規(guī)章制度的守則在法律和道德的約束下,應(yīng)當(dāng)注重公平、公正、公開,做到權(quán)責(zé)一致、公民平等。這些規(guī)章制度的編制和實(shí)施情況得到了實(shí)際驗(yàn)證,可作為制定規(guī)章制度時(shí)的參考案例。
第一條為嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用開支,規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷行為,制定本制度。第二條公司為管理和組織經(jīng)營(yíng)活動(dòng)日常發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用,應(yīng)堅(jiān)持勤儉節(jié)約、精打細(xì)算的原則,制止鋪張浪費(fèi)和一切不必要的開支。
第三條日常報(bào)銷的各項(xiàng)費(fèi)用,公司的財(cái)務(wù)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行報(bào)銷審批規(guī)定,對(duì)不符合規(guī)定權(quán)限審批和手續(xù)不完備的費(fèi)用開支,一律不得報(bào)銷。
第四條。
(一)辦公費(fèi)用包括:公用報(bào)刊雜志、公用業(yè)務(wù)書籍、通訊費(fèi)、辦公用品、清潔用品、茶葉等各項(xiàng)公用雜費(fèi)。
(二)差旅費(fèi)用包括:因公事出差,外出開會(huì)、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)的交通費(fèi),住宿費(fèi),住勤補(bǔ)貼等。
(三)印刷費(fèi):印刷有關(guān)業(yè)務(wù)用票據(jù)、憑證、賬冊(cè)、報(bào)表、業(yè)務(wù)資料等用品費(fèi)用。
(四)修理費(fèi):管理部門使用的固定資產(chǎn)發(fā)生的修理費(fèi),即零星配套設(shè)施維修、房屋維修、設(shè)備維修(不包括小車維修)等。
(五)業(yè)務(wù)招待費(fèi):對(duì)外交際應(yīng)酬活動(dòng)的費(fèi)用。
(六)會(huì)議費(fèi):召開各種會(huì)議所發(fā)生的住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、租場(chǎng)費(fèi)、交通費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、服務(wù)費(fèi)、資料費(fèi)等。
(七)水電費(fèi):營(yíng)業(yè)辦公用水費(fèi)、電費(fèi)及水電增容費(fèi)。
(八)低值易耗品:不屬于固定資產(chǎn)核算范圍的辦公用具、家具用具。
等。
(九)審計(jì)費(fèi):聘請(qǐng)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)費(fèi)用。
(十)研究開發(fā)費(fèi):信息科研開發(fā)過(guò)程中發(fā)生的材料費(fèi)用、租金以及外聘人員的工資和福利費(fèi)等。
(十一)租賃費(fèi):經(jīng)批準(zhǔn)租賃的營(yíng)業(yè)辦公用房、汽車、辦公設(shè)備等固定資產(chǎn)租賃費(fèi)用。
(十二)法律事務(wù)費(fèi):涉及本企業(yè)的訴訟、仲裁、公證和律師的顧問和代理等有關(guān)法律事務(wù)的費(fèi)用。
(十三)咨詢費(fèi):聘請(qǐng)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)鑒證、咨詢、代理等各項(xiàng)費(fèi)用。
(十四)福利費(fèi):用于改善員工生活福利設(shè)施、慰問病號(hào)、職工困難補(bǔ)助等,(十五)物業(yè)管理費(fèi):營(yíng)業(yè)辦公用房和小區(qū)公用房,委托社會(huì)物業(yè)公司或具有法人資格的服務(wù)中心進(jìn)行物業(yè)管理的費(fèi)用支出。
(十六)職工教育經(jīng)費(fèi):?jiǎn)T工參加培訓(xùn)、社會(huì)教育、學(xué)歷教育、出國(guó)學(xué)習(xí)、聘請(qǐng)教師等經(jīng)費(fèi)開支。
(十七)安全防衛(wèi)費(fèi):因安全保衛(wèi)需要而購(gòu)置的警棍、報(bào)警器、監(jiān)控設(shè)備配件,安裝營(yíng)業(yè)辦公網(wǎng)點(diǎn)窗戶欄及防盜設(shè)施、消防滅火器、消防水龍管、庫(kù)房加固、守庫(kù)、保安等防搶、防盜、防火、防水設(shè)施以及其它安全防衛(wèi)費(fèi)用開支。
(十八)勞動(dòng)保護(hù)費(fèi):按有關(guān)規(guī)定購(gòu)買職工勞動(dòng)保護(hù)用品及保健費(fèi)支出。
(十九)電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi):為保證電子設(shè)備正常運(yùn)轉(zhuǎn)而購(gòu)買紙張、色。
帶、軟盤、光盤等耗用材料,備品配件,電子設(shè)備維護(hù)費(fèi)用,租用專用線等費(fèi)用。
(二十)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi):公司財(cái)產(chǎn)(車輛除外)保險(xiǎn)費(fèi)。
(二十一)專業(yè)性費(fèi)用包括各種團(tuán)體會(huì)費(fèi)、檢驗(yàn)費(fèi)、廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)等。
(二十二)按照規(guī)定列支的工會(huì)經(jīng)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、統(tǒng)籌養(yǎng)老金、統(tǒng)籌醫(yī)療費(fèi)社會(huì)保障性統(tǒng)籌支出以及住房公積金:
(二十三)財(cái)務(wù)費(fèi)用:融資利息、匯兌損益、銀行手續(xù)費(fèi)(二十四)其它費(fèi)用:除上述費(fèi)用以外綠化費(fèi)等其它費(fèi)用支出。
第五條公司日常發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用,由費(fèi)用開支部門(或個(gè)人)填制費(fèi)用報(bào)銷單,由部門主管簽字后逐層送批:
(一)差旅費(fèi)等項(xiàng)目。填寫出差事由,由出差人所在部門主管領(lǐng)導(dǎo)簽名確認(rèn),(住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、住勤補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)、市內(nèi)交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按公司《籌建處費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)》規(guī)定執(zhí)行),由公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審查核定,由公司雙方股東代表批準(zhǔn)報(bào)銷。
(二)會(huì)議費(fèi):統(tǒng)一由公司辦公室辦理有關(guān)送批手續(xù),由公司雙方股東代表批準(zhǔn)報(bào)銷。
(三)水電費(fèi)、低值易耗品,由公司雙方股東代表批準(zhǔn)報(bào)銷。對(duì)辦公用具、家具用具公司等耐用品要造冊(cè)登記管理。
表、伙房費(fèi)用憑客餐清單外,其他一切費(fèi)用都要有原始發(fā)票作為依據(jù),方能報(bào)銷。
第六條。
會(huì)計(jì)人員對(duì)審批手續(xù)不全和不符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定的開支應(yīng)及時(shí)指出或報(bào)告,并有權(quán)要求補(bǔ)充、更正和制止。對(duì)于違反規(guī)定的費(fèi)用開支,不予制止和糾正,又不向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告的,財(cái)會(huì)人員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任。
第七條會(huì)計(jì)人員在審核費(fèi)用報(bào)銷單內(nèi)容時(shí),應(yīng)認(rèn)真復(fù)核單據(jù)填寫是否規(guī)范、內(nèi)容及金額與原始發(fā)票是否一致,簽字是否齊全,簽字人權(quán)限是否正確,是否符合相關(guān)費(fèi)用管理規(guī)定等。
第四章。
第八條車輛綜合規(guī)費(fèi)報(bào)銷手續(xù)。
生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、管理用車輛,支付的車輛年檢費(fèi),養(yǎng)路費(fèi),保險(xiǎn)費(fèi),車輛使用稅,駕駛證年檢費(fèi),路橋費(fèi),停車保管費(fèi)。發(fā)票由辦公室負(fù)責(zé)人簽名,費(fèi)用報(bào)銷單由辦公室負(fù)責(zé)填制,未經(jīng)審批權(quán)限規(guī)定的審批人審批,不得報(bào)銷。
第九條車輛維修保養(yǎng)費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)。
負(fù)責(zé)人簽名,未經(jīng)審批權(quán)限規(guī)定的審批人審批,不得報(bào)銷。
(二)車輛例行檢修和保養(yǎng)費(fèi)用。車輛例行正常檢修和保養(yǎng)支付的費(fèi)用,必須附送修人核對(duì)簽名確認(rèn)的修理和保養(yǎng)清單,發(fā)票由公司辦公室負(fù)責(zé)人簽名,未經(jīng)審批權(quán)限規(guī)定的審批人審批,不得報(bào)銷。
(三)因公務(wù)車輛行使在外,出現(xiàn)故障不能在公司約定維修服務(wù)中心維修,支付諸如解體、檢驗(yàn)、校正、修復(fù)、更換已經(jīng)磨損的主要總成和零部件等的修理費(fèi)用,開具的修理清單上,必須由執(zhí)行公務(wù)同車的負(fù)責(zé)人、駕駛員及其他人員共同簽名確認(rèn),否則不得報(bào)支。
第十條車輛燃潤(rùn)料及輔助材料報(bào)銷手續(xù)。
(一)車輛燃潤(rùn)油費(fèi)用。車輛正常消耗的汽油,公司統(tǒng)一發(fā)給各車號(hào)約定公司油站憑卡用油的,屬公用車輛加油,油料結(jié)算清單應(yīng)有公司辦公室負(fù)責(zé)人簽名;屬領(lǐng)導(dǎo)專用的車輛應(yīng)有該領(lǐng)導(dǎo)簽名,不得由其他人代位簽名。
(二)出差途中在約定公司油站外加油,屬公用車輛,發(fā)票應(yīng)有駕車司機(jī)及公司辦公室負(fù)責(zé)人簽名;屬領(lǐng)導(dǎo)專用車輛,發(fā)票應(yīng)由經(jīng)辦人、公司辦公室負(fù)責(zé)人及該專用車輛的領(lǐng)導(dǎo)簽名。
(三)車輛行使正常需要購(gòu)買柴油、潤(rùn)滑油、剎車油及其他輔助材料(不含修理清單列明單項(xiàng)費(fèi)用),屬公用車輛,發(fā)票應(yīng)有公司辦公室負(fù)責(zé)人簽名;屬領(lǐng)導(dǎo)專用的車輛應(yīng)有該領(lǐng)導(dǎo)簽名,不得由其他人代位簽名。
第十一條更換車裝輪胎,補(bǔ)充周轉(zhuǎn)輪胎報(bào)銷手續(xù)。
室負(fù)責(zé)人簽名;購(gòu)買領(lǐng)導(dǎo)專用車輛備用的周轉(zhuǎn)輪胎,發(fā)票應(yīng)由經(jīng)辦人、公司辦公室負(fù)責(zé)人及該專用車輛的領(lǐng)導(dǎo)簽名。
第十二條低值易耗品報(bào)銷手續(xù)。
車輛行使支付必需的工具、器具和其他用具等費(fèi)用,屬公用車輛,發(fā)票應(yīng)有公司辦公室負(fù)責(zé)人簽名;屬領(lǐng)導(dǎo)專用的車輛應(yīng)有該領(lǐng)導(dǎo)簽名,不得由其他人代位簽名。未經(jīng)審批權(quán)限規(guī)定的審批人審批,不得報(bào)銷。
第十三條車輛事故損失費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)。
車輛行使過(guò)程中發(fā)生的事故損失費(fèi)用和賠償支出,按事故處理決定,除保險(xiǎn)公司和有關(guān)責(zé)任人按規(guī)定賠償外,償付不足應(yīng)由公司負(fù)擔(dān)的部分,由事故公司辦公室負(fù)責(zé)人簽名,未經(jīng)審批權(quán)限規(guī)定的審批人審批,不得報(bào)銷。
第十四條車輛清洗費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)。
(二)超出當(dāng)?shù)乜h區(qū)范圍清洗,發(fā)票應(yīng)由駕駛員及公司辦公室負(fù)責(zé)人簽名。
第十五條其他特別規(guī)定。
(一)車輛運(yùn)行實(shí)際支付的費(fèi)用,公司辦公室負(fù)責(zé)人應(yīng)認(rèn)真細(xì)致將各車號(hào)支付的費(fèi)用進(jìn)行分類明細(xì)統(tǒng)計(jì)。
(二)經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)支的車輛運(yùn)行費(fèi)用,財(cái)務(wù)應(yīng)認(rèn)真審核報(bào)銷的發(fā)票及相關(guān)附件,發(fā)票與有關(guān)費(fèi)用清單不相符,不得報(bào)銷。
(三)車輛運(yùn)行費(fèi)用開支,各司機(jī)應(yīng)本著自我約束、厲行節(jié)約、從嚴(yán)。
控制的原則,不準(zhǔn)套用車輛運(yùn)行費(fèi)用,一旦發(fā)現(xiàn)弄虛作假,費(fèi)用不準(zhǔn)報(bào)銷,并通報(bào)事項(xiàng)。
。
4.固定資產(chǎn)經(jīng)財(cái)務(wù)報(bào)銷后,財(cái)務(wù)部列入“內(nèi)部往來(lái)成本費(fèi)用”科目。
3.材料物品領(lǐng)用時(shí),必須填領(lǐng)料單(一式三聯(lián),領(lǐng)用人、倉(cāng)庫(kù)、財(cái)務(wù)部);
4.倉(cāng)庫(kù)保管員兼材料會(huì)計(jì),每月與財(cái)務(wù)核對(duì)賬目,發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)找原因更正;
5.年終物資部應(yīng)盤點(diǎn)一次,列出材料清單與財(cái)務(wù)部核對(duì),并作出盈虧表;
8.各項(xiàng)預(yù)付款先填借款單,經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),按合同要求付款。
為了規(guī)范學(xué)校的財(cái)務(wù)行為,加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,提高資金的使用效率,促進(jìn)教育事業(yè)的健康發(fā)展,根據(jù)《中小學(xué)財(cái)務(wù)制度》,結(jié)合學(xué)校的實(shí)際情況,特制定本制度:
1、報(bào)銷憑證必須是正式發(fā)票或財(cái)政局及稅務(wù)部門印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù),“白條”不得報(bào)銷。
2、發(fā)票內(nèi)容要齊全:?jiǎn)挝幻Q、日期、品名(必須填寫物品及辦公用品的具體名稱)、單價(jià)、數(shù)量、金額等項(xiàng)目填寫齊全,字跡清楚,金額正確,大、小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改立即無(wú)效。
3、印章要齊全:報(bào)銷的發(fā)票必須有稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章,并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章;事業(yè)收據(jù)必須有財(cái)政部門統(tǒng)一印制的財(cái)政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財(cái)務(wù)專用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的'使用有效期內(nèi)。
4、報(bào)銷憑證需說(shuō)明用途、有經(jīng)辦人、證明人或?qū)嵨矧?yàn)收人,并有單位審批人簽署意見;
5、1000元以上的款項(xiàng)要以轉(zhuǎn)帳支付。
6、差旅費(fèi)報(bào)銷按《行政事業(yè)單位工作人員差旅費(fèi)開支規(guī)定》執(zhí)行。
7、公務(wù)招待需按上級(jí)有關(guān)部門提出壓縮三公經(jīng)費(fèi)的精神,從嚴(yán)控制,確需招待的,填寫《鹿城區(qū)教育系統(tǒng)公務(wù)接待審批卡》,由校長(zhǎng)審批后,按照每桌含酒水不超過(guò)1200元的標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施。確實(shí)情況特殊超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)的,要報(bào)校長(zhǎng)同意后實(shí)施。
8、工作餐報(bào)銷:
(1)上級(jí)有關(guān)部門安排在本校的各類教研活動(dòng),如果是半天的,原則上不安排工作餐,如果是整天的,需經(jīng)校長(zhǎng)同意,方可由總務(wù)處安排快餐,但最高不得超過(guò)上級(jí)規(guī)定的人均30元。
(2)各部處如在非工作時(shí)間加班,確需安排工作餐的,一律按上級(jí)規(guī)定,由總務(wù)處統(tǒng)一安排,最高人均不超過(guò)30元的標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施,報(bào)銷時(shí),必須提供正式發(fā)票,在學(xué)?;緫魣?bào)銷,不得在學(xué)校工會(huì)及食堂賬戶報(bào)銷。
9、學(xué)校參加集體項(xiàng)目比賽,特殊情況需要伙食費(fèi)的,由校長(zhǎng)批準(zhǔn)后實(shí)施;大型文體團(tuán)體比賽出溫州的所需的特別經(jīng)費(fèi),由組織者提出專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)方案,報(bào)校長(zhǎng)辦公會(huì)議研究后實(shí)施。
為了規(guī)范學(xué)校的財(cái)務(wù)行為,加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,提高資金的使用效率,促進(jìn)教育事業(yè)的健康發(fā)展,根據(jù)《中小學(xué)財(cái)務(wù)制度》,結(jié)合學(xué)校的實(shí)際情況,特制定本制度:
1、報(bào)銷憑證必須是正式發(fā)票或財(cái)政局及稅務(wù)部門印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù),“白條”不得報(bào)銷。
2、發(fā)票內(nèi)容要齊全:?jiǎn)挝幻Q、日期、品名(必須填寫物品及辦公用品的具體名稱)、單價(jià)、數(shù)量、金額等項(xiàng)目填寫齊全,字跡清楚,金額正確,大、小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改立即無(wú)效。
3、印章要齊全:報(bào)銷的發(fā)票必須有稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章,并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章;事業(yè)收據(jù)必須有財(cái)政部門統(tǒng)一印制的財(cái)政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財(cái)務(wù)專用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的使用有效期內(nèi)。
4、報(bào)銷憑證需說(shuō)明用途、有經(jīng)辦人、證明人或?qū)嵨矧?yàn)收人,并有單位審批人簽署意見;
5、1000元以上的款項(xiàng)要以轉(zhuǎn)帳支付。
6、差旅費(fèi)報(bào)銷按《行政事業(yè)單位工作人員差旅費(fèi)開支規(guī)定》執(zhí)行。
7、公務(wù)招待需按上級(jí)有關(guān)部門提出壓縮三公經(jīng)費(fèi)的精神,從嚴(yán)控制,確需招待的,填寫《鹿城區(qū)教育系統(tǒng)公務(wù)接待審批卡》,由校長(zhǎng)審批后,按照每桌含酒水不超過(guò)1200元的標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施。確實(shí)情況特殊超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)的,要報(bào)校長(zhǎng)同意后實(shí)施。
8、工作餐報(bào)銷:
(1)上級(jí)有關(guān)部門安排在本校的各類教研活動(dòng),如果是半天的,原則上不安排工作餐,如果是整天的,需經(jīng)校長(zhǎng)同意,方可由總務(wù)處安排快餐,但最高不得超過(guò)上級(jí)規(guī)定的人均30元。
(2)各部處如在非工作時(shí)間加班,確需安排工作餐的,一律按上級(jí)規(guī)定,由總務(wù)處統(tǒng)一安排,最高人均不超過(guò)30元的標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施,報(bào)銷時(shí),必須提供正式發(fā)票,在學(xué)校基本戶報(bào)銷,不得在學(xué)校工會(huì)及食堂賬戶報(bào)銷。
9、學(xué)校參加集體項(xiàng)目比賽,特殊情況需要伙食費(fèi)的,由校長(zhǎng)批準(zhǔn)后實(shí)施;大型文體團(tuán)體比賽出溫州的所需的特別經(jīng)費(fèi),由組織者提出專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)方案,報(bào)校長(zhǎng)辦公會(huì)議研究后實(shí)施。
xx小學(xué)
xxxx年xx月xx日
為了管好用好學(xué)校資金,充分發(fā)揮資金效益,更好地為教學(xué)為師生服務(wù),特制定財(cái)務(wù)管理制度。
1、學(xué)校對(duì)預(yù)算內(nèi)外資金支出做到事前有計(jì)劃,量入而出,嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線,審批一支筆。每一張?jiān)紗螕?jù)要有“三人”(經(jīng)辦人、分管領(lǐng)導(dǎo)、主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo))簽字后方可報(bào)銷。嚴(yán)禁白條入帳。
2、學(xué)校的財(cái)務(wù)人員必須堅(jiān)持財(cái)務(wù)工作制度,堅(jiān)持會(huì)計(jì)原則,履行會(huì)計(jì)義務(wù)。做到科目齊全,帳目清楚,明細(xì)分類,日清月結(jié)。財(cái)務(wù)人員要做好會(huì)計(jì)檔案的管理。正確行使會(huì)計(jì)職權(quán),不徇私情,拒收拒付亂收亂付的條據(jù)。
3、學(xué)校勤工儉學(xué)財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)做好商店、食堂的核算記帳,把每天的商店、食堂的收入交到學(xué)校財(cái)務(wù)室,納入學(xué)校統(tǒng)一管理,由學(xué)校財(cái)務(wù)室給勤工儉學(xué)撥一定的`周轉(zhuǎn)金,商店和食堂需要購(gòu)物時(shí),由勤工儉學(xué)財(cái)務(wù)人員把條據(jù)分類整理好,每張?jiān)计睋?jù)有“三人”(經(jīng)辦人、分管領(lǐng)導(dǎo)、主管領(lǐng)導(dǎo))簽字后方可開財(cái)政內(nèi)部票據(jù),再由主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財(cái)務(wù)室劃撥款。勤工儉學(xué)財(cái)務(wù)人員做到科目齊全,帳目清楚,明細(xì)分類,日清月結(jié)。做好商店和食堂票據(jù)檔案的管理。
4、學(xué)校財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)有關(guān)管理規(guī)定,及時(shí)準(zhǔn)確地做好經(jīng)費(fèi)入戶,杜絕坐收坐支,違者按有關(guān)規(guī)定給予責(zé)任人經(jīng)濟(jì)制裁。
5、學(xué)校財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行教下發(fā)的,管好用好代辦資金,嚴(yán)格禁止亂收亂支。
一按照國(guó)家財(cái)務(wù)制度的規(guī)定,認(rèn)真編制并嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)計(jì)劃、預(yù)算,遵守各項(xiàng)收入制度和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),遵守費(fèi)用開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn),分清資金渠道,合理使用資金,從經(jīng)費(fèi)角度上保證教學(xué)計(jì)劃的完成。
二按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定記帳、算帳、報(bào)帳,做到手續(xù)完備,內(nèi)容真實(shí),數(shù)字準(zhǔn)確,帳目清楚,日清月結(jié)。按要求編制會(huì)計(jì)報(bào)表,按期上報(bào),妥善保管會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表等檔案資料。
三按照勤儉建國(guó),勤儉辦事的原則,定期檢查、分析預(yù)算執(zhí)行情況,挖掘增收節(jié)支潛力,考核經(jīng)費(fèi)使用效果,發(fā)現(xiàn)浪費(fèi)現(xiàn)象,及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)提出改進(jìn)措施。
四遵守、宣傳、維護(hù)國(guó)家財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律,認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》,保護(hù)公共財(cái)產(chǎn)安全,同一切違法亂紀(jì)行為作斗爭(zhēng)。
五按月做好經(jīng)費(fèi)分類帳,了解和掌握專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的情況。
一根據(jù)國(guó)家發(fā)展事業(yè)的`方針批準(zhǔn)的計(jì)劃和預(yù)算,及時(shí)合理地供應(yīng)資金,正確執(zhí)行單位預(yù)算計(jì)劃。貫徹艱苦創(chuàng)業(yè),勤儉節(jié)約的方針,堅(jiān)持少花錢多辦事,充分發(fā)揮資金使用的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益,積極促進(jìn)教育事業(yè)計(jì)劃的圓滿完成。
二遵守各項(xiàng)收入制度和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),遵守費(fèi)用開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn),嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度、現(xiàn)金管理制度、銀行結(jié)算制度以及財(cái)務(wù)工作規(guī)范辦理各種收付款業(yè)務(wù)。
三按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定,記帳、算帳、投帳,做到手續(xù)完備,內(nèi)容真實(shí)。數(shù)字準(zhǔn)確,帳目清楚,日清月結(jié),帳帳相符,帳款相符,帳單相符帳表相符。
四根據(jù)核算中心的規(guī)定,及時(shí)正確交接原始憑證。
五遵守、宣傳、維護(hù)國(guó)家財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律,認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》,保護(hù)公共財(cái)產(chǎn)安全,同一切違法亂紀(jì)行為作斗爭(zhēng)。
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1.1公司員工因工出差借款或報(bào)銷,由各部門經(jīng)理審簽后,報(bào)公司財(cái)務(wù)部門審核,并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn),方能借款或報(bào)銷。凡有審簽權(quán)限的部門經(jīng)理須在財(cái)務(wù)部門簽留字樣備案。
1.2員工出差應(yīng)填寫出差“申請(qǐng)單”,并按規(guī)定程度報(bào)批后,到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)。
1.3員工出差返回后,填寫“差旅費(fèi)”報(bào)銷單,按規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。
2.1員工出差分“長(zhǎng)途”和“短途”兩種,即當(dāng)天能往返的為“短途”,出差時(shí)間在一天以上的為“長(zhǎng)途”。
2.2出差地點(diǎn)區(qū)分為1類區(qū),2類區(qū),港澳臺(tái)地區(qū)三種,即:二類區(qū):特區(qū)、上海、北京、廣州等地;一類區(qū):除二類區(qū)以外的地區(qū)。
2.4出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)。
2.4.1員工短途出差視同出勤,不再享受出差補(bǔ)貼。(深圳市外的短途出差,可享受15元/人/餐的伙食補(bǔ)貼)。
2.4.2長(zhǎng)途出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn):(元/人/天)。
2.5員工出差交通報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。
2.5.1員工出差乘坐交通工具:公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機(jī)、軟臥、輪船二等艙;部門經(jīng)理級(jí):可乘坐飛機(jī)、軟臥、硬臥、輪船三等艙,乘坐飛機(jī)需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)、乘坐軟臥僅限正職;其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機(jī)需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
2.5.2員工長(zhǎng)途出差交通費(fèi),經(jīng)理級(jí)(含)以上人員的陸路交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷;經(jīng)理級(jí)以下人員原則上不得隨意乘坐出租車,如有特殊情況需乘坐出租車時(shí),需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,方可報(bào)銷。
2.5.3員工在本市內(nèi)出差,只報(bào)銷公交車票公交車票除二人及以上同行外均不得連號(hào)。無(wú)特殊情況,不得報(bào)銷出租車票。
3.員工差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定:
3.1住宿費(fèi),交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,超標(biāo)自付(如有特殊情況需總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷),節(jié)約歸已。
3.2膳食費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取,不得報(bào)銷與此相關(guān)的費(fèi)用。
3.3通訊費(fèi)以郵局憑證報(bào)銷。
3.4交際費(fèi)用由領(lǐng)導(dǎo)核定并填寫客餐報(bào)銷單,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷。
3.5短途出差不享受住宿補(bǔ)助。
3.6出差人員無(wú)住宿費(fèi)用時(shí),則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的50%領(lǐng)住宿補(bǔ)助。
3.7員工出差返回后于5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷,未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷的,財(cái)務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi),待報(bào)銷時(shí)再行支付。
3.8超過(guò)1個(gè)月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù),財(cái)務(wù)部門不予報(bào)銷。
3.9財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)不實(shí)的出差費(fèi)用向員工出差居住地酒店直接查詢,如有虛假行為公司將按情節(jié)輕重處罰。
4.員工探親路費(fèi)的規(guī)定。
員工探親費(fèi)不予報(bào)銷,采取補(bǔ)貼包干的辦法執(zhí)行。補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)詳見《員工春節(jié)探親休假管理規(guī)定》。
5.財(cái)務(wù)部門要加強(qiáng)對(duì)備用金和預(yù)付款項(xiàng)的管理和監(jiān)督。
5.1公司員工因公借款,必須辦理借款申請(qǐng)單。會(huì)計(jì)根據(jù)內(nèi)容填寫齊全,完整的借款申請(qǐng)單,編制會(huì)計(jì)憑證,會(huì)計(jì)、出納、收款人必須在付款憑證上簽字。
5.2公司預(yù)付款項(xiàng),必須根據(jù)合同或協(xié)議辦理付款申請(qǐng)單,經(jīng)財(cái)務(wù)審核并報(bào)總經(jīng)理審簽后辦理付款;付款手續(xù)不齊備的,會(huì)計(jì)不得編制付款憑證,也不得付款。
5.3備用金和預(yù)付款的使用,必須依照下列規(guī)定:
5.3.1具有規(guī)定的用途,期限及限額;。
5.3.2在規(guī)定的期限內(nèi)憑費(fèi)用支出單據(jù)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷;用現(xiàn)金或支票進(jìn)行零星采購(gòu)的七天內(nèi)報(bào)銷;通過(guò)銀行匯款進(jìn)行預(yù)付款的二十天內(nèi)報(bào)銷。
5.3.3以上各項(xiàng)支出,原則上前款不清,后款不借。
5.3.4對(duì)違反規(guī)定用途和不符合開支標(biāo)準(zhǔn)的支出,財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。
5.3.5對(duì)無(wú)正當(dāng)理由超過(guò)規(guī)定期限,未能報(bào)銷而又沒還款的備用金,若超期時(shí)間在三個(gè)月內(nèi)的收取資金占用費(fèi)日息的萬(wàn)分之二;三個(gè)月以上一年之內(nèi)的收取資金占用費(fèi)日息萬(wàn)分之三。在次月工資中扣回本息。
6.原始憑證的'審核。
各項(xiàng)報(bào)銷的原始憑證,經(jīng)各部門經(jīng)理審簽后,報(bào)財(cái)務(wù)審查其合法性并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。
7.原始憑證應(yīng)具備的內(nèi)容:
7.1憑證名稱;。
7.2填制憑證的日期;
7.3填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;。
7.4經(jīng)辦人的簽名或蓋單;。
7.5接受憑證的單位名稱;。
7.6經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容;。
7.7數(shù)量、單價(jià)和金額;。
7.8發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》和實(shí)施細(xì)則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章;從個(gè)人取得的原始憑證,必須有填制人員的簽名或蓋單;對(duì)外開出的原始憑證,必須加蓋單位公章,其中辦理收款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財(cái)務(wù)專用單。
一、現(xiàn)金只能支付公司員工的各種勞動(dòng)報(bào)酬、勞保、福利、出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)等。采購(gòu)材料、辦公用品、低耗品等使用金額在1000元以上的一般要通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬支付,未通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬支付的,報(bào)銷時(shí)須提供現(xiàn)金支付憑證(收款收據(jù)、微信支付寶等轉(zhuǎn)賬記錄)。(特殊情況由總經(jīng)理審批)。
二、所有的現(xiàn)金收入,都應(yīng)開具收款收據(jù)。開出收據(jù)的存根應(yīng)與應(yīng)入賬的收據(jù)聯(lián)按編號(hào)逐張核對(duì)金額,確保收入全部入賬?,F(xiàn)金支付應(yīng)以合法的原始憑證為依據(jù),并執(zhí)行票據(jù)報(bào)銷及審批程序,做到賬款分管。
三、臨時(shí)性小額現(xiàn)金支出,實(shí)行先墊支后報(bào)銷原則(除出差外)。經(jīng)常性的大額現(xiàn)金支出由經(jīng)辦人填制領(lǐng)款單,部門負(fù)責(zé)人審批后可領(lǐng)取備用金。
四、領(lǐng)取備用金的人員,年底應(yīng)到財(cái)務(wù)部門辦理年度領(lǐng)款更換手續(xù)。因公出差,應(yīng)合理估算出差費(fèi)用,填制領(lǐng)款單,由部門負(fù)責(zé)人審批后可從出納處領(lǐng)取暫借款。已安排備用金的人員,不得再預(yù)支差旅費(fèi)。如前一次借款不清的,不準(zhǔn)再向公司借款。
五、控制現(xiàn)金的庫(kù)存限額,一般以3-5天的日常零星支出為限,超過(guò)限額的出納員應(yīng)及時(shí)送存銀行,每日業(yè)務(wù)終了前,出納人員應(yīng)盤點(diǎn)現(xiàn)金,做到賬實(shí)相符。
一、本制度從二0二0年一月一日起執(zhí)行,執(zhí)行以后公司如有新的規(guī)定另行通知。
等(不含差旅費(fèi))。
b、粘貼注意事項(xiàng):原則上只報(bào)銷發(fā)票,無(wú)發(fā)票,需事先向財(cái)務(wù)說(shuō)明情況?;蛞云渌睋?jù)充抵,但需要票據(jù)背面注明情況。
c、充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼。不能在一個(gè)報(bào)銷單中報(bào)銷。
此制度適用于公司全體員工,本制度解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部。
。
根據(jù)《__市城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)市級(jí)統(tǒng)籌暫行辦法》(渝府發(fā)〔20__〕120號(hào))和《__市市級(jí)國(guó)家機(jī)關(guān)公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助暫行辦法》(渝機(jī)管發(fā)〔20__〕40號(hào))的規(guī)定,結(jié)合我局實(shí)際,制定本制度。
(一)住院醫(yī)療費(fèi)用和特殊病種門診醫(yī)療費(fèi)用。
按《__市城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)市級(jí)統(tǒng)籌暫行辦法》,《__市市級(jí)國(guó)家機(jī)關(guān)公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助暫行辦法》規(guī)定執(zhí)行,單位不予報(bào)銷。
(二)普通門診醫(yī)療費(fèi)用。
在職人員年度累計(jì)門診費(fèi)用1500元以內(nèi)的,按《__市城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)市級(jí)統(tǒng)籌暫行辦法》及《__市市級(jí)國(guó)家機(jī)關(guān)公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助暫行辦法》規(guī)定,由個(gè)人賬戶支付并由市財(cái)政給予補(bǔ)助;1500元至3500元以內(nèi)的由單位按一定比例予以報(bào)銷,即45歲(含)以上的按85%予以報(bào)銷,45歲以下的按80%予以報(bào)銷;3500元以上的單位不予報(bào)銷。
退休人員年度累計(jì)門診費(fèi)用1800元以內(nèi)的,按《__市城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)市級(jí)統(tǒng)籌暫行辦法》及《__市市級(jí)國(guó)家機(jī)關(guān)公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助暫行辦法》規(guī)定,由個(gè)人賬戶支付并由市財(cái)政給予補(bǔ)助;1800元至4000元以內(nèi)的由單位按90%予以報(bào)銷;4000元以上的單位不予報(bào)銷。
(三)醫(yī)療費(fèi)用。
我局女同志生育小孩,符合政策并在定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)發(fā)生的住院或門診醫(yī)療費(fèi)用,按《關(guān)于“渝勞社辦發(fā)〔20__〕11號(hào)文件”在執(zhí)行過(guò)程中主要問題的解釋精神》執(zhí)行,渝勞社辦發(fā)〔20__〕11號(hào)文件規(guī)定報(bào)銷的最高上限至3500元以內(nèi),并屬于基本醫(yī)療保險(xiǎn)規(guī)定范圍的醫(yī)療費(fèi)用,按本辦法關(guān)于“普通門診醫(yī)療費(fèi)用”的規(guī)定執(zhí)行。
在職職工當(dāng)年1月1日至12月31日在定點(diǎn)醫(yī)院發(fā)生的醫(yī)療費(fèi)用發(fā)票,于次年1月統(tǒng)一交局財(cái)務(wù)處審核后,按規(guī)定支付;退休職工當(dāng)年1月1日至12月31日在定點(diǎn)醫(yī)院發(fā)生的醫(yī)療費(fèi)用發(fā)票,于次年1月統(tǒng)一交局組織人事科初核后,報(bào)局財(cái)務(wù)科審核并按規(guī)定支付。
三、適用人員。
本辦法適用于我局編制內(nèi)在職職工及退休職工。根據(jù)渝府發(fā)〔20__〕120號(hào)文件第四十一條相關(guān)規(guī)定,局機(jī)關(guān)工勤人員門診醫(yī)療費(fèi)用參照公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助辦法執(zhí)行。
四、本辦法由局財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)解釋。
五、本辦法自20__年1月1日起施行。
為進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)差旅費(fèi)的管理,適應(yīng)當(dāng)前的物價(jià)水平,根據(jù)省財(cái)***廳文件精神,結(jié)合我公司具體情況,重新修訂公出人員差旅費(fèi)制度:
一、公出人員交通費(fèi)。
1、公司各部門經(jīng)理可乘坐火車軟席、輪船二等艙、飛機(jī)普通艙,其他人員可乘坐火車硬席、輪船三等艙,長(zhǎng)途汽車憑據(jù)報(bào)銷。
2、嚴(yán)格控制公出人員乘坐飛機(jī),需乘坐飛機(jī)的應(yīng)事先經(jīng)總經(jīng)理同意批準(zhǔn)。
3、乘火車從晚八點(diǎn)至次日凌晨七點(diǎn)之間,在火車上過(guò)夜六小時(shí)以上或連續(xù)乘坐超過(guò)十二小時(shí),可購(gòu)買同席臥鋪票。符合本規(guī)定而不買臥鋪票,可依據(jù)實(shí)際乘坐火車票價(jià)按以下比例發(fā)給個(gè)人補(bǔ)貼;直快的`按票價(jià)60%;特快以及新型空調(diào)直達(dá)特快列車分別按其硬坐席位票價(jià)的30%發(fā)給個(gè)人,另外加收的空調(diào)費(fèi)不計(jì)入座位票價(jià)之內(nèi)。
二、公出人員宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、補(bǔ)助費(fèi)、雜費(fèi)按實(shí)際天數(shù)計(jì)算包干限額,超出部分自理。
四、報(bào)銷時(shí)間:公出人員回來(lái)后一周之內(nèi),到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷,如有故意拖欠不及時(shí)報(bào)銷的,適情節(jié)給予50元以上的處罰。
五、本制度自8月1日起執(zhí)行,以前有關(guān)規(guī)定與本規(guī)定有抵觸的,均按本規(guī)定執(zhí)行。
為了加強(qiáng)公司的管理,規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷流程,合理控制費(fèi)用支出,結(jié)合公司實(shí)際情況特制定本制度。
第二條報(bào)銷范圍。
本制度適用于公司日常發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用支出,包括但不限于交際應(yīng)酬費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、廣告宣傳費(fèi)、車輛費(fèi)用、各類辦公費(fèi)、職工福利費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等報(bào)銷。
第三條適用范圍。
本辦法適用昆明中道科技有限公司(以下統(tǒng)稱公司)。
第四條報(bào)銷原則。
(一)預(yù)算管理原則:費(fèi)用必須嚴(yán)格控制在預(yù)算范圍內(nèi)(費(fèi)用按預(yù)算管理執(zhí)行方式,即以公司為單位按月度費(fèi)用進(jìn)行控制。如超過(guò)預(yù)算費(fèi)用金額且無(wú)審批的追加預(yù)算,財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕報(bào)銷。公司負(fù)責(zé)人對(duì)所任職公司預(yù)算負(fù)責(zé),各部門負(fù)責(zé)人對(duì)本部門預(yù)算負(fù)責(zé))。
(二)歸口管理原則:根據(jù)管理職能實(shí)行費(fèi)用歸口管理原則。
(三)額度管理原則:公司規(guī)定費(fèi)用發(fā)生額度的,超過(guò)限額部分財(cái)務(wù)不予報(bào)銷,特殊情況需要經(jīng)過(guò)公司負(fù)責(zé)人審批。
公司費(fèi)用采用歸口管理的'方式,歸口管理部門負(fù)責(zé)費(fèi)用的控制與管理。按管理職能費(fèi)用歸口情況如下:。
為完善公司財(cái)務(wù)管理,規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷流程,合理控制費(fèi)用開支,特制訂本制度。
本制度適用于公司全體員工出差費(fèi)用報(bào)銷的賬務(wù)處理。
一)交通費(fèi)。
以最合理的方式選擇交通方式,以實(shí)際發(fā)生金額為準(zhǔn)報(bào)銷。
二)伙食費(fèi)。
出差的伙食費(fèi)按照每天早飯10元,午、晚飯20元,共計(jì)50元/天的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。未出差在公司按照15元/餐的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。
三)住宿費(fèi)。
出差住宿費(fèi)按照同性2人一間150元/天的標(biāo)準(zhǔn),以實(shí)際出差天數(shù)為準(zhǔn)報(bào)銷。
四)招待費(fèi)。
以實(shí)際發(fā)生金額報(bào)銷,并且需項(xiàng)目經(jīng)理提前向總經(jīng)理進(jìn)行招待申請(qǐng),并簽字確認(rèn)方可進(jìn)行招待行為。
一)所有票據(jù)原則上要求必須為國(guó)家稅務(wù)部門監(jiān)制的`正式發(fā)票,并加蓋開票單位的發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章,否則視為無(wú)效票據(jù)不予報(bào)銷。
二)交通費(fèi)發(fā)票必須是注明時(shí)間地點(diǎn)的機(jī)器打印的發(fā)票。確實(shí)無(wú)法提供票據(jù)的情況,需由項(xiàng)目經(jīng)理簽字確認(rèn)并注明金額、時(shí)間及地點(diǎn)。
三)伙食費(fèi)及住宿費(fèi)發(fā)票必須是真實(shí)的發(fā)票,確實(shí)無(wú)法提供票據(jù)的情況,需由項(xiàng)目經(jīng)理簽字確認(rèn)并注明金額,進(jìn)行報(bào)銷。
四)招待費(fèi)的發(fā)票同上述情況一樣,需由項(xiàng)目經(jīng)理簽字后憑票報(bào)銷。
五)費(fèi)用報(bào)銷必須嚴(yán)格按照標(biāo)準(zhǔn)流程進(jìn)行,否則將不予報(bào)銷。
一)本制度自發(fā)布之日起生效。
二)本制度解釋權(quán)歸成都新動(dòng)力公司財(cái)務(wù)部所有。
第一條根據(jù)xxxx物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定,本著'必需合理、節(jié)約'的原則,特制定本制度。
第二條公司費(fèi)用是指管理費(fèi)項(xiàng)下的差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、汽車修理費(fèi)以及結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出等項(xiàng)目。
第三條費(fèi)用報(bào)銷必須據(jù)有發(fā)票,如特殊情況無(wú)發(fā)票的必須有兩人以上的簽字證明。
第四條差旅費(fèi)的開支管理:
一、公司副總經(jīng)理出差必須報(bào)經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn);其他人員出差必須報(bào)經(jīng)部門主管的副總經(jīng)理批準(zhǔn)。
二、公司職員出差可報(bào)銷飛機(jī)票和火車軟、硬臥票,如無(wú)特殊情況不準(zhǔn)乘坐飛機(jī)頭等艙。
三、出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn):按50元/天執(zhí)行。
四、市內(nèi)交通費(fèi)憑票據(jù)實(shí)報(bào)銷。
五、公司職員出差應(yīng)填制'用款申請(qǐng)表',經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、部門主管的副總經(jīng)理簽字后,提前一天通知財(cái)務(wù)部以準(zhǔn)備差旅費(fèi)。
六、出差回來(lái)的職員應(yīng)按要求填制'出差旅費(fèi)報(bào)銷單',按公司總經(jīng)理出差旅費(fèi)由主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理審批簽字;公司副總經(jīng)理出差旅費(fèi)由公司總經(jīng)理審批簽字,其它職員的出差旅費(fèi)由其主管的公司副總經(jīng)理審批簽字,送財(cái)務(wù)部審核報(bào)銷。如遇特殊情況可報(bào)主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理審核批準(zhǔn)后報(bào)銷。
第五條業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開支管理。
一、業(yè)務(wù)招待范圍:
1、招待市、區(qū)等部門主要負(fù)責(zé)人或上級(jí)部門領(lǐng)導(dǎo)由公司總經(jīng)理、對(duì)口業(yè)務(wù)的副總經(jīng)理陪同。
2、公司副總經(jīng)理招待業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人,應(yīng)報(bào)告總經(jīng)理。由業(yè)務(wù)對(duì)口的部門經(jīng)理陪同。
3、部門經(jīng)理因工作需要招待的,應(yīng)由部門經(jīng)理向其主管副總經(jīng)理報(bào)告經(jīng)同意后,由部門經(jīng)理和主要對(duì)口業(yè)務(wù)人員陪同。
二、招待費(fèi)的審批權(quán)限:
1、總經(jīng)理及其他副總經(jīng)理、部門經(jīng)理發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)由主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理簽字報(bào)銷。
2、主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)由總經(jīng)理簽字報(bào)銷。
3、招待費(fèi)的.報(bào)銷應(yīng)注明時(shí)間。
一、汽車需要修理的,由辦公室報(bào)主管的副總經(jīng)理審批后,方可安排修理。
二、修理費(fèi)用憑發(fā)票由經(jīng)辦人、辦公室主任簽字后,報(bào)主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理審批報(bào)銷。
第七條結(jié)算起點(diǎn)(1000元)以下的零星開支管理。
一、開支前應(yīng)填制:'用款申請(qǐng)表',經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、批準(zhǔn)人簽字后送財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。
二、公司各部門購(gòu)買辦公用品及相關(guān)工具書籍、報(bào)刊雜志必須有書面申請(qǐng),由辦公室報(bào)經(jīng)主管副總經(jīng)理審批后辦理。報(bào)銷時(shí)在發(fā)票上由經(jīng)辦人、驗(yàn)收人、部門經(jīng)理簽字,送財(cái)務(wù)部經(jīng)理復(fù)核簽字后報(bào)主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理審批報(bào)銷。
三、其它零星開支必須取得有效發(fā)票,報(bào)銷時(shí)應(yīng)在發(fā)票上由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理簽字,財(cái)務(wù)部經(jīng)理復(fù)核簽字后報(bào)主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理審批報(bào)銷。
第八條主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理發(fā)生的費(fèi)用由公司總經(jīng)理審批簽字后報(bào)銷。
第九條本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
第十條本制度自公司董事會(huì)討論通過(guò)之日起執(zhí)行。
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為完善員工報(bào)銷制度,提高財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確性,經(jīng)財(cái)務(wù)部與人事部共同制定,cfo審批通過(guò),現(xiàn)對(duì)員工費(fèi)用報(bào)銷做出如下制度:
1、個(gè)人日常費(fèi)用和公司費(fèi)用(包括勞務(wù)費(fèi),傭金等)須分開提交,以免因?yàn)閭€(gè)別費(fèi)用問題造成相互影響,造成報(bào)銷的延遲;所有勞務(wù)費(fèi)報(bào)銷,必須附該人員身份證復(fù)印件、匯入行信息(開戶行名稱、賬戶)。
2、個(gè)人日常費(fèi)用報(bào)銷只包括移動(dòng)通訊費(fèi)、交通費(fèi)、加班交通費(fèi)、加班餐費(fèi),部門活動(dòng)費(fèi),其限當(dāng)月每人提交一次。
3、員工發(fā)生的手機(jī)費(fèi)用應(yīng)通過(guò)報(bào)銷系統(tǒng)中“移動(dòng)通訊費(fèi)”科目提交;除了無(wú)線上網(wǎng)卡和公司行政部統(tǒng)一支付的辦公室電話費(fèi)外,不得使用“辦公通訊費(fèi)”科目;手機(jī)費(fèi)報(bào)銷額度自動(dòng)顯示在“報(bào)銷限額”中。如員工超額報(bào)銷,需在“費(fèi)用描述”中填寫原因。
4、加班交通費(fèi)報(bào)銷限于平時(shí)工作日晚21:00后,及周末或國(guó)家法定節(jié)假日發(fā)生,其他時(shí)間一律不予報(bào)銷。如為特殊情況,應(yīng)在提交時(shí)注明原因;交通費(fèi)及加班交通費(fèi),需要按原始發(fā)票逐張?zhí)峤?,不可合并?jì)算。
加班餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為每人每次20元,超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)不予報(bào)銷。
如果一筆提交整月的加班餐費(fèi),需注明具體加班日期及用餐人數(shù)。
5、費(fèi)用發(fā)票應(yīng)開具公司全稱(見下附加信息____),如未填寫發(fā)票客戶名稱或填寫錯(cuò)誤的,請(qǐng)返回原開票處辦理補(bǔ)填或重開手續(xù)。另外,請(qǐng)根據(jù)個(gè)人或費(fèi)用所屬公司,填寫相應(yīng)發(fā)票客戶名稱;如發(fā)生票據(jù)丟失或提供不正規(guī)發(fā)票的,公司將不與報(bào)銷,損失由個(gè)人負(fù)擔(dān)。如果發(fā)現(xiàn)員工有意報(bào)銷不正規(guī)發(fā)票的,財(cái)務(wù)部將通知其部門總監(jiān)及vp。
6、提交外幣發(fā)票的員工,請(qǐng)?jiān)谫M(fèi)用描述中寫明原幣金額及匯率。
7、對(duì)于未按規(guī)定時(shí)間提交的個(gè)人日常費(fèi)用,將減按80%報(bào)銷,且財(cái)務(wù)部不能保證在承諾時(shí)間內(nèi)付款。特殊情況需提前通知,獲得部門總監(jiān)同意后可免除扣款。例如:出差不能及時(shí)提交等特定情況。
8、員工以虛擬身份提交報(bào)銷的或收款方為公司的,必須寫明“收款人全稱”和“收款人開戶銀行的完整信息及帳號(hào)”。
9、出差報(bào)銷單不要提交餐費(fèi)補(bǔ)助項(xiàng)目,只需填寫出差天數(shù)項(xiàng)目,出差天數(shù)計(jì)算方法:回京日期減去出京日期(日期以飛機(jī)票,車票所標(biāo)計(jì)時(shí)間為準(zhǔn)),餐費(fèi)補(bǔ)助會(huì)和工資一起合并發(fā)放。
10、員工差旅借款只能有一筆借款。請(qǐng)先到應(yīng)付帳款會(huì)計(jì)處(見下附加信息__)確認(rèn)是否已有個(gè)人借款,如未清理,則不予借支;除備用金外,如提交人尚有借款未還,遇個(gè)人費(fèi)用報(bào)銷時(shí)將直接從前期借款中直接扣除,請(qǐng)?jiān)趥渥⒅凶⒚鳌皼_抵借款”字樣。
11、公司費(fèi)用借款要按收款方分別填制和提交報(bào)銷單。
12、打印報(bào)銷單或借款單時(shí),需要包括“審批信息”(在費(fèi)用報(bào)表的靠下的位置,內(nèi)容包括報(bào)銷單所有審批人及審批時(shí)間),并確保提交的費(fèi)用報(bào)銷為“已審批”狀態(tài)(在費(fèi)用主頁(yè)下顯示本張報(bào)銷單的審狀態(tài)為等待應(yīng)付款管理系統(tǒng)審批)。以免造成報(bào)銷延誤;提交的“費(fèi)用類型”與“費(fèi)用描述”應(yīng)保持一致,須按實(shí)際情況填寫;報(bào)銷單必須豎向打印,附上原始單據(jù),交財(cái)務(wù)部報(bào)銷。費(fèi)用明細(xì)不可打印英文版或者erp自動(dòng)發(fā)送的部門領(lǐng)導(dǎo)審批郵件。這樣會(huì)造成沒有員工個(gè)人信息,無(wú)法確定收款人。
13、如對(duì)報(bào)銷制度有疑問,可點(diǎn)擊頁(yè)面右上角“報(bào)銷制度”查詢。
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