原區農綠局農技中心所屬聯農經濟作物示范基地場20xx年2月底專項資金結余的3.82萬元，根據區《關于推進黨政機關與其管理的直屬企業脫鉤工作的實施意見》的要求，已轉入該基地出資方--區擇優種子培育站。區機管局，已與建行、區財政局聯系，正在辦理房款專戶銀行的年檢，將盡快落實房款存款專戶，往年29.5萬元借款也在催收中。區規土局掛賬的土地出讓金3734.47萬元，已向區財政局提出了清理報告，其中134.95萬元已劃撥有關鎮。
(四)關于收入未執行財政“兩個集中”管理的問題。
第一成教中心已將高教學費等資金納入財政“兩個集中”管理。區疾控中心健康教育費的資金管理已報區財政局同意，做代收代付處理。
(五)關于虛假發票、自制憑證報賬的問題。
區房管局食堂、第一成教中心食堂強化了崗位責任，加強了對購貨發票等原始憑證的審核，進一步規范會計核算落實。
(六)關于內控制度不健全、會計核算不規范的問題。
區衛生局及其下屬第五人民醫院、疾控中心、吳涇醫院等單位及時制定和完善了資金使用、試劑、藥品等管理制度，規范了資金、資產使用。第一成教中心完善了學校財務的相關管理制度，加強經費支出的審核。區財政局制定了《關于印發〈閔行區財務會計信用等級考評經費管理實行辦法〉的通知》，明確了資金使用和撥付形式，加強對日常資金的跟蹤監管。
結合領導干部經濟責任審計，20xx年區審計局對莘莊鎮、浦江鎮、虹橋鎮、江川路街道進行了財政財務收支審計。相關鎮(街道)十分重視審計整改，通過成立審計整改工作小組、落實責任分工等措施加強審計整改。目前除1條審計意見正在整改外，其余問題均已得到整改。
(一)關于部分項目超預算支出，大量出借財政資金的問題。
虹橋鎮制定了《鎮預算支出管理辦法》，通過加強預算支出審核力度，嚴格審批程序，進一步強化了對預算支出和資金使用的約束。
(二)關于鎮、街道財政“兩個集中”管理工作推進不到位的問題。
莘莊鎮已將各事業單位結余資金**19.76萬元于20xx年**月前上繳了鎮財政，下屬鎮社保中心也已納入鎮財政部門預算管理。浦江鎮對所屬機關、事業單位的結余資金進行了全面清理。
(三)關于往來款長期掛賬未清理的問題。
江川路街道對歷年往來款宕賬進行了集中清理，調整有關賬目資金2321.**萬元。虹橋鎮成立往來賬清理領導小組，對往來帳逐一進行清理確認，該收回的收回，該調整的調整。莘莊鎮責成鎮財經中心會同各職能部門對往來款進行全面清理，上級撥入資金已分步下撥，歷年提留款及已完工項目工程款也按會計制度進行了調賬。
(四)關于通過多種形式，違規發放獎勵補貼的問題。
浦江鎮完善了財務管理制度，制定了《浦江鎮財政資金管理辦法》，加強了機關及所屬企事業單位工資外津貼、補貼和會議、活動費的開支控制，規范了支出報銷手續，完善了審批管理制度。莘莊鎮下屬企服公司于20xx年**月，收回了該單位領導超年薪核定數發放的5.47萬元。江川路街道制定了新的招商引資獎勵政策，對從事該項工作的公務人員不再發放招商引資獎。
(五)關于工程管理不到位的問題。
莘莊鎮召開了專題會議，要求落實政府采購和工程項目招投標制度，嚴格按照條件確定工程審價公司，確保工程咨詢審價質量。浦江鎮下屬江月公司認真對建設項目進行了梳理，其中26個新建市政或工建配套項目已立項。其中，配合區城投公司實施的**個項目，已由區城投公司立項，另外15個項目已向區發改委進行了專題報告。虹橋鎮制定了建設項目工程監管實施意見，要求鎮建設項目管理嚴格按照規定執行，落實和規范好招投標程序，加強項目竣工決算，及時做好固定資產入賬工作。
(六)關于虛假發票、收據報賬的問題。
浦江鎮、虹橋鎮、江川路街道要求機關食堂和下屬公司加強對原始票據的審核，落實。
崗位職責。
對不符合規定的票據一律不予報賬。
(七)關于扶持資金使用不規范，存在違規支付等問題。
江川路街道要求街道投資中心規范財政扶持資金的支付，杜絕以現金返回、發票報銷、實際兌現與注冊兌現企業不一致、扶持比例過高、超標準兌現中介招商獎勵費、超范圍扶持返還等問題的發生。虹橋鎮要求本鎮所有扶持政策的兌現，從20xx年起由區財政統一支付平臺直接劃撥給扶持企業。莘莊鎮要求承辦單位嚴格執行按區、鎮扶持政策的兌現，杜絕違規問題發生。
(八)關于重大決策不夠審慎，投資擔保風險較大的問題。
莘莊鎮已收回了對外擔保而形成的借款4638.65萬元。莘莊鎮投資公司和莘莊鎮社保中心對無合同或協議的投資已著手簽訂補充合同或協議，對因企業關閉的投資正在落實資產清算。
此外，針對資產管理不規范問題，莘莊鎮已聘請專業評估公司，正在對改制企業的出租車牌照價格進行評估，將盡快收回相關資金入賬。
針對區迎世博市容環境建設和管理600天行動項目和專項資金的使用管理情況、區中心醫院擴建、外環綠帶(七寶段)建設項目、市第五人民醫院門急診改擴建、區校舍安全工程資金、區公安分局交通管理綜合信息通信系統等建設項目跟蹤審計發現的問題，區城投公司、閔盛公司、外環綠帶(七寶段)建設指揮部辦公室等建設主體，積極采納審計意見和建議，及時規范各類協議簽訂，加強項目的審價和資金結算管理，較好地建立了建設項目長效管理機制。
針對區檔案保管中心一期工程建設項目竣工決算審計反映出的問題。閔盛公司及時調整了與施工單位的工程結算價款，減少支付工程款61.3萬元，補簽了合同、簽證，補記了漏記的資產。
專項資金審計和審計調查除2條審計意見正在整改外，其余已整改完畢。
(一)針對上海航華居住區市政公建配套建設指揮部市政配套及相關資金管理、使用情況專項審計調查中發現的問題。航華指揮部完善了檔案資料、財務、資金管理制度，做到責任到人、核算規范、審批手續完備。同時，安排人員專責加強往來款的清理和催討工作，對確已無法收回的資金，已按程序進行了申報。
(二)針對區直管公房資金及其他資金使用和管理情況專項審計中發現的問題。區房管局已要求區直管公房公司與各直管公房管理的物業公司簽訂了委托管理協議，區直管公房公司銀行存款利息，已結轉收入并上繳了區財政局，租金收入也按規定要求進行了核算。
目前正在整改是，一是區直管公房資產管理有限公司，未獲得市房管局對區內市屬直管公房(原閔行地區)進行管理的授權問題。目前區房管局正在與市房管局有關部門積極進行溝通協調中。二是區直管公房資產管理有限公司收到的動遷補償款732.31萬元，掛賬未解入區房地局的專用賬戶問題。目前該公司已將情況向區財政局進行了匯報，相關部門正在研究具體的解決辦法。
區城投公司等區屬公司的審計，除2條審計意見正在整改外，其余整改完畢。
(一)區城投公司。一是對歷年遺留的未進行竣工決算的項目，公司制定了清理。
工作計劃。
逐步進行清理。二是已向區車改辦報告了公務用車情況及申請補辦保留公務用車的批文;超范圍列支的建設項目管理費相關單位已退回。三是嚴格按照規定規范與施工單位的資金結算。
(二)區資產經營公司。一是制定了相關投資控股企業考核及收取投資收益辦法，進一步規范投資行為。二是對解除職工。
勞動合同。
的人員補貼發放，已按《勞動合同法》規定進行操作。三是下屬的燃氣公司的相關問題已得到集中整改。公司賬目做了調整，以前年度掛賬的租金收入已轉入企業收入，違規出借的**0萬元已收回，賬外資金187.95萬元也已解繳公司賬戶;燃氣公司對管道工程項目進行了全面清查，對施工中遺留問題進行了一次性處理，20xx年**月前的所有工程收入全部轉入企業收入;燃氣租賃戶拖欠的租金業已全部收回。四是下屬斯錦公司收回了應由個人承擔的“三金”5.67萬元，并根據審計意見，調整經營策略，加強成本核算。
目前正在整改是，以前年度審計報告要求資產公司下屬租賃公司收取上海江南旅游公司少繳的20xx、20xx年租金33萬元租金的問題，因涉及到相關職能部門，目前正在協商過程中。
(三)閔浩公司。一是組織清理小組，對長期掛賬未處理投資損失265.5萬元進行調查核算，對確認因歷史原因無法收回，已報區國資委申請核銷。二是補辦了稅務登記證，于20xx年7月補交了個人所得稅。三是制定了《行政議事決策制度》，完善了內控制度，規范了決策程序。四是對兼職取酬的款項已作退回處理。五是公司已建立了《消費卡使用管理制度》，建立了領用臺賬。六是相關人員已停止使用公車，并支付之前發生的有關費用3.62萬元。七是職工親屬開辦的與公司經營業務相同的企業，已于20xx年8月辦理了注銷手續。八是下屬宇立公司已按審計意見的要求，加強了財務管理制度的落實，注意防范為外單位套取現金、提供銀行賬戶等違規違紀行為的發生。
(四)閔交公司。一是歷年形成的財政專項醫藥費借款已做清理，并向區財政局做了報告。二是修訂和完善了財務管理制度，規范費用報銷手續。
目前正在整改是，閔交公司實收資本和注冊資金不一致問題。該公司已對實收資本和注冊資金不一致情況進行了全面調研，并將情況書面上報了區國資委，待調整處理。
(五)閔鑫公司。一是加強對外投資的決策管理，并已將購買基金虧損情況上報了區國資委。二是歷年形成的財政專項醫藥費借款掛賬371.69萬元，已按區政府抄告單的要求進行了處理。三是對到期的房屋租賃實行了陽光招租，進一步規范租賃行為。四是嚴格執行《會計法》相關規定，加強對費用報銷的審核。
(六)閔航公司。對建設工程項目，從制度上進行規范;對未進行項目竣工財務決算項目，已按照相關要求落實了財務決算工作。
針對尚處于整改過程中的問題，區審計局將按照區政府要求，繼續加強整改的跟蹤檢查工作，督促相關單位抓好有關問題后續整改工作。
為進一步減少屢審屢犯問題，區政府已要求各職能部門和有關被審計單位，要針對20xx年度區級財政預算執行和其他財政財務收支審計中暴露出的問題，認真研究，吸取教訓，舉一反三，落實責任，注重加強制度建設，形成監督合力，防止類似問題再次發生。
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近年來，合肥供電公司將強化內部審計作為加強企業精益化管理的“一號工程”。隨著企業發展方式的轉變，內部審計已成為企業的“免疫系統”，從以查錯糾弊為主的財務收支審計逐步深化為全面經濟效益審計。
合肥供電公司在深入分析企業管理需求的基礎上，根據企業生產經營特點，建立科學的內部審計指標體系。審計部門根據企業生產經營的關鍵控制點和階段性工作重點，有針對性地提出審計任務和工作計劃建議，由審計、財務、營銷、紀檢監察等部門參加的審計工作聯席會議，定期通報審計管理工作的進展和審計成果運用情況，研究解決審計工作中面臨的困難，對審計成果的建設性、適用性進行評價。通過有效的指標審計評價，調動和激發一線管理人員的工作積極性和主動性，從而實現企業整體的經營目標。
合肥供電公司還圍繞提升企業風險管理能力開展審計工作。通過制定和完善審計制度，進一步保障內部審計對企業經營管理進行監督和評價的權力和職責，開展以風險為導向的審計計劃體系管理。通過風險評估和內控，優化資源配置，通過培育風險文化，營造良好的審計氛圍。例如，針對合肥市電網建設加快、輸變電工程量激增的現狀，合肥供電公司加大工程審計力度，重點分析工程建設管理中的風險點，將內部審計關口逐步前移，以工程決算審計為核心，實施事前項目審查、事中監督管理和事后造價控制的系統化工程審計模式，并打破審計區域限制，整合跨區域審計資源，將指標審計、全面審計、專項審計和任期審計有機結合、動態管理，全面消除了審計“盲區”。
質量是審計工作的生命。合肥供電公司從制度、手段和成果管理等多個層面入手，全面提升內部審計工作質量。
在管理標準化方面，合肥供電公司以制度建設為抓手，在審計管理、內部控制、風險管理、考核評估等方面，制定和完善了21項管理辦法和實施方案，詳細規定審計年度計劃制定、方案設計、證據收集、底稿日志編寫、報告質量控制、檔案管理等全流程標準體系，逐步形成一整套行之有效的內部審計制度體系。
在信息化方面，隨著企業erp系統上線運行，erp系統豐富的信息量和強大的信息分析功能可以大大助力審計工作。該公司審計人員積極學習erp流程操作、深化erp審計系統應用，著手開展erp環境下的項目審計工作。在此基礎上，合肥供電公司籌建了內部審計信息系統，按照資產從屬，自上而下梳理經濟業務流程，收集機構變動、人事調整、文件制度、財務報表、經濟活動分析報告等信息，通過系統設置，形成常態化、模式化的分析結論。這樣，就能夠在接受審計任務時，迅速提供相關支撐資料。在日常管理中，可以結合風險管理工作準確修正審計計劃，并為管理決策提供系統化、多樣化的輔助信息，大大提高了審計工作效能。
為避免審計整改不到位、不徹底，以及被審計單位之間形成“整改信息孤島”等問題，合肥供電公司實施了審計成果的集成管理。審計部門將近年來檢查發現的問題和整改情況按單位建檔，作為審計檔案資料庫的組成部分，輸入審計信息數據庫。同時，還建立信息綜合反饋制度，對歷年審計提出的意見和建議的整改進展、措施落實、整改成效、建議采納等情況進行定期監控和報告。對近年來檢查發現的問題和整改情況進行分析研究，發揮監審聯動機制作用，加大入庫信息的查辦和整改力度，把握共性，突出典型，實現審計成果的常態化管理、研究型管理。
此外，合肥供電公司還按照審計成果運用考核評價辦法和依法從嚴治企問責制度，將審計成果運用信息納入年度績效考核，與各部門和單位的主要負責人業績責任考核掛鉤。
通過增強內部審計規范化、信息化水平，加強成果應用，合肥供電公司審計項目的數量和質量逐年提高，內審效能明顯提升。，該公司共完成財務、管理類審計17項、工程類審計379項，提出各類審計意見和建議120余條，促進企業增收節支1796.32萬元，真正發揮了審計在企業經營管理中的增值作用。
合肥供電公司通過創新審計方法和手段，建立和完善審計人才儲備機制、項目后評估機制、工作成果轉化機制和創新培育機制，實現內部審計的可持續健康發展。
合肥供電公司主要負責人分管審計部，審計部門參與企業預算編制等經營管理工作，職能作用得到有效發揮。審計委員會職能分工和工作程序不斷改進和完善。通過理順管理體制，整合相關資源，建立規范、健全、順暢、可持續的審計執行體系，使企業上下對內部審計重要性的認識和配合度進一步提高，內部審計氛圍日益濃厚。
審計任務需求和人力資源不足的矛盾一直是合肥供電公司關注并致力解決的問題。該公司在審計成員網絡的基礎上擴大建立了管理專家庫和審計人才庫，通過導師帶徒、項目主審競聘、審計人員評價、吸收多專業類類型的.審計人員、對縣級公司項目主審開展項目督導等方式，開展了人才培育和儲備工作，大大提升了審計人員的工作能力和項目質量。
另外，合肥供電公司還將評估確認結論應用到質量改進措施中，促進了高質量審計成果的涌現，并逐步推廣到整個企業活動的質量自我評估中，對完善企業內部治理結構、防范經營風險具有重要意義。
合肥供電公司還特別重視將工作實踐提煉轉化為理論成果，通過編寫審計案例和典型工作經驗、撰寫專題論文、開展課題研究等方式，推出了一系列理論成果。近年來，《依法治企環境下的審計成果管理》《對縣公司審計項目實施審計督導》等11篇論文分獲安徽省內部審計理論研討和安徽省電力公司管理創新多個獎項。
此外，合肥供電公司還建立了創新培育機制，包括跨行業信息收集、針對具體問題開展“頭腦風暴”、建立“大團隊”等程序和方法。去年以來探索開展的風險自評估工作、環境下的多模塊審計、在現場審計流程中引入作業指導書制度、多類型項目組合實施以及績效審計等工作，均在創新培育機制下取得了一定的成效。
十一月，我校有條、有理、有序地開展了學校常規工作，做到活動扎實、檢查落實，形成了一定的教學工作格局。
一、落實教學常規工作。
1、吸取教訓，扎實開展教研活動。九、十月，我校的教研工作做得不好，十一月，我校制定了一個教師月常規考核方案，嚴格按照方案執行工作，并調動了老師教研的積極性，形成了一股人人參與研討，人人積極研討的良好局面。
2、進一步規范教學常規管理，繼續從備、教、輔、改、考、評、研等環節對教師的教學常規作出了明確規定和檢查。我們按常規對教師的備課、課堂教學、作業批改、業務學習等工作進行了檢查。檢查結果表明：教師的學習意識濃厚，工作責任感強，工作作風踏實，工作能力也正日益提升。具體表現為：嚴格按要求開展備、教、輔、改、考、評等相關工作。備課、課堂教學均注意知識與技能、過程與方法、情感態度與價值觀三維目標的體現落實，注重教法創新和學法指導，輔導學生上注意做到培尖與輔差兼顧，注重學生的均衡發展。
3、本月，我校還舉行了一次期中檢測，教師相互檢場，檢測學生的學習情況，并寫出本班的檢測質量分析，找出問題，提出改進措施，以保證教學質量。
4．抓實聽評課活動。除教師間的互聽、互評外，本月教研組還組織教師聽了部分教師的課，從幾位教師的課中均可以看出：教師的教學方式、學生的學習方式均已發生了重大轉變，都做到了以學生為主體，讓學生自主、合作、探究學習，不僅讓學生掌握了知識，而且重視了學生能力的培養，做到讓每一位學生體驗一次成功的快樂，獲得一次情感的體驗。稍感不足的是：少數課堂合作學習流于形式，未能真正發揮合作學習的功效。
二、其它活動的開展。
1、開展了趣味運動會、小學生“七彩陽光”廣播體操比賽活動。11月26日上午，學校舉行了廣播體操比賽，五年級服裝統一、動作標準、隊列整齊獲得了全校廣播體操比賽的第一名。下午，我校分低、中、高段一個組別進行了趣味運動會。通過運動會的舉辦來增強學生鍛煉身體的意識，培養學生良好的生活方式。
2、開展了甲型流感的衛生教育和各方面的安全教育，除制度、措施保障外，學校要求每班利用班會，夕會時間對學生進行生動形象的安全教育，讓學生認識危險，不制造危險，遠離危險。
3、開展了文明禮儀教育：本月，學校德育處認真開展了以敬好禮為切入點文明禮儀教育，讓學生一月養成一個好習慣。通過教師引導、少先隊監查、班級督查等方式抓了一系列的學生行為習慣教育，使學生逐步養成良好的行為習慣，為學生的終身發展打下堅實的基礎。
三、存在的問題：
1、部分學科的三維目標不夠具體，備課過于簡單，要求相關教師改進。
2、部分教師的課后反思不夠深刻具體，只求數量，不求質量。要求教師認真總結教學的得失，真正有感而發。
3、活動課教學應進一步的規范，體育活動中要加強安全防范。
尊敬的各位領導、各位同志：
大家下午好！
為進一步推進我院標準化、規范化、制度化、科學化管理進程，提升專業技術水平，塑造窗口形象，增強服務功能，10月，我院正式啟動了二級甲等綜合醫院創建工作，在“以評促建、以評促改、評建結合、注重內涵”的精神指導下，通過近一年半的思想準備、組織準備、人員培訓、物資準備等工作，醫院管理水平、業務技術、醫療服務質量、教學科研、精神文明建設及后勤保障、醫院設備及基礎設施建設等均有所提高。對照《貴州省二級綜合醫院評審標準》，現將我院創建“二甲”工作匯報如下：
10月至今，我院二級甲等醫院創建工作，大致分為2個階段：
第一階段：學習動員階段10月至12月。
這一階段的主要工作是宣傳動員和組織機構建立。醫院通過多種形式組織學習評審標準，深入分析各項指標的內涵和意義，制定《丹寨縣人民醫院創建二級甲等醫院實施方案》，同時在醫院職工中廣泛宣傳動員。10月，醫院成立了創建領導小組及“二甲辦”，實行一把手負責制。
第二階段：組織實施階段1月至今。
我院基礎薄弱，創建二級甲等醫院需要的是醫院整體實力、醫院管理水平及醫院內涵的提高，而不是僅僅通過材料組織，故而我們采取的'是通過前期的準備和梳理，按照醫院二甲創建方案逐步實施。
一是完善學科建設，組建了急診科、醫療質量管理科，規范門診部，完善病理科、輸血科、供應室建設，設立神經內科和普外科為重點?？?。
二是根據現有條件，充分挖掘醫院人才潛能，合理配置人力資源。
四是明確住院病歷是各項評審材料的組織基礎，重中之重，狠抓病歷質量。認真學習和落實版《病歷書寫基本規范》，通過努力病歷質量得到了大幅提高。
五是加強各項培訓工作。包括衛生法律法規、院感、輸血管理、三基訓練等。
六是加強后勤科和設備科管理，總務后勤保障能力得到大幅度提升，設備管理逐步走向規范。
二、各類指標完成情況。
（一）一類指標完成情況。
一類指標5項14條，已經基本完成。其中編制床位200張，實際開放床位216張；衛生技術人員與實際開放床位之比1：0.65；病房注冊護士與實際開放床位之比1：0.32；重癥醫學科按4張床位比例已經做好硬件建設，目前僅僅需要落實人員。全年沒有一起負主要責任以上的一級醫療事故。
（二）二類指標完成情況。
1、醫院信息管理部分模塊功能暫時達不到衛生部門管理要求，其余指標均已完成。
2、床位使用率大于85%。出院病人平均住院日為8天，小于規定的12天。主要科室中高級衛生技術人員按標準配備（含外聘專家）。內、外科床位數相加達116張，占全院總床位53.7％。住院病歷合格率90％以上。完成指令性任務100％。
3、我院是黔東南州民族職業技術學院的教學實習基地。作為臨床科室設置較為齊全的綜合性醫院，具有接受同級或下級醫院進修的能力和條件。同時還是黔東南州民族職業技術學院下設丹寨社區醫學班的教學單位。
4、沒有省級科研立項。
5、衛生技術人員?？埔陨?34人，占衛生技術人員95％。
6、外聘的省醫專家16人，職稱、執業資格符合要求。
7、全院開展的醫療技術項目符合衛生部的準入要求。
8、醫療收費明碼標價，嚴格執行貴州省物價標準，住院病人沒有實行一日清單制，查詢系統有待完善。
9、藥品收入比例為35.62％，藥品實行貴州省集中招標采購，無不合格藥品。
（三）三類指標完成情況。
三類指標共六部分，其中重點是醫療質量管理與持續改進，所以作重點匯報。
1、建立院科二級醫療質量管理組織：醫院已經建立并完善了醫療質量管理系統，涵蓋醫療質量、醫療安全、合理用藥、院感、輸血管理、病案管理、護理質量管理七大核心組織。
2、實施全程醫療質量管理與持續改進：強調十四個核心制度，目前已完成十四個核心制度的初步落實，各科室在臨床工作中基本能按照制度執行規范操作。加強醫療質量關鍵環節、重點部門和重點崗位的管理，具體是狠抓無資質人員、新進人員的管理，口腔科、急診科、供應室、婦產科、兒科、麻醉科的檢查與整改。
3、醫療技術：制定新技術管理制度并具體落實，全年新技術35項，其中具有代表性的是17項。
4、主要專業部門質量管理與持續改進：內外婦兒急5大臨床科室資料基本建立，科室能基本按照評審標準要求開展工作。門診人員結構合理，門診處方有改進，門診病歷有待加強。急診科硬件建設基本完成，急救能力建設有待加強。重癥醫學科待建。檢驗科建設逐步完善，管理及質控上有提高，但是欠缺微生物室，未能開展對于二甲醫院重要的細菌培養工作。病理科建設基本完成及完善，欠缺報告及時性。影像科建設基本完善，與二甲醫院身份相符合的ct增強掃描有所欠缺。藥事管理上組織建設基本完成，合理用藥工作有開展，但是細節上有待加強。輸血管理建設完成，基本達到評審要求。院感管理工作成效顯著，院級材料完善，需要加強重點部門監測工作。病案管理工作有明顯改進，病歷質量較前有突破性改進，但歸檔病歷及時性不高，病歷檢查反饋不及時，病案未能實行icd—10編碼管理，沒有建立計算機管理系統。
5、護理質量與護理質量持續改進：護理質量管理體系建立并開展工作，材料已經能按照評審標準基本完成。護理人員配備上有待完善，在職培訓及技術能力培訓上有待加強。
6、科研與教學管理水平：組織已經建立，材料上有待完善。全院發表論文兩篇。
（四）統計指標。
共51項指標，需要加強的是臨床與放射診斷符合率必須大于90%、門診處方合格率必須大于98%、門診病歷合格率必須大于90%、醫療儀器設備完好率必須大于80%、主治醫師以上人員門診必須在每周3次以上，其余46類統計指標基本達到“二級甲等綜合醫院”評審要求。
六安-東石筍公路升級改造項目于年由市發展計劃委員會批準建設。本項目位于金安區境內，起點位于六舒路口k0+000終點位于金安區毛坦廠鎮k42+950.627，路線全長42.950.627km。本項目設計時速40km/h的二級公路,路基工程在老路基礎上拓寬至12m路面為新建路面，寬度為9m采用4cmac13細粒式瀝青混泥土、5cmac16粗粒式瀝青混凝土、32cm水泥穩定碎石、20cm級配碎石結構層。其中1標段包含一座老橋改造及部分管涵、排水工程等，2標段包含二座老橋改造及部分管涵、排水工程等。2017年2月由金安區審計局及建設單位委托我公司對該道路建設項目了1、2標段進行跟蹤審計服務。在金安區審計局的指導和支持下，我們公司六安-東石筍公路升級改造工程跟蹤審計組緊緊圍繞雙方簽訂的《六安-東石筍公路升級改造建設工程跟蹤審計服務協議》，根據國家審計署、省審計廳、省財政廳發布的有關文件精神，借鑒交通系統和其他部門大中型項目的管理經驗，切實地開展了該項目跟蹤審計工作。為項目建設的投資控制嚴格把關，完成了跟蹤審計工作目標和任務?，F將主要工作情況進行總結匯報如下。
公司根據項目實際情況編制了《六安-東石筍公路升級改造工程項目建設過程跟蹤審計方案》、《六安-東石筍公路升級改造工程施工過程跟蹤審計實施程序、管理手冊》。安排具有實踐經驗的注冊造價師擔任項目主審。
司領導的要求，忠于職守、勤于工作、扎根現場、務求實效，有力地配合了業主管道辦、工程分部、項目部的投資控制和造價管理工作。盡管工程地點分散，但每個工作日我們都安排跟蹤審計組人員至工程現場，全面地了解工程施工情況和其他事項，回復業主的造價咨詢和工作要求，并及時向審計處進行匯報。跟蹤審計組人員每周定期參加各工程的工地例會，會上通報每周的跟蹤審計情況并提出相關的意見和建議，處理造價問題。實時對施工現場進行勘察，參加隱蔽工程驗收，以及用文字形式做好記錄和用數碼相機進行拍照以存檔備查，掌握詳實的工程原始資料，確保工程計量工作的準確性、科學性。同時，我們每月將我方的跟蹤審計詳細情況向審計處進行匯報，虛心接受審計處的工作指導，并將審計處領導對跟蹤審計的工作要求和業務安排及時向業主工程分部、項目部以及施工、監理單位進行通報，凝心聚力，認真落實。
三、抓重點、抓主流。
針對工程建設過程中影響造價的突出問題，及時向業主報告處理意見和解決方法。
含在合同措施費中的部分項目費用建議業主項目部不予計取，盡管由此產生了。
油庫后山的開山放坡施工，二次放坡結束時，跟蹤審計人員建議隨即對坡面進行噴錨支護或種植植被處理的保護措施，但未被采納;現在出現坡面失穩，準備進行支護施工，而目前山間的管線施工、山下的油罐和管線施工均已完成，且坡面已被雨水嚴重侵蝕和部分位置已經滑坡，在這種情況下進行支護施工，勢必造成施工難度增加且工程費用和措施費用都會大幅增加。事實證明我們當時的建議是合理的、必要的。再如棲霞油庫的消防泵樓、消防水罐、輸油泵棚及設備基礎基坑開挖因地質條件不好，而進行深挖回填砂石處理，造成工程造價增加合計至少在100萬以上，但是否經過各方科學論證、方案比較，是否采用的是最經濟合理、切實可行方案，不得而知。以后在處理上述較大變更的問題上，我們也建議業主能夠先組織代表技術方面的設計、監理單位，代表經濟方面的跟蹤審計單位，代表施工方面的工程承包單位，共同協商，集思廣益，優選出技術可行、經濟合理的處理方案?！皢柷堑们迦缭S，為有源頭活水來”。我們跟蹤審計工作一年來能夠開展得有聲有色，得益于公司審計處的熱情指導，得益于公司管道辦、各工程分部、項目部的密切配合，得益于我公司領導的大力支持和跟蹤審計組全體人員的勤奮努力。今后，我們將繼續在審計處的指導下，加強工作的主動性、創造性，進一步提高跟蹤審計工作的質量與水平，全心全意為業主做好造價咨詢服務。
各位領導、同志們：
20，審計局在縣委、縣政府的正確領導下，在省廳、市局精心指導和大力支持下，全局干部職工認真貫徹落實省第十二次黨代會、全國和全省審計工作會議精神，緊緊圍繞縣委、縣政府“11253”區域發展戰略提出的“農業立縣、工業強縣、商貿活縣、科教興縣、生態靚縣”重大決策部署和“十二五”規劃提出的“五個翻番”“四個提升”“三個突破”“兩個跨越”奮斗目標，自覺地把審計工作融入到全縣經濟社會發展大局當中，依法履行審計職責，著力提高工作質量和水平，有效發揮審計監督職能、建設性作用和“免疫系統”功能，為服務全縣經濟轉型跨越發展和社會和諧穩定做出積極貢獻。按照市局年終考核的安排，我就全年工作開展情況匯報如下：
一、認真謀劃、統籌安排，科學制定年工作計劃。
今年是“十二五規劃”實施的關鍵一年，也是縣委、縣政府穩步推進“11253”區域發展戰略攻堅克難的一年，局一班人牢固樹立“1234”審計工作理念，堅持“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的工作方針，突出“三個重點”領域審計質量建設和整改落實兩大主題，緊緊圍繞加快經濟發展方式這一主線，按照審計監督與審計服務、依法審計與實事求是、揭露問題與整章建制三并重的工作原則，研究制定了以“一條主線、兩個關鍵、三項原則、四項要求、五大任務”為主要內容的2012年工作思路，重點完成縣級財政預算執行審計、地稅審計、x個部門預算執行審計和x個鄉財政審計等x個審計項目，全力配合省、市開展了社保資金審計、農村中小學布局調整審計調查及保障性住房的全面審計，按時完成了縣委、縣政府及組織部臨時交辦委托的審計工作任務。為實現上述目標，局上提出以五個“轉變”為重點的工作保障措施：一是加強審計理念創新，推動審計執法由監督為主向充分發揮“免疫系統”功能轉變；二是加強業務管理創新，推動審計資源投放由粗放型向集約型轉變；三是加強審計方法技術創新，推動審計手段由傳統手工作業向信息化轉變；四是加強審計成果管理創新，推動審計功能發揮由單一性向多項性轉變；五是加強干部管理創新，推動審計隊伍建設由行政化向專業化方向轉變。
二、精心組織、嚴把質量，審計調查監督功能日趨明顯。
全年已完成審計項目x項（x項為計算機審計），占年初計劃x項的1x%。其中：完成縣級財政預算執行審計x項，地稅部門審計x項；20部門預算執行審計x項；鄉財政審計x項；專項資金審計x項；領導干部經濟責任審計x項。審計共查出專項資金管理使用不規范涉及資金1x萬元，其中：違規金額x萬元，管理不規范資金x萬元；損益收支不實x萬元。已督促落實整改x萬元，其中：已上交縣財政x萬元，歸還原資金渠道x萬元，已調賬x萬元，促進撥付資金到位x萬元。(工作匯報)截止11月30日，查出問題整改落實率達x%以上。向主管部門移送違規使用應交未交非稅收入案例x起，歸還原渠道資金x萬元；出具審計報告x個，提出審計建議x條，被采納審計建議x條，有力地推動了全縣經濟社會健康可持續發展，維護了穩定團結的社會局面。
（一）深化預算執行審計，著力提高財政預算管理水平。
按照構建財政審計大格局的要求，以維護財政資金安全，促進財政和部門預算體制改革，提高財政使用效益和稅收管理水平為目標，對年縣級財政預算執行情況進行全面審計。
縣地稅局能夠認真落實稅收政策，扎實推進依法治稅，不斷提高稅收征管質量，2011年完成稅收收入x萬元，比上年有了較大的增長。但存在稅源結構單一，增長缺乏后勁的問題。來自建筑業和房地產業的稅收收入占地稅收入的x%，靠實施項目拉動的現實情況繼續存在。
審計發現主要問題：一是縣財政滯留、應撥未撥預算資金x萬元，其中：各類專項資金x萬元，縣安排資金x萬元。二是滯留預算收入x萬元，三是未及時清理往來款項。截止2011年末，縣財政總預算“暫付款”戶反映，縣財政長期墊付世行借款本息及國債轉貸本息款x萬元，縣財政總預算“暫存款”戶長期結存以前年度項目資金x萬元。
同時，對縣教育體育局、縣科技局等x個部門、單位預算編制、預算執行情況進行抽查審計。結果表明，大多數部門和單位不斷加強預算管理，積極推進各項收支制度改革，部門預算執行總體情況較好。但在個別部門、單位預算管理和其他財政財務收支中仍然存在一些問題：一是專項資金管理使用不規范，涉及金額x萬元；二是滯留、未及時上解財政收入x萬元；三是未入賬核算資金x萬元；四是固定資產管理不規范，涉及x萬元。
針對以上查出的問題，審計組提出y項意見建議，縣政府對上半年審計查出的問題及審計建議高度重視，已責成縣財政局及有關部門認真整改，部分問題已整改或正在落實整改中。我局將積極跟蹤檢查，認真督促有關部門落實整改要求，并將整改和審計成果的利用情況于7月初報告縣人大常委會。
（二）認真開展財政財務收支審計，提高鄉級財政績效管理水平。
根據年初計劃安排，重點對yyy等x鄉鎮財政收支情況開展審計調查。共查出違規資金x萬元，其中：未按規定繳納收入x萬元，資金閑置x萬元。提出了加強和規范專項資金使用、固定資產管理方面意見和建議x條，被審計單位采納x條。通過審計，達到了事前防范，事中規范，事后示范的工作要求，增強和提升了強農惠農專項資金的社會效益。
（三）強化經濟責任審計，促進領導干部守紀守規盡責。
按照“揭露問題、規范管理、促進改革、提高績效”的思路，根據縣委組織部委托，對陳福映等12名原在縣直部門和鄉鎮擔任主要領導職務的科級領導干部進行了離任審計，審計查出違規資金x萬元，管理不規范金額x萬元。審計報告客觀評價了領導干部的經濟責任，真實反映了存在的問題，提出了切合實際的審計建議，為縣委、縣政府科學決策和加強領導班子建設及黨風廉政建設發揮了重要作用。目前，各被審計單位整改落實已全部完成。
通過經濟責任審計，不斷增強了領導干部自我約束、自我保護的防范意識，進一步明確了領導干部的管理責任和直接責任，使社會監督、組織監督與審計監督有機結合起來，促進了各部門政務、財務的公開透明及規范合理，在全縣經濟社會建設中產生積極良好的社會效應。
（四）加強專項資金審計，促進中央、省、市、縣重大決策項目的貫徹落實。
局上始終把宏觀調控政策措施的執行情況和重大項目建設的審計監督作為工作的重中之重，加強對中央、省、市、縣重大決策執行情況、重大投資項目和重點民生資金的審計和審計調查，重點對x等x項災后重建項目進行了竣工決算審計。通過審計，確保了我縣“5.12”災后恢復重建項目的順利實施。
（五）積極參與，緊密配合，全面完成省市縣聯合審計項目。
根據國家、審計署、省廳和市局的安排部署，縣局按照統一組織領導、統一審計方案、統一標準口徑、統一審計報告、統一對外公布的“五統一”原則，派出業務骨干小人（次）配合參加省、市對至2011年全縣社會保障基金、社會救助基金、社會福利資金等社會保障資金、中小學布局調整、保障性安居工程及全省住房公積金專項檢查進行審計調查。審計發現，在社保制度政策執行、社保資金籌集管理和使用、社保業務管理等方面還存在不到位、不規范的問題。對于審計查出的問題，及時向縣委、縣政府進行了匯報，相關部門按照縣上安排及審計建議落實整改。同時，配合市局完成了法檢兩院離任審計及對武山縣組織實施的小個2011年市級專項資金管理和使用情況的審計調查。為期一月的保障性安居工程現場審計已基本結束。
（六）狠抓整改落實，提高審計質量。
在抓整改落實上，局上牢固樹立“審計質量是審計工作生命線”的理念，始終把審計質量建設和整改落實作為審計工作兩大主題貫穿于今年審計工作全過程。一方面在審計中突出重點環節、重點領域、重點資金的審計質量控制，把問題查清、查透、查實，如實揭露存在的問題，實事求是的做出客觀評價，為縣委、縣政府重大決策提供科學依據。另一方面，認真貫徹落實省政府《關于進一步加強審計整改工作的意見》，按照“邊審計、邊整改、邊規范、邊提高”要求和“誰審計、誰負責跟蹤督促整改落實”的原則，采取督查、聯動、公告問責的方式，要求相關單位和部門對審計查出的問題整改落實到位，全年整改落實率在96%以上，多次受到省廳、市局檢查組的一致好評，有力地維護了審計的嚴肅性和權威性，進一步提高了審計的執行力和公信力，為全縣經濟建設發揮了重要作用。
（七）強化項目監督，提升項目管理水平。
積極配合縣發展和改革局、縣教體局、縣農業局、縣林業局、縣水利局、縣財政局、縣國土資源局、縣交通局、縣扶貧開發辦公室等單位做好項目實施工作，對以工代賑、教育危改、農村公路、扶貧資金、水利資金等x個已實施的項目進行了竣工驗收并出具了財務收支審計報告。同時，積極配合相關鄉鎮和部門搞好縣工業園區征地拆遷、土地出讓、保障性住房搖號、基建工程招投標等建設項目服務性工作，有力地支持了全縣重大項目建設的順利實施。
三、圍繞中心，服務大局，其它各項工作協調推進。
（一）“聯村聯戶為民富民”行動深入人心。
全縣“聯村聯戶為民富民”行動動員會之后，局上立即成立領導小組，在第一時間召開了全局干部職工動員大會，學習傳達王三運書記重要講話及全省動員大會精神，安排部署“雙聯”工作。班子成員牢記“貼民心、順民意、解民憂、幫民富”宗旨，按照“找出一條發展路子、培育一項增收產業、解決一項實際困難、掌握一項實用技術、建好一個村級班子、形成一種優良作風”的要求，深入村組農戶實地了解掌握村情民意，認真研究制定工作方案，確定了以把握全面實現小康這一目標；實現貧困村面貌大幅改變和特困戶生活水平明顯提高兩個轉變；堅持“聯村聯戶為民富民”行動與推進重點工作、轉變干部作風及扶貧濟困相結合；全力打造機關作風轉變的形象提升工程、培訓干部工作能力的鍛造工程、服務人民群眾的德政工程、疏導情緒的民心感化工程等四項工程；實現基礎設施建設明顯改善、基層組織建設明顯提升、產業結構明顯優化、旅游資源挖掘明顯加大、農民收入明顯提高的“聯村聯戶為民富民”行動總體工作思路。先后組織x批x人（次）深入溫泉、杜溝兩村開展講政策法規、講實用技術、講發展思路的“三講”活動，完成對x戶貧困群眾進行摸底對接，以“一年有起色，四年大變樣，八年奔小康”為總體要求，以“生產發展、生活富裕、鄉風文明、村容整潔、管理民主、社會和諧”為奮斗目標，按照“嚴”、“細”、“實”的規劃編制要求和“一村一策、一戶一方”的指導思想，編制和完善摸底表、計劃辦實事表、村級發展規劃表等x種“雙聯”臺賬，發放連心卡x張、編印了《致聯系戶的一封信》、《惠農政策100問》、民情問卷等宣傳資料x冊（張），在審計署網站、甘肅審計廳網站、武山政府網發布工作信息x條，發布“雙聯”工作動態x期，收集心得體會x份，舉辦培訓班1期，培訓群x人（次），搶修進村水毀路面x米，引進藥材良種x斤，推廣藥材種植x畝，捐資x萬支持幫聯戶開展農業生產，出資x萬元用于沿安鄉沿安村村級征地建設。抽調x名干部協助溫泉鄉開展溫泉、杜溝兩村換屆選舉工作。在全面落實副科級領導包村包組，全體干部聯戶的基礎上，做到了領導在一線指揮、干部在一線幫扶、措施在一線落實，辦法在一線研究，問題在一線解決、作風在一線檢驗、經驗在一線總結、典型在一線推廣、矛盾在一線化解、能力在一線提升，每一名干部都是政策宣傳員、生產技術員、糾紛調解員、扶貧濟困幫扶員、群眾瑣事代辦員、就業致富信息員，他們正用實際行動踐行著“三個代表”重要思想和科學發展觀，真正讓人民群眾得到了實實在在好處。
（二）效能風暴初見成效。
全省開展效能風暴行動以來，縣局迅速成立了領導小組，及時召開專題會議，根據本單位實際，研究制定出實施方案，組織干部職工觀看了全省開展效能風暴行動動員大會和全省廉政風險防控工作會議視頻，全面安排部署局機關效能風暴工作，明確要求各股室要從大局和戰略的高度，從應對新形勢新挑戰、推進審計工作科學發展的高度，從肩負全縣人民重托、認真履行職責的高度，深刻認識開展效能風暴行動的重要性、必要性和緊迫性，始終把效能風暴行動與貫徹落實省第十二次黨代會、縣第十三次黨代會精神結合起來；與創建“學習型機關”和爭創“優秀項目”活動結合起來；與“聯村聯戶為民富民”和鞏固“創先爭優”成果結合起來，號召全局黨員領導帶頭行動，率先示范，身體力行，提質增效。通過深入查找和綜合整治，著力在增強服務意識、規范執法行為、轉變干部作風、提高機關效能上下功夫求實效，達到了預期目的，取得了明顯成效。
（三）民主評議機關作風和政風行風效果顯著。
根據天水市《效能風暴行動民主評議機關作風和政風行風實施方案》（天效辦發〔2012〕4號）文件和武山縣《民主評議機關作風和政風行風實施方案》（武紀發〔2012〕27號）文件的安排部署，局上及時召開了局務會和干部職工動員大會，認真學習傳達了省、市、縣民主評議機關作風和行風評議（以下簡稱“民評”活動）動員大會精神，成立了以局長為組長、班子成員為副組長的局“民評”活動領導小組，進一步明確了任務、靠實了責任，強化了對“民評”活動的統一組織領導。按照縣“民評”辦決策部署和要求，結合我局實際，制定出《武山縣審計局民主評議機關作風和政風行風實施方案》，使我局民主評議機關作風和政風行風工作得以有計劃、有步驟地穩步實施。聘請x名同志為我局2012年機關作風和政風行風義務監督員。廣開渠道，開門納諫，向社會各界發放征求意見表x多份，歸納梳理主要有審計質量和工作效率尚待進一步提高、要進一步加大重大項目投資審計監督力度、審計結論落實力度不夠特別是對審計問題整改落實督辦力度不夠等x條意見和建議。領導小組對征集的意見和建議逐項進行認真分析研究，有針對性地制定出x項整改落實措施。同時，辦公室采取干部自查、股室自糾、領導點評、代表質詢、群眾評議等方式，嚴肅認真地檢查單位和個人在政風行風方面存在的突出問題和差距。通過走訪、征詢、會議、調研等方法，向鄉鎮、服務對象及人大政協代表發放征求意見表x份，x月xx日召開民主評議機關作風和政風行風質詢會，及時通報征求意見及整改落實情況，自覺接受社會監督。各股室實行十日一報，一月一總結制度，隨時掌握工作動態，及時發現和糾正工作中不足和問題，確保整改不走過場、不流于形式。截至目前，我局通過自查自糾發現的機關作風和政風行風存在的問題已得到全面整改，干部作風和機關效能明顯得到改善和提升，制約審計科學發展的一些瓶頸問題得到根本解決。我局將以此次政風行風評議為契機，加強政風行風建設長效機制建設，努力構建團結協作、積極向上，銳意進取、奮發有為、勤政廉潔、和諧互助的機關文化，為開創審計工作新局面而努力。
四、強基固本，審計機關自身建設全面加強。
（一）領導班子和干部隊伍建設進一步加強。
領導班子集體始終堅持發現人才、培養人才、使用人才的用人導向，打破論資排輩、平衡照顧的用人觀念，按照“公平、公開、公正、民主、擇優”的原則，下大力氣培養業務骨干和復合型人才。通過采取以老帶新、以強帶弱的工作措施，在審計事業這一平臺上鍛煉出一些德才兼備的業務骨干。有d名業務骨干被組織部門指派到村掛職鍛煉，x人（次）被抽派到審計署重慶特派辦及相關審計項目開展審計交流。
（二）信息化建設進一步加快。
按照“量力而為、循序漸進、穩步推進”的工作原則，經局上領導積極協調，于x月初正式開通“金審”工程內網，實現了網上辦公規范化和信息化。通過政府采購為單位購置筆記本電腦x臺、臺式電腦x臺、緩解了單位辦公設備老化和不足的實際問題。按照市局目標管理責任書要求，組織業務骨干完成x鎮、x局、x社、x中心及x資金等x項計算機ao審計項目，組織x人參加省廳組織的計算機ao考試，通過率達100％。
（三）依法行政能力進一步提高。
一年來，局機關在縣委、縣政府和省、市審計機關的正確領導及關心支持下，以“審計質量建設年”、“審計整改落實年”為載體，從機關建設、隊伍建設、執法能力建設等方面多措并舉，全力提升審計行政執法水平。一是建立健全領導機構。根據工作需要，及時對依法審計領導小組成員進行了調整補充。形成了一把手親自抓、班子成員具體抓、業務人員包項目、辦公室督促檢查的層層責任制，為開展依法審計提供了強有力的組織保障。二是制定工作計劃。為了抓好本年度審計工作，根據全國審計工作會議精神和省市業務會議安排，結合我縣實際，科學制定了《2012年審計工作計劃》，并對依法審計的原則、目標、任務及內容做出明確安排，使全年審計工作依次推進、有章可循，確保了審計工作順利開展。三是強化責任。為了扎實有效地開展依法審計工作，局審計工作領導小組定期召開會議，聽取審計工作進度及情況匯報，有針對性的分析和解決審計工作中遇到的困難和問題，嚴格按照目標管理責任書要求，建立健全局機關八項工作制度，做到用制度管人管事。四是狠抓學習。有計劃、分層次、分類別開展教育培訓，堅持把學習貫穿于工作始終，為開展依法審計打牢堅實的理論基礎。
（四）審計工作得到社會各界的廣泛關注和大力支持。
局領導班子集體不等不靠，想方設法積極爭取省、市相關部門對我局工作的支持和幫助。經多方協調努力，共爭取到省、市補助經費x萬元，有效緩解了我局辦公經費不足的問題?？h上從2012年起將人均x萬元的審計業務經費納入縣財政預算，激發了干部工作積極性，確保了全年審計項目的按時完成。
隨著全縣經濟建設步伐進一步加快，審計工作重要性日趨明顯?？h委、縣政府主要領導高度重視審計工作，x次親臨縣局檢查指導工作，在詳細了解我局現有辦公條件后，明確提出在政府綜合樓部分單位搬遷后優先解決審計局辦公場所緊張的實際困難。局領導經常主動向縣上主要領導請示匯報工作，以取得他們對審計工作的支持，縣級領導先后x次對審計工作作出重要批示。我局本著加強交流、展示形象、接受監督、促進發展、創建和諧的初衷，按照“公開透明、實事求是”的原則，狠抓審計政務公開，不斷強化對外宣傳與交流的力度。上半年，共編寫印發工作動態x期，報送各類信息x條，被審計署、省廳、天水在線、省新農村報、市局及縣政府等網站、報刊采納13條，并對武山審計局子網頁公示內容進行更新，客觀準確反映工作動態，自覺接受群眾監督，累計點擊x次，廣泛贏得社會各界對審計工作的關注和支持。
（五）黨風廉政建設成效進一步體現。
全局上下始終把黨風廉政建設和反腐敗工作建設作為審計工作科學發展的生命線，組織廣大干部職工深入學習領會縣委張書記、索縣長在全縣三級干部會議上的重要講話，認真貫徹中紀委十七屆六中全會、市紀委六屆二次全會及縣紀委十三屆二次全會暨全縣黨風廉政建設工作會議精神，嚴格按照縣委辦發[2012]5號及《天水市審計局2012年黨風廉政建設和懲治預防腐敗工作安排意見》（天審黨組發[2012]3號）、《天水市審計局廉政風險防控管理工作實施方案》（天審黨組發[2012]3號）文件要求，從年初就著手制定和完善了8項單位內部管理制度來規范和管理審計干部隊伍，以制度管人管事，開展依法審計、文明審計、廉潔審計，并對審計“八不準”執行情況進行經常性檢查、回訪及考核。局上針對審計工作出外較多的特點，推行請銷假制度。主要領導不定期帶隊深入審計現場，檢查審計一線人員的勤政廉潔情況，將黨風廉政和反腐敗工作作為推進審計事業發展的.監督保證，認真落實黨風廉政建設責任制。同時廣泛聽取被審計單位的情況反映，達到疏通溝通渠道、加強交流合作的效果。注重健全完善教育、監督、制度并重的廉政工作體系，嚴格執行《黨風廉政建設責任制規定》、《廉政準則》和“八不準”審計紀律，落實“一崗雙責”和《黨風廉政建設責任書》任務，加強廉政風險防控管理工作，審計機關和審計干部的自身“免疫力”不斷增強。全局未發現一例違紀違規行為和被審計單位反映或群眾舉報事件發生。
五、存在的問題和今后打算。
（一）存在的問題。
在總結工作，肯定成績的同時，我們也清醒地認識到，新形勢下的審計工作與上級業務部門和縣委縣政府的工作要求相比，工作中仍然存在著一定差距和不足，主要表現在：
1.局機關辦公用房嚴重不足。
盡管近年來縣委、縣政府對審計工作十分重視，在編制及經費上給予了極大的支持，但辦公條件差的問題依然存在，全局19人只能擠在不足80平米的四間辦公室上班。
2.內設機構不健全、專業人才短缺。
由于編制及辦公條件限制，我局內設機構單一，職能分工不明確，不適應新形勢下審計科學發展的客觀要求。審計人員知識老化、審計信息化專業人才短缺，成為制約審計信息化建設發展的“瓶頸”，特別是企業績效審計及項目建設投資竣工決算審計方面的專業人才更是奇缺，導致這些審計項目難以正常開展。目前，局上急需配一名總審計師，引進專業審計人才2-3名，計算機專業人才1-2名，設立固定資產投資股室，以適應新形勢下審計工作新要求。
3.審計監督覆蓋面偏小。
由于人員偏少，審計力量不足，每年審計工作重點只能放在一級局范圍內，對具有經費獨立核算的二級局和站所以及學校，未納入審計范圍，缺乏有效的監督，形成審計監督的盲區。近年來，隨著改革開放的深入和政策導向變化，一些二級局及站所實施的項目和資金越來越多，社會關注度也越來越大，反映出的一些問題不容忽視，必須逐步納入審計范圍，加強監督。
4.審計信息化建設滯后。
一方面審計人員對計算機審計重要性缺乏認識，對計算機審計知識缺少學習和在工作中的實踐，部分同志有嚴重依賴思想和存在畏難情緒，造成計算機審計效果不明顯，流于形式。另一方面，相當一部分被審計單位運用軟件記賬能力不足，無法取得電子數據，也直接影響了審計信息化的強力推進。
分析上述問題，既有主觀因素，又有客觀原因，屬于自身存在的問題，我們將加倍努力，認真解決，需要上級領導和社會各界關心支持的問題，我們將向上級業務部門和縣委縣政府及時匯報，爭取全面解決。從根本上解決制約審計事業發展的實際問題。
（二）今后工作打算。
我們將緊緊圍繞黨的十八大確定的目標任務及縣委、縣政府提出的“11253”區域發展戰略，按照人爭先進、事爭一流、業務求精、執法求嚴、工作求實、方法求新、質量求高的總要求，進一步加大工作力度，優化工作方案，靠實工作責任，狠抓措施落實，努力完成縣委、縣政府及上級主管部門交辦的各項工作任務。
一是抓好重點項目的審計。以促進中央、省、市、縣重大決策部署的貫徹落實，保持全縣經濟平穩較快發展和社會和諧穩定為目標，重點抓好重大投資項目和民生資金的審計；以維護財政資金安全，提高財政資金使用效益和稅收管理水平為目標，繼續抓好預算執行審計；以促進領導干部依法履行職責和提高管理水平為目標，不斷抓好領導干部經濟責任審計；同時，要有計劃、有重點的組織實施一些二級局、站所、學校、衛生院財務收支審計，逐步提高審計覆蓋面。
二是繼續爭取省、市、縣主要領導及相關業務部門對審計工作的關心和支持，從人員編制資金扶持上予以幫助和傾斜，逐步解決辦公條件差、計算機信息化建設滯后的問題。
三是繼續加大干部在職教育及在崗培訓力度，采取“走出去、引進來的”辦法，不斷拓寬學習、教育、培訓渠道，提升全體干部職工綜合素質及業務技能。繼續抓好計算機審計的培訓、學習與實踐，爭取上級業務部門的指導，加強與兄弟縣區業務上聯系，學習經驗，相互交流，取長補短，共同進步。
四是是抓好審計質量和整改落實。堅持把審計質量建設和整改落實作為審計工作的永恒主題，牢固樹立“審計質量是審計工作生命線”的理念，加強審計質量建設，注重從宏觀層面和體制、機制、制度等方面提出有針對性的意見和建議，健全整改督查機制，確保審計問題的處理及審計建議都能落到實處。
五是穩步推進“聯村聯戶為民富民”行動和民主評議機關作風和政風行風活動，進一步鞏固和擴大今年工作成果。
六是認真完成省、市、縣領導臨時交辦的各項工作任務。
回顧今年工作，我們倍感欣慰。展望明年工作，全局干部信心十足。在今后工作中，全局干部職工將在縣委、縣政府的正確領導下，在省廳、市局各位領導的關心支持下，我們將以黨的十八大為指針，以科學發展觀為統領，以強化審計管理、加強隊伍建設、推進科學發展、促進社會和諧為目標，全面貫徹中央、省、市審計工作會議精神及經濟工作會議精神，不斷調整審計工作思路，轉變審計工作方式，進一步研究審計工作在新形勢下的目標任務和保障措施，著力提升審計工作質量和效益，為武山經濟發展做出不懈的努力。
謝謝大家！
本次審計主要為瑞達廣場一期工程，主要涉及項目有三層以上主體工程、外墻保溫、防水涂料工程、二次主體及裝飾裝修工程、防水工程、外墻裝飾工程以及窗戶工程。
其中三層以上主體工程簽訂合同價為350元/平米（包工不包料）。根據審計剔除甲供材料費用，按同期信息價計取，管理費按一類30%，利潤按20%計取，審計單價為230元/平米。合同單價高出審計單價的52.2%。
外墻保溫、防水涂料工程根據合同兩項合計單價為190元/平米（包工包料）。按同期信息價計取，管理費按四類20%，利潤按17%計取，審計單價為161.1元/平米。合同單價高出審計單價的11.8%。
二次主體及裝飾裝修工程地上、地下合計合同平均單價148元/平米（包工不包料）。工程簽訂合同價為148元/平米（包工不包料）。根據審計剔除甲供材料費用，按同期信息價計取，管理費按一類30%，利潤按20%計取，審計單價為168元/平米。合同單價低于審計單價12%。
防水工程三項合計簽訂合同單價為72.5元/平米（包工包料），管理費按四類20%，利潤按20%計取，審計單價為116元/平米。合同單價高出審計單價的8.23%。
窗戶工程合同附框23元/平米，平均單價為490元/平米（包工包料）合計513元/平米。管理費按四類15%，利潤按20%計取，審計單價為450元/平米。合同單價高于審計單價12.3%。
根據審計情況說明，按照理論情況，審計單價采取信息價，實際合同單價應低于審計單價，但實際情況部分工程合同單價要高于審計單價，由于工程前期及施工階段工程預算的缺失，在施工過程中沒有對甲供材料的使用量進行有效的控制，施工單位上報多少計劃，我們單位采購多少，在施工過程中也沒有有效的控制浪費，使公司造成了不可挽回的損失。在對施工班組的結算中，現場的管理人員也存在很大的失責，本來應該在班組工程全部驗收合格后開具的工程結算單，在停工的時候就已經結算完畢并已經入了財務，如果是在經濟景氣的情況下，同時財務又對現場情況不了解，很又可能就會出現“工程未完，帳已結完”的情況，直接導致甲方的工作被動，同時也會給公司帶來不可預估且不可挽回的損失，建議建立完善相關的財務付款審批制度，各部門緊密配合，在為公司創造價值的同時，必須要保證公司利益不受損失。
在這段實際跟蹤審計報告的工作中，充分發現了在工程成本管理與工程成本計劃的重要性。施工成本控制存在終檢局限性，所以在工程施工過程當中，應采用動態控制原理，來控制人、材、機、措施費等費用，防止工程在完工后，導致公司造成無法挽回的損失。
以上所述，充分凸顯了工程動態造價控制的必要性，所以建議公司應成立預算經營部，通過動態控制造價的方法，科學合理的控制投資成本，避免公司造成損失，使公司的資金合理、有計劃的安排和發揮最大化使用。
工程部。
2016年3月1日。
一、指導思想。
牢固樹立“以審計促進公司治理”的審計理念，堅持“服務大局、圍繞中心、突出重點”的工作方針，寓服務于監督，寓幫助于促進，充分發揮內部審計對經濟安全、健康運行的“免疫”功能，促進集團經濟的平穩、高效發展。
二、工作目標。
緊緊圍繞集團黨委、董事局提出的集團20xx年經濟工作目標，認真履行集團董事局賦予的職責，全面監督財務收支的真實、合法和效益，突出重點領域、重點項目、重點資金和重點環節，更新觀念，創新機制，加大力度，在審查重大違法違規問題的同時，更加注重將內部審計的工作重心從事后查處轉向過程控制，“以監督促進過程”，從治理、機制和制度層面揭示問題，提出建議，改善企業經營管理，提高企業可持續發展能力。
三、
(一)深化監督，進一步強化審計評價職能，揭示資源配置和使用的合規性和效益性。
審計的根本使命在于協同保證各企業的業務戰略與集團的總體戰略保持一致性，并能夠按照集團發展戰略的要求制訂規劃和分配資源，以保證在集團戰略框架下的資源的化配置。在其中，審計應充分發揮監督職能，并在監督的深度和廣度上下功夫，有效評價企業戰略制訂的一致性和資源利用的合規性和效益性，以發現是否存在游離于集團戰略之外的經營行為，是否存在不合規的占用資源，是否存在資源的閑置、浪費等，諸如此類，均應該通過合法的審計監督予以揭示，促進集團資源的更優化分配。
(二)突出重點，進一步加大專項審計力度。
20xx年，集團審計部將在常規審計工作開展的基礎上，有針對性的、有重點的開展以下幾方面的專項審計工作，并希望達到兩方面目標：一是通過審計發現問題、分析問題、解決問題，提高企業管理水平，促進企業的自我完善;二是。
總結。
實踐，以便有效推廣利用。
1、管理流程審計。管理流程的合理、科學、健全和規范，決定了一個企業的運作是否順暢和有效率，也能在很大程度上得以規避企業的各種風險。比如，完善的財務操作管理流程能夠規避一定的金融風險，完善的投資決策流程能夠規避一定的投資失誤風險，完善的生產管理流程得以規避一定的產品質量風險。對管理流程進行審計，重點是要檢查各企業管理流程是否健全規范，特別是要檢查各項重大決策是否經過了必要的討論和審批程序。走程序，就是守規則，只有守規則，才能限度地控制風險的發生。
2、投資效益審計。投資擴張是企業發展的普遍模式，也是集團目前快速發展的重要途徑。但同時，投資失誤也有可能給企業帶來*性危機，因而也是企業經營管理中的風險所在。對投資效益進行審計，就是要對投資活動進行全方位的事后跟蹤，從投資并購項目的發現和選擇，到評估論證，審批決策、建設投產、或者重組整合，以及產出效益與預期效益的比較差異，差異發生的原因等等。投資效益審計的著眼點不僅在于發現投資管理中的問題，還要重視總結和推廣實踐，使集團投資管理的豐富實踐可以成為共享的無形資產。
3、采購供應鏈審計。采購供應鏈管理既是企業價值創造的重要環節，也是企業成本控制的重要環節，還是企業利益攸關的重要環節。采購供應鏈管理水平高低，會直接影響企業經營的成本效益。而采購管理的缺失，則會給企業帶來重大損失，甚至導致企業發生重大經營風險。因此，重視和加強采購供應鏈的管理，是企業內部控制的關鍵節點。對采購供應鏈管理進行審計，目的在于推動企業完善采購供應鏈的管理制度，規范采購人員的行為準則，健全采購供應活動的文檔記錄，使采購供應管理更加有效率和效益性。
(三)更新思維，進一步加強審計咨詢和服務職能，寓幫助于監督，切實提高企業運營效率和效益。
集團審計部要求每個審計人員在開展審計過程中，應摒棄傳統審計理念，要與時俱進，加強審計理論研究和審計方法創新，推進內部審計職能從單純監督向監督、服務并重轉變，把服務企業、提高企業管理水平作為一個重要工作內容。一是通過審計發現和審計評價，幫助各企業增強風險意識，及時識別潛在風險，有效防范風險發生，建立健全風險控制機制;二是通過審計測試，幫助各企業增強流程再造意識，及時發現流程制定過程中的冗長和效率低下的問題，提高流程運行效益;三是通過審計總結實踐，幫助各企業在項目運作方面少走彎路，減少機會成本的投入。
(四)建章立制，進一步強化審計工作規范性，提高審計工作質量。
隨著一系列審計制度的出臺，集團審計工作已逐步走向“制度化、規范化”的發展道路，通過制度的建立明確預防機制、監督機制和糾錯機制，一是通過制度指導審計執業，提高審計效率，保證審計質量;二是以制度管理審計行為和結果，明確責任，懲前毖后，保證審計結果的落實和審計成果的有效轉化。20xx年，集團審計部將進一步梳理審計業務流程，以控制和風險為導向，在監督環節下力氣，在預防環節下功夫，不斷完善審計在新領域的執行規則，以提高審計效果。
一、提高審計質量，發揮審計監督作用。
1、全面履行審計職責，提高審計監督能力。在工作中要自覺遵守、嚴格執行審計工作要求和審計程序，克服審計過程中的隨意性。
2、堅持“全面審計、突出重點”的審計思路。醫院由于經營規模的擴大，經營業務的日趨復雜，使得內審對象及內審面逐步擴展。因此，醫院內審工作要從醫院的經濟工作中心出發，重點著眼于對加強各類資金管理能力、提高經濟效益與社會效益等事項。
3、改進審計計劃管理，使審計年度計劃要和我院的經濟工作計劃在時間上錯位半年，使審計計劃能確實落到實處，建立健全規章制度，提高財務管理水平。
4、提高審計人員素質。不斷更新審計人員整體知識結構、提高綜合素質，做好審計人員的教育培訓。只有審計人員綜合素質提高了，審計質量才能得到保證。
二、更新審計理念，提高審計工作層次。
內部審計對所審查的活動向院領導提供分析、評價、建議和咨詢，幫助他們更有效地管理醫院。內部審計查出問題的過程，是解決問題的過程。審計工作不能停留在揭露問題上，要站在醫院發展的前沿，立足于縱觀全局的基點上，扣緊為醫院經濟決策、經濟管理服務、促進醫院經濟健康，樹立起服務第一理念，采取參與式的審計策略。盡可能地對被審計的科室面臨的困難和對策提供咨詢意見:主動請求被審計科室對自己的工作方式、服務態度和服務質量提出建議;為醫院加強管理、完善決策機制發揮參謀助手作用，更好地為醫院的和諧發揮重要作用。
三、以成本管理審計為重點，強化審計經濟監督在市場經濟條件下，醫院被推向市場，醫院的生存不再取決于上級主管部門的意志，而是取決于市場對醫院的接納程度，取決于醫院能否為患者提供優質、價廉的醫療服務，市場決定著醫院的生存和發展。醫院要開展正常的經營活動，向廣大患者提供醫療服務，必然會消耗一定的人力、財力和物力，因此醫院的經營過程也就是資源耗費的過程，同時也是成本的形成過程。醫院之所以必須注意成本是因為每增加一元的成本不僅會增加病人的經濟負擔，而且會減少醫院的收益，影響醫院的長期發展;成本問題解決不好，醫院的效益就沒有保障，競爭力也會變得低下。因此，內部審計要把醫療服務成本作為基本審計，及時發現成本管理中存在的主要問題、重大問題，找到損失浪費的主要表現、癥結所在，做好綜合分析，針對存在的問題及其原因提出有效的解決辦法和建議，促進醫院有效節約與合瓔利用資源，降低成本，從而提高經濟效益與社會效益。
四、運用計算機審計，提高審計效率。
隨著醫院管理信息化程度的逐漸提高，我院計算機信息系統要聯網，使醫院內部審計從傳統的、以紙質賬簿為載體的財務審計轉向以業務、管理、績效審計為主。通過借助計算機審計技術，能及時地獲得相關信息資料，縮短審計時間，節約審計成本,從而提高審計效率。
我們科室要把握時代的脈搏，堅持以科學發展觀為指導，立足自身,立足內部，充分發揮應有的作用，就一定能夠為促進醫院的和諧發展作出新的貢獻。
一、指導思想：
認真貫徹落實xx大精神，以科學發展觀為統領，繼續堅持“圍繞中心、服務大局”的指導思想，牢固樹立“審計為發展服務”的科學理念，切實履行監督職責，發揮審計工作推進教育發展、推進依法行政、推進制度創新的作用。
二、工作重點。
(一)繼續深化經濟責任審計。認真執行《縣級以下黨政領導干部任期經濟責任審計暫行規定》，做到凡“離”必審。同時加強任期內經濟責任審計，使審計關口前移，變審計發現型為預防型。進一步規范經濟責任審計行為，嘗試實行經濟責任審計預告制、工作聯系制、情況報告制、跟蹤落實制、結果公告制等。
(二)繼續深入開展財務收支審計。以自主創新為動力，在經濟責任審計的基礎上實施財務收支的真實、合法、效益的審計，努力深化審計內容，不斷改進審計方法。積極開展食堂、房屋出租等情況的審計，逐步規范核算行為，提高資金使用效益。
(三)進一步完善相關的內部審計制度和操作規程，搞好內審人員后續教育工作。
(四)認真抓好跟蹤審計。以審計意見、建議的落實和審計成果的運用為重點，實行跟蹤審計回訪制度。督促檢查單位自覺執行審計意見和建議，促進單位財務管理工作進一步規范化、制度化、法制化。
三、主要措施。
1.堅持以人為本，以法治審的原則。加強審計隊伍建設，提高審計人員的素質，努力學習《審計法》、《會計法》、《內部審計具體準則》等法律、法規和審計業務知識，繼續發揚“依法、求真、嚴謹、奮進、奉獻”的審計精神。
2.貫徹“全面審計、突出重點”的方針，做到認識到位;強化管理、夯實基礎、質量到位;突出重點、落實責任，成果到位。開展文明審計樹立公開、公正、文明、廉潔的審計形象。
3.堅持求真務實，講求實效的要求，堅持一切從實際出發，實事求是，以科學發展觀來正確對待改革發展中出現的新問題，做到原則性和靈活性的和諧統一。
4.發揚“嚴謹細致、一絲不茍”的作風，把它貫穿到審計業務的全過程，力求做到從審計計劃、審計方案、審計取證、審計報告的撰寫到審計成果利用，都嚴謹細致，以避免審計風險的產生。
一、財政收支審計。
根據省審計廳要求，我縣今年安排12個財政收支審計項目，包括：
1、本級預算執行審計7個，即對縣財政局、民政局、人口和計劃生育局、法院、檢察院、經貿局、信訪局進行預算執行審計。
2、地稅系統審計1個，并延伸審計啤酒有限公司、石材有限公司、液壓機械有限公司、山水房地產有限公司、旅游開發有限公司、縣網通公司、創業集團公司、紡織有限公司、縣煙草公司、縣信用合作聯社、縣房地產開發有限公司、縣第六建筑公司12戶納稅企業。
3、鄉鎮財政決算審計4個，即對鎮、鄉、鎮進行財政決算審計。
二、經濟責任審計。
經與縣委組織部商定，今年將結合其他專業審計，加大任中審計力度，共安排任中經濟責任審計項目11個，即對縣交通局、科技局、統計局、招商局、畜牧局、文體局、財辦、扶貧開發辦、工會、第二實驗小學、職教中心的單位主要負責人進行任中經濟責任審計。離任經濟責任審計根據縣委組織部安排隨時進行。
三、財務收支審計。
全年共安排7個行政、事業單位財務收支審計項目。
1、市局項目2個，對縣物價局、水利局進行財務收支審計。
3、縣局項目5個，對經濟開發區管委會、縣供銷合作聯社、民營辦、實驗中學、中心衛生醫院的xx年度財務收支情況進行審計。
四、資產、負債、損益審計。
全年安排資產負債損益審計項目2個，即對縣農村信用合作聯社、自來水公司進行資產負債損益審計。
五、投資審計。
市局全年安排投資審計項目6個，即對三中搬遷跟蹤審計、經濟適用房決算審計、房地產開發企業行政性收費基金繳納情況審計、鎮中小學標準化建設項目決算審計、農村公路建設及管理養護收支審計和審計調查、已建成污水處理項目效益審計調查。
一、實習時間。
xx年x月x日——xx年x月x日。
二、實習地點。
校內：案例討論室、管理學院機房。
三、實習內容。
在一周的實習里，我們首先了解審計的整個基本流程，主要完成實質性測試中的貨幣資金審計、應收賬款審計、存貨審計、固定資產的審計、應付賬款審計、管理費用審計、主營業務收入審計、主營業務成本審計、營業稅金及附加審計、所得稅審計這幾個內容。這些審計的程序中第一件要做的事情是取得或者編制相應的項目明細表或明細帳，而最后一件事都是確定該項目是否已在報表中做出合理的披露。但是不同的審計內容，審計過程也有所不同。
貨幣資金的審計過程除了以上所說的那兩個程序之外主要有。
1、對庫存現金還有盤點庫存現金、抽查大額現金收支、檢查外幣現金的折算是否正確;。
3、其他貨幣資金過程銀行存款的過程相同。
應收賬款與應付賬款的審計過程類似，應收賬款獲取明細賬后，需要分析應收賬款的賬齡，然后函證應收賬款、檢查未函證的應收賬款、檢查壞賬的確認和處理、檢查外幣應收賬款的的折算、分析應收賬款明細賬余額。而應付賬款除了函證之外，還要對應付賬款的借方余額進行重分類調整，并根據預付賬款的明細賬的余額進行分析歸類，檢查應付賬款長期掛賬的原因。
存貨的審計過程，由于存貨的內容比較多，有委托代銷商品、分期收款發出商品等，因此在審計的時候，除了先核對明細賬之外，還要對不同的類別的存貨進行進行檢查。然后根據原材料明細賬復核計算材料成本差異率、檢查存貨的跌價準備，對存貨的盤盈、盤虧、報廢情況進行檢查，最后完成存貨的審定表。固定資產的審計則跟存貨的審計過程相類似，先對固定資產的減值準備進行檢查，然后檢查固定資產的盤盈、盤虧、報廢情況，根據之前的兩個步驟以及相關的明細賬填列固定資產及累計折舊審定表，最后完成固定資產審計程序表。管理費用的審定過程比較簡單，但是管理費用所涉及的內容比較繁雜，因此審計的過程也比較麻煩，容易出現很多小問題。在審計過程中，需要先根據管理費用的明細賬和憑證完成管理費用檢查情況表，然后完成審定表。
主營業務收入的審定要根據主營業務收入的明細賬填列主營業務收入檢查情況表，并檢查相應的原始憑證以及是否過入總賬，還有收入的確認時間是否正確。最后完成主營業務收入的審定表，調整金額并列出調整分錄，完成主營業務收入審計程序表。
主營業務成本的審計過程基本與主營業務收入的審計程序相同，需要檢查的原始憑證也都幾乎一致。要根據銷售合同等確認主營業務成本的確認時間，對錯誤的處理進行調整，并完成相應的審定表，再根據實際檢查的情況完成主營業務成本審計程序表。營業稅金及附加的審計與所得稅的審計，主要根據之前所做的營業收入等科目的審定結果進行調整，需要聯系之前所做的審計過程，進行相應的調整，如:對虛增的銷售業務的調整，對退貨有關的稅金的調整，對于補提折舊造成所得稅差異的調整等。最后根據實際檢查審定的情況完成所得稅審定表。
四、實習心得。
經過一周的實習實訓，讓我真正體會到審計是一項龐大而復雜的系統工作，可以說，審計是對一個人的耐力與細心的高度考驗，從報表中審出問題，在對問題進行調整分析，最后寫寫出審計報告，每一個過程都是那么的復雜與繁瑣，讓我認識到審計工作的重要性和謹慎性。從大一到現在做了很多的上機實習課，每一次都有不一樣的體會，不僅因為實習的課程不同了，也因為隨著年歲的增長，看到的東西也有所不同了，通過這次審計的上機實習課我也學到了不少的東西。
其次，要加強實踐能力，改變自己的思維方式。由于之前一直學習的是會計的知識，在很多方面，我們會過分的強調會計分錄的重要性，然而在不同的環境下，所注重的重點必將有所不同。從這次上機實習課中，我看到了自己定式思維模式的嚴重性，不懂得變通，發現問題是解決問題的前提，希望在以后的實踐中自己的思維方式能更加的活躍、變通。正所謂“窮則變，變則通，通則達”，很多時候我們是被自己的思維方式所禁錮的，而不是環境禁錮了我們的行動。
第三，做事之前要先了解“游戲規則”，磨刀不誤砍柴工。第一節課的時候老師有要求我們先看看企業的會計制度和審計約定書的內容，但是我們太急功近利了，直接就開始做練習。然而在做到后面的折舊的計提、壞賬準備的提取時，對于一些數字的出現就不懂得是怎么來的，但是這一些在企業的會計制度中都有涉及到。其實每一件事情都有它自己的運行規則，只有我們了解了它的運行規則才會事半功倍，處理起來也更加得心應手。
五、實習建議。
經過這次上機實習，讓我對審計工作有了新的理解，也讓我學習到了很多課堂上學習不到的實踐操作能力。由于是第一次接觸這個操作系統，我們對這個實訓操作系統不了解，自己打字的速度不快，學校上網電腦網速不夠快，有時會出現突然死機的情況，導致我們在實際操作的時候出現一些問題耽擱了實訓的進度。這次實習采用的是模擬系統和實習資料相結合的方式，這讓我們在學習理論知識的同時通過上機操作部分對審計工作有了更深一層的理解。通過實際寫出管理建議書，審計業務約定書等審計文件，以及在模擬系統中學習后，利用實習資料案例進行練習，能很好的學以致用，希望以后能繼續采用這種實習方式?？傊?，在這次的實訓暴露出自己的很多問題，在以后的工作和學習中，我會不斷的警示自己，并改善自己的，以便在以后工作中能夠勝任會計這個崗位，提高自己的職業能力水平。
為了進一步完善對臨床輸血工作進行技術指導和監督管理，指導臨床血液和血液制品的合理使用，協調處理臨床輸血工作遇到的重大問題，保證臨床輸血安全和醫療質量安全，現將20xx年度臨床用血情況匯報如下：
一、科學合理地做好血液監督管理工作。
為進一步貫徹落實《醫療機構臨床用血管理辦法》和《臨床輸血技術規范》的各項內容，提高臨床用血管理工作的制度化、規范化、確保臨床用血質量。醫院成立了輸血管理委員會，由院長擔任主管領導，臨床科主任為成員，醫務處落實各項具體工作，醫技科主任擔任監督管理。醫院還將臨床用血的相關制度發放到科室并認真依照規章制度執行。同時為加大對我院各科室用血的管理力度，做到合理用血。醫院還組織了相關會議，在會議上強調各臨床科室用血要加大管理力度，健全各項管理制度，嚴格用血手續和程序。特別是針對用血的前五項的檢測，從而減少了醫療糾紛的發生。
二、加強管理，確保臨床用血安全。
為確保臨床輸血安全，科室制定了詳細的管理制度標準操作規程。建立并實施各種儀器、環境、操作、維護和定期保養制度和記錄。建立并實施血液、試劑、耗材的申請、使用、出庫的制度；建立并實施標本、血液是送檢雙簽字制度和記錄。各種制度的強化和實施、督促和修正，有效的提高了工作效率，避免了醫療差錯的發生，保證了用藥安全。
三、加強輸血技術人員培訓，確保臨床輸血安全。
為規范臨床輸血管理，普及有關臨床用血的法律、法規，規范臨床輸血的操作程序，確保臨床輸血安全，院領導層層抓落實，開展多種形式的學習活動，真正做到合理用血，避免浪費，杜絕不必要的輸血，保護血液資源。通過學習和培訓對臨床輸血工作質量起了保障作用。
四、存在的問題：
由于急診病患無法預料，經常會臨時申請用血，在今后的工作中，我們將解決工作中存在的不足，努力改善條件，不折不扣地按上級主管部門的要求把輸血工作做到位。
五、改進措施：
1、加強臨床用血的學習和宣傳，嚴格把握臨床用血適應癥，按需做好成份輸血，將濫用血液制品與臨床科室考核掛鉤，提高臨床科室負責人的`責任意識，真正做到杜絕浪費，保護血液資源。
2、外科輸血指征必須嚴格把握，必須對每位手術患者的失血情況和體內血容量情況作出比較準確、全面的評估。為了能夠準確評估失血量，必須對患者術前全身情況作出準確評估，包括患者的年齡、體能、營養及各臟器功能狀態，尤其基礎紅細胞壓積(hct)和血紅蛋白(hb)，便于對不同手術患者能耐受失血量的最大安全限量進行預測。
3、繼續加強臨床用血的監督管理，不定期檢查各臨床科室“輸血申請單”的書寫情況和血樣標本留取是否規范；檢查“輸血申請單”是否合乎輸血指征，用血量是否經審批、簽字后發出；檢查月報、年報等統計報表，宏觀掌握節約用血及合理、科學用血情況；全部核查經輸血治療的病歷。
4、加強依法執業和輸血相關的法律法規的學習，防止工作中的失誤，真正做到依法、科學、合理和安全輸血，避免因輸血引發的醫療糾紛。
5、臨床科室人員應增強工作責任感，對所報送用血情況的相關數據應填報準確，按時上報分析報表，并將報送準確度和及時率作為對科室考核的一項，促進工作的有效開展。
我受區人民政府的委托，向區四屆人大常委會第九十九次主任會議，作關于20**年度審計整改工作情況的報告。
對20**年度區級財政預算執行和其他財政財務收支審計查出的問題，區領導高度重視。區委常委、副區長閻祖強、金士華在20**年3月召開的閔行區審計工作會議上，要求各部門、各單位進一步充分認識加強審計整改工作的重要性和必要性，對審計查出的問題，必須認真研究，分析原因，注重長效機制建設，規范和提高各部門、各單位的財政財務管理水平，確保審計整改工作落到實處。區政府相關領導對審計查出的問題，不僅多次在有關會議上強調部署整改工作，明確整改責任，督查整改結果，而且要求有關部門逐條整改，不斷完善制度和機制，對暫時不能整改到位的，要制定整改計劃和措施，限期整改。
今年8月**日，區人大常委會聽取了20**年度區級財政預算執行和其他財政收支審計工作報告，并提出區政府要重視審計結果的應用，認真整改，進一步完善有關財政制度。8月24日，區人大常委會在《關于閔行區20**年財政決算報告審議意見的函》中提出“要重視審計結果的應用，認真跟蹤審計整改意見落實情況?！钡膶徸h意見。目前，根據區政府主要領導的批示，各相關部門正在提出處理計劃，區府辦匯總后將在規定期限內，將辦理情況報告報送區人大常委會。
區審計局認真貫徹區人大和區政府意見，始終將審計整改作審計工作的落腳點，加大督查力度，通過即知即改、提交整改方案、跟蹤回訪核查、公開整改結果等方式促進整改工作落實，提高審計整改效果。同時，為了進一步認真貫徹落實區政府印發的《關于進一步加強審計整改工作實施意見》，針對尚未完成整改的單位，區審計局以發函形式提請區財政局、區國資委等職能部門協助落實審計整改事項，切實推動審計整改的有效落實。
區紀委、區委組織部、區監察局、區財政局等相關單位，利用區審計整改工作聯席會議和區經濟責任審計工作聯席會議等平臺，加強對重點、難點問題整改的研究，形成審計整改監督合力，共同推進審計整改工作。
區有關部門和單位積極采納審計意見和建議，主要領導親自抓，加強分析研究，采取有效措施，加強制度建設，嚴格落實責任，不斷加強審計整改工作的落實。一是領導高度重視。如區迎世博600天行動城市管理指揮部辦公室、虹橋鎮、江川路街道、區農委、區水務局、區檔案局等單位及時召開了整改工作專題會、審計情況通報會，明確整改工作責任部門、責任人，制訂整改工作方案，狠抓整改。二是注重即知即改。對審計期間發現的財務管理、內控制度等審計建議，被審計單位均能正確認識、積極對待，及時研究糾正，達到邊審計、邊落實、邊整改的目的，發揮了幫促、規范和預防作用。三是完善內控制度。如區衛生局、閔盛公司等單位通過完善內審工作機制，加強內控制度建設，堵漏建制，規范管理。
一、區本級預算執行審計整改情況。
區財政局非常重視區審計局提出的相關審計意見和建議，與區相關職能部門積極溝通，召開專題會議研究落實整改措施，加強財政管理。
(一)關于區企業社會保險執行過程還需規范的問題。
區財政局與區人保局就“區企業社會保險補貼政策”的具體操作出明確規定：一是實際用工單位應是企業社會保險補貼政策最終享受對象，勞務派遣公司應將收到的補貼撥付至實際繳納社會保險費的用工單位;二是對由財政資金供給的行政事業單位人員或政府購買服務崗位人員不享受該補貼，相關資金應退回區財政。
(二)關于區生態補償機制須進一步完善的問題。
區財政局正協助區農委對生態補償的范圍進行調研，擬對相關問題進行全面梳理，制訂出切實可行的操作辦法，使享受補貼的區域在政策執行上具有統一性，并已督促馬橋鎮按規定及時、足額對現狀農田補貼資金進行配套。
(三)關于個別鎮、村土地流轉補貼未撥付到位的問題。
區財政局正積極督促浦江鎮、馬橋鎮的土地流轉補貼配套資金撥付到位。下一步將研究建立補貼資金的跟蹤反饋制度，并會同區農委繼續強化專項資金監管，確保補貼政策落實到基層。
二、區級部門預算執行審計整改情況。
結合經濟責任審計，20**年區審計局對區檔案局、安監局、衛生局、第一成教中心、水務局、發改委、外經委、農綠局等8家部門的預算執行情況進行了審計。20**年上半年，對區機管局、房管局、規土局、環保局、財政局等5家單位開展了預算執行審計，目前審計意見均已整改落實。
(一)關于套取財政資金，私設“小金庫”,設置賬外賬的問題。
區安監局對“小金庫”進行了認真的自查，將相關材料上報區紀委，對尚未使用的2.77萬元已上繳區財政;對于發放給工作人員的獎勵等問題，也已按區紀委的要求進行了處理。區水務局污水處理廠下屬上海欣源給排水經營公司，已撤銷了賬外核算的泵站改造工程賬戶，資金核算并入了公司賬戶。
(二)關于專項資金未按規定用途使用的問題。
區水務局完善了相關管理制度，對下屬單位結余的保潔管理費、監察艇燃料費等資金已按規定上繳了區財政局。區綠容局加強了對下撥各鎮的屬地綠地養護等專項經費的跟蹤檢查，規范了資金的核算和使用工作。區環保局已向區財政局上繳了20**年未按規定用途使用的污染源在線監測系統運行維護專項經費6.19萬元。
(三)關于資金未及時清理、上繳的問題。
區衛生局、區水務局已對往來款項進行了清理，未下撥資金已撥付至相關單位，結余資金也已上繳了區財政局，并向區財政局上報了清理結果。原區農綠局農技中心所屬聯農經濟作物示范基地場20**年2月底專項資金結余的3**.82萬元，根據區《關于推進黨政機關與其管理的直屬企業脫鉤工作的實施意見》的要求，已轉入該基地出資方--區擇優種子培育站。區機管局，已與建行、區財政局聯系，正在辦理房款專戶銀行的年檢，將盡快落實房款存款專戶，往年29.5萬元借款也在催收中。區規土局掛賬的.土地出讓金3734.47萬元，已向區財政局提出了清理報告，其中134.95萬元已劃撥有關鎮。
(四)關于收入未執行財政“兩個集中”管理的問題。
第一成教中心已將高教學費等資金納入財政“兩個集中”管理。區疾控中心健康教育費的資金管理已報區財政局同意，做代收代付處理。
(五)關于虛假發票、自制憑證報賬的問題。
區房管局食堂、第一成教中心食堂強化了崗位責任，加強了對購貨發票等原始憑證的審核，進一步規范會計核算落實。
(六)關于內控制度不健全、會計核算不規范的問題。
區衛生局及其下屬第五人民醫院、疾控中心、吳涇醫院等單位及時制定和完善了資金使用、試劑、藥品等管理制度，規范了資金、資產使用。第一成教中心完善了學校財務的相關管理制度，加強經費支出的審核。區財政局制定了《關于印發〈閔行區財務會計信用等級考評經費管理實行辦法〉的通知》，明確了資金使用和撥付形式，加強對日常資金的跟蹤監管。
三、鎮級財政財務收支審計整改情況。
結合領導干部經濟責任審計，20**年區審計局對莘莊鎮、浦江鎮、虹橋鎮、江川路街道進行了財政財務收支審計。相關鎮(街道)十分重視審計整改，通過成立審計整改工作小組、落實責任分工等措施加強審計整改。目前除1條審計意見正在整改外，其余問題均已得到整改。
(一)關于部分項目超預算支出，大量出借財政資金的問題。
虹橋鎮制定了《鎮預算支出管理辦法》，通過加強預算支出審核力度，嚴格審批程序，進一步強化了對預算支出和資金使用的約束。
(二)關于鎮、街道財政“兩個集中”管理工作推進不到位的問題。
莘莊鎮已將各事業單位結余資金**19.76萬元于20**年**月前上繳了鎮財政，下屬鎮社保中心也已納入鎮財政部門預算管理。浦江鎮對所屬機關、事業單位的結余資金進行了全面清理。
(三)關于往來款長期掛賬未清理的問題。
江川路街道對歷年往來款宕賬進行了集中清理，調整有關賬目資金2321.**萬元。虹橋鎮成立往來賬清理領導小組，對往來帳逐一進行清理確認，該收回的收回，該調整的調整。莘莊鎮責成鎮財經中心會同各職能部門對往來款進行全面清理，上級撥入資金已分步下撥，歷年提留款及已完工項目工程款也按會計制度進行了調賬。
(四)關于通過多種形式，違規發放獎勵補貼的問題。
浦江鎮完善了財務管理制度，制定了《浦江鎮財政資金管理辦法》，加強了機關及所屬企事業單位工資外津貼、補貼和會議、活動費的開支控制，規范了支出報銷手續，完善了審批管理制度。莘莊鎮下屬企服公司于20**年**月，收回了該單位領導超年薪核定數發放的5.47萬元。江川路街道制定了新的招商引資獎勵政策，對從事該項工作的公務人員不再發放招商引資獎。
(五)關于工程管理不到位的問題。
莘莊鎮召開了專題會議，要求落實政府采購和工程項目招投標制度，嚴格按照條件確定工程審價公司，確保工程咨詢審價質量。浦江鎮下屬江月公司認真對建設項目進行了梳理，其中26個新建市政或工建配套項目已立項。其中，配合區城投公司實施的**個項目，已由區城投公司立項，另外15個項目已向區發改委進行了專題報告。虹橋鎮制定了建設項目工程監管實施意見，要求鎮建設項目管理嚴格按照規定執行，落實和規范好招投標程序，加強項目竣工決算，及時做好固定資產入賬工作。
(六)關于虛假發票、收據報賬的問題。
浦江鎮、虹橋鎮、江川路街道要求機關食堂和下屬公司加強對原始票據的審核，落實崗位職責，對不符合規定的票據一律不予報賬。
(七)關于扶持資金使用不規范，存在違規支付等問題。
江川路街道要求街道投資中心規范財政扶持資金的支付，杜絕以現金返回、發票報銷、實際兌現與注冊兌現企業不一致、扶持比例過高、超標準兌現中介招商獎勵費、超范圍扶持返還等問題的發生。虹橋鎮要求本鎮所有扶持政策的兌現，從20**年起由區財政統一支付平臺直接劃撥給扶持企業。莘莊鎮要求承辦單位嚴格執行按區、鎮扶持政策的兌現，杜絕違規問題發生。
(八)關于重大決策不夠審慎，投資擔保風險較大的問題。
莘莊鎮已收回了對外擔保而形成的借款4638.65萬元。莘莊鎮投資公司和莘莊鎮社保中心對無合同或協議的投資已著手簽訂補充合同或協議，對因企業關閉的投資正在落實資產清算。
此外，針對資產管理不規范問題，莘莊鎮已聘請專業評估公司，正在對改制企業的出租車牌照價格進行評估，將盡快收回相關資金入賬。
四、政府投資項目審計整改情況。
針對區迎世博市容環境建設和管理600天行動項目和專項資金的使用管理情況、區中心醫院擴建、外環綠帶(七寶段)建設項目、市第五人民醫院門急診改擴建、區校舍安全工程資金、區公安分局交通管理綜合信息通信系統等建設項目跟蹤審計發現的問題，區城投公司、閔盛公司、外環綠帶(七寶段)建設指揮部辦公室等建設主體，積極采納審計意見和建議，及時規范各類協議簽訂，加強項目的審價和資金結算管理，較好地建立了建設項目長效管理機制。
針對區檔案保管中心一期工程建設項目竣工決算審計反映出的問題。閔盛公司及時調整了與施工單位的工程結算價款，減少支付工程款61.3萬元，補簽了合同、簽證，補記了漏記的資產。
五、專項資金審計和審計調查整改情況。
專項資金審計和審計調查除2條審計意見正在整改外，其余已整改完畢。
(一)針對上海航華居住區市政公建配套建設指揮部市政配套及相關資金管理、使用情況專項審計調查中發現的問題。航華指揮部完善了檔案資料、財務、資金管理制度，做到責任到人、核算規范、審批手續完備。同時，安排人員專責加強往來款的清理和催討工作，對確已無法收回的資金，已按程序進行了申報。
(二)針對區直管公房資金及其他資金使用和管理情況專項審計中發現的問題。區房管局已要求區直管公房公司與各直管公房管理的物業公司簽訂了委托管理協議，區直管公房公司銀行存款利息，已結轉收入并上繳了區財政局，租金收入也按規定要求進行了核算。
目前正在整改是，一是區直管公房資產管理有限公司，未獲得市房管局對區內市屬直管公房(原閔行地區)進行管理的授權問題。目前區房管局正在與市房管局有關部門積極進行溝通協調中。二是區直管公房資產管理有限公司收到的動遷補償款732.31萬元，掛賬未解入區房地局的專用賬戶問題。目前該公司已將情況向區財政局進行了匯報，相關部門正在研究具體的解決辦法。
六、區屬公司財務收支審計整改情況。
區城投公司等區屬公司的審計，除2條審計意見正在整改外，其余整改完畢。
(一)區城投公司。一是對歷年遺留的未進行竣工決算的項目，公司制定了清理工作計劃，逐步進行清理。二是已向區車改辦報告了公務用車情況及申請補辦保留公務用車的批文;超范圍列支的建設項目管理費，相關單位已退回。三是嚴格按照規定，規范與施工單位的資金結算。
(二)區資產經營公司。一是制定了相關投資控股企業考核及收取投資收益辦法，進一步規范投資行為。二是對解除職工勞動合同的人員補貼發放，已按《勞動合同法》規定進行操作。三是下屬的燃氣公司的相關問題已得到集中整改。公司賬目做了調整，以前年度掛賬的租金收入已轉入企業收入，違規出借的**0萬元已收回，賬外資金187.95萬元也已解繳公司賬戶;燃氣公司對管道工程項目進行了全面清查，對施工中遺留問題進行了一次性處理，20**年**月前的所有工程收入全部轉入企業收入;燃氣租賃戶拖欠的租金業已全部收回。四是下屬斯錦公司收回了應由個人承擔的“三金”5.67萬元，并根據審計意見，調整經營策略，加強成本核算。
目前正在整改是，以前年度審計報告要求資產公司下屬租賃公司收取上海江南旅游公司少繳的20**、20**年租金33萬元租金的問題，因涉及到相關職能部門，目前正在協商過程中。
(三)閔浩公司。一是組織清理小組，對長期掛賬未處理投資損失265.5萬元進行調查核算，對確認因歷史原因無法收回，已報區國資委申請核銷。二是補辦了稅務登記證，于20**年7月補交了個人所得稅。三是制定了《行政議事決策制度》，完善了內控制度，規范了決策程序。四是對兼職取酬的款項已作退回處理。五是公司已建立了《消費卡使用管理制度》，建立了領用臺賬。六是相關人員已停止使用公車，并支付之前發生的有關費用3.62萬元。七是職工親屬開辦的與公司經營業務相同的企業，已于20**年8月辦理了注銷手續。八是下屬宇立公司已按審計意見的要求，加強了財務管理制度的落實，注意防范為外單位套取現金、提供銀行賬戶等違規違紀行為的發生。
(四)閔交公司。一是歷年形成的財政專項醫藥費借款已做清理，并向區財政局做了報告。二是修訂和完善了財務管理制度，規范費用報銷手續。
目前正在整改是，閔交公司實收資本和注冊資金不一致問題。該公司已對實收資本和注冊資金不一致情況進行了全面調研，并將情況書面上報了區國資委，待調整處理。
(五)閔鑫公司。一是加強對外投資的決策管理，并已將購買基金虧損情況上報了區國資委。二是歷年形成的財政專項醫藥費借款掛賬371.69萬元，已按區政府抄告單的要求進行了處理。三是對到期的房屋租賃實行了陽光招租，進一步規范租賃行為。四是嚴格執行《會計法》相關規定，加強對費用報銷的審核。
(六)閔航公司。對建設工程項目，從制度上進行規范;對未進行項目竣工財務決算項目，已按照相關要求落實了財務決算工作。
針對尚處于整改過程中的問題，區審計局將按照區政府要求，繼續加強整改的跟蹤檢查工作，督促相關單位抓好有關問題后續整改工作。
為進一步減少屢審屢犯問題，區政府已要求各職能部門和有關被審計單位，要針對20**年度區級財政預算執行和其他財政財務收支審計中暴露出的問題，認真研究，吸取教訓，舉一反三，落實責任，注重加強制度建設，形成監督合力，防止類似問題再次發生。
個人工作總結就是把一個時間段的個人工作情況進行一次全面系統的總檢查、總分析，分析成績、不足、經驗等，是對已經做過的工作進行理性的思考。下面就是小編給大家帶來的審計個人總結，希望能幫助到大家!
一年來，在市委、市政府的正確領導下，在上級審計部門的正確指導下，緊緊圍繞市委、政府各項工作重心，以促進我市經濟健康發展為審計監督的第一要務，牢固樹立科學發展觀和服務意識，堅持廉潔從審。在全體審計干部的共同努力下，圓滿完成了今年市委、政府和上級審計部門交辦的各項審計工作任務?，F將一年來的思想、工作、學習和廉潔自律情況報告如下：
一、增強理論學習，不斷提高自身素質。
為了進一步提高政治敏銳力、政治鑒別力和政策水平，增強貫徹落實黨的方針、政策的自覺性、堅定性，一年來，認真學習貫徹“三個代表”主要思想、黨的十7大黨精神，認真學習領會市委擴大會議精神以及市委、市政府年初確定的各項重點工作。通過學習，增強了用科學的理論武裝自己的頭腦，用***理論指導審計工作實踐的水平;進一步堅定社會主義、***主義信念，時刻牢記“八榮八恥”，堅持一切從人民利益出發，堅決貫徹、模范踐行“三個代表”主要思想的要求，自覺抑制不正之風和***現象的侵襲，正確行使手中的權力。同時，還注重審計業務理論學習，除參加了地區審計局組織的審計業務培訓班的學習外，還比較系統的自學了計算機ao審計系統、財政改革有關知識、專項審計調查報告寫作等內容，特別是參加了7月份自治區審計廳舉辦的“以培代審”固定資產審計調查。通過學習，理論素養得到了進一步的提升，理想信念更加堅定，審計工作思路更加開闊。
二、注重黨性鍛煉與修養。
范文九九網審計工作;在工作聯系處理上，比較留心把握自己的角色定位，自覺地維護大局，維護團結。
三、依法審計，求真務實。
資料;同時，能夠積極配合局長做好各項審計工作，大力弘揚“依法、求實、嚴謹、奮進、奉獻”的審計精神。
另外，對負責的婦委會工作也可以夠盡心盡力，我局是一個以女同志占大多數的單位，因此，我局班子歷來很重視、關心女同志的身體、工作和生活等情況，只要是女同志的節日，一定會盡力安排。
四、廉潔自律、清廉從審。
作為一名審計工作者，能夠充分認識到黨風廉政建設是我們審計機關的生命線，并深知：其身正、不令則行;其身不正，雖令不從。一年來，認真學習貫徹《黨章》、《中國***黨內監督條例(試行)》、《中國***紀律處分條例》等精神，始終對自己高標準、嚴要求，切實增強自己的品德修養，能夠自覺地增強黨性、黨風、黨紀和廉政方面的學習，不斷增強世界觀、人生觀、價值觀的改造，堅持立黨為公、執政為民，做到權為民所用，情為民所系;堅決貫徹執行黨的路線、方針、政策，恪守審計的職業道德，時時刻刻用一個***員的標準規范自己的言行。留心做到常思貪欲之害，常懷律己之心，常排非分之念，常修為仕之德，堅持把輕名利、遠是非、正心態和納言、敏行、輕諾作為自己的行為準則，時刻做到自重、自省、自警、自勵。堅持以科學發展觀指導我們審計工作和反腐倡廉工作，進一步強化了依法從審、廉政為民的思想意識，增強了自覺抵御腐朽思想侵蝕的能力和反***的道德防線。
五、今后努力的方向。
在當今世界正在發生著人類有史以來以來最為高速、最為廣泛、最為深刻的變化，“全球經濟一體化”、“知識經濟”、“電子商務”、“生物技能”、“基因工程”、“數字地球”、“電子政府”、“加入世貿”、“西部大開發”等新名詞、新事物不斷涌現，要深刻意識到知識更新之快，要有不學習就要落后、不學習就趕不上時代的潮流、不學習就要被歷史淘汰的危機感。因此，增強學習，進一步提高審計技能要領和手段的自主創新能力，不斷提高審計工作的技能含量和技能水平，尤其是提高宏觀層面分析問題、處理問題的能力，不斷提高審計質量，把審計工作不斷引向深入，用發展的眼光分析經濟改革中存在的問題，提出科學可行的審計建議，推動經濟體制改革的步伐，為我市經濟持續、高速、健康發展保駕護航，充分發揮審計在構建社會主義***社會中的作用。
在我大學畢業之后，我就正式走上了工作崗位。在經過幾個月的社會捶打之后，我感受到了社會的殘酷，工作不順心，前程不光明，使我感受到了社會的不確定性。痛定思痛，我決定通過自己的努力考取國家公務員，果然皇天不負有心人，我終于成功的成為一名公務員。之后我被分配到了審計局工作，成為一名審計局工作人員，這一晃工作就是幾年過去了。一年來，在市委、市政府的正確領導下，在上級審計部門的正確指導下，緊緊圍繞市委、政府各項工作重心，以促進我市經濟健康發展為審計監督的第一要務，牢固樹立科學發展觀和服務意識，堅持廉潔從審。在全體審計干部的共同努力下，圓滿完成了今年市委、政府和上級審計部門交辦的各項審計工作任務?，F將一年來的思想、工作、學習和廉潔自律情況報告如下：
一、廉潔自律、清廉從審。
作為一名審計工作者，能夠充分認識到黨風廉政建設是我們審計機關的生命線，并深知：其身正、不令則行;其身不正，雖令不從。一年來，認真學習貫徹《黨章》、《中國共產黨黨內監督條例(試行)》、《中國共產黨紀律處分條例》等精神，始終對自己高標準、嚴要求，切實加強自己的品德修養，能夠自覺地加強黨性、黨風、黨紀和廉政方面的學習，不斷加強世界觀、人生觀、價值觀的改造，堅持立黨為公、執政為民，做到權為民所用，情為民所系;堅決貫徹執行黨的路線、方針、政策，恪守審計的職業道德，時時刻刻用一個共產黨員的標準規范自己的言行。注意做到常思貪欲之害，常懷律己之心，常排非分之念，常修為仕之德，堅持把輕名利、遠是非、正心態和納言、敏行、輕諾作為自己的行為準則，時刻做到自重、自盛自警、自勵。堅持以科學發展觀指導我們審計工作和反腐倡廉工作，進一步強化了依法從審、廉政為民的思想意識，增強了自覺抵御腐朽思想侵蝕的能力和反腐敗的道德防線。
二、加強理論學習，不斷提高自身素質。
系統、財政改革相關知識、專項審計調查報告寫作等內容，特別是參加了7月份自治區審計廳舉辦的“以培代審”固定資產審計調查。通過學習，理論素養得到了進一步的提升，理想信念更加堅定，審計工作思路更加開闊。
三、注重黨性鍛煉與修養。
自覺遵守“審計人員工作紀律”，以此來規范自己的行為;不斷加強黨性修養，牢記“兩個務必”，自覺地與市委、政府保持高度一致，不說不該說的話，不做不該做的事。在處事為人上，堅持誠實做人，踏實做事。始終以強烈的事業心和責任感做好審計工作;在工作關系處理上，比較注意把握自己的角色定位，自覺地維護大局，維護團結。
四、依法審計，求真務實。
在審計工作中，能夠認真貫徹執行《審計法》賦予的審計權限，堅持“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點”工作方針，始終能夠做到：科學審計、文明審計、廉潔審計、客觀公正，對自己分管負責的工作能夠盡職盡責。一是能夠深入審計一線，及時協調和解決審計工作中遇到的具體問題和困難，幫助年輕的審計干部盡快成長;二是，對一些熱點、難點、事關百姓切身利益的審計項目，能夠親自深入到基層進行審計調研、了解，掌握第一手資料;同時，能夠積極配合局長做好各項審計工作，大力弘揚“依法、求實、嚴謹、奮進、奉獻”的審計精神。另外，對負責的婦委會工作也能夠盡心盡力，我局是一個以女同志占大多數的單位，因此，我局班子歷來很重視、關心女同志的身體、工作和生活等情況，只要是女同志的節日，一定會盡力安排。
五、今后努力的方向。
在當今世界正在發生著人類有史以來以來最為迅速、最為廣泛、最為深刻的變化，“全球經濟一體化”、“知識經濟”、“電子商務”、“生物技術”、“基因工程”、“數字地球”、“電子政府”、“加入世貿”、“西部大開發”等新名詞、新事物不斷涌現，要深刻意識到知識更新之快，要有不學習就要落后、不學習就趕不上時代的潮流、不學習就要被歷史淘汰的危機感。因此，加強學習，進一步提高審計技術方法和手段的自主創新能力，不斷提高審計工作的技術含量和技術水平，尤其是提高宏觀層面分析問題、解決問題的能力，不斷提高審計質量，把審計工作不斷引向深入，用發展的眼光分析經濟改革中存在的問題，提出科學可行的解決方法。
自大學畢業，在社會摸爬滾打數十年，在各級領導的關心的支持下，我榮幸的成為了一名審計工作人員，近一年的工作中，在局領導的領導和關心下，加強學習，注重創新，工作作風務實，工作態度嚴謹認真，勤勤懇懇，兢兢業業，緊緊圍繞各項工作目標，堅持“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的審計工作方針，較好地完成了各項工作任務，受到領導和同事的一致肯定。具體情況如下：
一、加強學習，培養提高自身綜合素質。
加強自身的思想道德建設，樹立自尊、自信、自立、自強的意識，在實際工作中端正思想，堅定信念，牢固樹立政治觀念、大局觀念和群眾觀念，嚴格遵守各項規章制度;尊敬領導、團結同事，為人真誠、人際關系和諧融洽，從不鬧無原則的糾紛，規范自己的言行，毫不松懈地培養自己的綜合素質和能力，做一個合格的新時代審計人員。
二、強化業務技能，創造業務佳績。
自身綜合素質的同時，與全局工作人員探討牢牢把握解決突出問題、典型問題及把推動“精品工程”主題擺到重要位臵，以身作則，從自身做起，把理論知識與解決問題緊密結合、統籌安排、交叉進行，不斷提高業務技能;其次，加強自身修養，提高綜合素質，既要有廣博的理論知識和精通的審計專業知識，還要有嫻熟的業務技能和良好的心理素質，提高從宏觀角度分析、解決問題的能力，爭創優秀的工作業績。20xx年9月，我參加了南京審計學院組織的固定資產投資審計培訓班學習，取得了良好的學習效果，20xx年8月我參加貴州省建設廳組織的全國造價員考試并取得了全國造價員資格證書。
三、履行職責，圓滿完成各項工作任務。
評審，全縣18個鄉鎮司法所建設工程竣工結算審計，縣行政中心休閑廣場預算評審，縣第四期廉租房預算評審等審計任務。出具審計報告10篇，審計核減金額1000多萬元。并針工程管理等方面存在的問題提出合理化建議20條。
(一)完善制度建設。
府投資項目建設必須向政府投資主管部門和縣固定資產投資審計評審中心報送工程概預算。二是對于實行工程量清單計價的工程，其施工招標不得超過批準的概預算，這些制度的建立，將有效的加強縣各有關部門在固定資產投資過程中的協調配合，提高國家資金使用效益、規范固定資產投資市場，使固定資產投資審計工作逐步納入制度化、規范化的軌道。
(二)開拓思路，積極探索。
1、牢固樹立“精品工程”意識。工作中嚴格依照法定的審計程序，嚴格執行各項審計規范和準則，嚴格根據法律法規進行處理。在確保程序、規避風險的基礎上，創新工作思路，探索工作方法，有步驟有計劃有重點的開展工作。從審計方案的制訂、審計實施過程的操作、審計證據的取得、審計報告的編寫、審計結論文書的草擬到審計決定的執行落實等都再三把關，并定期向上級領導匯報審計進展情況，并與上級及同事實現信息資源共享，確保高效率、高質量的完成審計任務。
2、規避風險、確保質量，著重控制審計環節。
總體規劃。為實現局提出為全縣固定資產投資規范化管理，為政府提出切實可行的參考依據，是政府固定資產投資更合理和有效的審計目標目標，探索固定資產投資審計的新路子、新方法，我對審前準備、編制審計實施方案、出具審計報告、檢查審計結論等審計工作每個環節逐一進行了細化和明確。
出實事求是、客觀公正的評價。評價時，依照審計規范評價準則和國家政府投資項目審計管理辦法內容做出評價建議，提出審計意見。不對審計過程中未涉及的事項，不對證據不足、評價依據或標準不明確的事項進行評價。
(三)注重審計調查研究。
通過審計調查，揭示問題，分析原因，提出在體制改革，完善制度，加強管理，健全機制等方面的建議，為政府領導宏觀決策服務。
(四)努力學習、鉆研業務，做好領導助手。
在審計局工作的日子里，我深刻認識到審計工作性質的重要性，都同樣需要認真、細致、精確及嚴謹的工作態度。注重把好廉政關，把廉政作為對自己的基本要求,堅決執行黨風廉政建設責任制，遵守中央關于黨政領導干部廉潔自律的規定，筑牢拒腐防變思想防線。平時能夠虛心向身邊的同事及前輩請教，做到多看、多問、多思考，努力使自己在最短的時間內勝任各種工作環境和內容。對工作積極主動，嚴格把關，一絲不茍，努力完成領導交辦的每一項工作。在繁多的工作中，分清主次科學安排，按時、按質、按量完成任務，同時配合其他科室做好各項文字寫作和文件、信息報送工作。
四、存在的問題及明年發展方向。
通過近兩年工作，進一步提高了思想政治素質，開闊了視野，拓寬了工作思路，增強了全局意識，強化了心胸坦蕩、正直端莊、嚴謹樸實的良好作風?；仡檸啄陙淼墓ぷ鞒煽?，是領導大力支持和熱情幫助的結果，是同志共同努力的結果，在總結成績的同時，我也看到自己的缺點和不足，主要是還需進一步加強學習，努力提高自己的政治理論和政策水平，注重綜合分析力度、提出有針對性的合理化建議，努力提高自己的工作層次和能力。
在今后的工作中，我會誠懇的接受領導和同志們對我提出的批評和建議，恪盡職守。同時，發揚成績、克服不足，提高工作效率，使自己所從事的工作在新的一年中再上新臺階。
自××年×月擔任市審計局局長以來，面對全新的工作崗位，我加強學習，扎實工作，廉潔自律，當好表率，較好地完成了各項審計工作任務，取得了顯著成績。按照市委組織部要求，現將四年來的履職情況總結如下。
一、加強學習，熟悉工作，不斷提高領導審計工作的能力和水平。
實施條例、國家審計準則、××省審計條例等審計法律法規，認真研讀了審計干部審計知識讀本、法律知識讀本、經濟知識讀本，全程參加省審計廳組織的新任審計局長培訓班，凝心聚神地聽取專家教授們的講課，不斷豐富自己的審計業務知識，盡可能快地適應本職崗位的需要。平時，經常聽取班子成員和各處室負責人的工作匯報，組織和帶領相關人員到先進地區學習好的經驗和做法，經常深入到市(區)審計機關、審計現場進行調研，盡可能多的掌握第一手資料，不斷提高自己領導審計工作的水平。
在搞好個人學習的同時，我堅持中心組學習制度，平時結合工作實際，經常組織領導班子和全局干部進行專題的政治理論或業務學習，利用各種會議和培訓班，就學習實踐科學發展觀，貫徹落實黨的十七大精神，加強對權力運行的制約和監督，審計信息化建設、績效審計的難點和思路等，進行發言和動員，努力把自己的學習成果轉化為指導審計工作的思路和方法，推動全市審計事業的科學發展。
二、圍繞中心、突出重點，依法履行崗位職責。
下幾個重點工作：
一是突出抓好審計信息化建設。針對審計信息化工作起步較晚的實際，我從基礎工作做起，首先，主抓了機構的建立和人員的到位工作。其次，抓好審計信息化的規劃、建設。20xx年底，建成了全市審計機關一體的審計管理系統，實現了現場審計實施系統與審計管理系統的交互應用，實現了無紙化辦公。再次，強化計算機審計技術的應用。每年召開專題會議部署全市審計信息化工作，對審計信息化工作進行專項考核。經過四年的不懈努力，我市審計信息化建設取得長足進展，我局審計信息化建設在全省名列前茅。目前開展的數字化審計平臺建設，將為我市審計工作實現事前監督、實時監督的目標提供技術支撐。
二是逐年深化財政預算執行審計。四年來，圍繞落實中央和省、市關于推進財政體制改革的有關政策，著力構建財政審計大格局，把財政預算執行審計逐年推向深入。如積極支持拓展報告的內容，將固定資產投資審計、專項資金審計、部門預算執行審計情況納入報告內容，改革報告結構，加強審計整改督查。我們的做法和效果得到了市人大常委會和市政府領導的肯定。
導的高度重視，促進了資金管理更加規范，使用效果進一步提升。
四是積極推進“三責聯審”。積極探索地方黨政領導干部同步審計，注意加強與組織部、紀委、編辦等部門的溝通，及時反映有關的工作信息和動態，合力推進領導干部經濟責任審計工作水平的提升。加強經濟責任審計整改工作，與紀委、組織部聯合建立整改督查制度，提升了經濟責任審計工作效果。
五是不斷加強審計管理。建立了審計例會制度，每月定期交流審計工作，排查工作中困難和問題，研究解決的辦法和措施。不斷完善全市審計機關綜合考核辦法和優秀審計項目評選辦法，考核內容更加科學。在加強對外聘中介機構審計工作管理和考核的基礎上，制定《固定資產投資審計獨立復核辦法》，進一步提高投資審計質量和水平，降低了審計風險。根據審計工作需要，出臺了《審計項目審計工作辦法》、《審計報告審定辦法》、《審計整改工作督查辦法》等，促進了審計工作規范化、制度化。
六是注重發揮審計建設性作用。在市領導的大力支持下，市政府出臺了《關于明確審計工作有關事項的意見》，為更好地發揮審計監督的職能用提供制度保障。建立了審計信息專報制度，重要的審計情況及時向市領導專報。四年累計向市委市政府報送信息專報52期，絕大多數專報信息得到市領導的批示，審計的建設性作用得到了充分發揮。
擺在首位，切實抓好班子的思想作風建設，規范和完善了中心組學習制度、民主集中制度和調查研究制度。四年來，我能夠按規定召開民主生活會，定期召開黨組會、局長辦公會以及業務審定會。按照重大事項集體決策、具體工作分工負責的原則，對全局的重要審計事項、大額經費開支、重大行政決議、干部任免工作和辦法、制度的出臺等，都能充分聽取班子成員的意見和建議，嚴格按照決策程序辦事;對班子每個成員，我都能以誠相待，信任支持他們大膽開展工作。在工作中，經常與他們談心交心，注意從思想修養、作風形象、業務工作等方面與班子成員共勉，積極維護和保持了班子的團結、和諧，也較好地調動了他們的工作積極性。作為班長，我能以身作則，要求下屬做到的，自己首先做到;要求下屬不做的，自己堅決不做，努力在思想修養、作風形象等方面發揮自己的表率作用。
勵的情況制作成光榮榜，印發到全體審計人員手中，以表揚先進，激發活力。召開全市審計機關作風建設會議，在全系統大力倡導“團結、緊張、嚴肅、活潑”的優良作風，要求全市審計機關和人員強化大局意識、責任意識、服務意識。在全系統深入開展精神文明創建活動，著力樹立新時期審計干部的良好形象。聘請10名行風監督員，定期召開座談會，廣泛征求對審計工作的意見，自覺接受社會監督。
四、嚴于律己，加強監督，著力保持審計機關良好形象。
規定，以身作則，依法行政，廉潔從政，筑好思想道德防線，提高拒腐防變能力，管好自己、管好家屬子女和身邊工作人員。
回顧四年來的工作，對照上級的工作要求和黨員領導干部的標準，也有一些不足和差距，特別是在審計工作任務越來越重，社會各界對審計工作的要求越來越高，審計機關自身壓力越來越大的新形勢下，本人組織審計工作的方式還有待改進，整合審計資源的手段有待提高，調查研究還缺乏深度，為領導的決策服務做得還不夠，等等，需要在今后的工作中加以克服和改進。
我于1998年調入****審計局工作，這些年來，憑著敬業、務實、勤奮的精神，兢兢業業，扎實工作，取得了較好成績，20xx年度被評為優秀黨員、人事局評為優秀公務員，20xx年度我主持綜合法規股的工作，被局里評為先進個人和優秀科室，得到單位領導和同事們的一致好評，現將多年來在思想、工作、學習等方面情況作如下小結。
一、加強理論學習，不斷提高理論水平。
為了進一步提高政治敏銳力、政治鑒別力和政策水平，增強貫徹落實黨的方針、政策的自覺性、堅定性，多年來，認真學習貫徹“三個代表”重要思想、及黨的十七大會議精神，通過學習，增強了用科學的理論武裝自己的頭腦，用鄧小平理論指導審計工作實踐的水平;進一步堅定社會主義、共產主義信念。通過學習，理論素養得到了進一步的提升，理想信念更加堅定。
二、求真務實，認真履行工作職責。
和退縮，虛心向同事請教，向主審學習，向書本學習，通過一段時間的學習，我很快進入了角色，本文來自文秘114，轉載請保留此標記。并能夠獨擋一面，成為領導的得力助手，多年來，我先后參加專項資金審計、任期經濟責任審計、財政收支審計、財務收支審計、建設項目審計，到目前為止我已經熟悉各行各業的會計業務和在哪些方面容易存在問題，能夠對查出的問題準確定性，我認為我已經完全具備主審的能力，并能圓滿完成了局里交辦的各項任務。多年來所寫的信息，曾被市局采用，被省廳采用，一篇被《****審計》采用。多次配合紀檢等部門處理上訪等事件，并取得較好的效果，維護了社會穩定。
三、虛心進取，努力更新工作思路。
多年來，我始終把學習放在首位，多次參加了****市審計局組織的審計業務培訓班的學習，還比較系統的學習了計算機ao和oa審計系統等知識，參加了全國計算機模塊考試，并取得了資格證書。通過一次次的學習，不斷充實了自己的理論知識和專業知識，使自己對審計業務工作有了更準確的把握，審計工作思路更加開闊。
經過多年來的鍛煉，我個人在總體素質上有了明顯的提高，雖然取得了一點成績，但這還遠遠不夠，離審計工作的需要還相差甚遠，我要在以后的工作中，再接再厲，使自己能夠應對更多的挑戰。
根據區經營管理局的統計統一部署和鎮黨委、政府的統一安排，鎮財政所于2011年7月，對全鎮所轄的12個村民委員會和2個社區，自2008年10月至2011年6月的村級財務收支情況、村級集體資產處置情況、村級債權、債務管理、村級土地和工程項目發包情況、村級專項資金管理情況等五個方面進行了審計?，F將審計情況報告如下：
一、基本情況。
黃龍鎮地處十堰城區西郊，國地面積126平方公里，所轄12個村、2個社區，84個村民小組，農業戶3300戶，農業人口11300人。全鎮有兩個省級貧困村，4個市級貧困村。各村收入以上級部門和扶貧對口單位的扶持款和房屋租金為主。所有村、社區都實行了每季度一次的財務審計，12個村級集體財務都實行了“雙代管”。
萬元，2011年6月全鎮村級資金總額為。
元、債權總額為。
元、債務總額為。
元。由于加強了管理，我鎮沒有出現一例違紀行為和貪污案件。參加此次審計的人員達102人次，共投入審計人員3人。
二、主要做法。
1、加強對審計工作的領導。今年6月，我鎮成立了以黨委書記為組長，黨委付書記、紀委書記為付組長，相關領導和鎮財政所干部為成員的領導小組。落實了責任，制定了實施方案，明確了方法步驟。辦公室設在鎮財政所，具體負責開展審計業務工作。
2、組建領導小組。針對我鎮財務管理的實際，在鎮黨委的高度重視下，專門組建了由分管領導和財政所組成的審計小組，負責對全鎮干部任期經濟責任的審計。
3、審計過程堅持民主性。結合農村集體經濟的特點，在充分尊重村民自治的法律前提下，遵循農村集體財務管理制度，整個審計過程讓村“兩委”委員和村民主理財小組全程參與，保證了審計工作的合法性和合理性。
4、審計結果全面向村民公開。在村民換屆中，村干部任期的經濟管理情況是廣大群眾最為關心的焦點。因此在審計過程中，我們把審計結果的公開作為重點環節進行認真監督和落實，并廣泛聽取群眾對審計結果的意見和建議。切實做到了農村審計為農民服務的要求，保證了村民的知情權。
5、堅持依法審計的原則。在審計過程中，我們嚴格按照《農村集體經濟審計工作規程》的相關規定進行。既不放縱違法違紀行為，也不單純脫離實際情況找問題。堅持依法依規、實事求是，按審計程序，重證據、重事實以及對村干部和村集體經濟發展負責的原則，高質量地完成了此次專項審計工作。
三、取得的主要成果通過這次審計，一是增強了村干部的紀律意識，真正體會到了上級黨委政府對村級財務的重視；二是較好地推動了農村財務民主管理進程，在審計過程中大力宣傳財務管理公開化、民主化的重要性和有關政策，充分調動了農民群眾參與監督和積極性；三是村干部積極配合以及村民的參與和監督是搞好這次專項審計的基礎。在審計中，各村、社區干部都認識到對他們任期間的經濟審計是對他們任期工作的負責和關心。因此態度端正，配合積極，加之村民的監督，充分體現了民主管理的積極作用。通過審計讓離任的干部認為“走的清白”，上任的干部“接的明白”。
四、取得的經驗和教訓。
我局現有7個內設機構，1個下屬事業單位。分別是辦公室、法制科、計算機審計科、經濟責任審計科、固定資產投資審計科、財政金融與行政事業審計科、農業與資源環保審計科以及下屬事業單位高淳區審計中心。
目前我局實有行政編制人員**人(編制數17人)，事業編制人員8人(編制數9人)。近年來，我局認真履行審計監督職能，主要工作情況如下：
一是抓好財政同級審計，把“同級審”作為審計工作的重點，逐步建成聯網審計，財政審計的廣度和深度進一步拓展。審計結果(含審計開展情況、發現問題和審計建議)報區委、區政府，并受區政府委托向區人大常委會報告。
二是加強政府投資審計，20**年起對新開工的5000萬元以上政府投資項目進行跟蹤審計，20**年起全面運行招標控制價審計，20**年完成竣工結(決)算審計項目69個，送審金額**.55億元，核減金額1.85億元，核減率**.02%。
三是深化經濟責任審計，由組織部牽頭建立了經濟責任審計聯席會議制度，在“四責聯審”的基礎上實行了“五責聯審”，紀委、組織部、編辦、審計局、環保局等部門共同參與。近5年來共對92位區管領導干部進行了經濟責任審計，其中20**年完成8個。對經審結果報告，區委區政府主要領導十分重視，均及時作了批示。
四是開展專項資金審計，近年先后對節能減排、太湖水污染治理、社?；?、土地出讓金等10項專項資金開展了審計，連續兩年對保障性住房建設情況進行了跟蹤審計。
五是推進村級財務收支審計，20**年以來，在區紀委的組織領導下，農工委、財政局、審計局聯合開展村財務審計工作，至20**年底已對78個行政村進行了審計，出具審計報告68份，其中由市審計局牽頭實施的有10個村，促進出臺了《加強農村財務票據管理，嚴禁“白條”報銷的若干規定》等一系列制度。
六是加強隊伍建設，重視人才培養和黨建、機關作風建設，注重提高審計能力，防范審計風險，嚴格遵守廉政和審計八不準規定。20**年1月，我局被省審計廳、人社廳評為先進集體，近年均被評為市審計系統先進單位。
20**年，我局將按照上級審計機關和區委區政府的要求，主要做好以下工作：
一是深化財政審計。認真貫徹落實新《預算法》，針對高淳財政現狀，重點關注財政收支中的重大問題以及存在的風險和問題，延伸審計近年來尚沒有審計過的重點部門。
二是改進和完善投資審計。認真落實市人大、市政府相關條例和文件精神，以及區政府《關于政府投資建設項目審計監督全覆蓋的實施意見》(高政發〔20**〕181號)，實行政府投資項目“必審制”，建立由審計局(審計中心)、建設主管部門、社會中介機構組織參與審計、各負其責的組織模式。區審計局(中心)直接負責投資額在5000萬元以上的項目招標控制價審計、一億元以上的項目跟蹤審計、5000萬元以上的項目竣工結算審計。其他項目由建設單位組織審計，但所有審計結果(報告)均須報審計局(中心)備案，由審計局組織抽查。
三是強化經濟責任審計。認真落實區委、區政府出臺的《關于進一步深化全區經濟責任審計工作的意見》(高委發〔20**〕41號)，認真做好經濟責任審計工作。對區管正職新任領導應履行的經濟責任進行告知。根據區委組織部的委托安排，20**年我局將對23位領導干部進行經濟責任審計。
四是開展村級財務收支審計“回頭看”。根據市審計局、區紀委以及區委組織部的統一部署，對村級財務收支情況進行審計“回頭看”，促進基層“三資”管理不斷規范。
五是統籌兼顧其他項目的審計。完成區委、區政府臨時交辦的審計工作任務。
六是參與上級審計機關“一條鞭”審計項目，包括審計署、省審計廳、市審計局確定的審計項目。
七是切實抓好黨建、機關作風和廉政建設。認真開展“兩學一做”活動，切實履行“一崗雙責”，加強機關內部管理，規范審計工作行為，完善審計項目質量考核辦法，努力建設一支為民、務實、清廉的審計隊伍。
八是正確對待垂直管理。根據十八屆四中全會決定和國務院《關于加強審計工作的意見》(國發〔20**〕48號)，20**年**月27日，經黨中央、國務院同意，中辦、國辦印發了《關于完善審計制度若干重大問題的框架意見》及相關配套文件的.通知(中辦發〔20**〕58號)，江蘇省是列入改革的7個試點省之一。20**年1月8日，省委組織部、省編辦、省人社廳、省審計廳聯合下發了《關于凍結省以下地方審計機關機構編制和人員調整的通知》(蘇審發〔20**〕3號)。我局對上述文件和有關會議精神按要求及時組織了學習傳達。
當前審計工作存在的困難和問題主要有：一是我局現有審計人員的數量和素質，還與新形勢下的審計工作不相適應;二是鎮、街道和建設量大、下屬單位和資金多的重點部門內部審計力量和工程項目建設管理隊伍薄弱。
20**年3月5日，區政府第42次常務會議專題聽取了審計工作情況匯報，既充分肯定了審計工作取得的成績，也對審計工作提出了要求，我局將認真貫徹落實。
根據會議安排，我就全縣審計工作開展情況和審計工作任務做簡要匯報。
我縣審計工作在縣委、縣政府的正確領導下在上級審計部門的關心支持下緊緊圍繞全縣工作大局堅持“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的工作方針認真踐行科學發展觀狠抓審計基礎建設、能力建設、隊伍建設、制度建設依法履行審計職責圓滿完成了全年各項審計工作任務。共審計單位和項目49個占計劃108.9%;查出違規行為金額4**萬元已收繳財政資金324萬元;審計核減固定資產投資額294萬元;向縣委、政府和上級審計機關提交綜合報告和信息53份向被審計單位或有關單位提出審計建議70條已被采納審計建議49條?！恩胗慰h財政預算執行情況審計》和《麟游縣城市生活垃圾處理廠建設工程決算審計》兩個項目被評為全市優秀審計項目。
全年審計計劃涉及6個方面，共55個項目。其中：財政審計**個、行政事業單位財務審計8個、社保資金審計4個、農業和資源環保資金審計3個、固定資產投資審計**個、領導干部經濟責任審計約10個。
1、全力抓好財政預算執行審計。一是集中力量協助市審計局搞好地方政府性債務審計;二是抓好對縣財政局、地稅局等10個預算單位的審計;三是結合鄉鎮機構改革對部分鄉鎮財政進行審計。
2、繼續抓好行政事業單位審計。一是對縣衛生局、縣住建局等7個縣級部門財政財務收支進行審計，重點關注貫徹落實國家宏觀調控政策和惠民政策、執行財經法規情況;二是按照省審計廳要求，對—全縣義務教育政府投入及教育附加征收、使用情況進行專項審計調查。
3、重點抓好農業與資源環保審計。一是堅持以“三農”審計為重點，通過涉農資金和項目審計，促進國家惠農強農政策落實;二是資源環保審計重點突出關注資源環保、節能減排專項資金管理、績效和政策落實情況;三是積極配合省、市審計機關，做好渭河流域治理專項資金審計、土地整理資金審計和土地出讓金使用情況審計。
4、著力抓好社保資金審計。強化對民生資金流轉過程及使用效果的審計監督，重點抓好城鎮職工醫療保險基金、養老基金、就業和再就業專項資金及廉租房建設資金的審計調查。
5、突出抓好重點項目審計。對政府投入較多的中小學校舍安全工程、集中供水工程、衛生院建設工程、縣中心敬老院建設工程等重點項目開展審計;同時，積極配合縣紀委、監察局做好工程建設領域突出問題專項治理工作;繼續開展5.12地震災后恢復重建項目審計和跟蹤審計。
6、切實抓好經濟責任審計。加強對重點部門、重點單位主要領導干部的經濟責任審計，逐步建立和推行領導干部任中審計和任期內輪審制度。經濟責任審計重點關注領導干部貫徹執行國家重要經濟政策和決策情況，關注其決策權、執行權的運用情況，關注其有關的管理、決策等活動的經濟和社會效益情況，依法規范審計評價。同時，切實抓好鄉(鎮)黨委書記、鄉(鎮)長同步審計試點工作。
(一)創新審計理念，提升審計監督能力。一是堅持依法審計。堅決貫徹執行審計法規，切實行使審計監督權，維護國家財政經濟秩序，促進廉政建設，提供真實的審計信息;二是堅持科學審計。不斷改進審計組織方式和技術方法，進一步提高審計工作效能;三是堅持文明審計。貫徹實事求是、客觀真實、公平公正的審計工作原則，促進文明審計、和諧審計;四是堅持廉潔審計。建立廉潔審計的長效機制，認真落實審計工作紀律，健全完善各項廉政制度。
(二)強化審計服務，增強審計監督成效。一是通過查錯糾弊，為黨委、政府決策發揮建設性作用。加強對縣委、縣政府有關政策貫徹落實情況的審計，注重加強綜合分析和調查研究，為黨政領導決策提供有力參考;二是創新審計方式方法，為和諧社會建設發揮積極的促進作用。通過有效配置審計資源，進一步加強審計監督，健全完善各項管理制度，保障各類資金安全，以審計監督促社會和諧;三是正確處理監督與服務的關系，為規范財政財務管理發揮前瞻性作用。把服務理念貫穿于審計工作的全過程，堅持從微觀入手，從宏觀著眼，注重從深化改革、加強管理、完善制度的層面揭示問題，規范管理行為，促進財政財務管理水平不斷提高。
(三)提升審計質量，增強審計公信力和執行力。一是著力打造“精品項目”。加大工作力度，大力培植“優秀項目”，力爭今年有3個審計項目入選全市、全省優秀審計項目;二是進一步加強審計質量管理工作。認真抓好新頒布的審計實施條例和審計準則的學習貫徹，積極探索審計質量復核、審計現場管理方式，確保對審計項目實施全面有效的質量控制。
(四)提高審計能力，加強審計隊伍建設。堅持把提高審計能力作為隊伍建設的核心，積極探索審計人員業務培訓途徑和方法，不斷提高全體審計人員各項業務能力和素質，培養造就一支政治過硬、業務精湛、清正廉潔的審計隊伍，為推動全縣審計工作科學發展提供保障。
根據中支內審工作部署，20xx年6月份和12月份分別在全行范圍內開展對內部控制管理風險的分析評價活動。依照內控評價方案，分“內部控制環境”、“風險識別與評估”、“控制活動”、“信息交流與反饋”、“監督評審”五個方面內容對支行內控制度進行評審，將定期風險分析評價工作滲透到全行每一個職能股室、每一個工作環節和每一個崗位。我們將評價的監督對象確定為一線營業人員和各級管理人員;以重點股室、關鍵崗位、薄弱環節的審計為主;有針對性地檢查監督各職能部門建立的各項制度，注意內控制度和管理上的漏洞和缺陷。拓展了評價范圍，提升了評價層次。通過審計評價，共發現重要崗位尚存在十多項風險隱患和薄弱環節，一一列出，分析存在問題的原因，提出合理的防范措施和建議，并書面報告市中支和支行領導，督促各項內部控制制度在全行得到嚴格落實。
我們根據本行的重點工作、簿弱環節及風險點確定審計調查項目二項。分別是《對瑞安支行集中采購管理情況的調查》、《對瑞安支行外匯法規、內控制度和業務操作規程執行情況的調查》。
今年8月份對支行集中采購管理情況進行了調查，發現一些管理上的欠缺和不規范的操作，提出了整改意見和建議。
今年11月份對支行外匯法規、內控制度和業務操作規程執行情況進行了調查，通過現場詢問、調閱部分檔案資料和觀察臨柜操作情況，基本了解和掌握了瑞安支局外匯管理工作情況;從調查情況來看，瑞安支局能夠較好地執行外匯法規，及時貫徹落實外匯政策，建立了比較健全的內控管理制度，業務授權分責明確。并能根據上級局的內控要求，結合自身特點，對各項內控制度予以細化補充，及時修訂完善了各項外匯業務操作流程、外管股各崗位工作職責、外管股人員考核辦法，建立了《內控督導檢查辦法》。但也發現了不少一問題，根據問題的不同性質提出整改建議，基本得到整改落實。促進了外匯管理部門更好地貫徹和執行外匯法規政策，嚴格內部管理制度，規范業務操作。
今年我們通過審計調查，共發現了違規現象20余項，提出整改建議20條，大部分已得到整改落實，分別撰寫的。
調查報告。
已呈報給支行行長和中支內審科。
在行長親自督導下,我支行由內審牽頭，認真組織開展了對20xx年度以來審計查出問題整改情況的檢查，做足做細“亡羊補牢”工作，強化了整改落實，鞏固了審計監督成效。
1、領導重視，強化整改意識。布置安排對20xx年度以來審計發現問題和整改情況進行檢查事宜。要求有關部門進一步落實責任，制定切實可行的措施;強化整改意識，主動查找風險隱患，堅決杜絕同類問題的再次發生。
2、精心組織，確保整改實效。安排專人對所有審計項目進行逐一梳理，認真排查問題整改情況;并要求各部門將自查情況、未整改原因及下一步具體整改措施報內審部門。內審在各部門自查的基礎上，組織人員進行了再檢查。
3、強化責任，落實整改措施。制定了瑞安支行內審整改責任追究制度，對檢查發現的問題經過直接責任人、部門負責人認定后，根據問題的原因、性質和情節等采取相應的責任追究措施,并給予經濟處罰。
4、嚴格督促，實現整改目標。針對個別未整改到位的問題，督促,制定下一步具體整改措施。通過開展審計發現問題整改情況的“回頭看”活動，真正實現了“整改促完善、整改促提高、整改促進步”的目標。
根據中支內審科的統一安排，今年主要參加了對泰順縣支行的行政執法檢查、對樂清支行行長履職審計、對溫州中心支局外匯依法行政審計，對參與的每一個項目檢查都能認真盡職地對待，保質保量完成任務。
自今年省分行督導組對市分行信貸財會基礎管理基本規范督導以來，市分行內部審計部統一思想認識，把握重點環節，切實加強領導，確保督導整改工作不走過場、抓出實效。
抓好督導整改是確保全行業務“又好又快”發展和爭創“兩個領先”目標的關鍵。市分行內部審計部本著對農發行事業高度負責的態度，認真開展督導整改。對整改需要解決的問題，做到思想不松、力度不減、標準不降，抓緊抓實、一抓到底。
在抓好督導整改的過程中，市分行內部審計部緊密結合本行業務發展的實際，把解決思想問題和解決實際問題結合起來，通過解決思想、工作和作風上存在的問題，進一步堅定信心，振奮精神，為構建和諧督導、加快農發行發展而盡職盡力。
1、切實把握督導整改的三個環節。做好督導整改工作關鍵是要抓好制定整改措施和整改方案、認真進行整改、向全行員工公布整改結果這三個環節的工作。市分行內部審計部對每個環節都扎扎實實、不折不扣地抓好落實，確保督導整改工作的高質量。
2、切實把握督導整改的三個重點。一是抓好思想整改，著力提高員工的思想政治素質。堅持把學習貫穿始終，進一步增強學習實踐“三個代表”重要思想的自覺性，針對查找出的在理想信念、宗旨意識、工作作風、遵紀守章和立足本職發揮作用等方面存在的問題，搞好思想整改。
二是抓好工作整改，著力提高推動工作的水平。緊緊圍繞“發展第一要務、和諧第一要義”來進行整改，進一步在全行形成合規經營的強大合力，進一步促進農發行又好又快發展，力爭在創建“兩個領先”上取得明顯成效，進一步推進構建平安銀行的進程。
三是抓好作風整改，著力增強合規經營的本領。切實發揮督導的“督、幫、促”作用，注重改進督導方式，提高督導藝術，主動為業務部室服務，謀求業務部室的支持與配合。對督導中發現的各種問題進行分類排隊，然后向各個部室進行反饋，幫助業務部室在易出錯環節、易出錯部位制定防范整改的措施。對于新業務，主動向業務部室進行前期警示，預警可能發生實體或程序違規的環節部位，增強員工合規經營的本領。
為確保督導整改工作任務的全面完成，市分行內部審計部高度重視，周密部署，精心組織，務求實效，做到“三到位”。一是責任落實到位。督導整改的關鍵在落實。對納入督導整改方案的整改任務，明確主要責任人和責任部門，提出整改時限，人人做到整改內容、整改措施、整改時限、整改目標“四個清楚”。二是領導帶頭到位。行領導率先垂范，帶頭抓督導整改，推動督導整改工作高效、扎實、有序開展。三是建章立制到位。按照構建平安銀行的要求，把抓好督導整改與建章立制工作相結合，建立健全各項。
規章制度。
努力構建合規經營的長效機制。
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在今年召開的省、市、縣相關工作會上，再次榮獲全省審計財經法規宣傳工作特等獎，連續第被評為全市審計工作先進單位和全縣目標管理綜合考核優勝單位。成功創建市園林式單位，全面啟動了省園林式單位和省文明單位的創建工作?；仡櫲甑墓ぷ?，我們的做法是：
根據年度計劃，我局將財政預算執行審計、經濟責任審計、政府投資跟蹤審計和績效審計作為半年工作重點，集中力量，攻堅克難，完成了預期的目標任務。
（一）財政預算執行審計。今年的預算執行審計有三個特點：一是充分準備動手早。底，局財金股就完成了工作方案的制訂。1月10日，全局召開了動員大會，進行了全面、周密的工作部署。
1月18日，審計組現場進審，
2月5日，現場審計基本結束。整個過程籌備充分、組織周密、實施順利；二是整合資源力量強。打破股室界限，組織業務人員23人，由7名班子成員帶隊，分為三個小組，合理搭配，分工協作，最大程度的提高了工作效率；三是ao運用效率高。審計涉及重點單位和部門28個，同時還開展了國有土地出讓收入的專項審計，點多面廣，任務繁重，審計組充分運用ao現場審計軟件，大大縮短了現場審計時間，提高了審計項目質量。本次財政預算執行審計，查處問題12項，提出評價意見6條、審計建議4條，提交了高質量的審計報告，受到了縣委、人大、政府的好評。
（二）經濟責任審計。今年全年，我局完成經濟責任審計項目6個，在審4個，審計對象10人，其中，突出了領導干部的任中經濟審計，同時加強了對事業單位法人代表的經濟責任審計。為充分提高審計報告的利用率和審計成果，專門下發了平審發[20xx]3號《縣審計局關于統一、規范、簡化經濟責任審計結果報告格式的通知》，將報告編印成冊，除主送縣委組織部及組織部長，還報送市審計局、縣委及書記和副書記、縣人大及主任、縣政府及縣長和常務副縣長、縣政協及主席、縣紀委及書記。
（三）政府投資跟蹤審計。去年我局啟動并實施了2個政府投資工程的跟蹤審計試點項目，遏止虛增投資1600多萬元，今年這項工作已全面展開，對全縣所有重點工程實行了提前介入和全程跟進。審計組進駐12個施工現場確認計量簽證，對隱蔽工程拍照留存，就工程增加計價部分進行建議性調整，積極為政府節約建設資金、降低發展成本。
（四）績效審計。年是我局開展績效審計的試點之年，我局《二〇xx年目標管理考核辦法》中明確規定“每個業務股室必須完成1個績效審計項目”，要求審計人員在項目實施過程中積極探索績效審計的方式方法，突出績效內容，為20xx年“績效審計推進之年”奠定堅實的基礎。如對某醫院的審計，該醫院投資近萬元改建門診樓、住院樓，新建戒毒治療中心，造成負債近1000萬元，但審計認為，該院醫療服務硬件顯著提高，業務量和經濟效益均大幅增加，每年償還負債300多萬元，投資項目績效水平較高；又如審計某公司搬遷建設項目，同樣是大額負債建設項目，但該公司廉價處置黃金地段的鋪面，在較偏避地段購置土地建設新樓，規?？刂撇粐?，應對市場變化失誤，致使公司陷入困境。審計界定該公司搬遷建設項目未達到預期目標，績效較差，主要負責人負有領導責任。
二、在增強“隊伍四力”中夯實審計基礎。
我局緊緊圍繞建設“學習型、規范型、效能型、和諧型、廉潔型”機關目標，加強隊伍建設，提高審計水平。
（一）增強隊伍戰斗力。一是通過開展學習法律法規、審計案例講評、審計項目質量分析等活動，培養審計人員的查案能力和分析能力；二是聘請省廳專家舉辦計算機輔助審計專題培訓班，組織全局業務人員每晚集中操練2小時鞏固培訓效果，同時投資9萬多元添置一批手提電腦，全局手提電腦達到人手一臺，已有10人通過ao認證考試，還有8人積極備戰7月2日的考試；三是在局機關推行領導干部“公開競職、差額選舉”和股室負責人“公開競聘上崗”制度，局班子集體結合“權、責、利”，與所分管股室人員在政治思想、廉政建設、審計質量、工作任務、獎罰考核方面實行“五聯”，開展“一對一”的幫扶活動和談心活動，增強了隊伍的凝聚力和戰斗力。
8小時外“生活圈”的監督檢查，實行重大事項報告檢查制和廉政回訪制，請縣紀委干部到機關舉辦了一次廉政教育學習班。
（三）增強隊伍約束力。
善干部管理考核辦法，在機關大廳設置去向牌，安排專人負責對干部工作日去向進行跟蹤登記，建立干部德、能、勤、績、廉的`量化考評檔案，考評結果與個人津補貼、評先評優和提拔使用掛鉤，有效規范了干部行為。
（四）增強隊伍創造力。鼓勵干部積極探索并運用新的審計方式方法，提高審計質量。如法制股通過“九查九看”促進被審計單位實現厲行節約，工交商貿股總結12條方法開展“小金庫”檢查，基建一股、二股創新方法對隱蔽工程進行拍照留存等等，這些新的方式方法的運用，規范了審計程序，節省了審計時間，降低了審計成本，提高了審計質量。
三、在健全“四項制度”中鞏固執法質量。
我局注重加強內控，健全制度，規范程序，督促整改，實現審計執法質量控制目標，確保執法質量生命線。
（一）完善內部管理制度。年初，進一步修訂完善了縣審計局《審計執法過錯責任追究制度》、《審計復核制度》、《重大審計事項集體審定制度》、《審計人員有錯與無為問責辦法》、《關于基本建設投資項目審計程序的補充規定》等11項審計質量控制制度，全面規范審計行為，提高執法質量。
（二）創新質量把關制度。在審計質量控制過程中，實行重要審計事項專項承諾制：要求被審計單位提供并承諾完整、真實的重點審計內容情況和會計資料，明確告知配合支持審計工作的基本要求和違反承諾的相關審計處理措施，并要求被審計單位法人和相關財會人員簽字；堅持集體三審制：現場審計完成后，審計組成員集體研究審計報告初稿。征求意見稿送出前，由局長、法制股、審計組成員集體進行審核。根據被審計單位回復的陳述意見，由審計組修改，法制股復核后，再由局業務辦公會集體審定；實行三級復核制：審計組成員交叉復核、主審全面復核、法制股專職復核，確保了“零”質量事故。法制股組織對已完成的審計項目進行評選，共評出一等獎1個、二等獎1個、三等獎3個，有2個審計項目分別獲得市審計質量評比一、二等獎。
（三）推進審計公告制度。我局與縣政務中心積極協調，在“縣政府門戶網”首頁的頭版位置設置了“審計公告”欄目，公告審計結果10個，并增設了網友“瀏覽點擊數”統計鏈和評論欄，“審計公告”的上網，不但使公眾及時了解了政府及部門重大經濟活動和財政財務收支的具體情況，消除他們的疑慮，增強了他們對政府的信任。同時，也讓政府及相關部門、審計機關及時了解了公眾反饋的意見和建議，有效促進了審計意見的整改落實和審計質量的提高。
（四）落實審計回訪制度。本著“審而要究、審而要改、審而要用”的工作思路，加強對審計建議落實情況的回訪和跟蹤檢查。年初，縣自來水公司采納“康達給排水公司作為完全自然人公司，在自來水公司任職的不能到康達兼職，自來水公司的員工不應在康達上班、入股”的審計建議，對依托公司成立的康達給排水公司進行了撤并；在對某鎮中心校的財務收支審計中，發現其下屬某中學偽造學生簽名截留、挪用貧困寄宿生生活費補助30000元用來購置學生課桌的問題，審計組在最短的時間內責成被挪用資金全部歸位，該中心校認真采納審計建議，督促各學校對補助發放名單進行公示，接受學生與家長監督，確保補助資金發放到位，做到了?？顚Ｓ?。
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