財務部門績效考核管理制度（實用16篇）

部門的劃分可以根據(jù)功能、地域、產(chǎn)品等因素進行，以實現(xiàn)更好的管理和資源利用。以下是小編為大家整理的部門管理案例分析，希望可以對大家的工作有所啟發(fā)。

財務部員工績效考核

1.1 本制度為xx紡織集團(以下簡稱集團)財務部員工績效考核制度 。

1.2 本制度適用于集團財務部、各全資、各控股公司財務部門。參股公司可參照執(zhí)行。

第二條???目的

2.1.為規(guī)范集團財務人員的管理和提高其工作能力,做到獎優(yōu)罰劣，淘汰不合格員工。

第三條?????職責

3.1.集團財務部根據(jù)集團績效要求和相關(guān)制度規(guī)定，負責制定財務部員工績效考核制度，經(jīng)集團總經(jīng)理批準，由財務總監(jiān)負責監(jiān)督執(zhí)行,財務經(jīng)理負責組織實施。

第四條???要求

財務部員工績效考核制度

4.1.被考核人員：

財務部經(jīng)理、主管、會計人員

4.2.考核責任人：

財務部經(jīng)理的考核人為財務總監(jiān)

財務部主管的考核人為財務部經(jīng)理

財務部會計人員的考核人為財務部主管。

4.3.考核方法：

4.3.1.所有人員均采取自我述職報告(可以以制式表格)和上級主管考核綜合評判的方法，每???月度及每年度進行。

4.3.2.述職報告：每月須按規(guī)定時間要求交書面述職報告給上級主管領導;每年須在12月 底交書面述職報告給上級主管領導。

4.3.3.上級評價：采用級別評價法，即直接領導初評打分、上級主管領導復評打分的方法。

4.4.考核時間：

4.4.1.月度考核：次月1日前將個人本月書面述職報告及下月工作計劃交直接上級，直接上級及上級主管領導于下月5前完成上級評價并交人事部(企業(yè)管理部)匯總，經(jīng)總經(jīng)理審核后，報人事部備案。

4.4.2.年度考核：所有在職員工應于每年12月25日前將個人全年工作述職報告及下年度個人工作計劃交接上級，直接上級及上級主管領導于12月30日前完成上級評價并交人事部匯總，經(jīng)總經(jīng)理審核后，報財務部。

4.4.3.在試用期間的管理人員不參加年度考核。

注：由人事行政部將考核資料整理歸入員工個人檔案。

4.5.考核內(nèi)容：

考核內(nèi)容以考核表的形式計分，具體內(nèi)容包括以下幾項：

4.5.1.崗位職責考核(考核的重點)：?指對每個管理人員要擔當?shù)谋韭毠ぷ?、完成上級交付任務的完成情況進行評價。

基本考核要素由集團規(guī)定的部門質(zhì)量目標、工作質(zhì)量、工作交期和工作跟進等構(gòu)成，此項考核占總考核的70%。

4.5.2.能力考核：指對具體職務所需要的基本能力以及經(jīng)驗性能力進行測評。基本要素包括擔當職務所需要的理解力、創(chuàng)造力、指導和監(jiān)督能力等經(jīng)驗性能力以及從工作中表現(xiàn)出來的工作效率、方法等。

4.5.3.品德考核：指對達成工作目標過程中所表現(xiàn)出的工作責任感、工作勤惰、協(xié)作精神以及個人修養(yǎng)等構(gòu)成。

4.5.4.組織紀律考核：指對達成工作目標過程中所表現(xiàn)出的紀律性以及其他工作要求等進行測評?；疽匕ㄗ窦o守律、儀表儀容、環(huán)境衛(wèi)生以及接聽電話語言規(guī)范等。

說明：2—4項考核占總考核分數(shù)的30%。

4.6.考核等級：

http://級(優(yōu)秀級)95—100分，工作成績優(yōu)異，有創(chuàng)新性成果。

http://級(良好級)80—94分，工作成果達到目標任務要求標準，且成績突出。

http://級(合格級)65—79分，工作成果均達到目標任務要求標準。

http://級(基本合格)60—64分，工作成果未完全達到目標任務要求標準，但經(jīng)努力可以達到。

http://級(不合格)59分以下，工作成果均未達到目標任務要求標準，經(jīng)督導而未改善的。

4.7.考核紀律：

4.7.1.上級考核必須公正、公平、認真、負責，不可對親自培訓或招聘的部屬予以過高評價;上級領導不負責任或利用職務之便考核不公正者，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將給予降職或扣分。

4.7.2.各部門負責人要認真組織、慎重打分。凡在考核中消極應付、敷衍了事者，一經(jīng)查實，將給予扣分或免去全月獎金。

4.7.3.考核工作必須在規(guī)定的時間內(nèi)按時完成。管理人員次月1日之前未按時交總結(jié)及計劃者扣除考核總分的10%;每月5日不按時報送考核表的部門，扣其考核總分的15%。

4.7.4.扣分必須要有依據(jù)，做到認真、客觀、公正。

4.7.5.弄虛作假者，一律按總分的50%記分。

4.8.財務部工作職能和考核標準

4.8.1.具體工作職能：

4.8.1.1.按照國家財務、稅務等相關(guān)法律、法規(guī)要求，結(jié)合本公司行業(yè)特點，科學合理地組織財務活動，制定統(tǒng)一、健全統(tǒng)一、健全的財務規(guī)章制度。

4.8.1.2.依據(jù)公司年度經(jīng)營計劃，負責擬定相應的資金需求量計劃和各種財務預算計劃，并積極籌措資金，合理地分配調(diào)度資金。

4.8.1.3.遵照企業(yè)財務通則、會計準則等，組織會計核算工作，實行會計監(jiān)督。做好各種款項和有價證券的收付，財物的收發(fā)、增減和使用和賬務處理，債權(quán)、債務發(fā)生的核算，經(jīng)營收支、費用成本的核算等項工作。

4.8.1.4.嚴格按國家規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍支付現(xiàn)金，控制庫存現(xiàn)金額。妥善保管庫存現(xiàn)金、各種有價證券、財務印章、空白支票和收據(jù)。按照銀行有關(guān)結(jié)算制度的規(guī)定辦理款項的收付。

4.8.1.5.負責公司的經(jīng)濟統(tǒng)計工作，及時編制各種會計報表，按規(guī)定完成稅金的申報、測算、繳納、減免工作。

4.8.1.6.計算和發(fā)放公司員工的工資、獎金、福利及保險等款項。負責固定資定的添置、調(diào)撥、清產(chǎn)核資、折舊、報損等項管理。

4.8.1.7.參與主要經(jīng)濟合同的'洽談、審核，做好合同登記、立卷歸檔工作，并負責組織檢查、督促經(jīng)濟合同的履行。

4.8.1.8.妥善保管會計檔案資料，對各種會計帳冊、憑證、報表進行立卷、歸檔、調(diào)閱等作業(yè)管理。

4.8.1.9.定期進行會計資料匯總、整理、統(tǒng)計，分析財務計劃執(zhí)行情況，考核資金使用效果，搞好經(jīng)濟活動分析，提示企業(yè)運作存在的問題，及時為領導決策提供準確的財務信息、經(jīng)營管理的合理化建議。

4.8.1.10.收集研究和分析國家有關(guān)的財經(jīng)稅收方針、政策，結(jié)合公司實際，提出合理的財務動作方案。

4.8.1.11.協(xié)助總經(jīng)理審核、確定各子公司年度財務預算和經(jīng)營目標，制定子公司的目標管理考核方案，并實施過程監(jiān)督。

4.8.1.12.按照國家審計法規(guī)、集團財務審計制度的規(guī)定，集團領導的具體指令，負責做好集團內(nèi)部的各項審計工作。

4.8.1.13.完成總經(jīng)理交辦的其他工作任務。

4.8.2.工作考核標準(主要項目)

4.8.2.1.能夠堅決執(zhí)行總經(jīng)理下達的各項工作指令，并且圓滿地完成。

4.8.2.2.建立了統(tǒng)一、健全的財務管理體系，能夠嚴格按照國家財經(jīng)法規(guī)合理地組織集團的各項財務活動，促進集團財務管理工作的科學化。

4.8.2.3.能夠協(xié)助總經(jīng)理通過財會資料的統(tǒng)計分析，揭示經(jīng)營存在的問題，及時提出各種合理化建議。

4.8.2.4.按照集團整體經(jīng)營計劃要求，能認真過細地策劃財務運作方案，并制定出切實可行的財務預算計劃，并且積極為集團籌措資金和合理地調(diào)度使用資金，為集團的經(jīng)營活動正常運行，起到了資金保障作用。

4.8.2.5.通過對經(jīng)營過程中各款項收支的核算，財物收發(fā)、增減的核算，債權(quán)與債務發(fā)生的核算，各種費用成本的核算，對經(jīng)營活動實行了全面監(jiān)督和控制，發(fā)揮了財務工作為集團理財當家的作用。

4.8.2.6.集團審計工作能夠堅持按法規(guī)制度的要求完成領導指派的任務。工作原則性強，業(yè)務精明，為集團領導把好了經(jīng)濟審核監(jiān)督關(guān)。

4.8.2.7.

7、對直屬下級部門工作要求嚴謹，各職能崗位的日常工作均能按程序和規(guī)范的運作要求進行，并且做到了工作質(zhì)量到位，工作效率較高。

4.8.2.8與其他職能部門在工作上能較好地溝通和協(xié)作配保合。

4.9.執(zhí)行時間：本制度從下發(fā)之日起執(zhí)行。

注：查看本文相關(guān)詳情請搜索進入安徽人事資料網(wǎng)然后站內(nèi)搜索財務部員工績效考核。

酒店財務部績效考核

績效考核是企業(yè)對經(jīng)營管理業(yè)績進行判別與考量的有效手段，是實現(xiàn)員工激勵的有效途徑，酒店業(yè)作為社會行業(yè)中的一員，因其行業(yè)特點和員工組成特殊性，其績效考核工作也因自身特點而有所不同。簡言之，服務業(yè)因其考核主體多為“人”這一可變因素，而又已經(jīng)營業(yè)績作為其主要考核指標，所以酒店行業(yè)的績效考核工作較之其它行業(yè)會有其明顯的特殊性及行為特征，下面僅就裕達國貿(mào)酒店績效考核工作提出幾點建議。

一、 績效考核工作目的

績效考核工作究其根據(jù)目的，無非就是更好地把績效管理與酒店戰(zhàn)略和總體營運計劃緊密聯(lián)系起來，充分調(diào)動各方面的積極性和責任感，形成科學合理、與薪酬掛鉤的績效考核機制，通過提高員工業(yè)績，推動酒店整體業(yè)績的提升，從而實現(xiàn)酒店的總體營運計劃。簡言之，績效考核工作最終目的是為了有效推動企業(yè)發(fā)展，獲得更大經(jīng)濟效益，同時對經(jīng)濟關(guān)系中“人”的工作狀態(tài)進行有效判別，所以酒店績效考核目的也就是對于“財”與“人”的判別與考核。

二、 績效考核定義

績效管理是通過對企業(yè)戰(zhàn)略的建立、目標分解、業(yè)績評價，將業(yè)績成效用于企業(yè)日常管理活動中，以激勵員工持續(xù)改進并最終實現(xiàn)組織戰(zhàn)略以及目標的一種正式管理活動?？冃Ч芾眢w系是一套有機整合的流程和系統(tǒng)，專注于建立、收集、處理和監(jiān)控績效數(shù)據(jù)。他既能增強酒店的決策能力，又能通過一系列綜合平衡的測量指標來幫助酒店實現(xiàn)策略目標和經(jīng)營計劃。

三、 績效考核工作目標

幫助公司所屬酒店實現(xiàn)其運營目標。

把酒店的經(jīng)營目標轉(zhuǎn)化為詳盡的，可測量的標準。

把酒店宏觀的營運目標細化到員工的具體工作職責。

用量化的指標追蹤跨部門的、跨時段的績效變化。

及時發(fā)現(xiàn)問題，分析實際績效表現(xiàn)達不到預期目標的原因。

對酒店的關(guān)鍵能力和不足之處提供分析依據(jù)。

為酒店的經(jīng)營決策和執(zhí)行結(jié)果的有效性提供有效支持信息。

鼓勵團隊合作精神。

為制定和執(zhí)行員工激勵機制提供工具。

四、 績效考核工作基本原則

采用酒店總體戰(zhàn)略目標逐層分解，強化目標一致性;

采用關(guān)鍵績效指標和基本目標值設定相結(jié)合，強化關(guān)鍵績效導向;

采用考核與指導、反饋相結(jié)合，加強雙向溝通、增強考核效果原則;

堅持客觀、公正、公開、實事求是。

以財務性數(shù)據(jù)為主，定量和定性相結(jié)合。

五、 實施流程(績效管理循環(huán))

績效考核只是績效管理的一個環(huán)節(jié)，它不是獨立的，而應該與其他環(huán)節(jié)組成一個管理循環(huán)，才能充分發(fā)揮其作用?？冃Ч芾硌h(huán)主要包括以下幾個部分：

績效輔導與培訓。

績效考核實施與執(zhí)行。

績效溝通。

績效考核結(jié)果的運用。

六、 績效管理的流程和步驟

酒店目標和計劃

制定個人工作計劃

制定個人發(fā)展計劃

定期(月度)考核

指導與反饋

年度考核

考核結(jié)果討論

年終獎勵

七、 建立酒店考核體系

1、 酒店考核體系

建立一套科學的考核體系，是酒店高層管理者的重要工作目標，我們建議按下圖來組建一個層級分明，職責明確的考核體系。

總經(jīng)理績效管理小組

部門考核 中高層管理人員考核 員工考核

2、 明確層級考核關(guān)系

依據(jù)上一級考核下一級的`原則。

管理公司考核所屬酒店總經(jīng)理室成員。

總經(jīng)理考核酒店總監(jiān)及部門經(jīng)理。

各部門總監(jiān)或經(jīng)理考核下屬部門成員。

八、 績效管理組織

為有效實施績效考核工作，有必要在酒店內(nèi)部成立專門的績效管理小組，按照績效考核職能分工不同，績效考核小組一般性組成人員如下。

1、績效管理小組主要成員：由總經(jīng)理、財務總監(jiān)、人力資源部負責人、財務部經(jīng)理、薪酬福利主管、績效考評主管(兼)及財務部一名人員組成。

2、績效角色分配

人力資源部：人力資源部下屬績效管理崗位負責落實績效管理的具體工作。運用績效管理結(jié)果，制訂人力資源開發(fā)計劃。

財務部：負責提供財務經(jīng)營數(shù)字、預算考核結(jié)果。

3、績效管理小組主要職能：

負責組織召開考評會議;

對整個酒店的考評結(jié)果負責，并具有最終考評權(quán)。

負責平衡各部門績效分數(shù);

確定各績效等級的薪酬系數(shù);

對被考評人的行為及結(jié)果進行測定，并確認;

負責考評工作的布置、實施、培訓和檢查指導。

九、 績效考核中若干事項說明

1、 績效考核周期

月度考核：一般指對經(jīng)營業(yè)績、管理指標逐月考核，上報匯總，逐月累計，以為年底考核提供依據(jù)，月度考核指標主要有：

月經(jīng)營指標完成情況、工作計劃完成情況、客戶投訴、餐飲成本率、員工指標等;

年度考核一般為淘汰性考核，主要針對經(jīng)營完成情況及綜合性指標完成情況進行考核，一般指標有：年度經(jīng)營指標完成情況、員工滿意度測評、客戶滿意度測評、安全指標完成情況，一般中高層管理人員的年度考核也放于年底進行。

考核周期為整月和整年進行，即以一個日歷月和日歷年為考核周期。

2、 績效考核指標設定

績效考核指標一般設為關(guān)鍵指標考核模式，按照酒店行業(yè)的特點一般分為內(nèi)外部考核指標設定，這是針對經(jīng)營和管理工作所設定的具體考核指標，也根據(jù)其在考核中所起作用不同而占有不同比例，下面是對若干考核指標及其在考核中所占比例的建議。

員工學習和成長

平衡積分卡在飯店一級考核指標中通過員工的學習和成長指標引導飯店建立以人為本的組織文化，關(guān)注員工的成長和發(fā)展，建立企業(yè)遠景與員工成長和發(fā)展結(jié)合在一起的績效文化，通過關(guān)注員工的學習和成長，建立員工和酒店的戰(zhàn)略伙伴關(guān)系。

員工的學習和成長一般可以從三個維度給予考慮：

1) 員工滿意度：員工離職率

2) 員工培訓指標

3) 員工職業(yè)發(fā)展設計等

2、平衡積分卡在飯店二級績效考核指標建立中的運用

經(jīng)營部門

以餐飲部為例，傳統(tǒng)的績效考核指標一般重點在收入、成本、菜品質(zhì)量三個方面，而平衡積分卡從四個角度建立部門的績效考核體系，如餐飲部的部門級考核指標首先根據(jù)部門的職責分解酒店的戰(zhàn)略目標，其中財務指標側(cè)重在部門gop，銷售收入和成本率三個方面;顧客指標側(cè)重在顧客滿意度;內(nèi)部經(jīng)營管理過程側(cè)重在菜品出新和菜品質(zhì)量上，員工的學習和成長側(cè)重在員工滿意度(員工流失率)以及員工培訓計劃完成情況。

運用平衡積分卡建立的餐飲部績效考核體系，相對于傳統(tǒng)基于財務指標建立的績效考核體系，避免了經(jīng)營管理者因單純追求財務指標而產(chǎn)生的短期行為。引導部門經(jīng)營管理者基于部門和酒店的長遠利益，在關(guān)注財務指標的同時，必須關(guān)注顧客、內(nèi)部經(jīng)營管理和員工學習成長這三個決定和影響企業(yè)長遠發(fā)展的方面。部門級的績效考核指標也不宜過多，過多的指標會使部門管理人員在工作中找不到重點，好的績效管理指標設立一般不超過8個，最多不超過10個。

營銷部門

營銷部門作為酒店戰(zhàn)略性部門之一，同樣也不能依賴簡單的財務指標(如銷售收入)進行考核，其中財務指標側(cè)重在銷售收入，營銷費用和平均房價;客戶指標側(cè)重在客戶滿意度和老客戶流失率;內(nèi)部經(jīng)營管理指標側(cè)重在新客戶的開發(fā)、a/b類客戶拜訪、客戶檔案的建立和管理以及飯店品牌的維護，員工學習和成長同樣也是側(cè)重在員工滿意度及員工培訓計劃的完成情況，這樣的考核體系設計可以引導營銷部門在擴大市場的同時，強調(diào)客戶溝通管理及檔案管理，以及部門員工的學習成長，同時也告訴了營銷部門進行飯店戰(zhàn)略規(guī)劃的方向。

綜合經(jīng)營部門

用平衡積分卡建立綜合管理部門績效管理體系，以工程部為例，在財務指標中強調(diào)成本和費用;客戶指標中強調(diào)為內(nèi)/外部客戶的服務意識;內(nèi)部經(jīng)營管理過程強調(diào)主要設備設施的完好率，技改項目控制，設備安全管理及對外聯(lián)絡;員工學習和成長同樣強調(diào)員工流失率和員工培訓計劃完成情況。這樣的考核體系設計引導工程部在節(jié)能降耗的同時，強調(diào)客戶服務意識，不能因為節(jié)能降耗而影響顧客滿意度。同時該體系還強調(diào)工程部的內(nèi)部主要流程管理以及通過良好的外部協(xié)調(diào)為飯店創(chuàng)造良好的外部社會環(huán)境。

十一、 綜述

績效考核工作是周期長、要求高、標準明確、執(zhí)行難度大的工作，良好的指標設定、優(yōu)化的資源配置、恰當?shù)娜藛T選擇、嚴格的考核環(huán)境等等都對此項工作的順利進行起著決定性的作用，所以這項系統(tǒng)的工作并非一朝一夕就可取得明顯結(jié)果，它的推進是漸進式的過程，此項工作完成效果的好壞與否直接影響到企業(yè)內(nèi)部若干工作的相關(guān)聯(lián)效果，所以績效考核工作是值得企業(yè)進行重視并嚴格給予實施的。

部門

關(guān)鍵績效指標

在考核中所點權(quán)重

經(jīng)營性部門

財務類指標

客戶類指標

營運/執(zhí)行類指標

學習與成長類指標

非經(jīng)營性部門

財務類指標

客戶類指標

營運/執(zhí)行類指標

學習與成長類指標

注：查看本文相關(guān)詳情請搜索進入安徽人事資料網(wǎng)然后站內(nèi)搜索酒店財務部績效考核。

公司財務部門績效考核方案

1.2本制度適用于集團財務部、各全資、各控股公司財務部門。參股公司可參照執(zhí)行。

第二條目的。

2.1.為規(guī)范集團財務人員的管理和提高其工作能力,做到獎優(yōu)罰劣，淘汰不合格員工。

第三條職責。

3.1.集團財務部根據(jù)集團績效要求和相關(guān)制度規(guī)定，負責制定財務部員工績效考核制度，經(jīng)集團總經(jīng)理批準，由財務總監(jiān)負責監(jiān)督執(zhí)行,財務經(jīng)理負責組織實施。

第四條要求。

4.1.被考核人員：

財務部經(jīng)理、主管、會計人員。

4.2.考核責任人：

財務部會計人員的考核人為財務部主管。

4.3.考核方法：

4.3.1.所有人員均采取自我述職報告(可以以制式表格)和上級主管考核綜合評判的方法，每月度及每年度進行。

4.3.2.述職報告：每月須按規(guī)定時間要求交書面述職報告給上級主管領導;每年須在12月底交書面述職報告給上級主管領導。

4.3.3.上級評價：采用級別評價法，即直接領導初評打分、上級主管領導復評打分的方法。

4.4.考核時間：

4.4.1.月度考核：次月1日前將個人本月書面述職報告及下月工作計劃交直接上級，直接上級及上級主管領導于下月5前完成上級評價并交人事部(企業(yè)管理部)匯總，經(jīng)總經(jīng)理審核后，報人事部備案。

4.4.2.年度考核：所有在職員工應于每年12月25日前將個人全年工作述職報告及下年度個人工作計劃交接上級，直接上級及上級主管領導于12月30日前完成上級評價并交人事部匯總，經(jīng)總經(jīng)理審核后，報財務部。

4.4.3.在試用期間的管理人員不參加年度考核。

注：由人事行政部將考核資料整理歸入員工個人檔案。

4.5.考核內(nèi)容：

考核內(nèi)容以考核表的形式計分，具體內(nèi)容包括以下幾項：

4.5.1.崗位職責考核(考核的重點)：指對每個管理人員要擔當?shù)谋韭毠ぷ?、完成上級交付任務的完成情況進行評價。

基本考核要素由集團規(guī)定的部門質(zhì)量目標、工作質(zhì)量、工作交期和工作跟進等構(gòu)成，此項考核占總考核的70%。

4.5.2.能力考核：指對具體職務所需要的基本能力以及經(jīng)驗性能力進行測評?；疽匕〒斅殑账枰睦斫饬?、創(chuàng)造力、指導和監(jiān)督能力等經(jīng)驗性能力以及從工作中表現(xiàn)出來的工作效率、方法等。

4.5.3.品德考核：指對達成工作目標過程中所表現(xiàn)出的工作責任感、工作勤惰、協(xié)作精神以及個人修養(yǎng)等構(gòu)成。

4.5.4.組織紀律考核：指對達成工作目標過程中所表現(xiàn)出的紀律性以及其他工作要求等進行測評?；疽匕ㄗ窦o守律、儀表儀容、環(huán)境衛(wèi)生以及接聽電話語言規(guī)范等。

說明：2—4項考核占總考核分數(shù)的30%。

4.6.考核等級：

一級(優(yōu)秀級)95—100分，工作成績優(yōu)異，有創(chuàng)新性成果。

二級(良好級)80—94分，工作成果達到目標任務要求標準，且成績突出。

三級(合格級)65—79分，工作成果均達到目標任務要求標準。

四級(基本合格)60—64分，工作成果未完全達到目標任務要求標準，但經(jīng)努力可以達到。

五級(不合格)59分以下，工作成果均未達到目標任務要求標準，經(jīng)督導而未改善的。

4.7.考核紀律：

4.7.1.上級考核必須公正、公平、認真、負責，不可對親自培訓或招聘的部屬予以過高評價;上級領導不負責任或利用職務之便考核不公正者，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將給予降職或扣分。

4.7.2.各部門負責人要認真組織、慎重打分。凡在考核中消極應付、敷衍了事者，一經(jīng)查實，將給予扣分或免去全月獎金。

4.7.3.考核工作必須在規(guī)定的時間內(nèi)按時完成。管理人員次月1日之前未按時交總結(jié)及計劃者扣除考核總分的10%;每月5日不按時報送考核表的部門，扣其考核總分的15%。

4.7.4.扣分必須要有依據(jù)，做到認真、客觀、公正。

4.7.5.弄虛作假者，一律按總分的50%記分。

4.8.1.具體工作職能：

4.8.1.1.按照國家財務、稅務等相關(guān)法律、法規(guī)要求，結(jié)合本公司行業(yè)特點，科學合理地組織財務活動，制定統(tǒng)一、健全統(tǒng)一、健全的財務規(guī)章制度。

4.8.1.2.依據(jù)公司年度經(jīng)營計劃，負責擬定相應的資金需求量計劃和各種財務預算計劃，并積極籌措資金，合理地分配調(diào)度資金。

4.8.1.3.遵照企業(yè)財務通則、會計準則等，組織會計核算工作，實行會計監(jiān)督。做好各種款項和有價證券的收付，財物的收發(fā)、增減和使用和賬務處理，債權(quán)、債務發(fā)生的核算，經(jīng)營收支、費用成本的核算等項工作。

4.8.1.4.嚴格按國家規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍支付現(xiàn)金，控制庫存現(xiàn)金額。妥善保管庫存現(xiàn)金、各種有價證券、財務印章、空白支票和收據(jù)。按照銀行有關(guān)結(jié)算制度的規(guī)定辦理款項的收付。

4.8.1.5.負責公司的經(jīng)濟統(tǒng)計工作，及時編制各種會計報表，按規(guī)定完成稅金的申報、測算、繳納、減免工作。

4.8.1.6.計算和發(fā)放公司員工的工資、獎金、福利及保險等款項。負責固定資定的添置、調(diào)撥、清產(chǎn)核資、折舊、報損等項管理。

4.8.1.7.參與主要經(jīng)濟合同的洽談、審核，做好合同登記、立卷歸檔工作，并負責組織檢查、督促經(jīng)濟合同的履行。

4.8.1.8.妥善保管會計檔案資料，對各種會計帳冊、憑證、報表進行立卷、歸檔、調(diào)閱等作業(yè)管理。

4.8.1.9.定期進行會計資料匯總、整理、統(tǒng)計，分析財務計劃執(zhí)行情況，考核資金使用效果，搞好經(jīng)濟活動分析，提示企業(yè)運作存在的問題，及時為領導決策提供準確的財務信息、經(jīng)營管理的合理化建議。

4.8.1.10.收集研究和分析國家有關(guān)的財經(jīng)稅收方針、政策，結(jié)合公司實際，提出合理的財務動作方案。

4.8.1.11.協(xié)助總經(jīng)理審核、確定各子公司年度財務預算和經(jīng)營目標，制定子公司的目標管理考核方案，并實施過程監(jiān)督。

4.8.1.12.按照國家審計法規(guī)、集團財務審計制度的規(guī)定，集團領導的具體指令，負責做好集團內(nèi)部的各項審計工作。

4.8.1.13.完成總經(jīng)理交辦的其他工作任務。

4.8.2.工作考核標準(主要項目)。

4.8.2.1.能夠堅決執(zhí)行總經(jīng)理下達的各項工作指令，并且圓滿地完成。

4.8.2.2.建立了統(tǒng)一、健全的財務管理體系，能夠嚴格按照國家財經(jīng)法規(guī)合理地組織集團的各項財務活動，促進集團財務管理工作的科學化。

4.8.2.3.能夠協(xié)助總經(jīng)理通過財會資料的統(tǒng)計分析，揭示經(jīng)營存在的問題，及時提出各種合理化建議。

4.8.2.4.按照集團整體經(jīng)營計劃要求，能認真過細地策劃財務運作方案，并制定出切實可行的財務預算計劃，并且積極為集團籌措資金和合理地調(diào)度使用資金，為集團的經(jīng)營活動正常運行，起到了資金保障作用。

4.8.2.5.通過對經(jīng)營過程中各款項收支的核算，財物收發(fā)、增減的核算，債權(quán)與債務發(fā)生的核算，各種費用成本的核算，對經(jīng)營活動實行了全面監(jiān)督和控制，發(fā)揮了財務工作為集團理財當家的作用。

4.8.2.6.集團審計工作能夠堅持按法規(guī)制度的要求完成領導指派的任務。工作原則性強，業(yè)務精明，為集團領導把好了經(jīng)濟審核監(jiān)督關(guān)。

4.8.2.7.對直屬下級部門工作要求嚴謹，各職能崗位的日常工作均能按程序和規(guī)范的運作要求進行，并且做到了工作質(zhì)量到位，工作效率較高。

4.8.2.8與其他職能部門在工作上能較好地溝通和協(xié)作配保合。

4.9.執(zhí)行時間：本制度從下發(fā)之日起執(zhí)行。

部門的績效考核管理制度

1、對員工在一定時期內(nèi)擔當職務工作所表現(xiàn)出來的能力以及工作業(yè)績進行分析，做出客觀評價，把握員工工作執(zhí)行和適應情況。

2、確定人才開發(fā)的方針政策及教育培訓方向，合理配置人員，明確員工工作的導向。

3、給予員工與其貢獻相應的激勵以及公正合理的待遇，以促進科學管理的公正、民主性，激發(fā)員工工作熱情和提高工作效率。

4、提升公司整體業(yè)績，提升公司贏利水平，實現(xiàn)員工與公司共同發(fā)展。

二、考核作用。

1、合理調(diào)整和配置人員。

2、員工職務和薪酬調(diào)整的依據(jù)。

3、員工的教育培訓、自我開發(fā)與職業(yè)生涯設計。

三、考核原則。

1、定性考核與定量考核相結(jié)合原則。

2、工作結(jié)果與崗位目標相結(jié)合原則。

3、不同崗位與不同權(quán)重相結(jié)合原則。

四、考核對象。

公司職能部門全體員工。

五、考核周期。

1、月度考核：月度考核是對被考核者每月內(nèi)的工作績效、工作態(tài)度和工作能力進行考核。月度考核結(jié)果與當月績效工資直接掛鉤。

2、年度考核：年度考核是對被考核者在年度內(nèi)的工作績效與獎罰情況給予評價，并統(tǒng)計、匯總各月績效考核的得分后，得出被考核者本年度績效考核的最終得分。年度考核結(jié)果與年底獎金、評定優(yōu)秀員工直接掛鉤。

六、考核組織工作職責分工。

1、公司高層。

2）負責對重大績效申訴的最終裁決；

3）負責安排公司月度和年度的績效考評排序組織工作。

2、綜合部。

1）負責制定和修訂本制度；

2）負責檢查公司績效管理制度的整體執(zhí)行情況；

3）負責對績效管理制度進行培訓組織和執(zhí)行過程的糾偏；

4）負責授理公司員工的一般績效申訴工作；

5）負責對公司各部門人員績效考核情況的匯總、錄入與傳遞，及績效檔案的保存。

3、各部門負責人。

2）負責根據(jù)實際情況對本制度的改進提出合理化建議；

3）負責閘口數(shù)據(jù)的提供。

七、考核方法。

1、由于日常工作中被考核對象的工作性質(zhì)不同，其工作業(yè)績的表現(xiàn)形式也不同，因此對于不同的被考核對象，考核方法也應不同。

2、考核采用四級考核辦法，即就某一崗位而言，分別由直接上級、直接下級、同級對其考核評分及個人自我評定。

3、根據(jù)不同的考核項目由不同的考核主體對考核對象進行評定。

八、考核指標。

1、考核內(nèi)容：員工本月或本年度工作完成情況和綜合表現(xiàn)。

2、考核指標內(nèi)容。

1）績效計劃——關(guān)鍵月度業(yè)績指標kpi和目標值的確定。

a、公司高層kpi指標來源：公司戰(zhàn)略和崗位職責說明書。

b、中高層管理kpi指標來源：公司的'戰(zhàn)略、部門職能戰(zhàn)略和崗位職責說明書。

c、基層員工kpi指標的來源：一是公司戰(zhàn)略和發(fā)展計劃，二是部門職能戰(zhàn)略和部門目標，三是員工的崗位職責說明書。

d、月度kpi指標確定應將“公司戰(zhàn)略和實際環(huán)境以及歷史數(shù)據(jù)”等相結(jié)合，盡量做到可量化，簡潔易考核。對不易量化的指標可確定要準時完成的時間及是否按工作要求來做。kpi工作表內(nèi)指標一般不多于7項，并按重要程度排序和確定權(quán)重。確定后，需與該崗位的員工確認。

e、目標值的確定：自上而下，由公司根據(jù)全年公司的發(fā)展規(guī)劃進行指標分解到各部門，各部門負責人再將部門全年的計劃分解到個人，個人再將全年的計劃分解到每個月，編制《個人月度工作計劃表》。

2）綜合素質(zhì)——工作能力和個人品德。

3）滿意度——職能部門、同事之間在相互配合、相互協(xié)調(diào)、處理內(nèi)部事務方面的工作質(zhì)量。

4）所占比例劃分——績效計劃：綜合素質(zhì)：滿意度=5：3：2。

3、各部門、崗位考核指標明細（見附表）。

十、考核流程。

1、制訂考核指標。

1）直接上級每月28日前和下屬共同制定下月工作計劃表，從計劃表中提取關(guān)鍵性指標填入員工《員工績效考核表》(見附表三)，并與下屬進行績效計劃溝通。雙方應就下月工作目標、工作標準、行動措施、kpi指標達成一致，并雙方簽字確認。

2）人事部每月5日前收集好并存檔公司所有員工的《績效考核表》，檢查是否都已完成計劃的簽訂以及計劃制定是否符合公司要求，對不合格要求的重做或給予負激勵100元/次。

2、績效執(zhí)行過程。

1）部門負責人對員工工作進展和效果應隨時進行檢查，隨時溝通，并及時糾偏和指導，確保員工沿著正確的方向、用正確的方法來開展工作，不斷提升員工的崗位技能和工作水準。

2）如遇不可抗力或公司工作重點調(diào)整，影響到個人工作目標重大改變的，直接上級報總部分管領導批準后可對下屬績效計劃予以適當調(diào)整。

3、績效結(jié)果評定。

1）先由本人根據(jù)當月工作情況按考核項目進行自評，再按不同崗位及考核項目由相應的考核主體進行評定，再匯總每人不同考核主體的評定結(jié)果為最終考核分數(shù)。

2）每位員工最終評定分數(shù)滿分為100分，所有考核主體的平均評定分數(shù)為最終得分。

1）直接上級每月10日前與下屬就績效目標完成情況進行績效考核面談。雙方應就上月績效指標完成情況進行分析，找到出現(xiàn)問題的原因，制定改進計劃，確定改進完成的時間。并將原因、計劃、時間以文字表達方式做進kpi表。最后績效考評得分達成一致后，雙方簽字確認后填入員工《績效考核表》。

2）最終確定的《績效考核表》于每月15日前交至人事部，由人事部檢查各員工績效表完成情況并進行存檔備案。對不合格要求的重做或給予負激勵100元/次。

十一、績效通報與改進。

十二、考核結(jié)果及績效工資發(fā)放標準以評定分數(shù)分等級。

以最終評定分數(shù)為準轉(zhuǎn)換為不同等級，各個等級對應分數(shù)及績效工資標準如下：

項目。

考核評定分數(shù)百分比。

結(jié)果等級。

發(fā)放績效工資百分比。

超額完成工作任務。

150分以上。

﹢g。

每超過10分增長10%。

141—150分。

﹢f。

150%。

131—140分。

﹢e。

140%。

121—130分。

﹢d。

130%。

111—120分。

﹢c。

120%。

101—110分。

﹢b。

110%。

全額完成工作任務。

100分。

a

100%。

未完成工作任務。

90—99分。

–b。

90%。

80—89分。

–c。

80%。

70—79分。

–d。

70%。

60—69分。

–e。

60%。

60分以下。

–f。

十三、月、年度績效管理。

1、月度績效管理：公司每月度結(jié)束后，對員工個人及各部門進行一次績效考評排序，由人事部匯總進行通報，被評為差(60分以下)的員工將予以提醒。連續(xù)兩個月都被評為差的員工，公司將進行待崗處罰；連續(xù)三個月都被評為差的員工，公司將進行辭退處理。員工個人績效成績將影響所在部門總評排序。月度績效考核主要運用于員工月度績效工資的兌現(xiàn)，同時也作為員工年度考核，薪資升降的依據(jù)之一。

2、年度績效管理：公司每年1月份進行上年度的績效總考評，年考評從員工月績效考核、年度獎懲情況、崗位職責等多方面來進行考評和排序，對考評結(jié)果按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行獎懲辦法。

十四、績效申訴。

員工如果對績效考評結(jié)果有重大異議，可以在績效考核后5個工作日之內(nèi)，向公司人事部提出書面申訴，對申訴的處理程序如下：

1、調(diào)查事實：與申訴涉及的各方面人員核實員工申訴事項，聽取員工本人、直接上級、部門分管領導和相關(guān)人員的意見與建議，了解事情原委，以便對申訴的事實進行準確認定。

2、協(xié)調(diào)溝通：在了解情況、掌握事實基礎上，促進申訴雙方當事人的溝通與理解，與申訴雙方當事人探討問題解決的途徑。

3、提出處理意見：在綜合各方面意見基礎上，對申訴所涉及事實進行認定，確認在績效管理中是否存在違反公司規(guī)定的行為，對申訴提出處理建議。

4、落實處理意見：將事實認定結(jié)果和申訴處理意見反饋給申訴雙方當事人和所在部門各級主管，并監(jiān)督落實。

如遇重大績效申訴事項，人力資源部不能裁決的，提交薪酬績效管理委員會處理。

十五、績效記錄保管。

1、各部門在績效管理全過程應保證績效記錄完整真實，為保證績效記錄的有效性，績效記錄原則上不允許涂改，若需要修改或重新記錄，需當事人及直接上級簽字確認。

2、績效記錄統(tǒng)一由人事部保存，以便查閱。

3、績效記錄保存期限為兩年，對于超過保存期限的文件和記錄，由人事部統(tǒng)一組織銷毀。

各崗位考核對象的考核主體對照表。

考核對象。

考核主體。

項目。

崗位名稱。

直接上級。

同級。

直接下屬。

行政崗位。

管理人員。

總經(jīng)理。

董事長。

——。

副總。

副總。

總經(jīng)理。

分管其他業(yè)務副總。

分管業(yè)務總監(jiān)。

總監(jiān)。

副總。

分管其他業(yè)務總監(jiān)。

總監(jiān)。

分管部門主管。

主管。

其他部門主管。

本部門普通職員。

總助。

總監(jiān)。

——。

普通職員。

會計。

出納。

——。

出納。

會計。

——。

經(jīng)理助理。

所在部門主管。

——。

小車司機。

主管。

普通職員。

——。

專員。

主管。

普通職員。

——。

文員。

主管。

普通職員。

——。

業(yè)務崗位。

管理人員。

經(jīng)理。

總監(jiān)。

分管部門主管。

主管。

其他部門主管。

本部門普通職員。

普通職員。

業(yè)務員。

主管。

業(yè)務人員。

——。

生產(chǎn)崗位。

管理人員。

工地項目經(jīng)理。

副總。

工區(qū)隊長、設備主管、車隊隊長。

工區(qū)隊長。

工地項目經(jīng)理。

設備主管、車隊隊長。

技術(shù)人員。

設備主管。

工地項目經(jīng)理。

工區(qū)隊長、車隊隊長。

設備操作人員。

車隊隊長。

工地項目經(jīng)理。

工區(qū)隊長、設備主管。

設備駕駛?cè)藛T。

技術(shù)人員。

設備操作員。

設備主管。

其他操作員。

——。

設備駕駛員。

車隊隊長。

其他駕駛員。

——。

普通職員。

后勤人員。

工地項目經(jīng)理。

其他后勤人員。

——。

以上為本人個人意見，還請領導審核指導。

部門的績效考核管理制度

1、公司對銷售人員的考核指標有:銷售計劃(數(shù)量)完成率、銷售額增長率、銷售價格持續(xù)率、銷售費用、欠款回收率、訪問成功率、顧客意見發(fā)生率、新顧客開發(fā)率、老顧客持續(xù)率。

2、銷售計劃部根據(jù)生產(chǎn)、市場等因素負責制定每月銷售人員的銷售計劃任務、網(wǎng)絡開發(fā)建設任務等相關(guān)任務指標。

1、月度考核，每月評分一次。

3、每月8日前，銷售公司將銷售崗位人員(含區(qū)域經(jīng)理)的考核表報送人力資源部?？冃Э己斯芾碇贫?。

月度考核得分=(日常工作考核得分×權(quán)重70%)+(出勤×權(quán)重30%)。

出勤(百分制):權(quán)重30%。

當月滿勤100分，缺勤1天扣4分。(半天按1天計)。

1、月報(60分):月報的主要資料包括月工作總結(jié)、月工作計劃和針對當?shù)厥袌龅臓顩r提出合理化方案。

(1)月工作總結(jié)要求資料詳細，字跡清楚，語句通順;(20分)。

(2)月工作計劃要求思路清晰，資料詳細，字跡清楚，語句通順;(20分)。

(3)根據(jù)當?shù)氐膶嶋H狀況提出近期可操作性強的銷售方案;(20分)。

2、區(qū)域經(jīng)理應針對銷售業(yè)務員的周報，認真審查，及時發(fā)現(xiàn)問題并給予指導。(10分)。

3、區(qū)域經(jīng)理應定期組織銷售員培訓，每月最少一次，要求培訓資料詳細記錄。(10分)。

4、區(qū)域經(jīng)理應于每月30日前將月報上報到銷售計劃部，上報不及時。(10分)。

5、區(qū)域經(jīng)理有管理所在區(qū)域的銷售業(yè)務員的職責。銷售業(yè)務員因考核扣分較多的或違反公司規(guī)定情節(jié)嚴重的，所在區(qū)域經(jīng)理根據(jù)狀況相應扣分。績效考核管理制度。(10分)。

部門績效考核管理制度

考核制度貫徹于研發(fā)工作全過程中，利用績效和獎金相結(jié)合的報酬機制，鼓勵積極，鞭策落后，提高產(chǎn)品開發(fā)效率和合格率，減少失誤，降低開發(fā)成本，增加公司產(chǎn)品的市場競爭力，同時調(diào)動每位研發(fā)人員的工作積極性，努力提高工作水平，統(tǒng)一員工的工作努力方向，推動公司的持續(xù)快速發(fā)展。

通過考核評定實行相應的績效處罰，并不斷的發(fā)現(xiàn)管理的工作不足之處，調(diào)整全公司的工作方向和管理目標。原則：以獎為主，以罰為輔，重獎輕罰，獎罰分明。

1、結(jié)果考核與行為考核相結(jié)合

2、考核者必須依據(jù)員工實際表現(xiàn)和工作事實進行評價。

3、公司成立技術(shù)開發(fā)評審小組，小組成員由董事長任命。

4、考核必須公開考核流程、公開考核指標，堅持公正、公平、公開的原則，考核結(jié)果由考核雙方共同簽字確認。

5、考核執(zhí)行人必須充公了解員工在考核期內(nèi)的工作內(nèi)容、工作過程和工作效果。在雙方平等溝通的基礎上展開考核工作。

6、按照各人負責的工作類別不同，考核類別分為“優(yōu)秀、良好、合格、不合格”。

7、電路設計：視產(chǎn)品復雜性每2-3月完成一個完整產(chǎn)品，以設計任務書為準。

8、結(jié)構(gòu)設計：視產(chǎn)品復雜性每2-3月完成一個完整產(chǎn)品，以設計任務書為準。

9、硬件設計：視產(chǎn)品復雜性每2-3月完成一個完整產(chǎn)品，以設計任務書為準。

10、軟件設計：視產(chǎn)品復雜性每2-3月完成一個完整產(chǎn)品，以設計任務書為準。

11、文秘及后勤：及時、準確、妥善的將設計師的文件歸檔、分發(fā)、收取，對需要打樣的產(chǎn)品落實追蹤到位，準時是考核的主要條件。

1、試用期員工不參與此項考核

2、已轉(zhuǎn)正的員工則根據(jù)工作情況，分為非技術(shù)類及技術(shù)類進行考核。

3、部門經(jīng)理級人員（含部門副經(jīng)理）不參加此項考核，由公司統(tǒng)一進行部門經(jīng)理綜合考核評定。

1、實行季度考核；每季度的第一個月為考核時間，考核上一季度的業(yè)績。其中每年的1月份考核上一年度的業(yè)績。

2、考核月前十日部門開始進行考核，兩個工作日提交辦公室匯總呈評審小組最后得分，三個工作日評審小組出具考核結(jié)果，由辦公室下達考核結(jié)果給部門經(jīng)理，五個工作日內(nèi)完成績效面談。

1、考核的依據(jù)：設計計劃書中的進度規(guī)定和設計要求。

2、考核方法：綜合評分，每個項目總分10分。

3、評分標準：總分10分，每檔0.5分計分檔。評分項目如有提前完成給予雙倍評分獎勵?；驹O計要求每達標一項加1分，小批量生產(chǎn)要求達標一項加分0.5分。

4、每季度匯總員工評分，得分90%以上的員工下一季度維持現(xiàn)有工資不變，得分低于90%的員工每少一個10%得分，下一季度下浮基本工資一級。連續(xù)兩個季度達不到90%得分的研發(fā)人員，公司將重新評定或定級。

5、公司設置獨立員工工資體系外的考核資金，每季度得分超過100%的員工，每增加1%獎勵基本工資的10%，最高不超過其基本工資的200%。有特殊貢獻的員工，公司予以獎勵，由董事會審批。

6、由員工填寫本季度主要工作項目及業(yè)績，給考核者相應參考數(shù)據(jù)。

7、部門評定：由員工直屬上級對員工個人本季度各考核項目做出綜合評分。

8、評審小組對其考核的結(jié)果做復評。

9、副總經(jīng)理進行最終評定。

10、每季度部門經(jīng)理至少需和員工進行一次績效面談，共同確定績效計劃，講解員工優(yōu)勢和需要改進的.績效，共同分析與實際結(jié)果存在差距的原因，達到組織績效與個人績效目標一致。

11、各部門可根據(jù)工作需要增加面談次數(shù)。

12、面談方式為：以正式的、一對一、面對面的方式進行。

考核申訴是為了使考核制度完善化和在考核過程中真正做到公開、公正、合理而設定的特殊程序。

1、參加考核的任何員工對評估結(jié)果擁有申訴的權(quán)利，部屬與直接主管接到考核內(nèi)容和結(jié)果后，如有異議，可先向直接主管提出申訴，由直接主管進行協(xié)調(diào)；如直接主管協(xié)調(diào)后仍有異議，可向辦公室提出申訴，由辦公室進行調(diào)查協(xié)調(diào)。

2、考核申訴的追訴時限至考核當月結(jié)束為止。

1、各部門部門經(jīng)理指定專人對員工所有的評估資料進行集中保管，考核表必須以電子文檔形式及書面形式各保留壹份，電子文檔由部門及辦公室各留存一份，書面文檔由辦公室作為人事檔案留存。

2、季度評估表作為員工的人事檔案由行政部統(tǒng)一保管。

3、除管理人員因工作需要可查看員工的評估資料外，其他員工不得隨意翻看、查閱。

4、任何接觸到考核資料的人員都有保密的義務，不得散布、傳播。

1、本制度由公司管理部門負責修訂而成，解釋權(quán)歸辦公室。

2、整體考核進程由辦公室負責推動，各相關(guān)部門協(xié)助完成。

3、本制度是公司績效考核的重要制度，每一位員工均可對其不完善之處向辦公室直接提出相關(guān)建議，被采納的建議將在制度中及時修訂。

4、本制度執(zhí)行后，與本制度有抵觸的規(guī)定或條款以本制度為準。

注：查看本文相關(guān)詳情請搜索進入安徽人事資料網(wǎng)然后站內(nèi)搜索部門績效考核管理制度。

對財務部績效考核細則

準確輸單：每天準確完成出貨單.，進貨單的輸出和錄入，做好我公司從客戶下單至發(fā)貨的流程轉(zhuǎn)接和審核。在錄入發(fā)貨單時，應認真地核對每一筆定單，特別是定單上的客戶id，商品金額，郵費，地址，聯(lián)系方式，缺一不可，正確率必須達到100%。每天下午四點前，客戶下的定單都必須錄入完畢，并監(jiān)督倉庫當日準時發(fā)貨，如應特殊原因不能準時發(fā)貨的，應及時登記相關(guān)信息。

快遞費：負責申通、匯通、e郵寶支出費用的統(tǒng)計(月結(jié)：匯通、申通。每一段時間都需結(jié)算一次;現(xiàn)付：順豐、e郵寶、其它快遞和物流。此類郵費應另外統(tǒng)計;到付：無特殊情況，公司不簽收到付包裹，除有公司樣品或貨物時。此類郵費開支應規(guī)劃到倉庫開支)。

我公司每月所有郵費應及時統(tǒng)計、錄入、建立相關(guān)數(shù)據(jù)庫，月底結(jié)算出我公司實際收入郵費與付出郵費的差額。

快遞單每天都應及時統(tǒng)計、錄入、建立相關(guān)數(shù)據(jù)庫。月底進行結(jié)算。嚴格控制損耗，不得超出百分之二，如發(fā)現(xiàn)異常應及時上報。

工資業(yè)績：每月計算員工工資整理和客服人員業(yè)績的累計。

明細賬：負責對日日常收支明細賬的核算和人員領用金額的登記，公司日常開支須由行政部統(tǒng)一報銷，總經(jīng)理簽字后方能生效。公司日常開支包括：辦公用品購置、辦公耗材、礦泉水、公司水電費、員工薪資、后勤用品、員工娛樂開銷、廚房日常開銷等。以上開銷數(shù)據(jù)應及時統(tǒng)計、入錄，建立相關(guān)數(shù)據(jù)庫，月底進行結(jié)算。月底應盤點廚房庫存物資，并結(jié)算出相應的價值。

財務整理：負責對其他供應商或客戶的賬務整理。

支出明細：統(tǒng)計廚房月支出、辦公支出費用。

耗材統(tǒng)計：對倉庫包裝耗材數(shù)據(jù)的`統(tǒng)計。倉庫物品：紙箱、汽泡膜、膠帶、商品采購、損耗(破損)等，以上由采購部統(tǒng)一進行統(tǒng)計并報銷。對倉庫耗材數(shù)據(jù)應及時跟進，對每日倉庫耗材進行統(tǒng)計、錄入，建立相關(guān)數(shù)據(jù)庫，月底進行結(jié)算。

資產(chǎn)折舊：對固定資產(chǎn)進行折舊發(fā)票登記。

發(fā)票登記：每次對國家稅務局發(fā)票進行登記。

快遞單：對倉庫拿來的申通匯通快遞單子進行整理核對票數(shù)、重量。

填表：認真無誤的填寫資產(chǎn)負債表和利潤表。

數(shù)據(jù)管理：進銷存數(shù)據(jù)的監(jiān)督與管理。對各類單據(jù)的核算與保管。

結(jié)算成本：每月5號之前完成對公司利潤的核算以及客服業(yè)績的核算。

16.工作態(tài)度：認真完成上司安排的其他待辦事項。

注：查看本文相關(guān)詳情請搜索進入安徽人事資料網(wǎng)然后站內(nèi)搜索對財務部績效考核細則。

財務部門安全管理制度辦法

為加強財務部門的安全防范工作，保障國家財產(chǎn)安全，保證項目經(jīng)理部財務工作的順利進行，根據(jù)國家對企業(yè)內(nèi)部金融安全防范的有關(guān)規(guī)定和公司《治安防范標準》制定本項目部的財務部門安全防范管理制度。

一、財務安全防范工作實行“誰主管誰負責、預防為主、綜合治理、物防與技術(shù)防范相結(jié)合”的原則，逐級建立治安保衛(wèi)責任制，加強制度建設，逐步實現(xiàn)科學化、規(guī)范化管理。

二、財務防范工作的基本任務是：防盜、防搶、防騙、防假、防破壞、防治安災害事故，保障國家財產(chǎn)和員工人身安全。

三、財務主要負責人為本單位財務安全防范工作責任人，負責組織實施本暫行規(guī)定;單位保衛(wèi)組織或?qū)＜媛毐Ｐl(wèi)人員協(xié)助責任人具體組織落實本暫行規(guī)定。

四、加強保密工作，財務部門所屬人員應嚴守財務紀律，特別是對技術(shù)防范設施的性能、安裝方法、安裝部位、線路走向等都應嚴格保密。

五、財務部門的安全防范設施：

〈一〉 財務部門的房屋、門窗要安全牢固，使用防盜鎖，同時確?！比F一器”，即安裝鐵門、鐵窗、鐵護網(wǎng)和報警器。

〈二〉 存放現(xiàn)金必須使用保險柜，不準使用普通箱柜存放現(xiàn)金。

保險柜必須是經(jīng)公安局技防辦認可的.產(chǎn)品。鑰匙由專人保管，隨身攜帶，備用鑰匙由保管人放在他人不知的地方但不能與保險柜同放在一個屋內(nèi)。

〈三〉 安裝專門的防盜報警裝置，加強技術(shù)防范。如條件不允許無法安裝防盜報警裝置，所選用的保險柜必須具有入侵報警功能且做到有人值守。報警器必須經(jīng)公安局技防辦認可，達到靈敏、安全、可靠，不誤報、漏報。同時，工作中應經(jīng)常檢查防盜報警裝置，確保工作正常。

〈四〉 財務部門的出納場所不準接待外來人員，確需接待的需經(jīng)主管領導批準。

六. 送款安全防范

〈一〉取送數(shù)額較大的現(xiàn)金，必須專人、專車，使用專用防搶包，兩人同行。禁止單人步行或騎自行車取送。取送巨款要與銀行聯(lián)系，通知保衛(wèi)部門，使用專用車輛，保衛(wèi)部門要有保護預案。

〈二〉取送現(xiàn)金不得讓無關(guān)人員搭車，途中不得擅自辦理與取送款無關(guān)的事情。

〈三〉取送款時，如遇車輛發(fā)生故障，應分工協(xié)作，各負其責，由專人負責看守現(xiàn)金，不得隨意下車走動，其他人協(xié)助司機加緊排除故障;如發(fā)生重大故障，應設法與單位取得聯(lián)系或采取其它辦法，盡量縮短現(xiàn)金滯留時間。

〈四〉財務人員對取送款數(shù)目、用途、行車時間、路線等不得隨意泄露。

七、加強現(xiàn)金、票據(jù)、印章的管理，堅持檢驗、復核制度，防止被盜和受騙。如果支票、匯票、銀行本票等可以被書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)被盜、丟失時，在通過電視、報紙等媒體聲明作廢的同時，還應向法院提出公示催告申請，請求法院依法宣告票據(jù)無效。

八、財務部門存放現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額。因特殊原因，滯留超額現(xiàn)金過夜的，必須經(jīng)本單位領導批準，報告保衛(wèi)部門備案，并采取必要的保護措施。

九、下班時，財務人員必須做到：

〈一〉將保險柜鎖好，將號碼打亂;

〈二〉保險柜鑰匙隨身攜帶;

〈三〉財務章、支票要分開存放;

〈四〉檢查防盜報警器工作是否正常，將門窗鎖好;

〈五〉放假期間，門窗均應加貼封條。

十、對違反本暫行規(guī)定，存在事故隱患的單位和部門，由上級保衛(wèi)部門發(fā)出通知，限期整改。因不及時整改而發(fā)生重大案件和事故的，由上級主管部門給予行政處分和經(jīng)濟處罰。

財務部績效考核方案

1.1本制度為紡織集團(以下簡稱集團)財務部員工績效考核制度。

1.2本制度適用于集團財務部、各全資、各控股公司財務部門。參股公司可參照執(zhí)行。

2.1.為規(guī)范集團財務人員的管理和提高其工作能力,做到獎優(yōu)罰劣，淘汰不合格員工。

3.1.集團財務部根據(jù)集團績效要求和相關(guān)制度規(guī)定，負責制定財務部員工績效考核制度，經(jīng)集團總經(jīng)理批準，由財務總監(jiān)負責監(jiān)督執(zhí)行,財務經(jīng)理負責組織實施。

財務部員工績效考核制度

4.1.被考核人員：

財務部經(jīng)理、主管、會計人員

4.2.考核責任人：

財務部經(jīng)理的考核人為財務總監(jiān)

財務部主管的考核人為財務部經(jīng)理

財務部會計人員的考核人為財務部主管。

4.3.考核方法：

4.3.1.所有人員均采取自我述職報告(可以以制式表格)和上級主管考核綜合評判的方法，每月度及每年度進行。

4.3.2.述職報告：每月須按規(guī)定時間要求交書面述職報告給上級主管領導;每年須在12月底交書面述職報告給上級主管領導。

4.3.3.上級評價：采用級別評價法，即直接領導初評打分、上級主管領導復評打分的方法。

4.4.考核時間：

4.4.1.月度考核：次月1日前將個人本月書面述職報告及下月工作計劃交直接上級，直接上級及上級主管領導于下月5前完成上級評價并交人事部(企業(yè)管理部)匯總，經(jīng)總經(jīng)理審核后，報人事部備案。

4.4.2.年度考核：所有在職員工應于每年12月25日前將個人全年工作述職報告及下年度個人工作計劃交接上級，直接上級及上級主管領導于12月30日前完成上級評價并交人事部匯總，經(jīng)總經(jīng)理審核后，報財務部。

4.4.3.在試用期間的管理人員不參加年度考核。

注：由人事行政部將考核資料整理歸入員工個人檔案。

4.5.考核內(nèi)容：

考核內(nèi)容以考核表的形式計分，具體內(nèi)容包括以下幾項：

4.5.1.崗位職責考核(考核的重點)：指對每個管理人員要擔當?shù)谋韭毠ぷ?、完成上級交付任務的完成情況進行評價。

基本考核要素由集團規(guī)定的部門質(zhì)量目標、工作質(zhì)量、工作交期和工作跟進等構(gòu)成，此項考核占總考核的70%。

4.5.2.能力考核：指對具體職務所需要的基本能力以及經(jīng)驗性能力進行測評。基本要素包括擔當職務所需要的理解力、創(chuàng)造力、指導和監(jiān)督能力等經(jīng)驗性能力以及從工作中表現(xiàn)出來的工作效率、方法等。

4.5.3.品德考核：指對達成工作目標過程中所表現(xiàn)出的工作責任感、工作勤惰、協(xié)作精神以及個人修養(yǎng)等構(gòu)成。

4.5.4.組織紀律考核：指對達成工作目標過程中所表現(xiàn)出的紀律性以及其他工作要求等進行測評?；疽匕ㄗ窦o守律、儀表儀容、環(huán)境衛(wèi)生以及接聽電話語言規(guī)范等。

說明：2—4項考核占總考核分數(shù)的30%。

4.6.考核等級：

一級(優(yōu)秀級)95—100分，工作成績優(yōu)異，有創(chuàng)新性成果。

二級(良好級)80—94分，工作成果達到目標任務要求標準，且成績突出。

三級(合格級)65—79分，工作成果均達到目標任務要求標準。

四級(基本合格)60—64分，工作成果未完全達到目標任務要求標準，但經(jīng)努力可以達到。

五級(不合格)59分以下，工作成果均未達到目標任務要求標準，經(jīng)督導而未改善的。

4.7.考核紀律：

4.7.1.上級考核必須公正、公平、認真、負責，不可對親自培訓或招聘的部屬予以過高評價;上級領導不負責任或利用職務之便考核不公正者，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將給予降職或扣分。

4.7.2.各部門負責人要認真組織、慎重打分。凡在考核中消極應付、敷衍了事者，一經(jīng)查實，將給予扣分或免去全月獎金。

4.7.3.考核工作必須在規(guī)定的時間內(nèi)按時完成。管理人員次月1日之前未按時交總結(jié)及計劃者扣除考核總分的10%;每月5日不按時報送考核表的部門，扣其考核總分的15%。

4.7.4.扣分必須要有依據(jù)，做到認真、客觀、公正。

4.7.5.弄虛作假者，一律按總分的50%記分。

4.8.財務部工作職能和考核標準

4.8.1.具體工作職能：

4.8.1.1.按照國家財務、稅務等相關(guān)法律、法規(guī)要求，結(jié)合本公司行業(yè)特點，科學合理地組織財務活動，制定統(tǒng)一、健全統(tǒng)一、健全的財務規(guī)章制度。

4.8.1.2.依據(jù)公司年度經(jīng)營計劃，負責擬定相應的資金需求量計劃和各種財務預算計劃，并積極籌措資金，合理地分配調(diào)度資金。

4.8.1.3.遵照企業(yè)財務通則、會計準則等，組織會計核算工作，實行會計監(jiān)督。做好各種款項和有價證券的收付，財物的收發(fā)、增減和使用和賬務處理，債權(quán)、債務發(fā)生的核算，經(jīng)營收支、費用成本的核算等項工作。

4.8.1.4.嚴格按國家規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍支付現(xiàn)金，控制庫存現(xiàn)金額。妥善保管庫存現(xiàn)金、各種有價證券、財務印章、空白支票和收據(jù)。按照銀行有關(guān)結(jié)算制度的規(guī)定辦理款項的收付。

4.8.1.5.負責公司的經(jīng)濟統(tǒng)計工作，及時編制各種會計報表，按規(guī)定完成稅金的申報、測算、繳納、減免工作。

4.8.1.6.計算和發(fā)放公司員工的工資、獎金、福利及保險等款項。負責固定資定的添置、調(diào)撥、清產(chǎn)核資、折舊、報損等項管理。

4.8.1.7.參與主要經(jīng)濟合同的洽談、審核，做好合同登記、立卷歸檔工作，并負責組織檢查、督促經(jīng)濟合同的履行。

4.8.1.8.妥善保管會計檔案資料，對各種會計帳冊、憑證、報表進行立卷、歸檔、調(diào)閱等作業(yè)管理。

4.8.1.9.定期進行會計資料匯總、整理、統(tǒng)計，分析財務計劃執(zhí)行情況，考核資金使用效果，搞好經(jīng)濟活動分析，提示企業(yè)運作存在的問題，及時為領導決策提供準確的財務信息、經(jīng)營管理的合理化建議。

4.8.1.10.收集研究和分析國家有關(guān)的財經(jīng)稅收方針、政策，結(jié)合公司實際，提出合理的財務動作方案。

4.8.1.11.協(xié)助總經(jīng)理審核、確定各子公司年度財務預算和經(jīng)營目標，制定子公司的目標管理考核方案，并實施過程監(jiān)督。

4.8.1.12.按照國家審計法規(guī)、集團財務審計制度的規(guī)定，集團領導的具體指令，負責做好集團內(nèi)部的各項審計工作。

4.8.1.13.完成總經(jīng)理交辦的其他工作任務。

4.8.2.工作考核標準(主要項目)

4.8.2.1.能夠堅決執(zhí)行總經(jīng)理下達的各項工作指令，并且圓滿地完成。

4.8.2.2.建立了統(tǒng)一、健全的財務管理體系，能夠嚴格按照國家財經(jīng)法規(guī)合理地組織集團的各項財務活動，促進集團財務管理工作的科學化。

4.8.2.3.能夠協(xié)助總經(jīng)理通過財會資料的統(tǒng)計分析，揭示經(jīng)營存在的問題，及時提出各種合理化建議。

4.8.2.4.按照集團整體經(jīng)營計劃要求，能認真過細地策劃財務運作方案，并制定出切實可行的財務預算計劃，并且積極為集團籌措資金和合理地調(diào)度使用資金，為集團的經(jīng)營活動正常運行，起到了資金保障作用。

4.8.2.5.通過對經(jīng)營過程中各款項收支的核算，財物收發(fā)、增減的核算，債權(quán)與債務發(fā)生的核算，各種費用成本的核算，對經(jīng)營活動實行了全面監(jiān)督和控制，發(fā)揮了財務工作為集團理財當家的作用。

4.8.2.6.集團審計工作能夠堅持按法規(guī)制度的要求完成領導指派的任務。工作原則性強，業(yè)務精明，為集團領導把好了經(jīng)濟審核監(jiān)督關(guān)。

4.8.2.7.對直屬下級部門工作要求嚴謹，各職能崗位的日常工作均能按程序和規(guī)范的運作要求進行，并且做到了工作質(zhì)量到位，工作效率較高。

4.8.2.8與其他職能部門在工作上能較好地溝通和協(xié)作配保合。

4.9.執(zhí)行時間：本制度從下發(fā)之日起執(zhí)行。

財務部績效考核方案

1.現(xiàn)金報銷：

每日按照公司的各部門報銷制度對費用進行審核(各分管領導審核該費用的真實性)。負責審核的會計人員應該注意所發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務是否合法，合理，所附的單據(jù)是否與所發(fā)生的經(jīng)濟事項相符，按照費用的類別進行分門別類，審核單據(jù)上單位名稱，日期，金額，印章等。差旅報銷單上差旅補貼標準情況，是否附出差申請表及行程表，各部門領導是否簽字完畢，是否重復發(fā)生該費用，發(fā)票到達情況等。應該發(fā)現(xiàn)的問題未發(fā)現(xiàn)，或?qū)徍顺鲥e的，當月發(fā)現(xiàn)問題并及時糾正的，給予記過，次月被查出或造成損失，扣__元，若出錯金額大于5000元的，扣__元。

3.到款確認：每日對上日的收款(現(xiàn)金及銀行存款)進行錄入(含合同到款的登記)并于每月5日前完成上月現(xiàn)金及銀行存款的錄入及與出納對賬工作，并打印上月收款明細給銷售部門，讓其核對收款明細。

4.每日收到匯款申請單時，如果申請單內(nèi)附有入庫單，應先將憑證交給入庫單錄入人員，待其進行操作后，然后按匯款申請單與入庫單進行審核，需要對采購員所確定的數(shù)量，單價，金額與入庫情況進行核對，收到檢定費，運輸?shù)荣M用時需審核該費用由我公司承擔，是否重復,有差異的查明原因。收到采購員的匯款通知時，于每天下午2點左右將單據(jù)傳給出納安排匯款。采購部已預付過的款項，在收到入庫單時就應該跟蹤發(fā)票，發(fā)票送達后再匯出該筆余款。

5.每日錄入倉庫的入庫單，注意數(shù)量，單價，金額的正確性，同時審核單價變動情況及原因。并于每月6日完成上月采購部送達的所有入庫單的錄入。

6.每月6日根據(jù)相關(guān)憑證確定上月的所有銷售收入，(出口合同收入的確認為出口當月的首個工作日的外匯牌匯價折合人民幣給予入賬)，所有的收入，必須明確客戶名稱，不出現(xiàn)例如，__辦事處，_先生等此類，每戶客戶的名稱應一致。

7.每日及時根據(jù)專項領料單對產(chǎn)品的成本進行跟蹤審核與歸集，三包成本、售配件成本、車間領用零星易耗品成本、輔助材料成本進行跟蹤與歸集。并且每月6日前完成上月上述工作。

8.各項發(fā)票的催促及接收時的核查，并登記，(含檢定，運費，會員費等)并及時將發(fā)票傳輸給負責記賬的會計，增值稅專用發(fā)票積壓超過認證或使用期限的`，給予票面稅額商品0.04%經(jīng)濟處罰，且此項不得分，負責記賬的會計應該及時對發(fā)票進行認證，由于個人原因致發(fā)票超過認證期限的，同樣給予票面稅額0.04%經(jīng)濟處罰，且此項不得分。其它票據(jù)及時交接。

9.客戶對賬單，或催款函的核對，對無誤的簽字并交印章管理員蓋章。

11.記賬人員按統(tǒng)計局規(guī)定的時限完成各種統(tǒng)計報表的編報，做到準確及時。缺1項扣2分。

12.發(fā)票管理人員應該對發(fā)票使用情況進行跟蹤，引導開票員按照發(fā)票管理辦法開具發(fā)票，杜絕虛開發(fā)票等違法行為，購買及稅務規(guī)定的時限內(nèi)注銷發(fā)票。

13.各稅種申報表的打印，歸案，會計憑證裝訂成冊，編號完整。

14.各月與審核會計溝通應該對檢定費、會員費、運輸費、標書費、中標服務費等的發(fā)票進行進一步的跟蹤，投標保證金到期日期等，并打印相關(guān)對賬表給業(yè)務發(fā)生部門催收發(fā)票。財務工作規(guī)范，經(jīng)上級有關(guān)部門審計、檢查，無處罰現(xiàn)象。凡是受到處罰的此項不得分，情節(jié)嚴重的追究責任。每發(fā)現(xiàn)一次扣100元。

15.完成領導臨時交代的任務。沒有按時完成的1次扣元，不完成的1次扣__元。

16.合同的臺賬的建立(根據(jù)合同按照臺賬的項目進行合同登記)。

17.客戶對賬單，或催款函的核對，對無誤的簽字并交印章管理員蓋章。

18.所有的財務人員在在工作中改進方式方法，并為公司開源節(jié)流做出貢獻，或提高工作效率的，可提出書面申請，經(jīng)部門領導與總經(jīng)理研究決定給予附加分數(shù)。重大貢獻的給予物質(zhì)獎勵。

p。

財務部門安全管理制度

4、負責員工薪酬發(fā)放、出差報銷及日常帳務處理等財務管理工作；

5、負責公司外部財務環(huán)境協(xié)調(diào)處理工作。

6、商戶日常費用的收取。

7、公司庫房等購買用品的建檔記錄。

1、制訂公司財務、會計制度和預算管理制度，建立和完善財務管理和會計核算體系；

2、負責公司內(nèi)控制度建設、執(zhí)行和公司內(nèi)部審計工作；

3、負責公司會計核算，編報公司財務預算和決算；

4、分析公司的財務經(jīng)營情況；

6、配合有關(guān)部門定期對公司資產(chǎn)進行盤點；

7、負責接受審計、稽核、稅務和有關(guān)上級領導部門工作檢查；

8、對公司經(jīng)濟業(yè)務的決策提出財務或稅收籌劃建議；

9、負責公司所需物品的采購及管理工作；

10、完成公司領導交辦的其他事項。

主要包括日?，F(xiàn)金流量的管理、收費管理、倉庫管理；

b、學習國家財政、稅收方面的方針政策，維護公司利益不受侵犯，堅持原則，秉公辦事；

c、加強經(jīng)濟核算，管好用好資金，嚴格執(zhí)行各項開支標準；

e、負責設置總帳帳戶，審核原始憑證，并匯總登記總帳；

i、加強財產(chǎn)管理，及時核對帳目，達到帳帳相符，帳實相符；

j、按規(guī)定妥善保管好各項憑證、帳簿、報表及核算資料，定期裝訂整理立卷歸檔；

n、完成領導布置的各項臨時工作。

財務部績效考核方案

二、考核方法：

1、所有人員均采取自我述職報告和上級主管考核綜合評判的方法，每月度及每年度進行。

2、述職報告：每月須按規(guī)定時間要求交書面述職報告給上級主管領導；每年須在12月底交書面述職報告給上級主管領導。

3、上級評價：采用級別評價法，即直接領導初評打分、上級主管領導復評打分的方法。

三、考核時間：

1、年度考核：所有在職員工應于每年12月25日前將個人全年工作述職報告及下年度個人工作計劃交直接上級，直接上級及上級主管領導于12月30日前完成上級評價并交人事行政部匯總，經(jīng)總經(jīng)理審核后，報財務部。

2、在試用期間的管理人員不參加年度考核。

注：由人事行政部將考核資料整理歸入員工個人檔案。

四、考核內(nèi)容：

考核內(nèi)容以考核表的形式計分，具體內(nèi)容包括以下幾項：

1、崗位職責考核（考核的重點）：

指對每個管理人員要擔當?shù)谋韭毠ぷ?、完成上級交付任務的完成情況進行評價?；究己艘赜刹块T規(guī)定的工作目標、工作質(zhì)量、工作交期和工作跟進等構(gòu)成，此項考核占總考核的70%。

2、能力考核：

法等，此項考核占總考核分數(shù)的10%。

3、品德考核：

指對達成工作目標過程中所表現(xiàn)出的工作責任感、工作勤惰、協(xié)作精神以及個人修養(yǎng)等構(gòu)成，此項考核占總考核分數(shù)的10%。

4、組織紀律考核：

指對達成工作目標過程中所表現(xiàn)出的紀律性以及其他工作要求等進行測評?；疽匕ㄗ窦o守律、儀表儀容、環(huán)境衛(wèi)生以及接聽電話語言規(guī)范等，此項考核占總考核分數(shù)的10%。

五、考核等級：

1、a級（優(yōu)秀級）95—100分 工作成績優(yōu)異，有創(chuàng)新性成果。

2、b級（良好級）80—94分 工作成果達到目標任務要求標準，且成績突出。

3、c級（合格級）65—79分 工作成果均達到目標任務要求標準。

4、d級（較差級）60—64分 工作成果未完全達到目標任務要求標準，但經(jīng)努力可以達到。

5、e級（極差級）59分以下 工作成果均未達到目標任務要求標準，經(jīng)督導而未改善的。

六、考核紀律：

1、上級考核必須公正、公平、認真、負責，不可對親自培訓或招聘的部屬予以過高評價；上級領導不負責任或利用職務之便考核不公正者，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將給予降職或扣分。

2、各部門負責人要認真組織、慎重打分。凡在考核中消極應付、敷衍了事者，一經(jīng)查實，將給予扣分或免去全月獎金。

3、考核工作必須在規(guī)定的時間內(nèi)按時完成。管理人員次月1日之前未按時交總結(jié)及計劃者扣除考核總分的10%；每月5日不按時報送考核表的部門，扣其考核總分的15%。

4、扣分必須要有依據(jù)，做到認真、客觀、公正。

5、弄虛作假者，一律按總分的50%記分。

財務部工作職能和考核標準

一、具體工作職能：

1、按照國家財務、稅務等相關(guān)法律、法規(guī)要求，結(jié)合本公司行業(yè)特點，科學合理地組織財務活動，制定統(tǒng)一、健全統(tǒng)一、健全的財務規(guī)章制度。

2、依據(jù)公司年度經(jīng)營計劃，負責擬定相應的資金需求量計劃和各種財務預算計劃，并積極籌措資金，合理地分配調(diào)度資金。

3、遵照企業(yè)財務通則、會計準則等，組織會計核算工作，實行會計監(jiān)督。做好各種款項和有價證券的收付，財物的收發(fā)、增減和使用和賬務處理，債權(quán)、債務發(fā)生的核算，經(jīng)營收支、費用成本的核算等項工作。

4、嚴格按國家規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍支付現(xiàn)金，控制庫存現(xiàn)金額。妥善保管庫存現(xiàn)金、各種有價證券、財務印章、空白支票和收據(jù)。按照銀行有關(guān)結(jié)算制度的規(guī)定辦理款項的收付。

5、負責公司的經(jīng)濟統(tǒng)計工作，及時編制各種會計報表，按規(guī)定完成稅金的申報、測算、繳納、減免工作。

6、計算和發(fā)放公司員工的工資、獎金、福利及保險等款項。負責固定資定的添置、調(diào)撥、清產(chǎn)核資、折舊、報損等項管理。

7、參與主要經(jīng)濟合同的洽談、審核，做好合同登記、立卷歸檔工作，并負責組織檢查、督促經(jīng)濟合同的履行。

8、妥善保管會計檔案資料，對各種會計帳冊、憑證、報表進行立卷、歸檔、調(diào)閱等作業(yè)管理。

9、定期進行會計資料匯總、整理、統(tǒng)計，分析財務計劃執(zhí)行情況，考核資金使用效果，搞好經(jīng)濟活動分析，提示企業(yè)運作存在的問題，及時為領導決策提供準確的財務信息、經(jīng)營管理的合理化建議。

10、收集研究和分析國家有關(guān)的財經(jīng)稅收方針、政策，結(jié)合公司實際，提出合理的財務動作方案。

11、協(xié)助總經(jīng)理審核、確定各子公司年度財務預算和經(jīng)營目標，制定子公司的目標管理考核方案，并實施過程監(jiān)督。

12、按照國家審計法規(guī)、公司財務審計制度的規(guī)定，公司領導的具體指令，負責做好公司內(nèi)部的各項審計工作。

13、完成總經(jīng)理交辦的其他工作任務。

二、 工作考核標準（主要項目）

1、能夠堅決執(zhí)行總經(jīng)理下達的各項工作指令，并且圓滿地完成。

2、建立了統(tǒng)一、健全的財務管理體系，能夠嚴格按照國家財經(jīng)法規(guī)合理地組織公司的各項財務活動，促進公司財務管理工作的科學化。

3、能夠協(xié)助總經(jīng)理通過財會資料的統(tǒng)計分析，揭示經(jīng)營存在的問題，及時提出各種合理化建議。

4、按照公司整體經(jīng)營計劃要求，能認真過細地策劃財務運作方案，并制定出切實可行的財務預算計劃，并且積極為公司籌措資金和合理地調(diào)度使用資金，為公司的經(jīng)營活動正常運行，起到了資金保障作用。

5、通過對經(jīng)營過程中各款項收支的核算，財物收發(fā)、增減的核算，債權(quán)與債務發(fā)生的核算，各種費用成本的核算，對經(jīng)營活動實行了全面監(jiān)督和控制，發(fā)揮了財務工作為公司理財當家的作用。

6、審計工作能夠堅持按法規(guī)制度的要求完成領導指派的任務。工作原則性強，業(yè)務精明，為公司領導把好了經(jīng)濟審核監(jiān)督關(guān)。

7、對直屬下級部門工作要求嚴謹，各職能崗位的日常工作均能按程序和規(guī)范的運作要求進行，并且做到了工作質(zhì)量到位，工作效率較高。

8、與其他職能部門在工作上能較好地溝通和協(xié)作配保合。

第一部分總則

第二部分指導原則

第三部分薪資標準

第四部分薪資計算方法

第五部分績效考核制度

第六部分績效考核流程

第七部分薪資調(diào)整流程

第八部分附表

第九部分附注

第一部分總則

第一條按照公司經(jīng)營理念和管理模式，遵照國有關(guān)勞動人事管理政策和公司其他有關(guān)規(guī)章制度，特制定本方案。

第二條本方案適用圍：財務部全體員工

第二部分指導思想原則

第一條按照各盡所能、按勞分配原則，堅持工資增長幅度不超過本公司經(jīng)濟效益增長幅度，職工平均實際收入增長幅度不超過本公司勞動生產(chǎn)率增長幅度的原則。

第二條結(jié)合公司的生產(chǎn)、經(jīng)營、管理特點，建立起公司規(guī)合理的.工資分配制度。

第三條以員工崗位責任、勞動績效、勞動態(tài)度、勞動技能等指標綜合考核員工報酬，適當向經(jīng)營風險大、責任重大、技術(shù)含量高的崗位傾斜。

第四條構(gòu)造適當工資檔次落差，調(diào)動公司員工積極性的激勵機制。

第三部分薪資標準

第一條薪資結(jié)構(gòu)

基本工資+崗位工資+績效工資+全勤+工齡工資

其它薪給：年終獎金

第二條各工資組成部分注解

1、基本工資：起薪基礎工資。

2、崗位工資：崗位工資依據(jù)各崗位的職責重要程度、技術(shù)含量、工作危險級別等定立，崗位工資因員工工作崗位、職責變動，在崗工作時間，年度績效平均得分等，而做出相應調(diào)整。

3、全勤獎：公司對于當月無遲到、早退，無曠工、請假，出勤為滿勤的員工設立全勤獎，以資獎勵。若員工當月有缺勤，則扣除當月全勤獎。

5、工齡工資：按員工為本企業(yè)服務年限長短確定，鼓勵員工長期、穩(wěn)定地為企業(yè)工作。公司將每年9月份設為調(diào)薪日，適用圍：在當月工作滿一年的員工，包括試用期時間。

第四部分薪資計算及調(diào)整方法

第一條員工起薪標準

2、轉(zhuǎn)正員工起薪標準：新員工在通過公司試用期考核后，由人力資源部協(xié)

同部門主管組織試用期績效考評，并依此數(shù)據(jù)按公司薪酬管理制度擬定轉(zhuǎn)正后調(diào)薪額度；

3、試用期內(nèi)績效考評分數(shù)60分以下者，公司予以解聘處理。

第二條績效工資計算方法

1、財務部績效考核工資占工資總額的10%，月績效工資同每月工資下發(fā)；

2、績效工資計算公式：績效工資基數(shù)*績效考核系數(shù)=當月應發(fā)績效工資；

3、后附績效系數(shù)表。

第三條崗位工資

2、因崗位職責擴大由人事經(jīng)理核準調(diào)整額度并報總經(jīng)理審批，通常為一個崗位工資等級；

3、因崗位晉升由人事經(jīng)理核準按所晉升崗位工資級別標準調(diào)整并報總經(jīng)理審批；

4、崗位工作年限每滿一年，依據(jù)上一年度績效考核結(jié)果調(diào)整崗位工資級別，績效得分95分以上調(diào)整上限，95以下調(diào)整下限。

第四條工齡工資

調(diào)整時間為每年9月份，適用于當期工作滿一年的員工，調(diào)整額度100元。

第五條全勤獎

全月出勤無異常，全勤獎發(fā)放滿額50元。

第四部分績效考核制度

第一條財務主管

4、財務主管管理指標由被考核人根據(jù)部門總目標自行設定當期個人主要職責任務；

8、部門人員根據(jù)考核指標，本著實事求是、公平、公正的原則進行打分；

12、年度績效考核結(jié)果影響年度獎金發(fā)放額度。

第二條會計、出納

3、人力資源部負責協(xié)助部門制定考核表格報總經(jīng)量審批并備案；

5、人力資源部根據(jù)實際發(fā)生數(shù)據(jù)核算被考核人工作目標完成情況并評分；

6、被考核人就本期內(nèi)個人職責任務完成情況進行客觀評分；

8、人力資源部收集整理考核表格核算考核結(jié)果并報總經(jīng)理審批；

9、人力資源部負責下發(fā)考核結(jié)果至各部門，負責協(xié)調(diào)處理考核過程中發(fā)生的題，對個人考核結(jié)果存在較大異議的部門組織績效面談，績效面談應有書面結(jié)果并有面談雙方簽字，人力資源部備案。

第五部分績效考核流程

第一條財務主管

公司戰(zhàn)略目標分解

實施考核

部門目標分解

人力資源部報總經(jīng)理審批并備案

個人目標分解

人資部生成件并備案

人力資源部組織面談

部門人員評價

被考核

人自評

自評

人力資源部核算數(shù)據(jù)

總經(jīng)理審批

人力資源部下發(fā)結(jié)果通知

核算績效工資

存在異議是

第二條會計、出納

部門目標分解

主管協(xié)助制定個人目標

實施考核

被考核人自評

部門主管評價

人力資源部報總經(jīng)理審批并備案

人力資源部核算數(shù)據(jù)

人資部核算績效工資

人力資源部下發(fā)結(jié)果通知

總經(jīng)理審批

注：被考核人如對考核結(jié)果存在異議，績效面談流程同上。 第六部分薪酬調(diào)整流程

總經(jīng)理審批

人力資源部制定數(shù)據(jù)表

信息表

人力資源部核定

財務核發(fā)

第七部分附表

表一

績效考評系數(shù)表

編號

考評分數(shù)

考評等級

對應系數(shù)

1

優(yōu)

110%

2

優(yōu)

90%

3

良

80%

4

中

70%

5

中

60%

6

59以下

差

辭退

注：績效分數(shù)上不封頂

表二

出勤扣分項

遲到、早退

04分

曠工

2分

事假

03分

病假

01分

另附excl表《總部辦公室職員起薪表》《工資等級表》及部門考核表 第八部分附注

第一條本規(guī)定自發(fā)布之日起生效。

第二條本規(guī)定的解釋權(quán)及修改權(quán)在人力資源部。

xx-x（北京）有限公司

人力資源部

2015年9月27日

一、目的

通過對員工一定時期的工作績效、工作態(tài)度和工作能力的考核，把握每一位員工的實際工作狀況，為員工培訓、工作調(diào)動，以及提薪、晉升、獎勵、表彰等提供客觀可靠的依據(jù)。通過這些評價指導員工有計劃地改進工作， 促進企業(yè)和員工共同發(fā)展。

二、原則

1、客觀公正原則

2、明確化，公開化

3、及時反饋

4、保證信度和效度的原則

5、業(yè)績改進原則

三、適用范圍

本方案適用本企業(yè)所有財務部人員。但不包括以下幾類：

(1)因公休，工傷，疾病，請假等原因，考核期間出勤率不到20%的員工。

(2)雖然在考核期任職，但考核實施日已經(jīng)退職者。

(3)其他特殊情況。

四、績效考核小組成員

績效考核委員會負責績效考核的實施工作，人力資源部門協(xié)助其進行具體的考核?？冃Э己宋瘑T會的具體組成人員有：總經(jīng)理，人力資源部經(jīng)理，人力資源部一般工作人員。

五、考核實施

財務部經(jīng)理績效考核表

財務部會計績效考核表

財務部出納績效考核表

六、考核方法

1．員工考核時間：下一月的第一個工作日。 2．員工考核結(jié)果公布時間：下一月的第三個工作日。

七、考核程序

1．業(yè)績考核：按考核標準由財務部根據(jù)當月公司營業(yè)收入情況統(tǒng)一執(zhí)行。

八、考核結(jié)果

1．業(yè)績考核結(jié)果每月公布一次，部門行為考核結(jié)果（部門平均分）每月公布一次。

2．員工行為考核結(jié)果每月通知到被考核員工個人，員工之間不應互相打聽。

3．每月考核結(jié)果除了與員工當月收入有掛鉤以外，其綜合結(jié)果也是公司決定員工調(diào)整工資級別、職位升遷和人事調(diào)動的重要依據(jù)。 4．如對當月考核結(jié)果有異議，請在考核結(jié)果公布之日起一周內(nèi)向本部門經(jīng)理或行政人事部提出。

財務部門安全管理制度

1、保管室服務對象：酒店向住客提供免費保險庫，非酒店住客不在服務之列。

2、保管室管理工作：每班次盡量指定收銀領班專職負責保管室工作，嚴格執(zhí)行以下工作程序和規(guī)則。

3、請住客出示酒店歡迎卡，填寫保管室使用登記卡（包括日期、時間、住客本人姓名及簽名等），檢查并核實登記卡所填資料與歡迎卡一致方能為客人辦理開箱手續(xù)。凡歡迎卡離店日期已過或客人未能出示歡迎卡，應予委婉拒絕或引導客人先辦理延期住宿手續(xù)再提供服務。

4、向客人清楚說明使用保管室，每次開箱均要填寫清楚有關(guān)資料，包括日期、時間、住客本人的簽名應與初簽完全符合方可開箱。

6、如兩名客人要求同時進入保管室，應婉言謝絕，否則立即通知大堂副理處理；必須核對并確認客人簽名與登記卡完全相符才能提供保險箱服務。如有疑問或發(fā)現(xiàn)簽名不符，應立即報告主管，主管查核仍有疑問要報告大堂副理，并知會有關(guān)領導。

7、辦理手續(xù)后，引領客人進入保管室，并將第一道門鎖好，嚴禁讓客人進入保管室的第二道門。

8、向客人提供適用的保險箱，當客人第一次使用保險箱時，應叮囑其小心保管好保險箱鑰匙，并提示遺失鑰匙要賠償。

9、切忌詢問客人存放在保險箱內(nèi)的任何物品。

10、每次為客人辦理好使用保險箱手續(xù)后，必須檢查保險箱是否已鎖好；如客人退還保險箱，必須在登記卡背面按規(guī)定填寫開箱欄及最后一欄。

11、負責保險箱管理工作的收銀員必須保管好保管室鑰匙，將鑰匙裝入鑰匙保險箱上；用膳或因其他情況離開工作崗位必須報告主管，將鑰匙交給同事并做好登記交接手續(xù)；當值主管應隨時抽查，違者給予紀律處分。

二、保管室管理注意事項

1、嚴格執(zhí)行保險箱服務程序，嚴格先開箱后填資料，否則由經(jīng)辦人承擔一切責任；

2、嚴格檢查客人用過后的保險箱內(nèi)有無其他物品；

3、凡有簽名不符或非保險箱登記客人開箱或退箱手續(xù)不予辦理；

4、嚴格在保管室內(nèi)拍照；

5、如非遇到突發(fā)暴-力事件（如搶劫、放火等），嚴格按動保管室內(nèi)所裝的報警器。

第二章? 鑰匙的使用與管理

1、前臺收銀負責酒店各處鑰匙的管理

2、將酒店所有的鑰匙按房間號碼編號，貼上膠紙

3、制作鑰匙登記表

4、將鑰匙保存在保險箱內(nèi)

5、收銀員要掌握各部門交取鑰匙員工的簽名模式

7、收銀員應及時督促各部門交回鑰匙

8、“自動開倉”的鑰匙的領取，需有當值大堂副理，當值保安人員（領班級以上），用貨部門人員（主管級以上）共同簽名領取該倉庫鑰匙。

第三章? 收銀員崗位安全操作規(guī)則

1、收銀員上崗前清點上一班收銀員交出的備用金、發(fā)貨票，雙方并在備用金、發(fā)貨票交接本上登記時間、簽名。

2、收銀員必須掌握識別真假-幣知識。

3、收銀員在營業(yè)過程中必須保證收到真幣，收取假-幣收銀員自行負責。

4、收銀員不許給住店客人之外的人換零鈔、港幣、美元。

5、前臺收銀員每天17:00時、21;00時、0:00時押金和營業(yè)款必須投款一次，西餐收銀員每天21:00時必須投款一次，余款班次結(jié)束后再投。

6、收銀員必須保證帳實相符。

7、收銀員交款時，由大堂副理和保安部領班作為見證人，按交款報告的格式填寫清楚內(nèi)容(時間、班次、交款人、交款額、見證人)

8、收銀員在交款袋上注明時間、班次及交款人，早班各收銀員相互清點并在信封上簽字確認，中班交款時由西餐收銀員清點并簽名確認，晚班交款時由夜審清點并簽名確認。

9、由見證人確認裝有現(xiàn)鈔時，收銀員將交款袋封好后方可將交款袋投入保險柜。

10、備用金分a、b、c三個柜，a柜收銀員下班將備用金交至下一班，b柜、c柜收銀員下班前將備用金交至保險箱中。

11、收銀員下班前清點備用金，b\c柜收銀員存?zhèn)溆媒饡r，收銀員致電保安部、大堂副理到存取備用金地點一同填寫備用金存取登記本后，將備用金投入保險箱中，收銀員保管母鑰匙，大堂副理保管子鑰匙。

12、取備用金時,? 收銀員致電保安部、大堂副理在取備用金地點一同填寫取備用金登記本，保安部作為見證人，由收銀員用母鑰匙、大堂副理用子鑰匙共同將保險箱打開，根據(jù)收銀員崗位取出所需取的備用金。

13、收銀主管\領班在崗時，收銀員離開崗位，由主管\領班查看收銀臺抽屜內(nèi)現(xiàn)鈔是否存在后由收銀員鎖上抽屜方可離開收銀臺，收銀主管\領班離開時自覺要求在崗收銀員查看現(xiàn)鈔是否存在后，鎖上抽屜方可離開收銀臺。中、晚班收銀員在收銀主管、領班不在時需用餐或去洗手間須向大堂副理請假，大堂副理查看收銀臺抽屜內(nèi)現(xiàn)鈔是否存在后，由收銀員鎖上抽屜即可離開收銀臺。

14、信貸會計每周抽查盤點備用金及營業(yè)款一次。

第四章? 貴重物品遺失的處理

1、當服務員發(fā)現(xiàn)有貴重物品遺失酒店，服務員應立即通知部門主管（或部門主管授權(quán)人員）及大堂副理做見證。

2、將物品做好登記，注明日期、名稱、數(shù)量、顏色、品牌、遺失物品客人姓名、房間號碼、入住登記時有效證件及號碼，拾者、保管人及大堂幅理簽名確認。

3、無論將遺失物品存放在保險箱內(nèi)還是營業(yè)部門，客人憑住店時有效證件領取貴重物品，做好登記，注明日期，核對證件號碼，客人、大堂副理、營業(yè)部門負責保管之人及負責人簽名。

5、財務部資產(chǎn)會計每月對遺失貴重物品進行盤點。

6、如果遺留貴重物品超過三個月，由營業(yè)部門將遺留貴重物品上交財務部資產(chǎn)會計處，建立遺留貴重物品臺帳，交出部門當事人、資產(chǎn)會計或出納簽名（現(xiàn)金由出納保管，物品交資產(chǎn)會計保管）。

7、保管期限達到一年，客人還未領取，由財務部打申請報告，公司領導審批后，方可處理，作為公司營業(yè)外收入或員工活動之用。

第五章? 緊急事件的應急處理預案

1、如果系統(tǒng)出現(xiàn)故障，應及時改用手工程序。

2、利用夜審后的夜審報告，加上當日消費帳單作為結(jié)帳依據(jù)。

3、事先得到通知需短時停機時，先打印一份“房態(tài)表”報告。

4、向客人解釋說明，并對由此給客人帶來的不便向客人道歉。

5、接-班時需用手工結(jié)帳報告，將當日業(yè)務分類匯總平帳。

6、由于系統(tǒng)出現(xiàn)故障漏收的消費項目,填寫減扣單,做減扣處理。

財務部分工

1、財務：負責財務部的全面工作，并負責對外協(xié)調(diào)和編制報表等工作。

2、財務部副部長：負責資金科的管理工作及合同、印章管理、融資管理工作。

3、資金科：負責現(xiàn)金及銀行結(jié)算工作，并及時、準確錄入信息化平臺，檢查企業(yè)財務的現(xiàn)金收支。

4、結(jié)算科：與供應部辦理結(jié)算、與銷售部辦理結(jié)算、與倉儲部辦理結(jié)算等工作，并將各項信息及時、準確記錄。

5、審計科：對各部、企業(yè)財務的檢查，包括賬賬、賬證、賬實等項目的檢查；對各部、企業(yè)涉稅事項的檢查工作；對各部、企業(yè)在合同、制度等方面的執(zhí)行情況；對企業(yè)的工資報批表進行審核；對收支進行審計工作。

內(nèi)部審計工作流程

規(guī)范內(nèi)部審計具體業(yè)務操作流程是完善公司內(nèi)部審計工作、確保審計人員順利完成審計任務的重要保證，根據(jù)公司《內(nèi)部審計制度》的相關(guān)規(guī)定，內(nèi)部審計業(yè)務的具體操作流程規(guī)范如下，審計人員應在審計工作中按規(guī)定執(zhí)行。

一、審計是指確定具體的內(nèi)部審計項目，即被審計的對象。審計對象包括公司下屬各企業(yè)，公司內(nèi)部的各職能部門、各項經(jīng)營活動或項目等。

1、審計科通過對公司的經(jīng)營活動進行系統(tǒng)地分析風險來制定年度內(nèi)部審計工作計劃表，經(jīng)批準后逐項實施。

2、由總經(jīng)理或財務部下達的計劃外專項審計任務。

二、確定審計目標和審計范圍。

1、內(nèi)部審計的總目標是審查和評價公司各項經(jīng)營管理活動，協(xié)助公司管理成員有效地履行他們的職責。確定審計任務，審計人員應制定具體的審計目標以有助于擬定審計方案和審計工作結(jié)束后的審計評價。

2、內(nèi)部審計的范圍一般包括以下幾個方面：

1）組織內(nèi)部控制系統(tǒng)的恰當性、有效性。

2）財務會計信息、資料的準確性、完整性、可靠性。

3）經(jīng)營活動的效率和效果。

4）資產(chǎn)的使用、安全情況。

5）對法律、法規(guī)及政策、公司制度、計劃落實執(zhí)行情況。

三、審計人員一個季度審計一次。并要求被審計部門、企業(yè)及時準備相關(guān)的文件、報表和其他資料、告知需要的相關(guān)事項。

四、審計人員應根據(jù)財務報表和有關(guān)業(yè)務數(shù)據(jù)計算相關(guān)比率、趨勢變動，用定量的方法更好地理解被審計單位的經(jīng)營狀況。審計人員通過比較和分析各項指標所發(fā)現(xiàn)的異常情況，應引起充分關(guān)注，從而有針對性地采取更詳細的審計程序來審查重點領域。

主要的分析、比較包括：

1、實際與預算的比較；

2、年度內(nèi)各月份數(shù)據(jù)的比較及趨勢分析；

3、年度間數(shù)據(jù)的比較及趨勢分析；

4、賬戶間關(guān)系分析；

5、財務和經(jīng)營比率與前期、同類經(jīng)營機構(gòu)的分析比較；

五、審計人員應采用繪制流程圖、文字說明等方式描述被審計單位現(xiàn)有的內(nèi)部控制制度。

六、審計人員應在認真研究、分析被審計部門、企業(yè)現(xiàn)有內(nèi)部控制系統(tǒng)的相關(guān)制度、規(guī)定等文件的情況下，對內(nèi)部控制系統(tǒng)設計的恰當性進行評價。

七、審計人員可采用內(nèi)部控制調(diào)查表或詢問相關(guān)人員等方式獲得內(nèi)部控制執(zhí)行情況的相關(guān)信息。

八、審計人員應收集充分的、可靠的、相關(guān)的和有用的審計證據(jù)（包括文件、函證、筆錄、復算、詢問等），進行審核、分析與研究，形成審計判斷。一般應包括以下內(nèi)容：

1、相關(guān)明細賬戶余額與總賬余額比較核對二者是否一致。

2、運用統(tǒng)計抽樣，抽查會計記錄，從憑證到賬戶。

3、巡視庫房，抽查清點產(chǎn)品、原材料庫存等賬面存貨，確定存貨的保管情況以及存貨資產(chǎn)的存在性、完整性及計價的準確性。

4、清查固定資產(chǎn)，確定資產(chǎn)的管理、使用情況以及增減值情況。

5、盤點現(xiàn)金，核對銀行存款余額，確定貨幣資金的安全性及賬實核對情況。

6、主要往來賬戶余額，確定往來結(jié)算的準確性。

7、重點審核現(xiàn)金收入、支出賬目。

8、審核各類經(jīng)濟合同，對重要合同簽訂的執(zhí)行情況進行審查。

9、審查工程的預、決算資料，復算工程量，確定工程支出的合理性、準確性。

10、檢查采購計劃、采購合同與發(fā)票、入庫單、付款支票是否一致。

11、審查成本計算的準確性、折舊計提的正確性等。

12、檢查涉稅項目，確定被審計部門、企業(yè)是否遵守稅收法律、法規(guī)及其他規(guī)定，是否按時、足額繳納稅款。

13、審核費用的發(fā)生情況、審批手續(xù)，確定其真實性、合法性、合理性。

九、審計發(fā)現(xiàn)應包括事實、標準、原因及結(jié)果。

1、事實是指在審計過程中審計人員發(fā)現(xiàn)的實際情況、相關(guān)問題。

2、標準是指評價這些問題所依據(jù)的相關(guān)政策、規(guī)范、考核目標、預算指標等。

3、原因是審計人員分析的實際情況與相關(guān)標準產(chǎn)生差異的原因。

4、結(jié)果是指實際情況與標準產(chǎn)生差異造成的影響及相關(guān)風險。

十、審計人員應根據(jù)具體的內(nèi)部控制情況及相關(guān)的審計發(fā)現(xiàn)提出具體的、適當?shù)膶徲嫿ㄗh，以利于被審計部門、企業(yè)完善內(nèi)部控制、降低經(jīng)營風險。

十一、審計人員應及時編制正式的審計報告。審計報告應用簡捷、扼要的文字闡述審計目標、審計范圍、審計人員執(zhí)行的審計程序以及審計結(jié)論，并適當?shù)乇砻鲗徲嬋藛T的意見。被審計部門、企業(yè)對審計結(jié)論和建議的看法，也可根據(jù)需要包括在審計報告中。

十二、審計人員應對審計報告及相關(guān)的審計資料進行詳細審核，確認后正式報送給公司總經(jīng)理。

十三、審計人員應對審計資料進行整理、裝訂、編號，形成內(nèi)部審計檔案，并由審計科負責保管。

財務工作制度

七、會計人員要及時清理債務，防止拖欠，避免呆賬。?

十、每月核對銀行存款填制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，發(fā)現(xiàn)差錯及時查詢，做到賬賬相符。?

十三、做好原始憑證、賬本、工資清冊、財務決算等核算資料的歸檔、整理、裝訂工作。?

會計職責

一、堅持貫徹黨的路線、方針、政策，堅持四項基本原則，遵紀守法，職業(yè)道德好。嚴格遵守企業(yè)的各項規(guī)章制度。

二、在財務部的直接領導下，負責本單位的財務核算、檢查和分析工作，每月一次。

三、協(xié)助編制預算，合理使用資金，以保證企業(yè)各項事業(yè)的需要。?

四、編制的報表要做到數(shù)字真實、準確、銜接，并及時上報。?

十四、認真學習業(yè)務知識，不斷加強基本功訓練，熟練掌握會計基本理論及技能。

十五、在財務和主管會計的領導下，做好記賬工作。?

十六、會計科目的設置，必須符合會計制度的規(guī)定。?

十七、使用會計科目，要做到內(nèi)容正確，不得隨意改變科目之間的對應關(guān)系。?

十九、收入科目的核算要正確，收入金額必須與實際金額一致。?

二十、各項分配比例和進銷差價的分配，須按規(guī)定辦理，不得任意改變。?

二十一、正確計算各項費用。攤銷要按規(guī)定的項目、標準和計算方法正確計提、記賬。?

二十二、每月五日前要核對發(fā)生額及余額，編出報表。裝訂整理會計檔案歸檔。?

二十三、十八、做好六個小組業(yè)務和建設工作（物管領導小組、經(jīng)濟分析小組、安全領導小組、考核小組、電力協(xié)調(diào)小組、環(huán)保領導小組）。

二十四、完成領導臨時交辦的各項任務。??

現(xiàn)金管理制度??

一、現(xiàn)金支出范圍：?

(一)職工工資、獎金、津貼、補貼；?

(二)個人勞務報酬；?

(三)根據(jù)企業(yè)規(guī)定頒發(fā)給個人的各種獎金；?

(四)各種勞保、福利費用以及企業(yè)規(guī)定的對個人的其他支出；?

(五)出差人員必須隨身攜帶的差旅費；?

(六)零星支出；?

三、派人到外地采購，其采購款項，必須由財務科通過銀行匯款，不得攜帶大額現(xiàn)金到外地采購。四、預借差旅費，財務科按出差時間長短，路途遠近，匡算出所須金額，由出差人員填制借據(jù)，領導審簽后借支。按照《款項借支流程》實施。

八、現(xiàn)金的收支必須受總公司的各項規(guī)定制度辦理。

會計工作流程

賬務處理程序

一、原始憑證的審核：

1、普通發(fā)票的審核：對取得的普通發(fā)票的單位、日期、品名及規(guī)格、單位、數(shù)量、金額（大寫和小寫是否一致）、開票人和收款人、印章進行審核。

2、增值稅專用發(fā)票：對取得的增值稅專用發(fā)材料的購貨單位名稱、納稅人識別號、地址、電話、開戶行及賬號、開票日期、密碼區(qū)的發(fā)票代碼和發(fā)票號碼是否一致、貨物或應稅勞務名稱、規(guī)格型號、單位、數(shù)量、單價、金額、稅率、稅額、價稅合計、銷貨方的名稱、納稅人識別號、地址、電話、開戶行及賬號、開票人、發(fā)票專用章印章進行審核。

3、對各種運輸發(fā)票的審核：對取得的運輸發(fā)票的收貨人及納稅人識別號及承運人的納稅人識別號、發(fā)貨人及納稅人識別號、主管稅務機關(guān)及代碼及運輸項目及其金額（大小寫是否一致）等相關(guān)項目。

4、廢舊發(fā)票的審核：對取得的廢舊發(fā)票的代碼和發(fā)票號碼和單位納稅信息，品名及規(guī)格、單位、數(shù)量、單價、金額（大小寫的審核）、銷售方的納稅人識別號、名稱、對方稅務機關(guān)及其代碼的印章是否齊備。

二、記賬憑證的編制：

1、對審核無誤的原始憑證根據(jù)其各相關(guān)項目分別填寫，其項目包括：記賬憑證時間、順序號、摘要、總賬科目、明細科目、借方金額和貸方金額和制單。

2、對編制好的記賬憑證再次審核其各個項目。

三、登賬

1、對編制好的記賬憑證進行登記明細賬。登賬后在記賬憑證明細科目后劃“v”。

2、根據(jù)記賬憑證編制記賬憑證匯總表，再根據(jù)科目匯總表登記總賬。

3、對登記了明細賬和總賬進行一一核對，達到賬賬相符。

四、結(jié)賬

1、對明細賬進行一一結(jié)賬，并結(jié)出本期借貸發(fā)生額和累計借貸發(fā)生額。

2、對總賬進行結(jié)賬，一并結(jié)出本期發(fā)生額和累計發(fā)生額。

五、報表

1、根據(jù)總賬和明細賬的余額編制資產(chǎn)負責表、利潤表和企業(yè)相關(guān)的內(nèi)部報表。

2、并將各相關(guān)報表按照公司要求及時傳回公司財務部。

六、裝訂與保存

1、將記賬憑證及相關(guān)資料進行整理并裝訂成冊并按會計制度進行保存。

稅款的申報

一、國稅申報：

1、對取得的進項發(fā)票及相關(guān)的抵扣發(fā)票進行網(wǎng)上認證或在通用數(shù)據(jù)采集系統(tǒng)中逐一項錄入。

2、對稅控系統(tǒng)進行抄稅處理，并打印出稅務部門需要的相關(guān)資料。

3、在網(wǎng)上電子申報系統(tǒng)各納稅信息一一導入，并打印出相關(guān)報表。

4、按時將資料交稅務部門審核進行增值稅的申報并繳納稅款。

二、地稅的申報：

1、按計算出的增值稅款計提5%的城市建設維護費；3%的教育費附加；1%的地方教育費附加；按銷售和購進金額的80%0.3‰計提印花稅以及該申報的其它稅款。

2、在稅務部門規(guī)定的時間申報并繳納稅款。

其它流程

一、固定資產(chǎn)購置及提前報廢處理程序

1、固定資產(chǎn)購置，必須是年度購置預算批準后的采購項目。

固定資產(chǎn)購置無論是進口還是從本地購買，到貨后，經(jīng)收貨部辦理驗收手續(xù)，由驗收人、使用部門經(jīng)辦人簽字，資產(chǎn)核算員根據(jù)收貨記錄及固定資產(chǎn)價值填寫固定資產(chǎn)登記表，將固定資產(chǎn)名稱、型號、金額、固定資產(chǎn)類別及使用地點等填寫清楚。憑此資料建立固定資產(chǎn)明細帳，按月計提折舊。

2、固定資產(chǎn)提前報廢處理程序

由使用部門填寫固定資產(chǎn)報損單，轉(zhuǎn)交工程部做技術(shù)鑒定，經(jīng)實地檢驗認可，屬于既不能修理，又不能再使用的，提出報損意見，送報財務部，由資產(chǎn)核算員填寫固定資產(chǎn)原值，已提折舊額及固定資產(chǎn)凈值，將報損單送交財務經(jīng)理、總經(jīng)理批準，整套手續(xù)完成后，方可進行帳務處理。復印該固定資產(chǎn)明細帳，報損單作為固定資產(chǎn)提前報損的憑證，編制記帳。負責將編制的記帳憑證輸入財務電腦系統(tǒng)。

二、工資表的編制程序

1、根據(jù)當月的生產(chǎn)產(chǎn)量及各崗位的出勤情況、各相關(guān)依據(jù)進行工資的核算，造冊完成經(jīng)審核后交由廠長審核，審核無誤后在本月的最后一天前傳回公司財務部。

2、總公司財務部對工資表審核后，告知出納員，出納員根據(jù)工資表對工資發(fā)放表的造冊，資金到位后進行工資的發(fā)放。

三、提取福利費等工作程序

1、提取福利費工作程序

根據(jù)企業(yè)提取職工福利費的有關(guān)規(guī)定，按照工資總額計提14%福利費，1.5%教育經(jīng)費。

2、提取工會經(jīng)費程序

根據(jù)工會法的有關(guān)規(guī)定，按照職工個人收入總額計提2%工會經(jīng)費，提取基數(shù)內(nèi)容包括：正式職工工資、臨時工工資、加班費、夜班費。四項之和的2%為工會經(jīng)費總額。

3、各項費用的提取原則按實際發(fā)生的金額提取，但不超過規(guī)定的提取比例。

財務部績效考核方案

第一條按照公司經(jīng)營理念和管理模式，遵照國有關(guān)勞動人事管理政策和公司其他有關(guān)規(guī)章制度，特制定本方案。

第二條本方案適用圍：財務部全體員工。

第二部分指導思想原則。

第一條按照各盡所能、按勞分配原則，堅持工資增長幅度不超過本公司經(jīng)濟效益增長幅度，職工平均實際收入增長幅度不超過本公司勞動生產(chǎn)率增長幅度的原則。

第二條結(jié)合公司的生產(chǎn)、經(jīng)營、管理特點，建立起公司規(guī)合理的工資分配制度。

第三條以員工崗位責任、勞動績效、勞動態(tài)度、勞動技能等指標綜合考核員工報酬，適當向經(jīng)營風險大、責任重大、技術(shù)含量高的崗位傾斜。

第四條構(gòu)造適當工資檔次落差，調(diào)動公司員工積極性的激勵機制。

第三部分薪資標準。

第一條薪資結(jié)構(gòu)。

基本工資+崗位工資+績效工資+全勤+工齡工資。

其它薪給：年終獎金。

第二條各工資組成部分注解。

1、基本工資：起薪基礎工資。

2、崗位工資：崗位工資依據(jù)各崗位的職責重要程度、技術(shù)含量、工作危險級別等定立，崗位工資因員工工作崗位、職責變動，在崗工作時間，年度績效平均得分等，而做出相應調(diào)整。

3、全勤獎：公司對于當月無遲到、早退，無曠工、請假，出勤為滿勤的員工設立全勤獎，以資獎勵。若員工當月有缺勤，則扣除當月全勤獎。

4、績效工資：績效工資占工資總額的10%，績效工資額度依據(jù)員工績效考核系數(shù)確定額度。

5、工齡工資：按員工為本企業(yè)服務年限長短確定，鼓勵員工長期、穩(wěn)定地為企業(yè)工作。公司將每年9月份設為調(diào)薪日，適用圍：在當月工作滿一年的員工，包括試用期時間。

第四部分薪資計算及調(diào)整方法。

第一條員工起薪標準。

3、試用期內(nèi)績效考評分數(shù)60分以下者，公司予以解聘處理。

第二條績效工資計算方法。

2、績效工資計算公式：績效工資基數(shù)_績效考核系數(shù)=當月應發(fā)績效工資;。

3、后附績效系數(shù)表。

第三條崗位工資。

2、因崗位職責擴大由人事經(jīng)理核準調(diào)整額度并報總經(jīng)理審批，通常為一個崗位工資等級;。

3、因崗位晉升由人事經(jīng)理核準按所晉升崗位工資級別標準調(diào)整并報總經(jīng)理審批;。

4、崗位工作年限每滿一年，依據(jù)上一年度績效考核結(jié)果調(diào)整崗位工資級別，績效得分95分以上調(diào)整上限，95以下調(diào)整下限。

第四條工齡工資。

調(diào)整時間為每年9月份，適用于當期工作滿一年的員工，調(diào)整額度100元。

第五條全勤獎。

全月出勤無異常，全勤獎發(fā)放滿額50元。

第一條財務主管。

4、財務主管管理指標由被考核人根據(jù)部門總目標自行設定當期個人主要職責任務;。

8、部門人員根據(jù)考核指標，本著實事求是、公平、公正的原則進行打分;。

12、年度績效考核結(jié)果影響年度獎金發(fā)放額度。

第二條會計、出納。

3、人力資源部負責協(xié)助部門制定考核表格報總經(jīng)量審批并備案;。

5、人力資源部根據(jù)實際發(fā)生數(shù)據(jù)核算被考核人工作目標完成情況并評分;。

6、被考核人就本期內(nèi)個人職責任務完成情況進行客觀評分;。

8、人力資源部收集整理考核表格核算考核結(jié)果并報總經(jīng)理審批;。

9、人力資源部負責下發(fā)考核結(jié)果至各部門，負責協(xié)調(diào)處理考核過程中發(fā)生的題，對個人考核結(jié)果存在較大異議的部門組織績效面談，績效面談應有書面結(jié)果并有面談雙方簽字，人力資源部備案。

p。

財務部門內(nèi)部管理制度細則

公司全體員工應本著高效、節(jié)約的原則經(jīng)辦各種事項，有計劃、有控制地安排各項開支。

鑒于公司統(tǒng)一管理需要，各項財務支出，一律實行總經(jīng)理審批制度。

在此基礎上，公司的各項開支，采取有計劃性管理和日常性管理相結(jié)合的具體管理方式。

二、用款制度

1、日常性采購及其他正常開支項目按正常審批程序辦理審核簽字手續(xù)后交財務辦理付款。

各項預付款項，在未取得發(fā)票等合法報銷憑證之前，按照規(guī)定一律先掛記經(jīng)辦人的個人往來，經(jīng)辦人員應及時向?qū)Ψ剿魅『戏ǖ膱箐N憑證并及時報銷沖帳。

2、非日常性用款，需辦理用款申請，報經(jīng)公司領導批準后按審批意見執(zhí)行。

3、大額現(xiàn)金需求，按照銀行現(xiàn)金管理要求，需提前一天向財務部門提出申請，以便財務部門準備。

三、借款制度

1、借款要求按照用款規(guī)定辦理有關(guān)手續(xù)。

由借款人按規(guī)定在《借款單》上填列借款人姓名、所屬部門、借款用途、借款日期及預計報賬日期。

2、借款數(shù)額要求嚴格預算，不準寬打窄用或挪作他用。

3、借款在辦理完有關(guān)業(yè)務后一周內(nèi)到財務報帳。

特殊情況需由借款人出具書面說明，報總經(jīng)理審批。

4、前款不清，后帳不借。

5、確因工作需要，由本人申請，財務審核，總經(jīng)理批準，可借給一定額度的備用金。

四、差旅費制度

1、差旅費的報銷標準依據(jù)《差旅費報銷開支規(guī)定》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

出差人員需填寫《差旅費報銷單》，經(jīng)部門負責人確認，財務部門審核，報公司總經(jīng)理簽字報銷。

差旅費實行按章辦理、超支不補的原則。

2、有關(guān)差旅費開支的具體標準參見《差旅費報銷開支規(guī)定》。

五、材料及設備采購的規(guī)定

1、良好的采購計劃是反映工作計劃性的重要方面，各部門應根據(jù)需要作好采購申請，按計劃提出采購申請，盡量避免緊急采購，以降低采購成本，提高采購效率。

2、長期、大宗原輔材料的購買申請，需依照正常的生產(chǎn)進度情況及供貨周期提出并簽訂供貨合同;其它物資、材料的采購申請，應根據(jù)生產(chǎn)、銷售情況，在核實倉庫現(xiàn)有存量的基礎上，一般每周或每月可提出一次。

3、非長期性的采購，由有關(guān)部門人員提出并填寫采購申請單(《工作請示單》)，經(jīng)所屬部門負責人審核后，報總經(jīng)理或分管副總審批簽字同意后方可采購。

采購時應對多家供應商進行比較，盡量獲得供應商的書面報價，使決策者有據(jù)可依。

4、審批權(quán)限。

簽批。

500元以上的急迫采購，經(jīng)請示總經(jīng)理后方可辦理。

六、材料及設備到貨驗收及發(fā)放規(guī)定

1、所采購貨物入庫前均需經(jīng)公司倉管員會同采購員或經(jīng)辦人一起監(jiān)督，依照單據(jù)驗收貨物，查驗貨物質(zhì)量，核對進貨數(shù)量與單價，是否同單據(jù)相符，驗收合格后，填制《入庫單》辦理入庫手續(xù)。

贈送物品也應開《入庫單》入倉，按數(shù)量登賬，嚴格實行實物管理制度;如所購貨物為急需使用的物品由倉管員開具《商品調(diào)撥單》，并由實物領用人簽字確認。

2、所有入庫物料的領用，均應填列《出庫單》或《物料匯總領料表》，由領料人填寫，部門主管審核，倉管員簽字后，由倉管員按《出庫單》或《物料匯總領料表》填列的品種和數(shù)量發(fā)放物料，并據(jù)以登記入賬。

月底前將《出庫單》或《物料匯總領料表》中記賬聯(lián)移交給財務會計簽收，用于計算和編制成本、費用憑證。

七、各項資產(chǎn)管理

(一)、固定資產(chǎn)的管理

1、單位價值在2,000元，使用期限在一年以上的資產(chǎn)(公司可以根據(jù)企業(yè)的情況，確定一個適合本企業(yè)的標準)，應列入固定資產(chǎn)管理的范疇。

2、購置固定資產(chǎn)，必須先以書面報告的形式，報經(jīng)批準后方可辦理。

3、固定資產(chǎn)購置，原則上由指定部門統(tǒng)一采購。

4、固定資產(chǎn)成批采購或數(shù)額較大的，必須事先簽訂合同。

合同中必須規(guī)定采購的品種、規(guī)格、數(shù)量、交貨時間、交貨地點、交貨方式、成交價格和結(jié)算方式。

5、固定資產(chǎn)購置程序：

(1)、由有關(guān)使用部門提出申請，申請內(nèi)容包括所購固定資產(chǎn)的用途、品種、規(guī)格、數(shù)量。

(2)、交由指定的采購部門審定。

(3)、辦理有關(guān)的報批手續(xù)。

(4)、辦妥有關(guān)的審批手續(xù)后，交由采購部門集中辦理。

采購部門必須遵循貨比三家、優(yōu)質(zhì)優(yōu)價和經(jīng)濟適用的原則。

6、固定資產(chǎn)使用的管理

(二)、固定資產(chǎn)經(jīng)財務部會同綜合部進行登記造冊后，由使用部門辦理領用手續(xù)，并接受資產(chǎn)管理部門(財務部、綜合部)監(jiān)督管理。

資產(chǎn)管理部門應定期檢查各部門固定資產(chǎn)使用情況和完好情況。

公司另將制定專門的資產(chǎn)管理辦法。

(三)、辦公用品等消耗品的管理，比照固定資產(chǎn)管理的規(guī)定辦理。

(四)、低值易耗品購置，比照固定資產(chǎn)管理的規(guī)定辦理。

(五)、固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用品等物品的其他管理要求參見《設備用具用品管理辦法》。

八、倉庫管理

1、倉管員應保管好公司入庫的各項物資，并根據(jù)各項物資實際情況和各類原材料的性質(zhì)、用途、類型分明別類擺放整齊，保證庫房物料的安全。

日常采取有效措施，做好防潮，防火，防鼠工作。

2、倉管員必須根據(jù)合理設置的各類物資明細賬簿(臺賬)，對當日發(fā)生的進出倉業(yè)務及時逐筆登記，做到日清日結(jié)。

每月還應不定期做好各類物料的日常核查工作，同時月底必須與財務人員一起對各類庫存物資進行檢查盤點，出具盤點表，以此查對帳簿與實物是否相符。

在平時檢查中如發(fā)現(xiàn)一些特殊情況應及時向上級人員反映，以便及時處理。

3、物料進倉時，倉管員必須憑送貨單、發(fā)票等有關(guān)單據(jù)辦理入庫手續(xù);入庫

物資必須查點物資的數(shù)量、規(guī)格型號、合格證件、生產(chǎn)日期、保質(zhì)期等項目，如發(fā)現(xiàn)物資數(shù)量、質(zhì)量、單據(jù)等不齊全時，不得辦理入庫手續(xù)。

經(jīng)檢驗不合格的物資一律退回，馬上通知經(jīng)辦人員負責處理。

檢查合格后方可在供貨方送貨單上簽收，同時按實際入庫物資名稱、數(shù)量、金額等內(nèi)容填寫本公司《入庫單》，并要求采購人員、經(jīng)辦人員、送貨人員等相關(guān)人員在《入庫單》上簽字。

《入庫單》必須連續(xù)使用，字跡清楚，不得跳號填寫，寫錯作廢原樣留存，不得撕毀;《入庫單》是公司憑以向供貨方結(jié)算款項的憑據(jù)以及入賬的憑證。

4、倉管員應根據(jù)前幾個月各項物資的使用量，并結(jié)合公司現(xiàn)階段生產(chǎn)經(jīng)營情況，來確定庫房物資日常最低存量，對于出現(xiàn)低于日常生產(chǎn)經(jīng)營的安全限量的存貨，應及時通知采購人員馬上補充新貨。

5、各類物資的發(fā)出，原則上采用先進先出法。

物資出庫時必須辦理出庫手續(xù)，并做到限額領料，生產(chǎn)車間、營業(yè)部門領用的物料必須由主管(或其指定人員)統(tǒng)一領取，領料人員憑主管開具的領料單或相關(guān)憑證向倉庫領料，行政各部門只有經(jīng)主管領導簽字后方可領取，領料人員和倉管員應核對物品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量狀況，核對正確后方可發(fā)料;倉管員應開具領料單，經(jīng)領料人簽字，登記入帳。

6、倉管員在月末結(jié)賬前要與車間及相關(guān)部門做好物料進出的銜接工作，各相關(guān)部門的計算口徑應保持一致，以保障成本核算的正確性。

7、庫存物資清查盤點中發(fā)現(xiàn)問題和差錯，應及時查明原因，并進行相應處理。

如屬短缺及需報廢處理的，必須按審批程序經(jīng)領導審核批準后才可進行處理，否則一律不準自行調(diào)整。

發(fā)現(xiàn)物料失少或質(zhì)量上的問題(如超期、受潮、老化、變質(zhì)或損壞等)，應及時的用書面的形式向有關(guān)部門匯報。

九、報帳制度

(一)、基本要求

1、各項費用報銷，必須取得合法有效的憑證(主要包括法定的發(fā)票、收據(jù)等及相應的原始憑證附件、清單等)經(jīng)辦人員根據(jù)有關(guān)的發(fā)票單據(jù)及附件(主要包。

括《入庫單》《商品調(diào)撥單》、采購申請單等)及時填制報銷憑證。

對有關(guān)的業(yè)務內(nèi)容、數(shù)量、金額、單據(jù)張數(shù)等必須經(jīng)核對后如實填寫。

2.各項費用反映的經(jīng)濟業(yè)務必須真實。

對于弄虛作假的，一經(jīng)查出，必將嚴肅處理。

3、報銷時，各項手續(xù)必須齊全，各部門必須嚴格按照各自的審批權(quán)限和要求審批各項業(yè)務，審核簽字人員對其審核的有關(guān)業(yè)務事項，承擔連帶責任。

4、各種報銷業(yè)務，有關(guān)人員應當在規(guī)定的期限內(nèi)及時報帳。

(二)、報銷審批程序和要求

1、經(jīng)辦人員根據(jù)有關(guān)的發(fā)票單據(jù)及附件及時填制報銷憑證。

對有關(guān)的業(yè)務內(nèi)容、數(shù)量、金額、單據(jù)張數(shù)等必須經(jīng)核對后如實填寫。

2、所屬部門負責人或分管副總審核，主要審核其經(jīng)濟業(yè)務的真實性、有效性、合理性。

3、到財務部門將有關(guān)單據(jù)交會計人員審核，主要審核其有關(guān)單據(jù)的合法性、合規(guī)性、真實性，以及有關(guān)費用標準、計劃的執(zhí)行情況。

4、報公司財務主管人員審批。

5、報公司總經(jīng)理審批。

6、最后，到財務部門交由財務人員報帳。

(三)、各項用款申請及其它會計業(yè)務，按照以上程序辦理。

十、工程付款的有關(guān)規(guī)定

1.公司所有工程經(jīng)濟合同以及涉及工程成本的一切指標、保證、承諾及其他經(jīng)濟簽證需經(jīng)工程領導小組審核，報總經(jīng)理簽署或授權(quán)委托人簽署后方可執(zhí)行。

2.工程部門應根據(jù)審批后的工程經(jīng)濟合同的相關(guān)條款，對各項工程款按工程項目和工程進度編制工程項目資金預算及按進度付款計劃，報總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)委托人批準。

3.凡須支付的工程款項，施工方必須按合同，憑施工進度預算，填制《工程款支付會簽單》，由公司工程領導小組根據(jù)施工方所報進度，按施工規(guī)范的質(zhì)量要求，驗證、簽字認可其質(zhì)量、數(shù)量。

報總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)委托人審批。

方可到財務辦理有關(guān)付款手續(xù)。

4.工程完工后，施工方應將工程決算書以及各項經(jīng)濟簽證資料按工程中間結(jié)算同樣的程序報公司領導小組部復核，財務部根據(jù)各種經(jīng)濟簽證、合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù)，扣除已付工程數(shù)及墊付的各項費用，結(jié)算應付工程尾數(shù)，提出付款方案，報總經(jīng)理批準;5.工程項目施工方預算以外的自購設備、材料等物品的采購、進出、報銷手續(xù)比照以上公司日常物資采購報賬的規(guī)定辦理。

十一、其它規(guī)定(一)、辦公用品等消耗品的管理。

1、辦公用品，由綜合部辦公室安排專人進行登記，并按照標準嚴格控制。

辦公室應建立有關(guān)的臺帳，登記各種辦公用品的購買和領用情況。

公司將定期對其登記和管理情況進行檢查。

2、購買辦公用品，由各部門提出申請，辦公室統(tǒng)一購買。

事先要填制物品申購單并報批簽字。

憑批準的申購單到財務請款和報銷。

3、辦公用品實行定額到人的辦法。

公司員工，在配齊有關(guān)辦公用具后，日常消耗性辦公用品按每人每月定時定量并盡量舊換新的辦法執(zhí)行。

金額較大的辦公用，須單獨申報。

對于金額大但又不屬于固定資產(chǎn)的，應納入低值易耗品，參照固定資產(chǎn)管理辦法進行管理。

(二)、通訊費用的管理

1、有關(guān)費用報銷標準，由公司綜合部統(tǒng)一制定。

2、通訊費用標準批準后，批準文件交存財務部門一份，按照批準的標準，按月在職工工資表中給予補補或者憑發(fā)票在標準內(nèi)實報實銷。

財務部門要按照規(guī)定標準嚴格把關(guān)。

(三)、車輛費用的管理規(guī)定

1、根據(jù)公司有關(guān)規(guī)定，車輛管理、維修和保養(yǎng)，由綜合部統(tǒng)一負責安排。

2、綜合部車隊應根據(jù)車輛狀況編制車輛的年度保養(yǎng)維修計劃及具體的用款計劃，報經(jīng)審批后執(zhí)行。

日常車輛維護費用，經(jīng)公司領導核定標準后在標準范圍內(nèi)掌握使用。

3、各種車輛日常用油應根據(jù)送貨路線、收箱路線、其他出車需要以及突發(fā)事件等情況確定一個合理的范圍，并加強管理，油費開支票據(jù)實行統(tǒng)一報賬管理。

具體報賬手續(xù)參見第九條報賬有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

4、各種車輛保險費由公司統(tǒng)一到指定的保險公司投保。

(四)、業(yè)務招待費的管理業(yè)務招待費的使用，一般應貫徹先申請、審核、批準，后使用的原則。

使用時，應按照必要、合理和統(tǒng)籌安排的原則使用。

(五)、廣告宣傳費的管理

1、廣告宣傳費用主要包括各種廣告宣傳費、設計制作費以及相關(guān)費用。

2、廣告宣傳費實行按單項廣告項目單獨預算、專項管理的辦法。

3、各項廣告宣傳，必須與承辦單位簽訂合同。

4、由有關(guān)具體操作部門事先提出報告及項目預算、用款計劃，按程序報經(jīng)公司批準后執(zhí)行。

批準后有關(guān)合同、批復報告、預算、計劃交存財務部門一份，以便監(jiān)督執(zhí)行。

5、當月的資金使用計劃，應將當月實際需支付的廣告宣傳費用單列，以便財務部門區(qū)別不同費用進行考核。

(六)、合同的管理公司目前的經(jīng)濟合同主要有工程類、采購供應類、租賃合同及其它合同四大類。

1、按照公司規(guī)定，各種合同，必須報經(jīng)總經(jīng)理簽字批準，或經(jīng)其書面授權(quán)同意簽訂方可有效。

2、財務部門對各項合同的合法性、合理性、經(jīng)濟性等，應從財務分析的角度進行分析、咨詢和監(jiān)督。

對一些涉及公司財務活動的經(jīng)濟合同，有關(guān)部門在簽訂時，應當事先征求財務部門的意見。

3、所有經(jīng)濟合同簽訂后，都要及時交綜合部機要室存檔，同時一份(復印件)交財務部門，以便財務部門進行必要的分析、檢查和監(jiān)督執(zhí)行。

4、合同簽訂應規(guī)范、嚴密，避免引起法律糾紛。

5、各部門應嚴格對照合同條款監(jiān)督履約情況，做好記錄歸檔管理。

財務部門內(nèi)部管理制度細則

第一章總則第一條為加強公司的財務工作，發(fā)揮財務在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，特制定本規(guī)定。

第二條公司財務部門的職能是：

(一)認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務管理制度和稅收制度，執(zhí)行公司統(tǒng)一的財務制度。

(二)建立健全財務管理的各種規(guī)章制度，編制財務計劃，加強經(jīng)營核算管理，反映、分析財務計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務紀律的執(zhí)行情況。

(三)積極為經(jīng)營管理服務，通過財務監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問題，提出改進意見，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。

(四)(五)(六)厲行節(jié)約，合理使用資金。

認真及時核算并上交應交稅費。

積極主動與有關(guān)機構(gòu)及財政、稅務、銀行部門溝通，及時掌握相關(guān)法律法規(guī)的變化，有效規(guī)范財務工作，及時提供財務報表和有關(guān)資料。

(七)完成公司交給的其他工作。

第三條公司財務部由財務總監(jiān)，核算會計，稅務會計，出納，倉庫記帳員和會計助理組成第四條公司各部門和職員辦理財會事務，必須遵守本規(guī)定。

第二章財務工作管理2

第五條第六條會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。

會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規(guī)定第七條公司人員涉及財務相關(guān)業(yè)務時，必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證。

制證、復核都必須在記賬憑證上簽字，收付款憑證，必須有出納員在記賬憑證上簽字。

第八條財務工作人員應當會同總經(jīng)理辦公室專人定期進行財務清查，保證賬簿記錄與實物、款項相符。

第九條第十條財務工作人員應根據(jù)賬簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理。

財務工作人員對本公司的各項經(jīng)濟實行會計監(jiān)督。

財務人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理;對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。

第十一條財務工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實物、款項不符時，應及時向財務總監(jiān)或總經(jīng)理書面報告，并請求查明原因，做出處理。

財務工作人員對上述事項無權(quán)自行做出處理，須經(jīng)財務總監(jiān)同意，進行賬務處理。

第十二條財務工作應當建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部檢查。

出納人員不得監(jiān)管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)和債務賬目的登記工作。

第十三條財務工作人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。

財務人員辦理交接手續(xù)，由財務總監(jiān)監(jiān)交。

財務總監(jiān)辦理交接手續(xù)，由副總經(jīng)理或總經(jīng)理監(jiān)督。

3

第三章支票管理第十四條支票由出納員或財務總監(jiān)制定專人保管。

支票使用時必須在付款憑證注明使用支票支付字樣，經(jīng)財務總監(jiān)、總經(jīng)理批準簽字，然后出納將支票及存根按批準金額封頭，加蓋印章，填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票零用簿上簽字備查。

第十五條支票付款交由領取人后，出納憑支票存根、付款憑證，統(tǒng)一編制記賬憑證，按規(guī)定登記銀行日記賬。

第十六條公司財務人員支付(包括公私借用)每一筆款項，不論金額大小，均須財務總監(jiān)會同總經(jīng)理聯(lián)簽字。

總經(jīng)理外出應由財務人員設法通知，或由部門經(jīng)理在單據(jù)右上角注明“總經(jīng)理電話已同意支付”字樣并簽章(也可總經(jīng)理事先書面授權(quán)可委托其他負責人代簽)，待總經(jīng)理回公司后，出納送其補簽。

第四章現(xiàn)金管理第十七條公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：(一)職員工資、津貼、獎金;(二)個人勞務報酬;(三)出差人員必須攜帶的差旅費;(四)結(jié)算起點2000元以下的零星開支;(五)總經(jīng)理批準的其他開支。

錢款結(jié)算起點定為2000元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整，由總經(jīng)理確定。

第十八條出納支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付(坐支)。