<menuitem id="an1j4"></menuitem>
  • <bdo id="an1j4"></bdo>
    <nobr id="an1j4"><address id="an1j4"><dd id="an1j4"></dd></address></nobr>
      1. <bdo id="an1j4"><optgroup id="an1j4"><dd id="an1j4"></dd></optgroup></bdo><tbody id="an1j4"></tbody>
              <menuitem id="an1j4"></menuitem>

              1. 首頁 > 范文 > 模板

                內(nèi)部審計(jì)年度總結(jié)報告(優(yōu)秀18篇)

                內(nèi)部審計(jì)年度總結(jié)報告(優(yōu)秀18篇)



                年度總結(jié)是一種自我反思的機(jī)會,通過對自己過去的努力和不足進(jìn)行審視,以更好地改進(jìn)和成長。接下來,我們將會分享一些年度總結(jié)范文,希望能幫助大家寫出一篇精彩的年度總結(jié)。

                內(nèi)部審計(jì)年度總結(jié)報告0

                20__年是集團(tuán)公司推進(jìn)行業(yè)改革、拓展市場、持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵年,也是財(cái)務(wù)審計(jì)部創(chuàng)新思路,規(guī)范管理的一年。財(cái)務(wù)審計(jì)部堅(jiān)持“以市場為導(dǎo)向,以效益為中心”的行業(yè)發(fā)展思路,緊緊圍繞集團(tuán)公司整體工作部署和財(cái)務(wù)審計(jì)工作重點(diǎn),團(tuán)結(jié)奮進(jìn),真抓實(shí)干,完成了部門職責(zé)和公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù),取得一定的成績。為了總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn),更好的完成20__年的各項(xiàng)工作任務(wù),我部就財(cái)務(wù)、審計(jì)方面的工作作出總結(jié)如下:

                一、20__年財(cái)務(wù)審計(jì)工作的簡要回顧。

                (一)財(cái)務(wù)方面的工作。

                1、增強(qiáng)財(cái)務(wù)服務(wù)意識。

                20__年,我們一如既往地按“科學(xué)、嚴(yán)格、規(guī)范、透明、效益”的原則,加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,優(yōu)化資源配置,提高資金使用效益,把為集團(tuán)公司的各項(xiàng)工作服好務(wù)作為我部的一項(xiàng)重要工作。

                為了適應(yīng)新形勢下的發(fā)展,財(cái)務(wù)審計(jì)部建立健全和完善落實(shí)了各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度。由于公司的性質(zhì)發(fā)生改變,要求公司的財(cái)務(wù)規(guī)章制度要進(jìn)行重新修訂和完善。根據(jù)市局(公司)的財(cái)務(wù)制度,集團(tuán)公司的實(shí)際情況,組織匯編了集團(tuán)的財(cái)務(wù)制度。

                為了更好的發(fā)揮財(cái)務(wù)職能,我們加強(qiáng)了對會計(jì)基礎(chǔ)工作的規(guī)范力度,提高會計(jì)信息質(zhì)量,保證會計(jì)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整;強(qiáng)化財(cái)務(wù)的預(yù)測、分析及籌資功能,加強(qiáng)對重大投資資金的管理,為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效的、及時的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持。

                2、預(yù)算管理得到穩(wěn)步推進(jìn)。

                一是細(xì)化預(yù)算內(nèi)容。根據(jù)各分、子公司20__年及20__年明細(xì)賬詳細(xì)分析了收入、成本與期間費(fèi)用的執(zhí)行情況,按科目進(jìn)行了分類統(tǒng)計(jì),為各分、子公司的20__年全面預(yù)算奠定基礎(chǔ);二是提高預(yù)算透明度。預(yù)算方案根據(jù)各分、子公司反饋回來的意見適當(dāng)調(diào)整后,經(jīng)總經(jīng)理審議通過后形成正式文件下發(fā)至各分、子公司,使各單位對本公司的預(yù)算有一個全面的了解,增強(qiáng)了預(yù)算的透明度;三是增加預(yù)算的剛性。我們注重了預(yù)算執(zhí)行中存在的問題和有關(guān)情況,不定期的向預(yù)算委員會反饋情況,對于超預(yù)算等問題嚴(yán)格審批程序,對申請調(diào)整的事項(xiàng),需經(jīng)過專門的論證分析后,按規(guī)定的程序批準(zhǔn)后執(zhí)行。一年以來,預(yù)算的總體執(zhí)行情況良好,各分、子公司的預(yù)算觀念也較以前有大大的提高和增強(qiáng),為做好20__年全面預(yù)算工作積累了經(jīng)驗(yàn)。

                3、充分利用稅收政策。

                充分利用國家對企業(yè)的各項(xiàng)稅收優(yōu)惠政策,我部積極辦理了_物流公司、_運(yùn)輸公司的稅收減、免、緩工作,并由此取得了市國家稅務(wù)局準(zhǔn)予_物流公司、_運(yùn)輸公司減免20__年度企業(yè)所得稅合計(jì)__7。29萬元、營業(yè)稅29。48萬元的稅收優(yōu)惠政策的批復(fù)以及20__年度_物流公司、_運(yùn)輸公司所得稅減免的批復(fù),為集團(tuán)公司取得了實(shí)質(zhì)性經(jīng)濟(jì)收益。

                4、切實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。

                根據(jù)集團(tuán)公司規(guī)范財(cái)務(wù)管理、優(yōu)化財(cái)務(wù)審核程序、提升財(cái)務(wù)服務(wù)質(zhì)量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求,財(cái)務(wù)審計(jì)部將財(cái)務(wù)集權(quán)管理調(diào)整為財(cái)務(wù)人員試行委派制,并采用按“統(tǒng)一管理,分級負(fù)責(zé)”的原則進(jìn)行管理。財(cái)務(wù)審計(jì)部主要具體負(fù)責(zé)集團(tuán)公司各類資產(chǎn)的財(cái)務(wù)監(jiān)督、財(cái)務(wù)分析及財(cái)務(wù)報告和各分、子公司的財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)內(nèi)部會計(jì)憑證的稽核等業(yè)務(wù),充分發(fā)揮財(cái)務(wù)審計(jì)部的職能作用。

                5、強(qiáng)力整頓財(cái)經(jīng)秩序。

                根據(jù)市局(公司)財(cái)經(jīng)秩序?qū)m?xiàng)整頓工作的安排和財(cái)務(wù)收支自查工作方案,集團(tuán)公司圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經(jīng)營行為,促進(jìn)煙草行業(yè)的健康發(fā)展,為國家創(chuàng)造和積累更多的財(cái)富”的工作思路,以“摸清家底、揭示隱患、促進(jìn)規(guī)范、推動發(fā)展”為指導(dǎo)思想,嚴(yán)格按照市局(公司)的自查要求,認(rèn)真開展財(cái)務(wù)自查工作。財(cái)務(wù)審計(jì)部從嚴(yán)從細(xì),自上而下對“帳外帳”、“小金庫”和虛列(亂列)成本費(fèi)用、收入分配失真和會計(jì)核算失真等問題進(jìn)行了自查,并實(shí)施強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與加強(qiáng)財(cái)經(jīng)秩序整頓相結(jié)合,按照“邊整邊改”的原則,將查出來的問題根據(jù)時間、性質(zhì)等分門別類,從中查找經(jīng)營和管理上的漏洞,并有針對性地指定整改措施,限期整改到位。通過此次的自查,切實(shí)加強(qiáng)了國有資產(chǎn)的監(jiān)管力度。

                6、加強(qiáng)資金管理的作用。

                為了規(guī)范集團(tuán)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行秩序,加強(qiáng)各分、子公司的資金管理,降低和杜絕資金的使用風(fēng)險,提高資金使用效率,促進(jìn)集團(tuán)健康發(fā)展。集團(tuán)公司從20__年8月份起將集團(tuán)公司資金管理中心納入市局(公司)結(jié)算中心統(tǒng)一管理。我們?yōu)榱吮WC集團(tuán)資金管理中心能順利、及時進(jìn)入市局(公司)結(jié)算中心,按照市局(公司)結(jié)算中心要求,對各分、子公司的年度和月度資金收支預(yù)算、管理費(fèi)用預(yù)算、經(jīng)營費(fèi)用及財(cái)務(wù)費(fèi)用進(jìn)行了認(rèn)真嚴(yán)格的審核和匯編。與此同時,為確保各項(xiàng)工作有條不紊的開展,強(qiáng)調(diào)各分、子公司要加大催收貨款力度,保證集團(tuán)公司正常的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行。

                (二)審計(jì)方面的工作。

                1、根據(jù)市局財(cái)務(wù)審計(jì)工作會議精神,對財(cái)務(wù)審計(jì)部工作的提出要求。

                (1)繼續(xù)鞏固推行財(cái)務(wù)管理模塊,加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的管理意識和責(zé)任心,充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理的職能作用。在全面實(shí)施信息化管理的同時,要求我們財(cái)務(wù)人員要利用更多的時間和精力參與企業(yè)管理,每周必須下各核算的公司了解業(yè)務(wù)運(yùn)行情況,發(fā)揮主觀能動性,多為經(jīng)營者提供有參考價值的信息和建議,這一要求作為20__年目標(biāo)考核的主要指標(biāo)來考核。

                (2)全員樹立財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理的核心思想,增強(qiáng)危機(jī)感、緊迫感和責(zé)任感,加強(qiáng)學(xué)習(xí),努力提高自身素質(zhì),適應(yīng)新形勢下財(cái)務(wù)工作的要求。

                (3)加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作力度,發(fā)揮專項(xiàng)審計(jì)工作的作用,從而降低經(jīng)營風(fēng)險。隨著集團(tuán)公司快速發(fā)展,企業(yè)的資產(chǎn)越來越大,效益和權(quán)益的積累也越來越多,內(nèi)控也越來越重要。作為會計(jì)不能只抓核算,更重要在管理,內(nèi)部管理失控,就會造成企業(yè)資產(chǎn)浪費(fèi),嚴(yán)格遵守國家和集團(tuán)的規(guī)章制度,確保國有資產(chǎn)的保值和不流失;通過加強(qiáng)內(nèi)部管理,降低成本費(fèi)用,提高資產(chǎn)運(yùn)行質(zhì)量,從資產(chǎn)監(jiān)管中要效益,實(shí)現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)涵式、集約化發(fā)展。

                2、全面迎接國家審計(jì)。

                為了迎接國家審計(jì)署的全面檢查,根據(jù)市局(公司)審計(jì)重點(diǎn),我部門20__年12月31日的財(cái)務(wù)收支進(jìn)行了復(fù)查,并結(jié)合內(nèi)審工作實(shí)際,緊緊圍繞集團(tuán)公司的熱點(diǎn)、重點(diǎn)、難點(diǎn)問題開展工作,充分發(fā)揮財(cái)務(wù)的監(jiān)督和服務(wù)職能,及時為集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù),并對審計(jì)將涉及財(cái)務(wù)方面的工作進(jìn)行了具體的安排和布置。

                3、財(cái)務(wù)的審計(jì)、監(jiān)督崗位。

                我們?yōu)榧訌?qiáng)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)工作的審計(jì)和監(jiān)督職能,今年面向社會招聘了四位從事財(cái)務(wù)工作多年,經(jīng)驗(yàn)豐富的財(cái)務(wù)人員,充實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)的審計(jì)、審核及財(cái)務(wù)管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責(zé)和范疇,要求盡快修訂完善本部門各個財(cái)務(wù)崗位責(zé)任制及考核辦法,為提高財(cái)務(wù)工作的質(zhì)量和效率打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

                4、制定并學(xué)習(xí)了《財(cái)務(wù)審計(jì)部崗位責(zé)任制考核辦法》。

                為了更好地履行總經(jīng)理賦予的職責(zé),加強(qiáng)(集團(tuán))公司財(cái)務(wù)管理和稽核檢查力度,規(guī)范集團(tuán)財(cái)經(jīng)秩序和調(diào)動廣大財(cái)務(wù)人員的工作積極性和責(zé)任感,財(cái)務(wù)審計(jì)部特制定了《財(cái)務(wù)審計(jì)部崗位責(zé)任制考核辦法》,通過大家認(rèn)真地學(xué)習(xí)和討論,積極思考,并贊同嚴(yán)格按照目標(biāo)考核辦法認(rèn)真履行自己的工作職責(zé)。

                二、存在的問題。

                20__年,我部財(cái)會審計(jì)工作在許多方面均有了明顯的進(jìn)步,但仍然存在著較為突出的問題,主要表現(xiàn)在:

                1、是需要加大制度建設(shè)的力度;。

                2、是加強(qiáng)對分、子公司的財(cái)務(wù)管理;。

                3、是財(cái)會人員的整體業(yè)務(wù)水平仍有待提高;。

                4、是財(cái)會人員政治素質(zhì)和工作作風(fēng)尚需改進(jìn)。

                內(nèi)部審計(jì)年度總結(jié)

                20__年我單位內(nèi)部審計(jì)工作在集團(tuán)公司的指導(dǎo)下,認(rèn)真學(xué)習(xí)和執(zhí)行《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》和《內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》規(guī)定要求,按照集團(tuán)公司有關(guān)內(nèi)部審計(jì)工作會議精神,遵循查錯糾弊,維護(hù)法紀(jì),促進(jìn)管理的宗旨,積極引導(dǎo)我單位內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)在加強(qiáng)單位財(cái)務(wù)管理和實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)目標(biāo)等方面發(fā)揮積極的作用,實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)為單位目標(biāo)而服務(wù)的思想理念,嚴(yán)格執(zhí)行會計(jì)制度,建立健全崗位責(zé)任制和內(nèi)部檢查制度。

                一、審計(jì)工作的開展與完成情況。

                1.加強(qiáng)審計(jì)人員對內(nèi)部審計(jì)審職能和作用的認(rèn)識。我單位每周組織財(cái)務(wù)人員及審計(jì)人員就集團(tuán)下發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部控制手冊》一書進(jìn)行學(xué)習(xí)討論,不僅激發(fā)了內(nèi)部審計(jì)人員的積極性和創(chuàng)造性,還使其他財(cái)務(wù)人員加深了對內(nèi)部審計(jì)的認(rèn)識,能更好的配合審計(jì)人員完成審計(jì)任務(wù),建立了良好的內(nèi)部審計(jì)環(huán)境。

                2.加強(qiáng)對具體項(xiàng)目的審計(jì)工作。我們嚴(yán)格按照制定的審計(jì)計(jì)劃對各個項(xiàng)目進(jìn)行檢查,每月抽選出幾個3-5個工程項(xiàng)目進(jìn)行檢查,每半年對全部工程項(xiàng)目都要檢查一次,針對大額或虧損的項(xiàng)目更要時刻監(jiān)督每季度至少檢查一次。要求審計(jì)人員每次檢查都要親臨項(xiàng)目現(xiàn)場進(jìn)行實(shí)地審查,采取事前審計(jì)與事中、事后審計(jì)相結(jié)合的方法,將審計(jì)監(jiān)督的關(guān)口前移,及時發(fā)現(xiàn)存在的弊端,把問題解決在萌芽狀態(tài)或初始階段。

                二、項(xiàng)目上普遍存在的問題及整改措施。

                (一)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題。

                1.由于有的nc帳套核算2個及以上工程項(xiàng)目,造成會計(jì)憑證編號與裝訂不統(tǒng)一,有的仍然以手工帳為主,要求所有單位nc帳套、會計(jì)憑證統(tǒng)一編號,分工程項(xiàng)目裝訂以便查賬、審計(jì),同時要求今年全部脫離手工帳內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)2.會計(jì)憑證存在手續(xù)不完整,白條入賬現(xiàn)象。

                3.會計(jì)憑證摘要有的過于簡單,敘述不清;有的項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)會計(jì)分錄處理不當(dāng)。

                4.有的項(xiàng)目建造合同總金額,預(yù)計(jì)總成本刷新不及時。支持性文件有的不充分,甚至流于形式。

                5.有的項(xiàng)目債權(quán)、債務(wù)沒有按月及時對賬,甚至沒有進(jìn)行對賬,有的對了帳但沒有簽對賬單。

                6.工程進(jìn)度款、材料款的支付存在超合同比例支付的現(xiàn)象,有的甚至多付;有的沒有合同而付預(yù)付款。

                7.應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款的定期催回和清理工作力度不足,有的項(xiàng)目雖簽定了清欠責(zé)任書,但流于形式。

                8.甲方代扣代繳稅金的,存在手續(xù)辦理不規(guī)范現(xiàn)象。

                9.有的項(xiàng)目銀行承兌匯票沒有進(jìn)行歸集,有的項(xiàng)目甲方為私營企業(yè),支付工程款常常為現(xiàn)金,項(xiàng)目部就不進(jìn)行歸集,直接支付,存在坐支現(xiàn)象。

                10.有的項(xiàng)目銀行承兌匯票貼現(xiàn)損失,不進(jìn)行處理隨意掛賬,形成潛虧隱患。

                (二)提出的整改措施。

                1.應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)資金收、支預(yù)算管理,注重過程監(jiān)控與結(jié)果考核,提高資金使用效率。嚴(yán)格執(zhí)行《全面預(yù)算管理辦法》,建立健全資金預(yù)算審批流程。

                2.結(jié)算工作關(guān)系到項(xiàng)目部經(jīng)營的成果,清欠工作關(guān)系著經(jīng)營成果的回收,兩者都關(guān)系到項(xiàng)目部資金的滾動,應(yīng)組織專人進(jìn)行負(fù)責(zé),對結(jié)算與清欠工作同時進(jìn)行,采取有效措施,縮短結(jié)算期限,同甲方高層領(lǐng)導(dǎo)協(xié)商,從源頭上開辟新的途徑,選擇有力有效的清欠方式,確保工程款的及時和足額回收。

                3.各項(xiàng)目的項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)加強(qiáng)對各工程的管理,協(xié)調(diào)各部門,使預(yù)算人員,財(cái)務(wù)人員相互配合,并同業(yè)主積極溝通,嚴(yán)格按照合同約定的付款比例及預(yù)算部門提供的預(yù)結(jié)算資料進(jìn)行付款,避免多付超付,造成資金分配不合理,企業(yè)資金緊張的現(xiàn)象。

                4.財(cái)務(wù)人員銀改嚴(yán)格按照《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》的要求,每項(xiàng)業(yè)務(wù)的處理要做到有據(jù)可依,并且單據(jù)完整有效;出納人員要注意收支分開核算,不得有坐支白條抵庫的現(xiàn)象。

                三、審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的審計(jì)部門存在的缺陷。

                1.應(yīng)加大對內(nèi)部審計(jì)的宣傳力度,提高單位領(lǐng)導(dǎo)、職工、財(cái)務(wù)人員、具體從事內(nèi)部審計(jì)的工作者對搞好內(nèi)部審計(jì)工作的認(rèn)識,只有認(rèn)識提高了,才能不斷拓寬單位內(nèi)部審計(jì)的路子,才能更好地發(fā)揮出內(nèi)部審計(jì)保駕護(hù)航,服務(wù)本部門、本單位中心任務(wù)的作用。

                2.應(yīng)正確定位內(nèi)部審計(jì)工作的落腳點(diǎn),進(jìn)一步明確內(nèi)部審計(jì)工作的思路。不能單純地看查出了多少違紀(jì)違規(guī)問題和多少違紀(jì)違規(guī)金額。單位內(nèi)部審計(jì)工作必須把定位點(diǎn)確立在能及時向本部門、本單位的領(lǐng)導(dǎo)提出決策依據(jù)和可行性建議,為領(lǐng)導(dǎo)的決策服務(wù),把服務(wù)寓于監(jiān)督之中,促進(jìn)加強(qiáng)部門和單位內(nèi)部管理。

                內(nèi)部審計(jì)年度總結(jié)報告

                。

                在今年的審計(jì)工作中,我們將評價的監(jiān)督對象確定為一線營業(yè)人員和各級管理人員;以重點(diǎn)股室、關(guān)鍵崗位、薄弱環(huán)節(jié)的審計(jì)為主;有針對性地檢查監(jiān)督各職能部門建立的各項(xiàng)制度,注意內(nèi)控制度和管理上的漏洞和缺陷。拓展了評價范圍,提升了評價層次?,F(xiàn)將一年來的工作總結(jié)如下:

                對支行集中采購管理情況進(jìn)行了調(diào)查,發(fā)現(xiàn)一些管理上的欠缺和不規(guī)范的操作,提出了整改意見和建議。對支行外匯法規(guī)、內(nèi)控制度和業(yè)務(wù)操作規(guī)程執(zhí)行情況進(jìn)行了調(diào)查,通過現(xiàn)場詢問、調(diào)閱部分檔案資料和觀察臨柜操作情況,基本了解和掌握了__支局外匯管理工作情況;從調(diào)查情況來看,__支局能夠較好地執(zhí)行外匯法規(guī),及時貫徹落實(shí)外匯政策,建立了比較健全的內(nèi)控管理制度,業(yè)務(wù)授權(quán)分責(zé)明確。

                能根據(jù)上級局的內(nèi)控要求,結(jié)合自身特點(diǎn),對各項(xiàng)內(nèi)控制度予以細(xì)化補(bǔ)充,及時修訂完善了各項(xiàng)外匯業(yè)務(wù)操作流程、外管股各崗位工作職責(zé)、外管股人員考核辦法,建立了《內(nèi)控督導(dǎo)檢查辦法》。但也發(fā)現(xiàn)了不少一問題,根據(jù)問題的不同性質(zhì)提出整改建議,基本得到整改落實(shí)。促進(jìn)了外匯管理部門更好地貫徹和執(zhí)行外匯法規(guī)政策,嚴(yán)格內(nèi)部管理制度,規(guī)范業(yè)務(wù)操作。

                2.積極開展審計(jì)工作并及時發(fā)現(xiàn)問題。

                領(lǐng)導(dǎo)重視,強(qiáng)化整改意識。布置安排對審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題和整改情況進(jìn)行檢查事宜。要求有關(guān)部門進(jìn)一步落實(shí)責(zé)任,制定切實(shí)可行的措施;強(qiáng)化整改意識,主動查找風(fēng)險隱患,堅(jiān)決杜絕同類問題的再次發(fā)生。

                精心組織,確保整改實(shí)效。安排專人對所有審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行逐一梳理,認(rèn)真排查問題整改情況;并要求各部門將自查情況、未整改原因及下一步具體整改措施報內(nèi)審部門。內(nèi)審在各部門自查的基礎(chǔ)上,組織人員進(jìn)行了再檢查。強(qiáng)化責(zé)任,落實(shí)整改措施。制定了__支行內(nèi)審整改責(zé)任追究制度,對檢查發(fā)現(xiàn)的問題經(jīng)過直接責(zé)任人、部門負(fù)責(zé)人認(rèn)定后,根據(jù)問題的原因、性質(zhì)和情節(jié)等采取相應(yīng)的責(zé)任追究措施,并給予經(jīng)濟(jì)處罰。

                20__年是集團(tuán)公司推進(jìn)行業(yè)改革、拓展市場、持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵年,也是財(cái)務(wù)審計(jì)部創(chuàng)新思路,規(guī)范管理的一年。財(cái)務(wù)審計(jì)部堅(jiān)持“以市場為導(dǎo)向,以效益為中心”的行業(yè)發(fā)展思路,緊緊圍繞集團(tuán)公司整體工作部署和財(cái)務(wù)審計(jì)工作重點(diǎn),團(tuán)結(jié)奮進(jìn),真抓實(shí)干,完成了部門職責(zé)和公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù),取得一定的成績。為了總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn),更好的完成20__年的各項(xiàng)工作任務(wù),我部就財(cái)務(wù)、審計(jì)方面的工作作出總結(jié)如下:

                一、20__年財(cái)務(wù)審計(jì)工作的簡要回顧。

                (一)財(cái)務(wù)方面的工作。

                1、增強(qiáng)財(cái)務(wù)服務(wù)意識。

                20__年,我們一如既往地按“科學(xué)、嚴(yán)格、規(guī)范、透明、效益”的原則,加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,優(yōu)化資源配置,提高資金使用效益,把為集團(tuán)公司的各項(xiàng)工作服好務(wù)作為我部的一項(xiàng)重要工作。

                為了適應(yīng)新形勢下的發(fā)展,財(cái)務(wù)審計(jì)部建立健全和完善落實(shí)了各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度。由于公司的性質(zhì)發(fā)生改變,要求公司的財(cái)務(wù)規(guī)章制度要進(jìn)行重新修訂和完善。根據(jù)市局(公司)的財(cái)務(wù)制度,集團(tuán)公司的實(shí)際情況,組織匯編了集團(tuán)的財(cái)務(wù)制度。

                為了更好的發(fā)揮財(cái)務(wù)職能,我們加強(qiáng)了對會計(jì)基礎(chǔ)工作的規(guī)范力度,提高會計(jì)信息質(zhì)量,保證會計(jì)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整;強(qiáng)化財(cái)務(wù)的預(yù)測、分析及籌資功能,加強(qiáng)對重大投資資金的管理,為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效的、及時的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持。

                2、預(yù)算管理得到穩(wěn)步推進(jìn)。

                一是細(xì)化預(yù)算內(nèi)容。根據(jù)各分、子公司20__年及20__年明細(xì)賬詳細(xì)分析了收入、成本與期間費(fèi)用的執(zhí)行情況,按科目進(jìn)行了分類統(tǒng)計(jì),為各分、子公司的20__年全面預(yù)算奠定基礎(chǔ);二是提高預(yù)算透明度。預(yù)算方案根據(jù)各分、子公司反饋回來的意見適當(dāng)調(diào)整后,經(jīng)總經(jīng)理審議通過后形成正式文件下發(fā)至各分、子公司,使各單位對本公司的預(yù)算有一個全面的了解,增強(qiáng)了預(yù)算的透明度;三是增加預(yù)算的剛性。我們注重了預(yù)算執(zhí)行中存在的問題和有關(guān)情況,不定期的向預(yù)算委員會反饋情況,對于超預(yù)算等問題嚴(yán)格審批程序,對申請調(diào)整的事項(xiàng),需經(jīng)過專門的論證分析后,按規(guī)定的程序批準(zhǔn)后執(zhí)行。一年以來,預(yù)算的總體執(zhí)行情況良好,各分、子公司的預(yù)算觀念也較以前有大大的提高和增強(qiáng),為做好20__年全面預(yù)算工作積累了經(jīng)驗(yàn)。

                3、充分利用稅收政策。

                充分利用國家對企業(yè)的各項(xiàng)稅收優(yōu)惠政策,我部積極辦理了_物流公司、_運(yùn)輸公司的稅收減、免、緩工作,并由此取得了市國家稅務(wù)局準(zhǔn)予_物流公司、_運(yùn)輸公司減免20__年度企業(yè)所得稅合計(jì)__7。29萬元、營業(yè)稅29。48萬元的稅收優(yōu)惠政策的批復(fù)以及20__年度_物流公司、_運(yùn)輸公司所得稅減免的批復(fù),為集團(tuán)公司取得了實(shí)質(zhì)性經(jīng)濟(jì)收益。

                4、切實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。

                根據(jù)集團(tuán)公司規(guī)范財(cái)務(wù)管理、優(yōu)化財(cái)務(wù)審核程序、提升財(cái)務(wù)服務(wù)質(zhì)量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求,財(cái)務(wù)審計(jì)部將財(cái)務(wù)集權(quán)管理調(diào)整為財(cái)務(wù)人員試行委派制,并采用按“統(tǒng)一管理,分級負(fù)責(zé)”的原則進(jìn)行管理。財(cái)務(wù)審計(jì)部主要具體負(fù)責(zé)集團(tuán)公司各類資產(chǎn)的財(cái)務(wù)監(jiān)督、財(cái)務(wù)分析及財(cái)務(wù)報告和各分、子公司的財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)內(nèi)部會計(jì)憑證的稽核等業(yè)務(wù),充分發(fā)揮財(cái)務(wù)審計(jì)部的職能作用。

                5、強(qiáng)力整頓財(cái)經(jīng)秩序。

                根據(jù)市局(公司)財(cái)經(jīng)秩序?qū)m?xiàng)整頓工作的安排和財(cái)務(wù)收支自查工作方案,集團(tuán)公司圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經(jīng)營行為,促進(jìn)煙草行業(yè)的健康發(fā)展,為國家創(chuàng)造和積累更多的財(cái)富”的工作思路,以“摸清家底、揭示隱患、促進(jìn)規(guī)范、推動發(fā)展”為指導(dǎo)思想,嚴(yán)格按照市局(公司)的自查要求,認(rèn)真開展財(cái)務(wù)自查工作。財(cái)務(wù)審計(jì)部從嚴(yán)從細(xì),自上而下對“帳外帳”、“小金庫”和虛列(亂列)成本費(fèi)用、收入分配失真和會計(jì)核算失真等問題進(jìn)行了自查,并實(shí)施強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與加強(qiáng)財(cái)經(jīng)秩序整頓相結(jié)合,按照“邊整邊改”的原則,將查出來的問題根據(jù)時間、性質(zhì)等分門別類,從中查找經(jīng)營和管理上的漏洞,并有針對性地指定整改措施,限期整改到位。通過此次的自查,切實(shí)加強(qiáng)了國有資產(chǎn)的監(jiān)管力度。

                6、加強(qiáng)資金管理的作用。

                為了規(guī)范集團(tuán)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行秩序,加強(qiáng)各分、子公司的資金管理,降低和杜絕資金的使用風(fēng)險,提高資金使用效率,促進(jìn)集團(tuán)健康發(fā)展。集團(tuán)公司從20__年8月份起將集團(tuán)公司資金管理中心納入市局(公司)結(jié)算中心統(tǒng)一管理。我們?yōu)榱吮WC集團(tuán)資金管理中心能順利、及時進(jìn)入市局(公司)結(jié)算中心,按照市局(公司)結(jié)算中心要求,對各分、子公司的年度和月度資金收支預(yù)算、管理費(fèi)用預(yù)算、經(jīng)營費(fèi)用及財(cái)務(wù)費(fèi)用進(jìn)行了認(rèn)真嚴(yán)格的審核和匯編。與此同時,為確保各項(xiàng)工作有條不紊的開展,強(qiáng)調(diào)各分、子公司要加大催收貨款力度,保證集團(tuán)公司正常的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行。

                (二)審計(jì)方面的工作。

                1、根據(jù)市局財(cái)務(wù)審計(jì)工作會議精神,對財(cái)務(wù)審計(jì)部工作的提出要求。

                (1)繼續(xù)鞏固推行財(cái)務(wù)管理模塊,加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的管理意識和責(zé)任心,充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理的職能作用。在全面實(shí)施信息化管理的同時,要求我們財(cái)務(wù)人員要利用更多的時間和精力參與企業(yè)管理,每周必須下各核算的公司了解業(yè)務(wù)運(yùn)行情況,發(fā)揮主觀能動性,多為經(jīng)營者提供有參考價值的信息和建議,這一要求作為20__年目標(biāo)考核的主要指標(biāo)來考核。

                (2)全員樹立財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理的核心思想,增強(qiáng)危機(jī)感、緊迫感和責(zé)任感,加強(qiáng)學(xué)習(xí),努力提高自身素質(zhì),適應(yīng)新形勢下財(cái)務(wù)工作的要求。

                (3)加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作力度,發(fā)揮專項(xiàng)審計(jì)工作的作用,從而降低經(jīng)營風(fēng)險。隨著集團(tuán)公司快速發(fā)展,企業(yè)的資產(chǎn)越來越大,效益和權(quán)益的積累也越來越多,內(nèi)控也越來越重要。作為會計(jì)不能只抓核算,更重要在管理,內(nèi)部管理失控,就會造成企業(yè)資產(chǎn)浪費(fèi),嚴(yán)格遵守國家和集團(tuán)的規(guī)章制度,確保國有資產(chǎn)的保值和不流失;通過加強(qiáng)內(nèi)部管理,降低成本費(fèi)用,提高資產(chǎn)運(yùn)行質(zhì)量,從資產(chǎn)監(jiān)管中要效益,實(shí)現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)涵式、集約化發(fā)展。

                2、全面迎接國家審計(jì)。

                為了迎接國家審計(jì)署的全面檢查,根據(jù)市局(公司)審計(jì)重點(diǎn),我部門20__年12月31日的財(cái)務(wù)收支進(jìn)行了復(fù)查,并結(jié)合內(nèi)審工作實(shí)際,緊緊圍繞集團(tuán)公司的熱點(diǎn)、重點(diǎn)、難點(diǎn)問題開展工作,充分發(fā)揮財(cái)務(wù)的監(jiān)督和服務(wù)職能,及時為集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù),并對審計(jì)將涉及財(cái)務(wù)方面的工作進(jìn)行了具體的安排和布置。

                3、財(cái)務(wù)的審計(jì)、監(jiān)督崗位。

                我們?yōu)榧訌?qiáng)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)工作的審計(jì)和監(jiān)督職能,今年面向社會招聘了四位從事財(cái)務(wù)工作多年,經(jīng)驗(yàn)豐富的財(cái)務(wù)人員,充實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)的審計(jì)、審核及財(cái)務(wù)管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責(zé)和范疇,要求盡快修訂完善本部門各個財(cái)務(wù)崗位責(zé)任制及考核辦法,為提高財(cái)務(wù)工作的質(zhì)量和效率打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

                4、制定并學(xué)習(xí)了《財(cái)務(wù)審計(jì)部崗位責(zé)任制考核辦法》。

                為了更好地履行總經(jīng)理賦予的職責(zé),加強(qiáng)(集團(tuán))公司財(cái)務(wù)管理和稽核檢查力度,規(guī)范集團(tuán)財(cái)經(jīng)秩序和調(diào)動廣大財(cái)務(wù)人員的工作積極性和責(zé)任感,財(cái)務(wù)審計(jì)部特制定了《財(cái)務(wù)審計(jì)部崗位責(zé)任制考核辦法》,通過大家認(rèn)真地學(xué)習(xí)和討論,積極思考,并贊同嚴(yán)格按照目標(biāo)考核辦法認(rèn)真履行自己的工作職責(zé)。

                二、存在的問題。

                20__年,我部財(cái)會審計(jì)工作在許多方面均有了明顯的進(jìn)步,但仍然存在著較為突出的問題,主要表現(xiàn)在:

                1、是需要加大制度建設(shè)的力度;。

                2、是加強(qiáng)對分、子公司的財(cái)務(wù)管理;。

                3、是財(cái)會人員的整體業(yè)務(wù)水平仍有待提高;。

                4、是財(cái)會人員政治素質(zhì)和工作作風(fēng)尚需改進(jìn)。

                有人說時間飛逝如光箭,現(xiàn)在我終于體會到了。不知不覺中我都來公司一年多了,在20__年里,本人在公司各級領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下,在同事們的團(tuán)結(jié)合作和關(guān)心幫助下,較好地完成了這一年的各項(xiàng)工作任務(wù),在業(yè)務(wù)素質(zhì)和思想政治方面都有了更進(jìn)一步的提高。為了更好的促進(jìn)工作,我現(xiàn)將這一年多來我個人工作總結(jié)匯報如下:

                在剛進(jìn)公司那時,一直都是在緊張的學(xué)習(xí)服務(wù)用語和普通話的加強(qiáng)練習(xí)。都說細(xì)節(jié)決定成敗,很多人都會不以為然而去忽略它??善鋵?shí)我們每天并不需要做多么多么大的事情,只要我們把自己工作上的每一個細(xì)節(jié)都堅(jiān)持細(xì)心做好了,就是一件很了不起的事了。作為新來的我,我首先感謝我的同事對我的關(guān)心和照顧,使我對我的工作越來越有信心。

                可是,往往好多事情我們都以為一切只要開始了,只要什么都準(zhǔn)備好了,一切就不會有問題了,可是結(jié)果···卻總不是我們想象中的那么好。平時幾個同事一起工作的時候,都覺得可以了,不會有問題了。剛開始的時候,或多或少的有些緊張,而一緊張就會有時忘記了#工作總結(jié)#導(dǎo)語。還好自己及時調(diào)整過來。后面跟新來的同事們交流和老同事們請教時才知道,原來多數(shù)同事都有過這樣的過渡期,或多或少都會有些緊張的。所以,我覺得,凡事只要調(diào)整好心態(tài),沒什么我們做不好的。我也絕對不會允許自己這么簡單的事情都不能做好,相信自己一定能行!后來,我每次坐在電話前面的時候就深呼一口氣,然后調(diào)整好心態(tài),慢慢的次數(shù)多了,就感覺一切都習(xí)慣了,工作程序也就自然而然了。我相信這并不會影響我日后的工作,我相信我一定會一直堅(jiān)持公司的原則在日后的工作里加強(qiáng)學(xué)習(xí),并努力做好自己的本份工作。

                俗話說:沒有規(guī)矩不成方圓。毋庸置疑,我們在日常工作中,首先必須遵守好公司的每一條規(guī)章制度,執(zhí)行好每一個工作流程,牢記好每一個規(guī)范用語,除此之外,我認(rèn)為還應(yīng)該注意以下幾點(diǎn)細(xì)節(jié),要自己在實(shí)踐中不斷完善自我。

                一、積極打電話。

                在商品經(jīng)濟(jì)時代的今天,時間就是金錢,所以我們更應(yīng)該為客戶、為自己節(jié)省寶貴的時間。以盡可能的速度完成公司所規(guī)定的任務(wù)。

                二、表情、語氣愉悅。

                我們工作的一個基本特點(diǎn)就是與客戶互不相見,通過聲音來傳達(dá)訊息,所以我們的面部表情和說話語氣、聲調(diào)就更加重要。雖然我是一名普通的'話務(wù)員,但我深知,我的一舉一動、一言一行,代表著我們公司的形象。因此,在電話中,一個優(yōu)秀的話務(wù)員必須做到面帶微笑,語氣平和,語調(diào)輕松,用詞規(guī)范、得當(dāng),給客戶愉悅的感受,讓客戶被我們的輕松愉悅所感染,讓工作更好的開展。從走上崗位的那一刻起,我就下定決心:一定要做一名合格的、優(yōu)秀的公司員工。說起來,做一名話務(wù)員容易,但要做一名優(yōu)秀的話務(wù)員就難了。千里之行,始于足下。我會從小事學(xué)起,從點(diǎn)滴做起。

                我接觸話務(wù)員的時間不長,跟老同事相比,我是一個新手。但這并不能成為我可以比別人差的理由,相反,越是因?yàn)檫@樣,我就要付出比別人更多的精力和時間來學(xué)習(xí),從而跟上大家的步伐,為公司創(chuàng)造更好的業(yè)績。

                20__年一年我將進(jìn)一步發(fā)揚(yáng)優(yōu)點(diǎn),改進(jìn)不足,拓寬思路,求真務(wù)實(shí),全力做好本職工作。為此我將一年工作計(jì)劃如下:

                一、是加強(qiáng)工作統(tǒng)籌。根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的年度工作要求,對下半年工作進(jìn)行具體謀劃,明確內(nèi)容、時限和需要達(dá)到的目標(biāo),加強(qiáng)部門與部門之間的協(xié)同配合,把各項(xiàng)工作有機(jī)地結(jié)合起來,理清工作思路,提高辦事效率,增強(qiáng)工作實(shí)效。

                二、是加強(qiáng)工作作風(fēng)培養(yǎng)。始終保持良好的精神狀態(tài),發(fā)揚(yáng)吃苦耐勞、知難而進(jìn)、精益求精、嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致、積極進(jìn)取的工作作風(fēng)。

                人人都說,想做好一份工作,一定要做到首先愛這份工作。在這一年半時間的工作中,我發(fā)現(xiàn)自己越來越喜歡這份工作了。在今后的工作里,我相信自己一定會遵守好公司的每一條規(guī)章制度,做好話務(wù)員工作計(jì)劃,執(zhí)行好每一個工作流程,牢記好每一個規(guī)范用語。嚴(yán)格要求自己:沒有,只有更好。

                經(jīng)過了一年的努力,公司各個方面都有了一定的發(fā)展和提升,同時也會發(fā)現(xiàn)新的問題,現(xiàn)將一年的審計(jì)工作做如下總結(jié)。

                一、加強(qiáng)理論學(xué)習(xí),不斷提高自身素質(zhì)。

                注重審計(jì)業(yè)務(wù)理論學(xué)習(xí),除參加了地區(qū)審計(jì)局組織的審計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)班的學(xué)習(xí)外,還比較系統(tǒng)的自學(xué)了計(jì)算機(jī)ao審計(jì)系統(tǒng)、財(cái)政改革相關(guān)知識、專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查報告寫作等內(nèi)容,特別是參加了7月份自治區(qū)審計(jì)廳舉辦的“以培代審”固定資產(chǎn)審計(jì)調(diào)查。通過學(xué)習(xí),理論素養(yǎng)得到了進(jìn)一步的提升,理想信念更加堅(jiān)定,審計(jì)工作思路更加開闊。

                二、注重鍛煉與修養(yǎng)。

                自覺遵守“審計(jì)人員工作紀(jì)律”,以此來規(guī)范自己的行為;自覺地與市委、政府保持高度一致,不說不該說的話,不做不該做的事。在處事為人上,堅(jiān)持誠實(shí)做人,踏實(shí)做事。始終以強(qiáng)烈的事業(yè)心和責(zé)任感做好審計(jì)工作;在工作關(guān)系處理上,比較注意把握自己的角色定位,自覺地維護(hù)大局,維護(hù)團(tuán)結(jié)。

                三、依法審計(jì),求真務(wù)實(shí)。

                在審計(jì)工作中,能夠認(rèn)真貫徹執(zhí)行《審計(jì)法》賦予的審計(jì)權(quán)限,堅(jiān)持“依法審計(jì)、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)”工作方針,始終能夠做到:科學(xué)審計(jì)、文明審計(jì)、廉潔審計(jì)、客觀公正,對自己分管負(fù)責(zé)的工作能夠盡職盡責(zé)。一是能夠深入審計(jì)一線,及時協(xié)調(diào)和解決審計(jì)工作中遇到的具體問題和困難,幫助年輕的審計(jì)干部盡快成長;二是,對一些熱點(diǎn)、難點(diǎn)、事關(guān)百姓切身利益的審計(jì)項(xiàng)目,能夠親自深入到基層進(jìn)行審計(jì)調(diào)研、了解,掌握第一手資料;同時,能夠積極配合局長做好各項(xiàng)審計(jì)工作,大力弘揚(yáng)“依法、求實(shí)、嚴(yán)謹(jǐn)、奮進(jìn)、奉獻(xiàn)”的審計(jì)精神。

                另外,對負(fù)責(zé)的婦委會工作也能夠盡心盡力,我局是一個以女同志占大多數(shù)的單位,因此,我局班子歷來很重視、關(guān)心女同志的身體、工作和生活等情況,只要是女同志的節(jié)日,一定會盡力安排。

                四、廉潔自律、清廉從審。

                作為一名審計(jì)工作者,能夠充分認(rèn)識到建設(shè)是我們審計(jì)機(jī)關(guān)的生命線,并深知:其身正、不令則行;其身不正,雖令不從。一年來,注意做到常思貪欲之害,常懷律己之心,常排非分之念,常修為仕之德,堅(jiān)持把輕名利、遠(yuǎn)是非、正心態(tài)和納言、敏行、輕諾作為自己的行為準(zhǔn)則,時刻做到自重、自省、自警、自勵。

                五、今后努力的方向。

                在當(dāng)今世界正在發(fā)生著人類有史以來以來最為迅速、最為廣泛、最為深刻的變化,“全球經(jīng)濟(jì)一體化”、“知識經(jīng)濟(jì)”、“電子商務(wù)”、“生物技術(shù)”、“基因工程”、“數(shù)字地球”、“電子政府”、“加入世貿(mào)”、“西部大開發(fā)”等新名詞、新事物不斷涌現(xiàn),要深刻意識到知識更新之快,要有不學(xué)習(xí)就要落后、不學(xué)習(xí)就趕不上時代的潮流、不學(xué)習(xí)就要被歷史淘汰的危機(jī)感。

                20__月至__月,我在移動公司10086任職客服話務(wù)員。兩個月的工作,使我對客服工作有了一定的了解和認(rèn)識。現(xiàn)就將我的感想及對客服工作的認(rèn)識作如下總結(jié):

                1、客服人員所需的基本技能及素質(zhì)要求:

                客服人員所需的基本技能需要有良好的服務(wù)精神、具有良好的溝通能力、普通話流利、工作認(rèn)真細(xì)致、需要有良好的團(tuán)隊(duì)精神和工作協(xié)作意識,紀(jì)律意識強(qiáng)及良好的有良好的心態(tài)。

                2、作為客服人員,需要一定的技能技巧:

                (1)學(xué)會忍耐與寬容。忍耐與寬容是面對無理客戶的法寶,是一種美德,需要包容和理解客戶。客戶的性格不同,人生觀、世界觀、價值觀也不同,因此客戶服務(wù)是根據(jù)客戶本人的喜好使他滿意。

                (2)不輕易,說到就要做到??蛻舴?wù)人員不要輕易地,隨便答應(yīng)客戶做什么,這樣會給工作造成被動。但是客戶服務(wù)人員必須要注重自己的諾言,一旦答應(yīng)客戶,就要盡心盡力去做到。在移動公司作為話務(wù)員期間,公司規(guī)定在接到客戶投訴問題后,要在48小時之內(nèi)必須做出處理,這是一種信譽(yù)的體現(xiàn),也是對作為客服的基本要求。

                (3)勇于承擔(dān)責(zé)任??蛻舴?wù)人員需要經(jīng)常承擔(dān)各種各樣的責(zé)任和失誤。出現(xiàn)問題的時候,同事之間往往會相互推卸責(zé)任??蛻舴?wù)是一個企業(yè)的服務(wù)窗口,應(yīng)該去包容整個企業(yè)對客戶帶來的所有損失。因此,在客戶服務(wù)部門,不能說這是那個部門的責(zé)任,一切的責(zé)任都需要通過客服人員化解,需要勇于承擔(dān)責(zé)任。

                3、作為客服,需要一定的技能素質(zhì):

                (1)良好的語言表達(dá)能力。與客戶溝通過程中,普通話流利,語速適中,用詞恰當(dāng),謙恭自信。

                (2)豐富的行業(yè)知識及經(jīng)驗(yàn)。豐富的行業(yè)知識及經(jīng)驗(yàn)是解決客戶問題的必備武器。不管做那個行業(yè)都需要具備扎實(shí)的專業(yè)知識和經(jīng)驗(yàn)。不僅能跟客戶溝通、賠禮道歉,而且要成為此項(xiàng)服務(wù)的專家,能夠解釋客戶提出的問題。如果客戶服務(wù)人員不能成為業(yè)內(nèi)人士,不是專業(yè)人才,有些問題可能就解決不了。作為客戶,最希望得到的就是服務(wù)人員的幫助。因此,客戶服務(wù)人員要有很豐富的行業(yè)知識和經(jīng)驗(yàn)。

                內(nèi)部審計(jì)年度總結(jié)報告1

                今年以來,財(cái)審科圍繞省廳、市局財(cái)務(wù)工作會議和縣局年度工作會議精神,突出保障有力、服務(wù)有為、管理有序、監(jiān)督有效的財(cái)務(wù)工作主線,緊扣全年工作目標(biāo),奮力拼搏,較好的完成了各項(xiàng)既定的目標(biāo)任務(wù)。

                一、上半年財(cái)審工作完成情況。

                (一)狠抓基礎(chǔ)建設(shè),努力打造優(yōu)良的國土資源財(cái)會團(tuán)隊(duì)。

                強(qiáng)化崗位職責(zé),增強(qiáng)工作的責(zé)任性。根據(jù)國土資源片警式監(jiān)管和精細(xì)化管理的要求,進(jìn)一步完善財(cái)會崗位職責(zé),細(xì)化考核目標(biāo)。努力做到財(cái)務(wù)工作管理全覆蓋、責(zé)任全落實(shí)、過程全控制。

                細(xì)化工作流程,增強(qiáng)工作的規(guī)范性。結(jié)合國土財(cái)務(wù)工作的特點(diǎn),不斷地細(xì)化、完善工作流程,做到既方便對內(nèi)對外業(yè)務(wù)辦理,又更加明確職責(zé)。

                加強(qiáng)制度建設(shè),不斷完善國土資源財(cái)務(wù)管理制度體系。針對財(cái)務(wù)運(yùn)行中的新情況,新問題,會同局監(jiān)察等部門共同分析財(cái)務(wù)收支執(zhí)行中存在的問題,研究探索進(jìn)一步加強(qiáng)管理的措施。上半年,出臺了《關(guān)于嚴(yán)明財(cái)經(jīng)紀(jì)律進(jìn)一步做好厲行節(jié)約工作的緊急通知》,對相關(guān)的財(cái)務(wù)管理工作提出了具體而明確的要求。

                重視檔案建設(shè),切實(shí)完成了國土?xí)?jì)檔案的整理歸檔工作。上半年聘請專人對會計(jì)中心移交回來的國土系統(tǒng)__年以來的會計(jì)檔案資料,按照檔案升級的新要求,重新整理歸檔。既實(shí)現(xiàn)了國土?xí)?jì)檔案的規(guī)范化,又保證了國土?xí)?jì)檔案資料的完整延續(xù)。

                積極爭先創(chuàng)優(yōu),財(cái)務(wù)管理工作獲得省市縣相關(guān)好評。今年來,我局先后獲得__年度全省國土系統(tǒng)財(cái)務(wù)管理先進(jìn)集體、__-__年度全縣會計(jì)統(tǒng)管工作先進(jìn)單位等榮譽(yù)。

                (二)狠抓增收節(jié)支,努力保障國土事業(yè)發(fā)展對經(jīng)費(fèi)的需求。

                強(qiáng)化預(yù)算約束,認(rèn)真執(zhí)行部門預(yù)算。今年1-月份,全系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)非稅收入389萬元,完成年度任務(wù)的22%;全系統(tǒng)發(fā)生公用經(jīng)費(fèi)支出157.06萬元,占年度支出指標(biāo)的41.2%(其中:國土局公用經(jīng)費(fèi)支出96.76萬元,占年度指標(biāo)45.6%;國土所公用經(jīng)費(fèi)支出44.3萬元,占年度指標(biāo)34.6%;儲備中心公用經(jīng)費(fèi)支出16萬元,占年度指標(biāo)39%)。

                積極爭取落實(shí)專項(xiàng)工作經(jīng)費(fèi)。根據(jù)國土業(yè)務(wù)工作需要,積極協(xié)調(diào)落實(shí)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)250萬元,確保了城鎮(zhèn)地價動態(tài)監(jiān)測與基準(zhǔn)地價更新、礦業(yè)權(quán)核查項(xiàng)目的如期實(shí)施和二調(diào)工作經(jīng)費(fèi)的按時支付。

                貫徹落實(shí)各級關(guān)于厲行節(jié)約的各項(xiàng)規(guī)定,對年度部門預(yù)算的各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行進(jìn)一步的細(xì)化和分解,采取切實(shí)措施,努力壓減業(yè)務(wù)招待費(fèi)、公務(wù)用水電費(fèi)、車輛運(yùn)行費(fèi),爭取較上年有較大減少。

                (三)狠抓專項(xiàng)管理,努力實(shí)現(xiàn)國土專項(xiàng)資金的收支規(guī)范。

                1.88億元。有力支持了退城進(jìn)區(qū)項(xiàng)目的順利推進(jìn)。

                (四)加強(qiáng)內(nèi)審監(jiān)督,確保國土財(cái)務(wù)運(yùn)行安全有序。

                全力做好審計(jì)署上海特派辦對我縣土地專項(xiàng)資金審計(jì)協(xié)調(diào)配合工作。國土局內(nèi)部各部門以及財(cái)政、審計(jì)等單位密切配合,整體聯(lián)動。財(cái)審科又是這次專項(xiàng)審計(jì)的牽頭協(xié)調(diào)部門。一是深入細(xì)致的完成了土地出讓金和土地復(fù)墾整理開發(fā)資金的前期自查準(zhǔn)備工作。二是審計(jì)單位進(jìn)點(diǎn)后,認(rèn)真履行上下聯(lián)絡(luò)職責(zé),及時傳遞信息,協(xié)調(diào)項(xiàng)目鎮(zhèn)按照專項(xiàng)審計(jì)的要求做好全面的配合工作。

                完成年度資產(chǎn)年檢清查工作。摸清了全系統(tǒng)所有資產(chǎn)的分布現(xiàn)狀和使用保管情況,進(jìn)一步落實(shí)責(zé)任,從而真正確保國有資產(chǎn)的安全完整。積極行動,認(rèn)真開展小金庫專項(xiàng)治理工作。根據(jù)縣政府對專項(xiàng)治理工作部署,國土系統(tǒng)領(lǐng)導(dǎo)重視、組織到位,整體聯(lián)動、工作到位,嚴(yán)明紀(jì)律、監(jiān)督到位。圓滿完成了自查自糾階段的所有工作。

                上半年財(cái)審工作雖然取得了階段性成果。但是也存在一些問題,主要表現(xiàn)在:

                一是全系統(tǒng)增收節(jié)支的壓力巨大。隨著國土系統(tǒng)收費(fèi)收入來源的逐漸減少,人員經(jīng)費(fèi)剛性支出的逐年增加,收支矛盾越來越突出。這就要求一方面積極尋求和擴(kuò)大國土事業(yè)經(jīng)費(fèi)供給的新渠道,另一方面,要切實(shí)大力壓縮一般性公用經(jīng)費(fèi)開支,真正將有限的資金用在刀刃上。建議局后勤管理方面,充分利用先進(jìn)的網(wǎng)絡(luò)設(shè)施積極推行無紙化辦公,努力減少辦公耗材浪費(fèi)。第三、公務(wù)接待要認(rèn)真履行申請、審批程序,嚴(yán)格控制公務(wù)接待的次數(shù)、標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)模,進(jìn)一步細(xì)化完善國土系統(tǒng)公務(wù)接待管理細(xì)則,并真正執(zhí)行到位。

                二是系統(tǒng)財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和能力有待進(jìn)一步提高。現(xiàn)在的財(cái)務(wù)工作不是簡單的收收支支、記帳算帳的財(cái)務(wù),而是分析、研究、預(yù)測的財(cái)務(wù)。這就對財(cái)務(wù)人員提出了更高的要求,目前,國土財(cái)會隊(duì)伍還不能完全適應(yīng)這一新要求。因此一方面要加強(qiáng)對現(xiàn)職財(cái)會人員的再教育,不斷提升工作能力;另一方面適時招錄專業(yè)素質(zhì)高、業(yè)務(wù)能力強(qiáng)的財(cái)會人員進(jìn)一步充實(shí)和加強(qiáng)國土資源財(cái)會隊(duì)伍。

                二、下半年的工作思路。

                下半年,財(cái)審工作將繼續(xù)緊扣全年工作目標(biāo)不放松,自我加壓,負(fù)重拼搏,努力再創(chuàng)新業(yè)績。

                (一)進(jìn)一步夯實(shí)財(cái)務(wù)工作基礎(chǔ),在精細(xì)管理上出實(shí)效。一是年底前完成系統(tǒng)內(nèi)各單位往來性資金的清理工作,并實(shí)行往來資金年度清理工作制度,努力抓資金出實(shí)效。二是與局相關(guān)等部門共同研究細(xì)化內(nèi)部管理制度,學(xué)習(xí)借鑒人家先進(jìn)的做法,努力使國土系統(tǒng)增收節(jié)支的措施落到實(shí)處。三是著眼于財(cái)會人員自身素質(zhì)的提高,按年初計(jì)劃對所屬單位兼職財(cái)會人員進(jìn)行必要的法律法規(guī)和業(yè)務(wù)培訓(xùn)。

                (二)狠抓預(yù)算管理,在經(jīng)費(fèi)保障上求突破。一是及早調(diào)研,為編制__年度部門預(yù)算做好充分的準(zhǔn)備工作;二是加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行情況的分析,在上半年月報告季分析的基礎(chǔ)上,下半年要著力做好預(yù)測、分析、預(yù)警工作,增強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行的前瞻性、可控性。三是努力提高國土專項(xiàng)業(yè)務(wù)工作經(jīng)費(fèi)的保障力度。確保已經(jīng)開始實(shí)施項(xiàng)目的資金按時支付,即將實(shí)施的項(xiàng)目不因經(jīng)費(fèi)落實(shí)原因而影響工作的開展。

                內(nèi)部審計(jì)年度總結(jié)

                20__年,成華區(qū)堅(jiān)持以“生態(tài)城區(qū)、現(xiàn)代成華”的發(fā)展定位,以“強(qiáng)區(qū)富民”為目標(biāo),以加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式為主線,努力建設(shè)“中西部綜合實(shí)力一流城區(qū)”。緊緊圍繞這一目標(biāo),我區(qū)積極發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的預(yù)防和建設(shè)作用,在完善財(cái)經(jīng)制度、維護(hù)群眾利益、促進(jìn)管理水平提高、推進(jìn)廉政建設(shè)等方面做出了積極的貢獻(xiàn)。

                一、加強(qiáng)指導(dǎo),促進(jìn)內(nèi)審工作順利開展。

                按照《四川省內(nèi)部審計(jì)條例》的要求,我局法規(guī)科負(fù)責(zé)監(jiān)督指導(dǎo)全區(qū)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)工作,并確定3名同志為專職人員。20__年,通過各種方式,加強(qiáng)對本區(qū)內(nèi)部審計(jì)人員的指導(dǎo)。一是充分利用各個審計(jì)項(xiàng)目的現(xiàn)場實(shí)施階段,向各單位內(nèi)審人員宣傳審計(jì)工作程序、方法和經(jīng)驗(yàn);二是隨時對內(nèi)審人員遇到的困難提供幫助,20__年我局向各內(nèi)審機(jī)構(gòu)提供了大量參考意見和資料,對內(nèi)審機(jī)構(gòu)工作開展進(jìn)行指導(dǎo),幫助其完善制度和相應(yīng)工作流程;三是以新《審計(jì)法實(shí)施條例》、《國家審計(jì)準(zhǔn)則》的頒布為宣傳教育突破口,大力宣傳審計(jì)法律法規(guī);四是針對共性問題,我局進(jìn)行專題研究,并提出相應(yīng)改進(jìn)意見。根據(jù)村級公共服務(wù)和管理專項(xiàng)資金審計(jì)調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的問題,我局建議各街道加強(qiáng)對社區(qū)工作的指導(dǎo),確保村級公共服務(wù)項(xiàng)目的有序開展和推進(jìn),特別應(yīng)加強(qiáng)對工程建設(shè)項(xiàng)目的發(fā)包、質(zhì)量監(jiān)督、進(jìn)度控制、竣工驗(yàn)收等工作環(huán)節(jié)的指導(dǎo)和監(jiān)督。

                二、加強(qiáng)監(jiān)督,提高資金使用效率。

                今年,我區(qū)內(nèi)部審計(jì)工作主要集中在對社區(qū)基礎(chǔ)建設(shè)資金和財(cái)務(wù)收支審計(jì)方面,截止11月,完成內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目44項(xiàng),其中基本建設(shè)審計(jì)33項(xiàng)、財(cái)務(wù)收支審計(jì)9項(xiàng)、效益審計(jì)1項(xiàng)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)1項(xiàng)。

                為突出內(nèi)部審計(jì)工作重點(diǎn),我局要求各部門、各街道側(cè)重專項(xiàng)資金的監(jiān)管和審查,全區(qū)下?lián)艿母黝悓m?xiàng)資金務(wù)必納入內(nèi)審監(jiān)管范圍,確保專項(xiàng)資金管理無盲區(qū)。同時,切實(shí)發(fā)揮自身職能特點(diǎn),積極指導(dǎo)和幫助全區(qū)各部門、各街道加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)。

                各部門內(nèi)審人員在加強(qiáng)內(nèi)部檢查和督促整改的同時,針對發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行認(rèn)真總結(jié),積極提出制度修訂或修改意見3條,不斷促進(jìn)本單位財(cái)務(wù)控制制度的完善,取得了良好的效果。

                全區(qū)各相關(guān)單位十分重視內(nèi)審工作,在日常工作中切實(shí)保障內(nèi)審機(jī)構(gòu)依法取得審計(jì)信息資料和獨(dú)立行使審計(jì)監(jiān)督權(quán),發(fā)揮內(nèi)審人員在各單位重大經(jīng)濟(jì)活動中的決策參謀作用,為內(nèi)部審計(jì)發(fā)揮重要作用奠定了良好的基礎(chǔ)。

                三、加強(qiáng)創(chuàng)新,提高內(nèi)審工作實(shí)效。

                20__年,經(jīng)區(qū)政府第2次常務(wù)會和區(qū)委第14次常委會通過,將區(qū)教育系統(tǒng)和區(qū)衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)審工作納入成華區(qū)20__年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃。該項(xiàng)目由區(qū)教育局和區(qū)衛(wèi)生局負(fù)責(zé)組織實(shí)施,區(qū)教育局下屬事業(yè)單位的內(nèi)審覆蓋面要求達(dá)到10%,區(qū)衛(wèi)生局下屬事業(yè)單位的內(nèi)審覆蓋面到達(dá)50%。截止十一月底,區(qū)教育系統(tǒng)已完成11項(xiàng)基本建設(shè)項(xiàng)目審計(jì),區(qū)衛(wèi)生系統(tǒng)已完成四家醫(yī)院和一個衛(wèi)生服務(wù)中心的財(cái)務(wù)收支審計(jì)。

                區(qū)教育系統(tǒng)在完成內(nèi)審工作計(jì)劃的同時,創(chuàng)新工作方式,強(qiáng)化過程審計(jì)。將管理關(guān)口進(jìn)一步前移,強(qiáng)化對財(cái)務(wù)工作的過程性審計(jì),在20__年度3-6月創(chuàng)新開展了首屆“教育系統(tǒng)會計(jì)檔案和財(cái)務(wù)管理評比活動”,全覆蓋、全方位對系統(tǒng)單位的財(cái)務(wù)工作進(jìn)行了評審。評比活動彌補(bǔ)了常規(guī)繼續(xù)教育中重理論輕實(shí)踐、重書本輕操作、重概括輕細(xì)節(jié)等不足,加強(qiáng)了對財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn),提高了財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)能力,促進(jìn)教育系統(tǒng)財(cái)務(wù)管理水平的整體提高。

                四、存在的問題和困難。

                (一)對內(nèi)審工作指導(dǎo)還有待進(jìn)一步加強(qiáng),部分單位對內(nèi)審工作的作用認(rèn)識不夠,致使個別內(nèi)審機(jī)構(gòu)形同虛設(shè),未能切實(shí)開展工作。

                (二)部分單位內(nèi)審工作開展無計(jì)劃、審計(jì)程序不夠規(guī)范、操作實(shí)務(wù)未遵循相關(guān)審計(jì)準(zhǔn)則,原因是大多數(shù)內(nèi)審機(jī)構(gòu)人員是兼職且業(yè)務(wù)水平有限。

                五、20__年工作思路。

                (一)加強(qiáng)《四川省內(nèi)部審計(jì)條例》的學(xué)習(xí)貫徹,尤其要向各級領(lǐng)導(dǎo)宣傳條例內(nèi)容,使其了解內(nèi)部審計(jì)的必要性和重要性,以取得支持;加大我區(qū)內(nèi)審機(jī)構(gòu)建設(shè)力度,進(jìn)一步擴(kuò)大覆蓋面。

                (二)加強(qiáng)與市審計(jì)局的聯(lián)系,接受指導(dǎo)和培訓(xùn),不斷提高我區(qū)內(nèi)審工作管理水平,充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督、預(yù)防作用。

                (三)積極組織內(nèi)審審計(jì)人員參加各類培訓(xùn),搭建、完善內(nèi)審機(jī)構(gòu)間的交流平臺,促進(jìn)內(nèi)審隊(duì)伍理論水平和工作能力的不斷提高。

                內(nèi)部審計(jì)年度總結(jié)報告3

                20__月至__月,我在移動公司10086任職客服話務(wù)員。兩個月的工作,使我對客服工作有了一定的了解和認(rèn)識?,F(xiàn)就將我的感想及對客服工作的認(rèn)識作如下總結(jié):

                1、客服人員所需的基本技能及素質(zhì)要求:

                客服人員所需的基本技能需要有良好的服務(wù)精神、具有良好的溝通能力、普通話流利、工作認(rèn)真細(xì)致、需要有良好的團(tuán)隊(duì)精神和工作協(xié)作意識,紀(jì)律意識強(qiáng)及良好的有良好的心態(tài)。

                2、作為客服人員,需要一定的技能技巧:

                (1)學(xué)會忍耐與寬容。忍耐與寬容是面對無理客戶的法寶,是一種美德,需要包容和理解客戶??蛻舻男愿癫煌?,人生觀、世界觀、價值觀也不同,因此客戶服務(wù)是根據(jù)客戶本人的喜好使他滿意。

                (2)不輕易,說到就要做到??蛻舴?wù)人員不要輕易地,隨便答應(yīng)客戶做什么,這樣會給工作造成被動。但是客戶服務(wù)人員必須要注重自己的諾言,一旦答應(yīng)客戶,就要盡心盡力去做到。在移動公司作為話務(wù)員期間,公司規(guī)定在接到客戶投訴問題后,要在48小時之內(nèi)必須做出處理,這是一種信譽(yù)的體現(xiàn),也是對作為客服的基本要求。

                (3)勇于承擔(dān)責(zé)任??蛻舴?wù)人員需要經(jīng)常承擔(dān)各種各樣的責(zé)任和失誤。出現(xiàn)問題的時候,同事之間往往會相互推卸責(zé)任。客戶服務(wù)是一個企業(yè)的服務(wù)窗口,應(yīng)該去包容整個企業(yè)對客戶帶來的所有損失。因此,在客戶服務(wù)部門,不能說這是那個部門的責(zé)任,一切的責(zé)任都需要通過客服人員化解,需要勇于承擔(dān)責(zé)任。

                3、作為客服,需要一定的技能素質(zhì):

                (1)良好的語言表達(dá)能力。與客戶溝通過程中,普通話流利,語速適中,用詞恰當(dāng),謙恭自信。

                (2)豐富的行業(yè)知識及經(jīng)驗(yàn)。豐富的行業(yè)知識及經(jīng)驗(yàn)是解決客戶問題的必備武器。不管做那個行業(yè)都需要具備扎實(shí)的專業(yè)知識和經(jīng)驗(yàn)。不僅能跟客戶溝通、賠禮道歉,而且要成為此項(xiàng)服務(wù)的專家,能夠解釋客戶提出的問題。如果客戶服務(wù)人員不能成為業(yè)內(nèi)人士,不是專業(yè)人才,有些問題可能就解決不了。作為客戶,最希望得到的就是服務(wù)人員的幫助。因此,客戶服務(wù)人員要有很豐富的行業(yè)知識和經(jīng)驗(yàn)。

                一年來,審計(jì)部按照董事會的要求,嚴(yán)格執(zhí)行《中國內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》和集團(tuán)《內(nèi)部審計(jì)暫行辦法》,積極探索和改進(jìn)內(nèi)部審計(jì)工作,較好地完成了各項(xiàng)審計(jì)任務(wù),現(xiàn)將____年內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)如下:

                一、領(lǐng)導(dǎo)重視,內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督服務(wù)職能得到了進(jìn)一步的加強(qiáng)。

                董事會和總裁辦對內(nèi)部審計(jì)工作給予了高度的重視和支持,明確內(nèi)部審計(jì)的宗旨是“監(jiān)督服務(wù)、查錯糾弊、促進(jìn)管理”,并要求各受審單位(部門)要以高度負(fù)責(zé)的精神,正視問題,積極整改。為了強(qiáng)化公司管理監(jiān)督體系,促進(jìn)公司各項(xiàng)制度的落實(shí),進(jìn)一步提高公司的經(jīng)濟(jì)效益,充分發(fā)揮審計(jì)部門在公司管理中的作用,今年下半年,集團(tuán)公司進(jìn)一步明確了審計(jì)部部門職責(zé),配備了相應(yīng)的專業(yè)人員。審計(jì)部根據(jù)集團(tuán)經(jīng)營管理情況制訂了審計(jì)工作計(jì)劃,確定重點(diǎn)監(jiān)督、審計(jì)的項(xiàng)目和范圍,逐步完善了內(nèi)部審計(jì)工作制度和工作指引,內(nèi)部審計(jì)工作逐步走向程序化、正規(guī)化,監(jiān)督服務(wù)職能得到了進(jìn)一步的加強(qiáng)。

                二、過程管控,內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督服務(wù)工作取得了初步的成效。

                結(jié)合公司的生產(chǎn)和經(jīng)營管理情況,今年以來,在董事會的正確指導(dǎo)下,審計(jì)部結(jié)合各子公司的具體情況,有重點(diǎn)、分階段地開展了日常監(jiān)審和專項(xiàng)審計(jì),審計(jì)工作基本上得到了受審單位的配合與支持,主要審計(jì)事項(xiàng)基本按計(jì)劃完成,全年共完成審計(jì)事項(xiàng)146項(xiàng)。其中,對各子公司進(jìn)行半年度審計(jì)1項(xiàng),共查問題213個;半年度后續(xù)審計(jì)1項(xiàng),重點(diǎn)對半年度審計(jì)發(fā)現(xiàn)進(jìn)行了整改情況復(fù)查,各子公司加權(quán)平均匯總落實(shí)率為81%,整改情況較好;后續(xù)整改跟進(jìn)1項(xiàng),重點(diǎn)對未整改落實(shí)情況進(jìn)行了跟蹤,除6個問題因特殊情況未完成外,其余問題均已整改完畢;進(jìn)行采購審計(jì)85項(xiàng),工程項(xiàng)目審計(jì)57項(xiàng)。所有審計(jì)事項(xiàng)均及時出具了審閱意見(或?qū)徲?jì)報告),充分發(fā)揮了內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督、服務(wù)職能。

                1、工程項(xiàng)目審計(jì)。

                根據(jù)《內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)指南》及《集團(tuán)基建審計(jì)制度》,審計(jì)部分別對__項(xiàng)工程項(xiàng)目進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)人員從項(xiàng)目審批程序、造價控制、合同管理等方面入手,對上報的項(xiàng)目內(nèi)容、工程量計(jì)算是否準(zhǔn)確重點(diǎn)進(jìn)行了審查和抽查;必要時,審計(jì)人員與相關(guān)工程管理單位一道對現(xiàn)場進(jìn)行調(diào)研,盡量以最佳性價比提出審計(jì)意見。從本年度的工程審計(jì)情況來看,我公司目前普遍存在的問題是:工程管理制度不太健全、子公司上報的文件資料自控性不強(qiáng)或內(nèi)容不完善,很難滿足全面審計(jì)的要求;大部分申報項(xiàng)目難于進(jìn)行現(xiàn)場審計(jì)、現(xiàn)場管控全靠現(xiàn)場各級人員自律進(jìn)行;加之目前審計(jì)部無工程造價專業(yè)人員,審計(jì)部很難獲取各子公司當(dāng)?shù)囟~基價,同時隱蔽工程的實(shí)際情況也無法進(jìn)行核實(shí),給審計(jì)工作帶來了一定的難度。

                2、采購審計(jì)。

                采購審計(jì)按照集團(tuán)公司的制度要求,單位價值____元以上的物資采購前須申報審計(jì)部審計(jì)。各單位(部門)基本上能夠按照制度的要求進(jìn)行申報,審計(jì)部按照《內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)指南》及《__集團(tuán)采購審計(jì)制度》的要求,嚴(yán)格執(zhí)行詢、比價制度,大部分單位(部門)基本能夠按照采購審批程序進(jìn)行,對未按照程序進(jìn)行的單位,審計(jì)部客觀地提出審計(jì)意見。為確保審計(jì)意見的客觀、公正、準(zhǔn)確,審計(jì)人員視采購情況的不同,分別采取網(wǎng)上查詢、市場調(diào)查、參考各子公司同類物資價格等方法,共對__項(xiàng)日常采購進(jìn)行了事前審計(jì),采購審計(jì)工作亦得到了各采購單位的支持與配合。

                為檢查和驗(yàn)證各子公司在財(cái)務(wù)內(nèi)控、基建工程、采購物流、制度執(zhí)行、資產(chǎn)盤點(diǎn)等方面的執(zhí)行情況,在董事會安排下,審計(jì)部從各子公司(部門)抽調(diào)人員組成審計(jì)工作組、制定了審計(jì)方案并經(jīng)批準(zhǔn)后,于20__年_月_日至_月_日,對集團(tuán)內(nèi)____進(jìn)行了__審計(jì)。審計(jì)工作組共發(fā)現(xiàn)_個問題,分別提出審計(jì)建議并發(fā)送至責(zé)任單位,責(zé)任單位均進(jìn)行了自糾自查并書面回復(fù)。此次審計(jì),對規(guī)范各子公司經(jīng)營管理、提升集團(tuán)管理水平起到了一定的促進(jìn)作用。

                4、年度后續(xù)審。

                5、后續(xù)審計(jì)跟蹤。

                __月__日至__月__日,后續(xù)審計(jì)工作組對后續(xù)審計(jì)中五個子公司未整改的事項(xiàng)進(jìn)行了逐項(xiàng)落實(shí),除__公司實(shí)施了現(xiàn)場審計(jì)外,其余子公司均為非現(xiàn)場審計(jì),本次落實(shí)整改率為__%;至本期止,整個半年度審計(jì)匯總加權(quán)平均落實(shí)率為__%。因特殊情況而未落實(shí)的事項(xiàng),各子公司均對未落實(shí)的原因進(jìn)行了情況說明,審計(jì)部將繼續(xù)跟蹤。

                從半年度審計(jì)、后續(xù)審計(jì)、后續(xù)審計(jì)跟蹤的審計(jì)過程來看,各子公司已開始漸漸適應(yīng)了集團(tuán)審計(jì),從對審計(jì)工作的不認(rèn)同到認(rèn)同、不理解到理解,集團(tuán)審計(jì)部的管控職能已逐步得到體現(xiàn)。

                6、日常監(jiān)控。

                1)車輛費(fèi)用監(jiān)控。

                2)財(cái)務(wù)費(fèi)用、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用的監(jiān)控__月份開始,審計(jì)部依據(jù)《費(fèi)用監(jiān)控審計(jì)辦法》收集、整理、分析三項(xiàng)費(fèi)用工作,現(xiàn)各子公司暫處于初步適應(yīng)階段,也在努力配合審計(jì)部的工作,審計(jì)部將從初步的分析階段逐步過渡到監(jiān)控階段。

                三、加強(qiáng)管理,為內(nèi)部審計(jì)工作奠定基礎(chǔ)。

                1、審計(jì)人員崗位職責(zé)的建立。

                根據(jù)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)要求和部門職責(zé)的重新調(diào)整,我們進(jìn)一步明確了部門各工作崗位的崗位職責(zé),在此基礎(chǔ)上,確定了相關(guān)的工作流程和工作要求,為本部門工作有條不紊地展開提供了必要的組織保證。但由于審計(jì)工作仍處于初期,要完成更深層次的跨越,相關(guān)的管理制度和配套的考核辦法仍需要更進(jìn)一步地完善。

                2、已建立的審計(jì)基本制度。

                檔案是企業(yè)的寶貴財(cái)富,也是審計(jì)工作的起始點(diǎn)。認(rèn)真做好審計(jì)資料收集和及時歸檔工作,既是審計(jì)工作的基本要求,也是集團(tuán)公司發(fā)展的歷史見證。審計(jì)檔案資料包括審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)方案、審計(jì)工作底稿、審計(jì)證據(jù)、審閱意見、審計(jì)報告等主要內(nèi)容,為了規(guī)范審計(jì)檔案的基礎(chǔ)性工作,促使審計(jì)工作程序化、標(biāo)準(zhǔn)化,今年下半年,審計(jì)部對上述主要的審計(jì)檔案資料格式進(jìn)行了規(guī)范。在具體的工作中,除了要求審計(jì)人員保存好相關(guān)資料外,對與審計(jì)工作相關(guān)的電話記錄、文件收發(fā)等詳細(xì)記載,做到有據(jù)可查。

                4、審計(jì)人員專業(yè)技能培訓(xùn)。

                內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量好壞,很大程度上取決于審計(jì)人員的專業(yè)素質(zhì)。為進(jìn)一步提高審計(jì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和管理能力,__月份開始,我們組織召開__會,明確和部署工作重點(diǎn),探討審計(jì)方法,組織審計(jì)人員進(jìn)行內(nèi)審工作經(jīng)驗(yàn)分享及內(nèi)審知識的學(xué)習(xí);__月份,審計(jì)部組織了__的專題講座。通過這些系統(tǒng)的學(xué)習(xí),審計(jì)人員開拓了視野,找到了差距,明確了目標(biāo),對審計(jì)工作、審計(jì)質(zhì)量、審計(jì)成果利用都有了更高層次的認(rèn)識。

                5、審計(jì)人員自律情況。

                __制度的建立健全與有效運(yùn)行、人員自律是公司持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展的必要條件和審計(jì)工作的前提,審計(jì)人員在工作中能夠嚴(yán)格遵守公司的各項(xiàng)規(guī)章制度、嚴(yán)格遵守《審計(jì)人員守則》的規(guī)定,行為規(guī)范基本符合《國際內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)》中關(guān)于對審計(jì)人員的道德規(guī)范要求。

                內(nèi)部審計(jì)年度總結(jié)

                一年來,審計(jì)部按照董事會的要求,嚴(yán)格執(zhí)行《中國內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》和集團(tuán)《內(nèi)部審計(jì)暫行辦法》,積極探索和改進(jìn)內(nèi)部審計(jì)工作,較好地完成了各項(xiàng)審計(jì)任務(wù),現(xiàn)將__年內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)如下:

                一、領(lǐng)導(dǎo)重視,內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督服務(wù)職能得到了進(jìn)一步的加強(qiáng)。

                董事會和總裁辦對內(nèi)部審計(jì)工作給予了高度的重視和支持,明確內(nèi)部審計(jì)的宗旨是“監(jiān)督服務(wù)、查錯糾弊、促進(jìn)管理”,并要求各受審單位(部門)要以高度負(fù)責(zé)的精神,正視問題,積極整改。為了強(qiáng)化公司管理監(jiān)督體系,促進(jìn)公司各項(xiàng)制度的落實(shí),進(jìn)一步提高公司的經(jīng)濟(jì)效益,充分發(fā)揮審計(jì)部門在公司管理中的'作用,今年下半年,集團(tuán)公司進(jìn)一步明確了審計(jì)部部門職責(zé),配備了相應(yīng)的專業(yè)人員。審計(jì)部根據(jù)集團(tuán)經(jīng)營管理情況制訂了審計(jì)工作計(jì)劃,確定重點(diǎn)監(jiān)督、審計(jì)的項(xiàng)目和范圍,逐步完善了內(nèi)部審計(jì)工作制度和工作指引,內(nèi)部審計(jì)工作逐步走向程序化、正規(guī)化,監(jiān)督服務(wù)職能得到了進(jìn)一步的加強(qiáng)。

                二、過程管控,內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督服務(wù)工作取得了初步的成效。

                結(jié)合公司的生產(chǎn)和經(jīng)營管理情況,今年以來,在董事會的正確指導(dǎo)下,審計(jì)部結(jié)合各子公司的具體情況,有重點(diǎn)、分階段地開展了日常監(jiān)審和專項(xiàng)審計(jì),審計(jì)工作基本上得到了受審單位的配合與支持,主要審計(jì)事項(xiàng)基本按計(jì)劃完成,全年共完成審計(jì)事項(xiàng)146項(xiàng)。其中,對各子公司進(jìn)行半年度審計(jì)1項(xiàng),共查問題213個;半年度后續(xù)審計(jì)1項(xiàng),重點(diǎn)對半年度審計(jì)發(fā)現(xiàn)進(jìn)行了整改情況復(fù)查,各子公司加權(quán)平均匯總落實(shí)率為81%,整改情況較好;后續(xù)整改跟進(jìn)1項(xiàng),重點(diǎn)對未整改落實(shí)情況進(jìn)行了跟蹤,除6個問題因特殊情況未完成外,其余問題均已整改完畢;進(jìn)行采購審計(jì)85項(xiàng),工程項(xiàng)目審計(jì)57項(xiàng)。所有審計(jì)事項(xiàng)均及時出具了審閱意見(或?qū)徲?jì)報告),充分發(fā)揮了內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督、服務(wù)職能。

                1、工程項(xiàng)目審計(jì)。

                根據(jù)《內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)指南》及《集團(tuán)基建審計(jì)制度》,審計(jì)部分別對__項(xiàng)工程項(xiàng)目進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)人員從項(xiàng)目審批程序、造價控制、合同管理等方面入手,對上報的項(xiàng)目內(nèi)容、工程量計(jì)算是否準(zhǔn)確重點(diǎn)進(jìn)行了審查和抽查;必要時,審計(jì)人員與相關(guān)工程管理單位一道對現(xiàn)場進(jìn)行調(diào)研,盡量以最佳性價比提出審計(jì)意見。從本年度的工程審計(jì)情況來看,我公司目前普遍存在的問題是:工程管理制度不太健全、子公司上報的文件資料自控性不強(qiáng)或內(nèi)容不完善,很難滿足全面審計(jì)的要求;大部分申報項(xiàng)目難于進(jìn)行現(xiàn)場審計(jì)、現(xiàn)場管控全靠現(xiàn)場各級人員自律進(jìn)行;加之目前審計(jì)部無工程造價專業(yè)人員,審計(jì)部很難獲取各子公司當(dāng)?shù)囟~基價,同時隱蔽工程的實(shí)際情況也無法進(jìn)行核實(shí),給審計(jì)工作帶來了一定的難度。

                2、采購審計(jì)。

                采購審計(jì)按照集團(tuán)公司的制度要求,單位價值__元以上的物資采購前須申報審計(jì)部審計(jì)。各單位(部門)基本上能夠按照制度的要求進(jìn)行申報,審計(jì)部按照《內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)指南》及《__集團(tuán)采購審計(jì)制度》的要求,嚴(yán)格執(zhí)行詢、比價制度,大部分單位(部門)基本能夠按照采購審批程序進(jìn)行,對未按照程序進(jìn)行的單位,審計(jì)部客觀地提出審計(jì)意見。為確保審計(jì)意見的客觀、公正、準(zhǔn)確,審計(jì)人員視采購情況的不同,分別采取網(wǎng)上查詢、市場調(diào)查、參考各子公司同類物資價格等方法,共對__項(xiàng)日常采購進(jìn)行了事前審計(jì),采購審計(jì)工作亦得到了各采購單位的支持與配合。

                為檢查和驗(yàn)證各子公司在財(cái)務(wù)內(nèi)控、基建工程、采購物流、制度執(zhí)行、資產(chǎn)盤點(diǎn)等方面的執(zhí)行情況,在董事會安排下,審計(jì)部從各子公司(部門)抽調(diào)人員組成審計(jì)工作組、制定了審計(jì)方案并經(jīng)批準(zhǔn)后,于20__年x月x日至x月x日,對集團(tuán)內(nèi)__進(jìn)行了__審計(jì)。審計(jì)工作組共發(fā)現(xiàn)x個問題,分別提出審計(jì)建議并發(fā)送至責(zé)任單位,責(zé)任單位均進(jìn)行了自糾自查并書面回復(fù)。此次審計(jì),對規(guī)范各子公司經(jīng)營管理、提升集團(tuán)管理水平起到了一定的促進(jìn)作用。

                4、年度后續(xù)審。

                5、后續(xù)審計(jì)跟蹤。

                __月__日至__月__日,后續(xù)審計(jì)工作組對后續(xù)審計(jì)中五個子公司未整改的事項(xiàng)進(jìn)行了逐項(xiàng)落實(shí),除__公司實(shí)施了現(xiàn)場審計(jì)外,其余子公司均為非現(xiàn)場審計(jì),本次落實(shí)整改率為__%;至本期止,整個半年度審計(jì)匯總加權(quán)平均落實(shí)率為__%。因特殊情況而未落實(shí)的事項(xiàng),各子公司均對未落實(shí)的原因進(jìn)行了情況說明,審計(jì)部將繼續(xù)跟蹤。

                從半年度審計(jì)、后續(xù)審計(jì)、后續(xù)審計(jì)跟蹤的審計(jì)過程來看,各子公司已開始漸漸適應(yīng)了集團(tuán)審計(jì),從對審計(jì)工作的不認(rèn)同到認(rèn)同、不理解到理解,集團(tuán)審計(jì)部的管控職能已逐步得到體現(xiàn)。

                6、日常監(jiān)控。

                1)車輛費(fèi)用監(jiān)控。

                2)財(cái)務(wù)費(fèi)用、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用的監(jiān)控__月份開始,審計(jì)部依據(jù)《費(fèi)用監(jiān)控審計(jì)辦法》收集、整理、分析三項(xiàng)費(fèi)用工作,現(xiàn)各子公司暫處于初步適應(yīng)階段,也在努力配合審計(jì)部的工作,審計(jì)部將從初步的分析階段逐步過渡到監(jiān)控階段。

                1、審計(jì)人員崗位職責(zé)的建立。

                根據(jù)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)要求和部門職責(zé)的重新調(diào)整,我們進(jìn)一步明確了部門各工作崗位的崗位職責(zé),在此基礎(chǔ)上,確定了相關(guān)的工作流程和工作要求,為本部門工作有條不紊地展開提供了必要的組織保證。但由于審計(jì)工作仍處于初期,要完成更深層次的跨越,相關(guān)的管理制度和配套的考核辦法仍需要更進(jìn)一步地完善。

                2、已建立的審計(jì)基本制度。

                檔案是企業(yè)的寶貴財(cái)富,也是審計(jì)工作的起始點(diǎn)。認(rèn)真做好審計(jì)資料收集和及時歸檔工作,既是審計(jì)工作的基本要求,也是集團(tuán)公司發(fā)展的歷史見證。審計(jì)檔案資料包括審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)方案、審計(jì)工作底稿、審計(jì)證據(jù)、審閱意見、審計(jì)報告等主要內(nèi)容,為了規(guī)范審計(jì)檔案的基礎(chǔ)性工作,促使審計(jì)工作程序化、標(biāo)準(zhǔn)化,今年下半年,審計(jì)部對上述主要的審計(jì)檔案資料格式進(jìn)行了規(guī)范。在具體的工作中,除了要求審計(jì)人員保存好相關(guān)資料外,對與審計(jì)工作相關(guān)的電話記錄、文件收發(fā)等詳細(xì)記載,做到有據(jù)可查。

                4、審計(jì)人員專業(yè)技能培訓(xùn)。

                內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量好壞,很大程度上取決于審計(jì)人員的專業(yè)素質(zhì)。為進(jìn)一步提高審計(jì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和管理能力,__月份開始,我們組織召開__會,明確和部署工作重點(diǎn),探討審計(jì)方法,組織審計(jì)人員進(jìn)行內(nèi)審工作經(jīng)驗(yàn)分享及內(nèi)審知識的學(xué)習(xí);__月份,審計(jì)部組織了__的專題講座。通過這些系統(tǒng)的學(xué)習(xí),審計(jì)人員開拓了視野,找到了差距,明確了目標(biāo),對審計(jì)工作、審計(jì)質(zhì)量、審計(jì)成果利用都有了更高層次的認(rèn)識。

                5、審計(jì)人員自律情況。

                __制度的建立健全與有效運(yùn)行、人員自律是公司持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展的必要條件和審計(jì)工作的前提,審計(jì)人員在工作中能夠嚴(yán)格遵守公司的各項(xiàng)規(guī)章制度、嚴(yán)格遵守《審計(jì)人員守則》的規(guī)定,行為規(guī)范基本符合《國際內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)》中關(guān)于對審計(jì)人員的道德規(guī)范要求。

                三、總結(jié)經(jīng)驗(yàn),不斷推進(jìn)內(nèi)部審計(jì)工作。

                在過去的一年中,雖然內(nèi)部審計(jì)工作取得了一定的成績,但仍存在著一些不足之處,主要表現(xiàn)在:一是由于審計(jì)部畢竟是一個內(nèi)部監(jiān)管部門,個別子公司對本部門的監(jiān)管有一定的抵觸情緒,不利于審計(jì)部全面、準(zhǔn)確地掌握相關(guān)情況;二是審計(jì)部__專業(yè)人員,對__監(jiān)督檢查的深度和廣度不夠,特別是在__方面,無法做到全過程監(jiān)管;三是在__方面往往是出現(xiàn)客戶投訴的情況時才去介入,審計(jì)工作略顯滯后,未能很好地做到防患于未然。

                內(nèi)部審計(jì)年度總結(jié)報告2

                經(jīng)過了一年的努力,公司各個方面都有了一定的發(fā)展和提升,同時也會發(fā)現(xiàn)新的問題,現(xiàn)將一年的審計(jì)工作做如下總結(jié)。

                一、加強(qiáng)理論學(xué)習(xí),不斷提高自身素質(zhì)。

                注重審計(jì)業(yè)務(wù)理論學(xué)習(xí),除參加了地區(qū)審計(jì)局組織的審計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)班的學(xué)習(xí)外,還比較系統(tǒng)的自學(xué)了計(jì)算機(jī)ao審計(jì)系統(tǒng)、財(cái)政改革相關(guān)知識、專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查報告寫作等內(nèi)容,特別是參加了7月份自治區(qū)審計(jì)廳舉辦的“以培代審”固定資產(chǎn)審計(jì)調(diào)查。通過學(xué)習(xí),理論素養(yǎng)得到了進(jìn)一步的提升,理想信念更加堅(jiān)定,審計(jì)工作思路更加開闊。

                二、注重鍛煉與修養(yǎng)。

                自覺遵守“審計(jì)人員工作紀(jì)律”,以此來規(guī)范自己的行為;自覺地與市委、政府保持高度一致,不說不該說的話,不做不該做的事。在處事為人上,堅(jiān)持誠實(shí)做人,踏實(shí)做事。始終以強(qiáng)烈的事業(yè)心和責(zé)任感做好審計(jì)工作;在工作關(guān)系處理上,比較注意把握自己的角色定位,自覺地維護(hù)大局,維護(hù)團(tuán)結(jié)。

                三、依法審計(jì),求真務(wù)實(shí)。

                在審計(jì)工作中,能夠認(rèn)真貫徹執(zhí)行《審計(jì)法》賦予的審計(jì)權(quán)限,堅(jiān)持“依法審計(jì)、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)”工作方針,始終能夠做到:科學(xué)審計(jì)、文明審計(jì)、廉潔審計(jì)、客觀公正,對自己分管負(fù)責(zé)的工作能夠盡職盡責(zé)。一是能夠深入審計(jì)一線,及時協(xié)調(diào)和解決審計(jì)工作中遇到的具體問題和困難,幫助年輕的審計(jì)干部盡快成長;二是,對一些熱點(diǎn)、難點(diǎn)、事關(guān)百姓切身利益的審計(jì)項(xiàng)目,能夠親自深入到基層進(jìn)行審計(jì)調(diào)研、了解,掌握第一手資料;同時,能夠積極配合局長做好各項(xiàng)審計(jì)工作,大力弘揚(yáng)“依法、求實(shí)、嚴(yán)謹(jǐn)、奮進(jìn)、奉獻(xiàn)”的審計(jì)精神。

                另外,對負(fù)責(zé)的婦委會工作也能夠盡心盡力,我局是一個以女同志占大多數(shù)的單位,因此,我局班子歷來很重視、關(guān)心女同志的身體、工作和生活等情況,只要是女同志的節(jié)日,一定會盡力安排。

                四、廉潔自律、清廉從審。

                作為一名審計(jì)工作者,能夠充分認(rèn)識到建設(shè)是我們審計(jì)機(jī)關(guān)的生命線,并深知:其身正、不令則行;其身不正,雖令不從。一年來,注意做到常思貪欲之害,常懷律己之心,常排非分之念,常修為仕之德,堅(jiān)持把輕名利、遠(yuǎn)是非、正心態(tài)和納言、敏行、輕諾作為自己的行為準(zhǔn)則,時刻做到自重、自省、自警、自勵。

                五、今后努力的方向。

                在當(dāng)今世界正在發(fā)生著人類有史以來以來最為迅速、最為廣泛、最為深刻的變化,“全球經(jīng)濟(jì)一體化”、“知識經(jīng)濟(jì)”、“電子商務(wù)”、“生物技術(shù)”、“基因工程”、“數(shù)字地球”、“電子政府”、“加入世貿(mào)”、“西部大開發(fā)”等新名詞、新事物不斷涌現(xiàn),要深刻意識到知識更新之快,要有不學(xué)習(xí)就要落后、不學(xué)習(xí)就趕不上時代的潮流、不學(xué)習(xí)就要被歷史淘汰的危機(jī)感。

                內(nèi)部審計(jì)年度計(jì)劃模板

                20__年是公司實(shí)施“__年”發(fā)展戰(zhàn)略的第二年,也是公司改革創(chuàng)新和加快發(fā)展的重要時期。內(nèi)部審計(jì)工作將以公司戰(zhàn)略目標(biāo)為指引,以適應(yīng)“償二代”監(jiān)管體系要求為導(dǎo)向,按照既定的思路、目標(biāo)、主線、主題開展工作,加大常規(guī)審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)力度,有效促進(jìn)公司依法合規(guī)經(jīng)營和持續(xù)健康發(fā)展。

                一、工作思路。

                20__年內(nèi)部審計(jì)工作將按照“一·二·三·四·五”即“圍繞一個目標(biāo),強(qiáng)化兩種職能,抓好三大工程、突出四項(xiàng)重點(diǎn)、落實(shí)五點(diǎn)舉措”的總體思路組織開展。

                一個目標(biāo)——降低違法違紀(jì)違規(guī)行為的發(fā)生,防范系統(tǒng)性經(jīng)營風(fēng)險,促進(jìn)公司增收節(jié)支和提質(zhì)增效。

                兩種職能——監(jiān)督職能和服務(wù)職能。

                三大工程——人才工程、系統(tǒng)工程、質(zhì)量工程。

                四項(xiàng)重點(diǎn)——整改落實(shí)、專項(xiàng)審計(jì)、成果運(yùn)用、風(fēng)險防范。

                五點(diǎn)舉措——增強(qiáng)服務(wù)意識、加強(qiáng)培訓(xùn)教育、有效整合資源、

                強(qiáng)化責(zé)任追究、積極探索創(chuàng)新。

                二、工作目標(biāo)。

                緊緊圍繞公司發(fā)展戰(zhàn)略和年度中心工作,充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)“第三道防線”作用,強(qiáng)化監(jiān)督和服務(wù)功能,有力降低違法違紀(jì)違規(guī)行為的發(fā)生,防范系統(tǒng)性經(jīng)營風(fēng)險,促進(jìn)公司增收節(jié)支和提質(zhì)增效,為實(shí)現(xiàn)將公司打造成為國內(nèi)領(lǐng)先的、專業(yè)化的綜合保險金融集團(tuán)的發(fā)展目標(biāo)而保駕護(hù)航。

                三、工作主線。

                進(jìn)一步清晰年度計(jì)劃制定、具體項(xiàng)目實(shí)施、發(fā)現(xiàn)問題梳理、審計(jì)建議提煉、審計(jì)成果運(yùn)用等基本工作脈絡(luò)。有效發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)職能和作用,提升公司風(fēng)險控制能力和經(jīng)營管理水平,促進(jìn)公司可持續(xù)發(fā)展。

                四、工作主題。

                圍繞上述工作思路、目標(biāo)和主線,確立以下工作主題:

                (一)抓好三大工程。

                20__年乃至今后一段時期,將著力和加大“人才、系統(tǒng)、質(zhì)量”三大工程建設(shè)力度,努力提升審計(jì)專業(yè)能力和整體工作水平。

                1.推進(jìn)人才工程建設(shè)。

                人才是生產(chǎn)力中最有力的要素。當(dāng)前,人才問題仍是制約審計(jì)工作提升的主要因素。針對目前的現(xiàn)狀,為適應(yīng)內(nèi)審工作的有力開展和公司發(fā)展的需要,從20__年起實(shí)施“百人計(jì)劃”和“721人才梯次”建設(shè)工程。

                一是實(shí)施“百人計(jì)劃”,不斷充實(shí)人才隊(duì)伍。隨著公司集團(tuán)化發(fā)展步伐的加快推進(jìn),審計(jì)范圍將不斷擴(kuò)大,審計(jì)任務(wù)將更加繁重,有必要逐步充實(shí)審計(jì)人才隊(duì)伍。擬通過內(nèi)部選調(diào)、社會公開招聘和高校招收等途徑,力爭經(jīng)過2-3年的努力,使公司專職審計(jì)人員數(shù)量達(dá)到100人左右,并逐步縮小與監(jiān)管要求的差距。

                20__年根據(jù)公司人力資源整體規(guī)劃,擬新增審計(jì)人員12人,其中審計(jì)中心新增10人,配齊15人的計(jì)劃編制;監(jiān)察審計(jì)部增配投資專業(yè)和壽險專業(yè)各1人。

                二是實(shí)施“721人才梯次”建設(shè),不斷優(yōu)化人才結(jié)構(gòu)。充分利用系統(tǒng)內(nèi)外的培訓(xùn)資源,多渠道、多角度、分層次加強(qiáng)對系統(tǒng)審計(jì)從業(yè)人員的專業(yè)技術(shù)培訓(xùn);同時,鼓勵審計(jì)人員參加各類專業(yè)資格及職稱考試,通過以考促學(xué)方式,不斷提高專業(yè)勝任能力,力爭通過2-3年的努力,實(shí)現(xiàn)操作型、綜合型和專家型人才占比為7:2:1的人才結(jié)構(gòu)。

                2.加快系統(tǒng)工程建設(shè)。

                隨著公司的發(fā)展和新技術(shù)的廣泛應(yīng)用,對審計(jì)環(huán)境、審計(jì)對象、審計(jì)程序?qū)a(chǎn)生重大影響,迫切需要加快審計(jì)信息化建設(shè),20__年將加快推進(jìn)以“aim”為核心的審計(jì)信息系統(tǒng)平臺建設(shè)步伐。

                一是完善非現(xiàn)場審計(jì)系統(tǒng)。20__年2季度末,完成非現(xiàn)場審計(jì)系統(tǒng)開發(fā)、測試工作,并正式上線運(yùn)行。通過建立審計(jì)模型、設(shè)定風(fēng)險閥值、健全監(jiān)測機(jī)制,實(shí)現(xiàn)審計(jì)系統(tǒng)與公司其他系統(tǒng)的對接,實(shí)現(xiàn)提前介入,為數(shù)據(jù)分析、實(shí)時預(yù)警、非現(xiàn)場審計(jì)、提高運(yùn)行效率提供有力支撐。

                二是開發(fā)現(xiàn)場審計(jì)系統(tǒng)。20__年2季度啟動系統(tǒng)招投標(biāo)工作,10月底前完成系統(tǒng)開發(fā)、測試工作,并上線運(yùn)行。通過現(xiàn)場審計(jì)信息系統(tǒng)的開發(fā)與應(yīng)用,實(shí)現(xiàn)審計(jì)過程信息化。

                三是建立審計(jì)管理系統(tǒng)。20__年4季度啟動審計(jì)管理系統(tǒng)建設(shè)工作,力爭20__年底前完成,實(shí)現(xiàn)審計(jì)管理信息化,提升審計(jì)管理水平。

                3.加強(qiáng)質(zhì)量工程建設(shè)。

                質(zhì)量是審計(jì)工作的生命,是促進(jìn)審計(jì)成果運(yùn)用的關(guān)鍵。20__年將進(jìn)一步健全以“三維一體四級把關(guān)”為主架構(gòu)的質(zhì)量控制體系,繼續(xù)推進(jìn)精品項(xiàng)目建設(shè)。

                一是健全審計(jì)質(zhì)量控制體系。在現(xiàn)有制度基礎(chǔ)上,進(jìn)一步健全完善“三維一體四級把關(guān)”即“方案審核——過程管控——質(zhì)量評估的三維一體”;“主審復(fù)核——組長復(fù)核——主任復(fù)核——監(jiān)審部復(fù)核的四級把關(guān)”的.質(zhì)量控制體系,實(shí)施對審計(jì)項(xiàng)目全方位、多角度控制。

                二是完善審計(jì)復(fù)核審理制度。適時推行審計(jì)“職能分離”模式,支持復(fù)核和審理人員嚴(yán)格把好復(fù)核審理關(guān)。

                三是開展審計(jì)項(xiàng)目考核評估。對已經(jīng)完成的審計(jì)項(xiàng)目,實(shí)施后評估機(jī)制。進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量考核,確保和提升審計(jì)效果。

                四是引入外部監(jiān)督評價機(jī)制。適時聘請外部中介機(jī)構(gòu),對公司內(nèi)部審計(jì)體系的健全性和有效性,內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督與評價。

                (二)突出四個重點(diǎn)。

                20__年內(nèi)部審計(jì)工作,將堅(jiān)持“圍繞中心、服務(wù)全局、統(tǒng)籌兼顧、突出重點(diǎn)”原則,著力以下四個重點(diǎn):

                1.督促整改落實(shí)。

                將20__年定為“審計(jì)整改落實(shí)年”,落實(shí)“回頭看”制度。尤其是對近兩年審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題及風(fēng)險隱患進(jìn)行梳理與分類,形成《審計(jì)整改意見書》,進(jìn)一步強(qiáng)化整改落實(shí)力度。

                一是完善后續(xù)跟蹤。通過建立審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改臺賬,重點(diǎn)關(guān)注是否存在未整改到位的情況;同時,針對審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題較多且對整改不力的機(jī)構(gòu)開展后續(xù)審計(jì),監(jiān)督、促進(jìn)被審計(jì)單位將整改工作落到實(shí)處。

                二是加強(qiáng)歸因分析。針對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題,特別是帶有普遍性、傾向性的問題,從體制機(jī)制、制度流程上分析研究問題產(chǎn)生的原因,提出解決和預(yù)防的建議,并及時和相關(guān)職能部門進(jìn)行交流反饋,推動審計(jì)整改取得成效。

                三是推行結(jié)果披露。適時對審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題及整改情況進(jìn)行通報,通過在季度內(nèi)部審計(jì)工作簡等途徑,適時披露審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題及整改情況,形成輿論監(jiān)督壓力,督促被審計(jì)單位主動整改。

                2.加強(qiáng)專項(xiàng)審計(jì)。

                一是組織開展專項(xiàng)檢查工作。根據(jù)中國保監(jiān)會統(tǒng)一部署安排,組織開展全系統(tǒng)“兩個加強(qiáng)、兩個遏制”專項(xiàng)檢查工作。對各級機(jī)構(gòu)自查工作開展情況進(jìn)行督導(dǎo)和檢查。通過自查自糾,全面梳理公司內(nèi)控管理存在的薄弱環(huán)節(jié),在深入分析問題成因的基礎(chǔ)上,不斷完善內(nèi)控體系建設(shè),切實(shí)提升公司內(nèi)控管理水平。

                二是深入開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。20__年,將繼續(xù)堅(jiān)持“有離必審”的原則,對財(cái)險公司所屬省級分公司、中心支公司、支公司20__年離任的負(fù)責(zé)人,開展離任審計(jì),審計(jì)覆蓋率100%。同時,重點(diǎn)選擇審計(jì)時間超過2年,且業(yè)務(wù)發(fā)展不力、經(jīng)營指標(biāo)波動異常、管理薄弱、監(jiān)管評價較低、易出現(xiàn)重大風(fēng)險機(jī)構(gòu)的部分分支機(jī)構(gòu),對負(fù)責(zé)人開展任中審計(jì)。

                三是加大專項(xiàng)審計(jì)力度。在確保完成經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和常規(guī)審計(jì)任務(wù)的基礎(chǔ)上,將緊密結(jié)合經(jīng)營管理中的“重點(diǎn)、熱點(diǎn)、難點(diǎn)”問題,著重選擇影響效益與發(fā)展的突出問題、管理薄弱環(huán)節(jié)以及監(jiān)管重點(diǎn),確立十大專項(xiàng)審計(jì)。

                根據(jù)財(cái)政部等五部委《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和保監(jiān)會《保險公司內(nèi)部控制基本準(zhǔn)則》有關(guān)規(guī)定,對控股公司內(nèi)部控制的健全性、合理性和有效性進(jìn)行審計(jì)和評估。編制和提交內(nèi)部控制自我評估報告,督促內(nèi)控缺陷整改,確保評價結(jié)果客觀準(zhǔn)確、全面連續(xù)。

                (2)農(nóng)業(yè)保險審計(jì)。

                根據(jù)保監(jiān)會《關(guān)于做好20__年農(nóng)業(yè)保險工作的通知》和公司《農(nóng)業(yè)保險專項(xiàng)審計(jì)管理辦法(試行)》,在總結(jié)以前年度農(nóng)險業(yè)務(wù)專項(xiàng)審計(jì)的基礎(chǔ)上,對財(cái)險公司八家省級分公司農(nóng)險業(yè)務(wù)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。中心支公司審計(jì)覆蓋面不低于20%。重點(diǎn)對農(nóng)險業(yè)務(wù)主要經(jīng)營指標(biāo)完成情況及真實(shí)性、完整性實(shí)施審計(jì)和評價。檢查是否存在違規(guī)執(zhí)行條款、套取國家資金、侵害農(nóng)民利益等嚴(yán)重違法違規(guī)行為,是否存在“五個嚴(yán)禁”行為。對業(yè)務(wù)管理、財(cái)務(wù)管理及綜合管理相關(guān)內(nèi)部控制的健全性、恰當(dāng)性和有效性進(jìn)行審計(jì)和評價。

                (3)關(guān)聯(lián)交易審計(jì)。

                根據(jù)《保險公司關(guān)聯(lián)交易管理暫行辦法》規(guī)定,對控股公司和財(cái)險公司開展關(guān)聯(lián)交易審計(jì)。檢查控股公司和財(cái)險公司20__年度關(guān)聯(lián)交易是否按照《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》及保險公司信息披露的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行披露;是否按照公司管理制度進(jìn)行審查;是否按規(guī)定向保監(jiān)會備案或報告等。

                (4)資金運(yùn)用審計(jì)。

                根據(jù)保監(jiān)會《保險資金運(yùn)用管理暫行辦法》及公司相關(guān)制度,對控股公司及財(cái)險公司資金運(yùn)用業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)。對控股公司和財(cái)險公司保險資金運(yùn)用相關(guān)內(nèi)部控制的健全性和有效性,實(shí)際運(yùn)作的合規(guī)性、真實(shí)性和完整性,以及效率效果等方面進(jìn)行審計(jì)和評價。

                (5)再保險審計(jì)。

                根據(jù)保監(jiān)會《財(cái)產(chǎn)保險公司再保險管理規(guī)范》規(guī)定,對財(cái)險公司再保業(yè)務(wù)經(jīng)營情況和管理情況進(jìn)行審計(jì)。整體掌握財(cái)險公司再保險業(yè)務(wù)經(jīng)營活動的真實(shí)性、合法性、效益性,促進(jìn)公司加強(qiáng)經(jīng)營管理,實(shí)現(xiàn)預(yù)期經(jīng)營目標(biāo)。

                (6)大病保險審計(jì)。

                根據(jù)保監(jiān)會《保險公司城鄉(xiāng)居民大病保險業(yè)務(wù)管理暫行辦法》(保監(jiān)發(fā)〔20__〕19號)和公司《大病保險業(yè)務(wù)審計(jì)制度》的要求,組織對財(cái)險公司經(jīng)營大病保險的廣東、湖北、湖南、江蘇、遼寧、內(nèi)蒙古、四川、浙江等8家分公司進(jìn)行審計(jì)。

                (7)印章和有價單證審計(jì)。

                對印章和有價單證管理情況進(jìn)行審計(jì)。印章管理方面重點(diǎn)關(guān)注:是否存在私刻公章(含財(cái)務(wù)專用章、業(yè)務(wù)專用章等)、公章脫離印章保管人員管理、公章使用審批流程是否規(guī)范、個人借出公章、是否留存加蓋公司各類印章的空白或信簽紙等。有價單證管理方面重點(diǎn)關(guān)注:有價單證征訂、印制是否規(guī)范,是否存在私印有價單證的現(xiàn)象;單證出入庫管理是否規(guī)范,交接手續(xù)是否完善;單證使用是否規(guī)范,是否違規(guī)手工出單,是否使用已停用單證出單,是否存在系統(tǒng)外出單;作廢單證管理是否規(guī)范等。

                (8)經(jīng)營績效審計(jì)。

                根據(jù)財(cái)險公司20__年工作重點(diǎn),對2-3家分公司進(jìn)行經(jīng)營績效專項(xiàng)審計(jì)。對被審計(jì)單位經(jīng)營管理活動的效率和效果進(jìn)行獨(dú)立檢查和評價。通過解剖分析,查找經(jīng)營管理活動實(shí)際效果與預(yù)期目標(biāo)的差距,揭示影響效益的關(guān)鍵因素和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié),從體制機(jī)制上提出改進(jìn)意見和建議。

                (9)電網(wǎng)銷業(yè)務(wù)審計(jì)。

                對財(cái)險公司電網(wǎng)銷業(yè)務(wù)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì),重點(diǎn)關(guān)注歷年業(yè)務(wù)質(zhì)量、經(jīng)營效益情況,操作流程是否合規(guī),業(yè)務(wù)渠道及客戶信息是否真實(shí)等。

                (10)固定資產(chǎn)購建審計(jì)。

                對財(cái)險公司下屬分公司新購置的辦公職場進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。重點(diǎn)關(guān)注固定資產(chǎn)購置的程序及運(yùn)作是否合規(guī),財(cái)險總公司批復(fù)固定資產(chǎn)計(jì)劃執(zhí)行情況,是否建立了固定資產(chǎn)定期盤點(diǎn)制度,賬務(wù)處理是否及時、規(guī)范等。

                內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)報告

                2014年,青田縣的內(nèi)部審計(jì)工作在縣委縣政府和市內(nèi)審協(xié)會的領(lǐng)導(dǎo)下,深入探索內(nèi)部審計(jì)工作的新思路、新方法,充分調(diào)動全縣廣大內(nèi)審人員的工作積極性,在發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的職能作用、促進(jìn)財(cái)務(wù)規(guī)范管理方面取得了較好的成效。

                一、健全內(nèi)審組織機(jī)構(gòu),加強(qiáng)對內(nèi)部審計(jì)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。為加強(qiáng)對內(nèi)部審計(jì)工作的組織領(lǐng)導(dǎo),2012年以來,我局建議并通過縣府辦印發(fā)了《青田縣直部門(單位)及鄉(xiāng)鎮(zhèn)年度經(jīng)濟(jì)責(zé)任內(nèi)部審計(jì)實(shí)施方案》,成立縣經(jīng)濟(jì)責(zé)任內(nèi)審工作領(lǐng)導(dǎo)小組,由縣長擔(dān)任組長,組織部長、紀(jì)委書記擔(dān)任副組長,縣經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)聯(lián)席會議成員單位主要負(fù)責(zé)同志為成員。并要求全縣32個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、69個縣直部門全面建立健全內(nèi)審組織機(jī)構(gòu),成立經(jīng)濟(jì)責(zé)任內(nèi)審工作領(lǐng)導(dǎo)小組,由單位紀(jì)委書記(紀(jì)檢組長)任領(lǐng)導(dǎo)小組組長,抽調(diào)內(nèi)審、財(cái)務(wù)人員為內(nèi)審機(jī)構(gòu)成員,明確各單位“一把手”為經(jīng)濟(jì)責(zé)任內(nèi)審工作的第一責(zé)任人,切實(shí)加強(qiáng)對經(jīng)濟(jì)責(zé)任內(nèi)審工作的組織領(lǐng)導(dǎo),全縣101個一級預(yù)算單位先后建立起內(nèi)審組織機(jī)構(gòu),并配備了內(nèi)審人員。今年10月又通過縣府辦發(fā)出通知,要求鄉(xiāng)鎮(zhèn)換屆和發(fā)生人事變動的單位,及時調(diào)整經(jīng)濟(jì)責(zé)任內(nèi)部審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)小組成員,截止11月15日,共有46個單位上報了內(nèi)審機(jī)構(gòu)人員調(diào)整文件。

                二、建立培訓(xùn)教育長效機(jī)制,不斷提高內(nèi)審人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。為提高全縣內(nèi)審人員業(yè)務(wù)素質(zhì),推動全縣內(nèi)審工作上新臺階,從2012年開始,連續(xù)三年通過縣府辦發(fā)出通知,要求全縣各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各部門內(nèi)審機(jī)構(gòu)派員參加全市內(nèi)審人員后續(xù)教育和崗位資格證書考試培訓(xùn)班。連續(xù)三年與市內(nèi)審協(xié)會聯(lián)合舉辦內(nèi)審人員教育培訓(xùn)班,邀請省、市內(nèi)部審計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo)和專家來授課。培訓(xùn)課程包括內(nèi)部審計(jì)理論與實(shí)務(wù)、內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)范、內(nèi)部審計(jì)計(jì)算機(jī)應(yīng)用技術(shù)等內(nèi)容,并深入講解了審計(jì)報告寫作要求和技巧,對審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的思考與提煉,問題的成因分析及如何提出針對性建議,審計(jì)成果的利用,《浙江省內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》等方面內(nèi)容。目前全縣累計(jì)培訓(xùn)內(nèi)審人員272人次,取得內(nèi)審崗位資格證書人員達(dá)106人,初步建立起內(nèi)審人員培訓(xùn)教育的長效機(jī)制。

                三年來,通過舉辦內(nèi)審人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)和開展全縣領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任內(nèi)部審計(jì)實(shí)踐,有效地把所學(xué)的業(yè)務(wù)知識和內(nèi)部審計(jì)工作結(jié)合在一起,為各單位內(nèi)審及財(cái)務(wù)人員搭建了一個重要的學(xué)習(xí)實(shí)踐與交流平臺。目前不少鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門財(cái)務(wù)人員為近年新錄用人員,工作經(jīng)驗(yàn)與業(yè)務(wù)能力相對不足,開展內(nèi)審工作,特別是開展集中統(tǒng)一的領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任重點(diǎn)檢查工作,為他們提供了一個難得的深入學(xué)習(xí)財(cái)經(jīng)法律法規(guī)和會計(jì)實(shí)務(wù)操作的機(jī)會,通過細(xì)致深入的自查、互查與重點(diǎn)檢查,查錯糾弊,“互相挑刺”,對強(qiáng)化各單位內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督職能,加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè),規(guī)范財(cái)政財(cái)務(wù)管理行為,構(gòu)建反腐倡廉懲防體系起到了非常重要的作用。

                三、整合利用內(nèi)審機(jī)構(gòu)力量,實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)兩年全覆蓋的目標(biāo)。2012年,我們在認(rèn)真總結(jié)利用內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)開展全縣領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任內(nèi)審工作的基礎(chǔ)上,與縣紀(jì)委、縣委組織部聯(lián)合出臺了《青田縣領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任監(jiān)督管理制度》,明確從任前告知、年度經(jīng)濟(jì)責(zé)任內(nèi)審自查報告、重點(diǎn)檢查、離任交接、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、成果利用等六個方面對領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況加強(qiáng)監(jiān)督。今年上半年,我們根據(jù)《制度》的要求,從全縣各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門的內(nèi)審機(jī)構(gòu)中集中抽調(diào)了24個內(nèi)審人員,從2月15日開始對全縣41個縣直部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委政府的領(lǐng)導(dǎo)干部2012年度經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況進(jìn)行了為期一個月的重點(diǎn)檢查,共查出違規(guī)金額652萬元,管理不規(guī)范金額5752萬元,發(fā)現(xiàn)了亂收費(fèi)亂罰款、暫存暫付款長期掛賬、未及時足額繳納個人所得稅、厲行節(jié)約六項(xiàng)指標(biāo)執(zhí)行不到位等14種普遍性的問題。審計(jì)結(jié)果報告上報后,為組織部門考察任用干部提供了重要依據(jù),在全縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門集中換屆工作中發(fā)揮了重要作用。2012年以來,通過開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任重點(diǎn)檢查,共完成了全縣91個鄉(xiāng)鎮(zhèn)和部門的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)監(jiān)督,實(shí)現(xiàn)了兩年對全縣所有一級預(yù)算單位經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)全覆蓋的目標(biāo)。綜合審計(jì)報告上報縣政府后,得到了縣領(lǐng)導(dǎo)的高度肯定,縣長徐光文批示:“此報告甚好。請審計(jì)局認(rèn)真督促,確保各項(xiàng)建議落到實(shí)處。請財(cái)政局認(rèn)真總結(jié)借鑒,就相關(guān)問題研究對策,切實(shí)加強(qiáng)各類資金的規(guī)范化管理,促進(jìn)增收節(jié)支,降低行政成本?!?/p>

                四、積極宣傳內(nèi)部審計(jì),各單位對內(nèi)審工作的重視程度不斷提高。三年來,通過縣府辦發(fā)出培訓(xùn)通知,組織全縣內(nèi)審人員參加內(nèi)審后續(xù)教育,以及深入開展領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任內(nèi)審和經(jīng)濟(jì)責(zé)任重點(diǎn)審計(jì)工作,引起了全縣各部門和單位領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)部審計(jì)工作的高度重視,各單位對內(nèi)審工作重要性的認(rèn)識不斷提高,內(nèi)部審計(jì)的社會影響得到了進(jìn)一步擴(kuò)大。目前全縣所有一級預(yù)算單位全部建立了內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu),并配備專職或兼職的內(nèi)審人員;對參加內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)人員的培訓(xùn)費(fèi)、差旅費(fèi)、住宿費(fèi)等費(fèi)用,各單位及縣會計(jì)核算中心都給予全額報銷;對抽調(diào)參加經(jīng)濟(jì)責(zé)任重點(diǎn)審計(jì)工作的內(nèi)審人員,各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門無條件滿足了審計(jì)部門的要求,并安排好抽調(diào)人員的工作銜接,內(nèi)部審計(jì)環(huán)境得到了進(jìn)一步優(yōu)化。

                內(nèi)部審計(jì)年終工作總結(jié)報告

                各位領(lǐng)導(dǎo):

                一年來,在公司領(lǐng)導(dǎo)的親切關(guān)懷和指導(dǎo)下,我在審計(jì)部經(jīng)理的崗位上,帶領(lǐng)審計(jì)部的全體同仁嚴(yán)格按照年初制定的審計(jì)計(jì)劃,緊緊圍繞公司提出的"加大核查、審核、監(jiān)管力度,確保各項(xiàng)制度深入落實(shí)"這一工作目標(biāo),積極主動地在公司內(nèi)部開展了審計(jì)工作,公司審計(jì)部門領(lǐng)導(dǎo)年終工作總結(jié)報告。經(jīng)過全體同志們的共同努力,取得了一定成績,主要表現(xiàn)在:1、從公司內(nèi)審工作的開展上實(shí)現(xiàn)了由原來的淺層次、窄領(lǐng)域的簡單審計(jì)向多方位、寬領(lǐng)域的綜合審計(jì)的轉(zhuǎn)變,實(shí)現(xiàn)了從創(chuàng)建到各項(xiàng)工作得以健康發(fā)展的良性過渡。2、從個人的工作能力發(fā)面,實(shí)現(xiàn)了從最初的不了解、不熟悉,工作過分謹(jǐn)慎小心,甚至有些領(lǐng)域不敢介入,到現(xiàn)在能大膽的、全面的開展工作的轉(zhuǎn)變??梢哉f經(jīng)過一年的努力,我現(xiàn)在已經(jīng)全部融入到了這個充滿活力、朝氣的大家庭中,但這與領(lǐng)導(dǎo)對我的期望和要求還存有較大的`差距。不過我相信有公司領(lǐng)導(dǎo)的信任,有在座的各位部門經(jīng)理的大力支持,再加上我們?nèi)w審計(jì)人員的勤奮工作,公司的內(nèi)審工作一定能一年會比一年有起色。同時也會能得到公司領(lǐng)導(dǎo)和同志們的認(rèn)可及歡迎。下面我從三個方面匯報工作:

                1、嚴(yán)格審計(jì)的紀(jì)律和制度。

                審計(jì)部是一個新設(shè)部室,領(lǐng)導(dǎo)寄予我們厚望,同志們也關(guān)注著我們的發(fā)展,我深知責(zé)任重大。為了使內(nèi)部審計(jì)工作在公司管理中得以順利開展,審計(jì)部在成立后的第一次全體會議上,就根據(jù)制定的年度工作計(jì)劃,并結(jié)合內(nèi)部人員的具體業(yè)務(wù)能力,本著既要明確各自崗位職責(zé),還要堅(jiān)持分工不分家的原則,進(jìn)行了內(nèi)部分工,部門工作總結(jié)《公司審計(jì)部門領(lǐng)導(dǎo)年終工作總結(jié)報告》。并從工作紀(jì)律、工作作風(fēng)、工作態(tài)度、工作形象和工作結(jié)果等五個方面提出了具體的要求。這些基礎(chǔ)工作的進(jìn)行,為我們?nèi)旯ぷ鞯捻樌归_打下了扎實(shí)的基礎(chǔ)。

                2、積極開展對駐外分公司財(cái)務(wù)管理的監(jiān)督和評價。

                臨沂獅瑪公司是我公司至今唯一一家對外獨(dú)立開展經(jīng)營業(yè)務(wù)的駐外分公司,年生產(chǎn)各種復(fù)合肥近40000噸,加上銷售總公司的肥料,__年銷售收入已經(jīng)突破了一億元,公司的資產(chǎn)總額也達(dá)到了1000多萬元。但是由于種種原因,該公司一直沒有建立起完整、嚴(yán)密的內(nèi)部核算管理制度,從而使會計(jì)信息的反映帶有很大的不真實(shí)性,也給總公司的財(cái)務(wù)管理帶來了一定的風(fēng)險性。根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的要求,我們在對其會計(jì)核算進(jìn)行檢查審核的同時,先后分兩個階段對該公司的財(cái)務(wù)管理進(jìn)行規(guī)范、核查。第一階段是參照總公司的相關(guān)制度,幫助該公司制定其內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理制度,建立健全倉庫管理的工作流程,健全會計(jì)核算的賬簿體系,規(guī)范會計(jì)核算程序,建立嚴(yán)格的、定期的會計(jì)報告制度。第二階段,對規(guī)范后的會計(jì)核算制度,實(shí)施正常的審計(jì)檢查,通過這一系列工作,規(guī)范了該公司核算制度的同時,也教育了會計(jì)人員,增強(qiáng)了他們做好工作的責(zé)任心,起到了很好的效果。

                3、嚴(yán)格費(fèi)用報銷規(guī)定,嚴(yán)格費(fèi)用審核。

                今年是我公司各種費(fèi)用報銷新規(guī)定出臺的第一年,舊的報銷程序和標(biāo)準(zhǔn)對審計(jì)工作影響很大,突出反映在人們的認(rèn)識上。審計(jì)是執(zhí)行各種規(guī)章制度的前沿,審計(jì)人員就是把這個關(guān)口的,將不符合規(guī)定的支出堵在這個關(guān)口之外,是我們審計(jì)人員的責(zé)任。我們從一開始的單純的業(yè)務(wù)費(fèi)用審核逐步擴(kuò)大到后勤的費(fèi)用審核、生產(chǎn)車間工資的審核、裝卸費(fèi)的審核、車間修理費(fèi)的審核等,基本上包括了所有的支出。為了保證這一工作的質(zhì)量,我們利用可利用的一切時間,組織學(xué)習(xí)公司出臺發(fā)布的新規(guī)定,新同志為了盡快提高自己的技能,主動請教老同志,并對要點(diǎn)及時做好筆記,所作的這一切都為做好這項(xiàng)工作打下了良好的基礎(chǔ)。一年以來,盡管我們對費(fèi)用的審核量上不斷增大,但基本上沒有出現(xiàn)有問題的審核,從而有效的配合了公司的財(cái)務(wù)管理工作。

                今年在集團(tuán)公司的正確領(lǐng)導(dǎo)下,審計(jì)部嚴(yán)格遵守國家各項(xiàng)法律、法規(guī),認(rèn)真履行集團(tuán)的《內(nèi)部審計(jì)管理制度》。根據(jù)集團(tuán)公司20__年度工作的總體要求和審計(jì)計(jì)劃,內(nèi)部審計(jì)工作以集團(tuán)公司企業(yè)管理年為中心,加強(qiáng)企業(yè)精細(xì)化管理,突出重點(diǎn),切實(shí)履行職責(zé),較好地完成了全年審計(jì)工作計(jì)劃和領(lǐng)導(dǎo)交辦的審計(jì)任務(wù),現(xiàn)就20__年度審計(jì)工作總結(jié)如下:。

                一、完成主要工作。

                20__年共完成審計(jì)項(xiàng)目97項(xiàng),其中年度財(cái)務(wù)收支及年度預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)12項(xiàng),專項(xiàng)經(jīng)營考核審計(jì)1項(xiàng),任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)2項(xiàng),投資企業(yè)財(cái)務(wù)收支與資產(chǎn)負(fù)債審計(jì)3項(xiàng),基建工程項(xiàng)目預(yù)算審計(jì)38項(xiàng),基建工程項(xiàng)目結(jié)算審計(jì)41項(xiàng),為完善集團(tuán)經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟(jì)效益做出了貢獻(xiàn)。

                1、預(yù)算執(zhí)行審計(jì)與財(cái)務(wù)收支審計(jì)并軌同行。

                預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財(cái)務(wù)收支管理、自保效益并軌進(jìn)行審計(jì),在進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行的過程審核時,針對財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等情況進(jìn)行符合性檢查,發(fā)現(xiàn)各種問題,及時與各單位溝通,針對審計(jì)報告的存在問題,提出相關(guān)建議,指導(dǎo)整改。20__年度完成上年度財(cái)務(wù)收支與預(yù)算執(zhí)行審計(jì)12項(xiàng),發(fā)現(xiàn)問題41項(xiàng),提出建議36項(xiàng)。10-11月份審計(jì)部對年度審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況與逾期應(yīng)收賬款催收進(jìn)行審計(jì)回訪,特別是針對整改不到位單位,提出指導(dǎo)性意見并敦促其切實(shí)執(zhí)行。通過審計(jì),嚴(yán)肅了集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理制度與財(cái)經(jīng)紀(jì)律,為下一年預(yù)算執(zhí)行儲備了動力。

                2、開展專項(xiàng)經(jīng)營考核審計(jì)。

                20cc年7月,公司為扭轉(zhuǎn)__汽車租賃公司年年虧損局面,重新任命總經(jīng)理,并與之簽訂經(jīng)營考核責(zé)任書。為配合集團(tuán)經(jīng)營管理,審計(jì)部精心研讀文件精神,深入企業(yè)了解經(jīng)營情況,與相關(guān)單位反復(fù)磋商,報請主管領(lǐng)導(dǎo)審核,最終確認(rèn)__汽車租賃公司的經(jīng)營績效考核結(jié)果,維護(hù)公司經(jīng)營考核嚴(yán)肅性,同時也肯定了二級企業(yè)勤奮、積極的經(jīng)營成果。

                3、完善投資企業(yè)審計(jì),提供投資評估依據(jù)。

                為評價對外投資企業(yè)的管理效果的需要,根據(jù)集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)安排對投資企業(yè)進(jìn)行審計(jì),對20cc年度省深汕、粵深、太壹等三家公司財(cái)務(wù)收支與資產(chǎn)負(fù)債審計(jì),深入、綜合評價投資公司的管理效益。特別是太壹公司經(jīng)營合同到期,需對今后一段時間進(jìn)行經(jīng)營預(yù)測,為投資決策提供依據(jù)。

                4、加強(qiáng)離任審計(jì),提供人事管理參考。

                20cc年,寶__原總經(jīng)理、新_湖副總經(jīng)理崗位變動,根據(jù)集團(tuán)公司安排進(jìn)行離任審計(jì),對其任期內(nèi)經(jīng)營目標(biāo)的完成、經(jīng)營、資產(chǎn)管理等進(jìn)行全面評價,為集團(tuán)人事考核提供參考。

                5、完善基建工程審計(jì)。

                20__年,基建工程項(xiàng)目多,現(xiàn)場監(jiān)管頻繁、預(yù)結(jié)算審計(jì)任務(wù)繁重。工程審計(jì)人員深入工程項(xiàng)目現(xiàn)場,開展現(xiàn)場工程監(jiān)督、材料審計(jì)等,糾正相關(guān)部門流程方面存在錯誤,做到實(shí)施事前項(xiàng)目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價控制的系統(tǒng)化工程審計(jì)模式。20__年完成基建工程項(xiàng)目預(yù)算審計(jì)38項(xiàng),預(yù)算金額843.44萬元,核減金額286.84萬元;基建工程項(xiàng)目結(jié)算審計(jì)40項(xiàng),結(jié)算報審金額1,392.40萬元,核減金額384.39萬元。

                根據(jù)集團(tuán)公司要求,對工程結(jié)算超過百萬的基建項(xiàng)目,引進(jìn)外部腦力與市場信息,公平、公正進(jìn)行工程結(jié)算審核。20__年引進(jìn)外部力量進(jìn)行工程造價審核1項(xiàng),結(jié)算報審金額228.13萬元,核減金額119.93萬元。為集團(tuán)降低了工程造價,節(jié)省大量的資金。

                二、主要工作體會。

                20__年度在集團(tuán)公司主管領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和支持下,克服審計(jì)部自有人手不足等困難,成功從二級企業(yè)借調(diào)財(cái)務(wù)部長等業(yè)務(wù)能手來支援,二級企業(yè)財(cái)務(wù)部長熟悉管理與業(yè)務(wù)流程,給審計(jì)工作進(jìn)展帶來一定便利,推動年度審計(jì)工作順利完成。

                2、加強(qiáng)過程管控,提升內(nèi)審質(zhì)量。

                質(zhì)量是內(nèi)部審計(jì)工作的生命。審計(jì)部從制度、手段和成果管理等多個層面入手,全面提升內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量。

                在管理標(biāo)準(zhǔn)化方面,審計(jì)部在審計(jì)管理、內(nèi)部控制、風(fēng)險管理、審計(jì)檔案等方面,制定和完善了管理辦法和實(shí)施方案,詳細(xì)規(guī)定審計(jì)年度計(jì)劃制定、方案設(shè)計(jì)、證據(jù)收集、底稿日志編寫、報告質(zhì)量控制、檔案管理等全流程標(biāo)準(zhǔn)體系,逐步形成一整套行之有效的內(nèi)部審計(jì)制度體系。

                在信息化方面,隨著企業(yè)erp系統(tǒng)上線運(yùn)行,erp系統(tǒng)豐富的信息量和強(qiáng)大的查尋與信息分析功能可以大大助力審計(jì)工作。審計(jì)人員積極學(xué)習(xí)erp流程操作、深化erp審計(jì)系統(tǒng)應(yīng)用,著手開展erp環(huán)境下的項(xiàng)目審計(jì)工作。

                3、延伸審計(jì)項(xiàng)目,合并審計(jì)目的,注重審計(jì)存在問題整改落實(shí)。

                20__年,由于審計(jì)人手不足,我們將預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財(cái)務(wù)收支管理理、自保效益并軌進(jìn)行審計(jì),在進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行的過程審核時,針對財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等情況進(jìn)行符合性檢查,發(fā)現(xiàn)各種問題,及時與各單位溝通,提出相關(guān)建議,指導(dǎo)整改。

                三、存在問題與今后打算。

                1、存在問題。

                由于目前審計(jì)部僅有財(cái)務(wù)審計(jì)2人,工程審計(jì)1人,疲于應(yīng)付近30家孫子公司財(cái)務(wù)收支與年度預(yù)算審計(jì)等及大量基建項(xiàng)目施工預(yù)、結(jié)算審計(jì),審計(jì)力量難以精細(xì)到效益審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、內(nèi)控評審等中去,對集團(tuán)管理精細(xì)化的貢獻(xiàn)力量有限。

                集團(tuán)母子公司基建流程不完善,存在基建單位與使用單位溝通不足,流程不完善、施工反復(fù)、超預(yù)算、結(jié)算不清晰等現(xiàn)象。

                2、今后打算。

                堅(jiān)持學(xué)習(xí),提高專業(yè)知識與專業(yè)應(yīng)用能力。針對集團(tuán)公司審計(jì)人員與借調(diào)助審人員都是從財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)崗而來,審計(jì)專業(yè)知識相對薄弱,審計(jì)技巧、審計(jì)溝通等專業(yè)能力有所欠缺,審計(jì)人員一邊參加深圳市內(nèi)審協(xié)會組織的相關(guān)培訓(xùn),一邊和協(xié)會內(nèi)的企業(yè)同行學(xué)習(xí)與交流,在實(shí)踐中積極探索,積累經(jīng)驗(yàn)。堅(jiān)持不懈學(xué)習(xí),提高專業(yè)知識與專業(yè)能力,為集團(tuán)審計(jì)工作發(fā)展積攢力量。

                20__年在集團(tuán)公司的領(lǐng)導(dǎo)和支持下,審計(jì)工作克服很多困難并取得一些成績,但內(nèi)審工作目前仍局限與財(cái)務(wù)、工程審計(jì),管理類審計(jì)涉入不多,內(nèi)審監(jiān)督的深度與廣度有待加強(qiáng),根據(jù)審計(jì)工作發(fā)展需要不斷審計(jì)創(chuàng)新,完善審計(jì)方法,豐富審計(jì)手段,使審計(jì)工作在集團(tuán)內(nèi)部控制、監(jiān)督管理方面發(fā)揮應(yīng)有作用。

                20__年度的審計(jì)情況總結(jié)如下:

                一、審計(jì)工作基本情況。

                20__年4月1日和4月21日進(jìn)行了進(jìn)場后及審計(jì)報告定稿前的現(xiàn)場審計(jì)溝通工作;根據(jù)會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)小組的審計(jì)時間安排,審計(jì)小組按約定時限內(nèi)完成了所有審計(jì)程序,取得了充分適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù),并向?qū)徲?jì)委員會提交了無保留意見的審計(jì)報告。

                二、年審會計(jì)師遵守職業(yè)道德基本原則情況。

                1、獨(dú)立性。

                珠海__電氣股份有限公司年度審計(jì)工作的總結(jié)報告司之間不存在直接或者間接的相互投資情況,也不存在密切的經(jīng)營關(guān)系;會計(jì)師事務(wù)所對公司的審計(jì)業(yè)務(wù)不存在自我評價,審計(jì)小組成員和公司決策層之間不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。

                在本次審計(jì)工作中會計(jì)師事務(wù)所及審計(jì)成員始終保持了形式上和實(shí)質(zhì)上的雙重獨(dú)立,遵守了職業(yè)道德基本原則中關(guān)于保持獨(dú)立性的要求。

                2、專業(yè)勝任能力。

                審計(jì)小組共由9人組成,具有注冊會計(jì)師職稱5人,其中副主任會計(jì)師3人、部門經(jīng)理1人、項(xiàng)目經(jīng)理1人、審計(jì)員3人、助理審計(jì)員1人,組成人員具有承辦本次審計(jì)業(yè)務(wù)所必需的專業(yè)知識和相關(guān)的職業(yè)證書,能夠勝任本次審計(jì)工作,同時也能保持應(yīng)有的關(guān)注和職業(yè)謹(jǐn)慎性。

                3、嚴(yán)守職業(yè)道德。

                審計(jì)工作中,事務(wù)所及時與公司獨(dú)立董事、董事會審計(jì)委員會就公司年度審計(jì)工作安排進(jìn)行制定、溝通、確認(rèn),與公司獨(dú)立董事共同重點(diǎn)關(guān)注審計(jì)工作中的成員的構(gòu)成,審計(jì)計(jì)劃、風(fēng)險判斷、風(fēng)險及舞弊的測試和評價方法等相關(guān)問題,認(rèn)真接受公司董事會委員會的督促,保證了公司年度報告的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整和及時,保證了公司信息披露的高質(zhì)量性。

                三、審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)程序及出具審計(jì)報告意見情況。

                在本年度審計(jì)過程中,審計(jì)小組通過初步業(yè)務(wù)活動制定了具體的審計(jì)計(jì)劃,為完成審計(jì)任務(wù)和減小審計(jì)風(fēng)險做了充分的準(zhǔn)備。

                2、嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)程序。

                珠海__電氣股份有限公司年度審計(jì)工作的總結(jié)報告序。在實(shí)質(zhì)性測試審計(jì)程序中審計(jì)人員執(zhí)行了檢查、函證、計(jì)算、監(jiān)盤、分析性復(fù)核等審計(jì)程序,為各類交易、賬戶余額的列報獲取了充分必要的審計(jì)證據(jù)。

                3、真實(shí)完整的審計(jì)報告。

                審計(jì)小組在本年度審計(jì)中按照中國注冊會計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的要求執(zhí)行了恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序,為發(fā)表審計(jì)意見獲取了充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)。會計(jì)師事務(wù)所對公司財(cái)務(wù)報表發(fā)表的無保留審計(jì)意見是在獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)的基礎(chǔ)做出的。

                四、會計(jì)師事務(wù)所年審過程中的建議和公司的改進(jìn)情況。

                會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)過程中,審計(jì)小組從實(shí)際出發(fā),實(shí)事求是,對本公司提出了改進(jìn)意見。公司對其提出的改進(jìn)意見已經(jīng)采納,并已實(shí)施改進(jìn)。

                五、結(jié)論性總結(jié)。

                廣東__會計(jì)師事務(wù)所有限公司已連續(xù)為本公司提供審計(jì)服務(wù)工作六年,公司未被出具否定或無法保留意見的審計(jì)報告,歷年審計(jì)報告均公正的反映了公司的真實(shí)信息。

                廣東__會計(jì)師事務(wù)所有限公司年審注冊會計(jì)師已嚴(yán)格按照中國注冊會計(jì)師獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作,審計(jì)時間充分,審計(jì)人員配置合理、執(zhí)業(yè)水平勝任,出具的審計(jì)報表能夠充分反映公司20__年12月31日的財(cái)務(wù)狀況以及20__年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量,出具的審計(jì)結(jié)論符合公司的實(shí)際情況。

                年度內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)

                在今年的`審計(jì)工作中,我們將評價的監(jiān)督對象確定為一線營業(yè)人員和各級管理人員;以重點(diǎn)股室、關(guān)鍵崗位、薄弱環(huán)節(jié)的審計(jì)為主;有針對性地檢查監(jiān)督各職能部門建立的各項(xiàng)制度,注意內(nèi)控制度和管理上的漏洞和缺陷。拓展了評價范圍,提升了評價層次?,F(xiàn)將一年來的工作總結(jié)如下:

                1.積極開展內(nèi)部審計(jì)調(diào)查工作

                對支行集中采購管理情況進(jìn)行了調(diào)查,發(fā)現(xiàn)一些管理上的欠缺和不規(guī)范的操作,提出了整改意見和建議。對支行外匯法規(guī)、內(nèi)控制度和業(yè)務(wù)操作規(guī)程執(zhí)行情況進(jìn)行了調(diào)查,通過現(xiàn)場詢問、調(diào)閱部分檔案資料和觀察臨柜操作情況,基本了解和掌握了xxxx支局外匯管理工作情況;從調(diào)查情況來看,xxxx支局能夠較好地執(zhí)行外匯法規(guī),及時貫徹落實(shí)外匯政策,建立了比較健全的內(nèi)控管理制度,業(yè)務(wù)授權(quán)分責(zé)明確。

                能根據(jù)上級局的內(nèi)控要求,結(jié)合自身特點(diǎn),對各項(xiàng)內(nèi)控制度予以細(xì)化補(bǔ)充,及時修訂完善了各項(xiàng)外匯業(yè)務(wù)操作流程、外管股各崗位工作職責(zé)、外管股人員考核辦法,建立了《內(nèi)控督導(dǎo)檢查辦法》。但也發(fā)現(xiàn)了不少一問題,根據(jù)問題的不同性質(zhì)提出整改建議,基本得到整改落實(shí)。促進(jìn)了外匯管理部門更好地貫徹和執(zhí)行外匯法規(guī)政策,嚴(yán)格內(nèi)部管理制度,規(guī)范業(yè)務(wù)操作。

                2.積極開展審計(jì)工作并及時發(fā)現(xiàn)問題

                領(lǐng)導(dǎo)重視,強(qiáng)化整改意識。布置安排對審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題和整改情況進(jìn)行檢查事宜。要求有關(guān)部門進(jìn)一步落實(shí)責(zé)任,制定切實(shí)可行的措施;強(qiáng)化整改意識,主動查找風(fēng)險隱患,堅(jiān)決杜絕同類問題的再次發(fā)生。

                精心組織,確保整改實(shí)效。安排專人對所有審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行逐一梳理,認(rèn)真排查問題整改情況;并要求各部門將自查情況、未整改原因及下一步具體整改措施報內(nèi)審部門。內(nèi)審在各部門自查的基礎(chǔ)上,組織人員進(jìn)行了再檢查。強(qiáng)化責(zé)任,落實(shí)整改措施。制定了xxxx支行內(nèi)審整改責(zé)任追究制度,對檢查發(fā)現(xiàn)的問題經(jīng)過直接責(zé)任人、部門負(fù)責(zé)人認(rèn)定后,根據(jù)問題的原因、性質(zhì)和情節(jié)等采取相應(yīng)的責(zé)任追究措施,并給予經(jīng)濟(jì)處罰。

                3.積極參加xxxx內(nèi)審項(xiàng)目檢查

                根據(jù)xxxx內(nèi)審科的統(tǒng)一安排,今年主要參加了對xxxx支行的行政執(zhí)法檢查、對xxxx支行行長履職審計(jì)、對xxxx中心支局外匯依法行政審計(jì),對參與的每一個項(xiàng)目檢查都能認(rèn)真盡職地對待,保質(zhì)保量完成任務(wù)。

                內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)報告精選

                20xx年4月1日和4月21日進(jìn)行了進(jìn)場后及審計(jì)報告定稿前的現(xiàn)場審計(jì)溝通工作;根據(jù)會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)小組的審計(jì)時間安排,審計(jì)小組按約定時限內(nèi)完成了所有審計(jì)程序,取得了充分適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù),并向?qū)徲?jì)委員會提交了無保留意見的審計(jì)報告。

                1、獨(dú)立性。

                珠海xxxx電氣股份有限公司年度審計(jì)工作的總結(jié)報告司之間不存在直接或者間接的相互投資情況,也不存在密切的經(jīng)營關(guān)系;會計(jì)師事務(wù)所對公司的審計(jì)業(yè)務(wù)不存在自我評價,審計(jì)小組成員和公司決策層之間不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。

                在本次審計(jì)工作中會計(jì)師事務(wù)所及審計(jì)成員始終保持了形式上和實(shí)質(zhì)上的雙重獨(dú)立,遵守了職業(yè)道德基本原則中關(guān)于保持獨(dú)立性的要求。

                2、專業(yè)勝任能力。

                審計(jì)小組共由9人組成,具有注冊會計(jì)師職稱5人,其中副主任會計(jì)師3人、部門經(jīng)理1人、項(xiàng)目經(jīng)理1人、審計(jì)員3人、助理審計(jì)員1人,組成人員具有承辦本次審計(jì)業(yè)務(wù)所必需的專業(yè)知識和相關(guān)的職業(yè)證書,能夠勝任本次審計(jì)工作,同時也能保持應(yīng)有的關(guān)注和職業(yè)謹(jǐn)慎性。

                3、嚴(yán)守職業(yè)道德。

                審計(jì)工作中,事務(wù)所及時與公司獨(dú)立董事、董事會審計(jì)委員會就公司年度審計(jì)工作安排進(jìn)行制定、溝通、確認(rèn),與公司獨(dú)立董事共同重點(diǎn)關(guān)注審計(jì)工作中的成員的構(gòu)成,審計(jì)計(jì)劃、風(fēng)險判斷、風(fēng)險及舞弊的測試和評價方法等相關(guān)問題,認(rèn)真接受公司董事會委員會的督促,保證了公司年度報告的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整和及時,保證了公司信息披露的高質(zhì)量性。

                在本年度審計(jì)過程中,審計(jì)小組通過初步業(yè)務(wù)活動制定了具體的審計(jì)計(jì)劃,為完成審計(jì)任務(wù)和減小審計(jì)風(fēng)險做了充分的準(zhǔn)備。

                2、嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)程序。

                珠海xxxx電氣股份有限公司年度審計(jì)工作的總結(jié)報告序。在實(shí)質(zhì)性測試審計(jì)程序中審計(jì)人員執(zhí)行了檢查、函證、計(jì)算、監(jiān)盤、分析性復(fù)核等審計(jì)程序,為各類交易、賬戶余額的列報獲取了充分必要的審計(jì)證據(jù)。

                3、真實(shí)完整的審計(jì)報告。

                審計(jì)小組在本年度審計(jì)中按照中國注冊會計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的要求執(zhí)行了恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序,為發(fā)表審計(jì)意見獲取了充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)。會計(jì)師事務(wù)所對公司財(cái)務(wù)報表發(fā)表的無保留審計(jì)意見是在獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)的基礎(chǔ)做出的。

                會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)過程中,審計(jì)小組從實(shí)際出發(fā),實(shí)事求是,對本公司提出了改進(jìn)意見。公司對其提出的改進(jìn)意見已經(jīng)采納,并已實(shí)施改進(jìn)。

                廣東xxxxxx會計(jì)師事務(wù)所有限公司已連續(xù)為本公司提供審計(jì)服務(wù)工作六年,公司未被出具否定或無法保留意見的審計(jì)報告,歷年審計(jì)報告均公正的反映了公司的真實(shí)信息。

                廣東xxxxxx會計(jì)師事務(wù)所有限公司年審注冊會計(jì)師已嚴(yán)格按照中國注冊會計(jì)師獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作,審計(jì)時間充分,審計(jì)人員配置合理、執(zhí)業(yè)水平勝任,出具的審計(jì)報表能夠充分反映公司20xx年12月31日的財(cái)務(wù)狀況以及20xx年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量,出具的審計(jì)結(jié)論符合公司的實(shí)際情況。

                年度內(nèi)部審計(jì)工作報告

                根據(jù)《內(nèi)部審計(jì)章程》和《內(nèi)部審計(jì)》關(guān)于例行財(cái)務(wù)檢查的通知精神,受財(cái)務(wù)部委托,向本次董事會報告2009年度審計(jì)工作情況,我們對公司2009年1-12月份財(cái)務(wù)收支及相關(guān)賬務(wù)處理情況進(jìn)行了審計(jì),現(xiàn)出具如下審計(jì)報告:。

                1.對一至四季度經(jīng)營活動重要事項(xiàng)的審計(jì)關(guān)注。

                3.對采購中心和采購環(huán)節(jié)的審計(jì)。

                4.對固定資產(chǎn)的審計(jì)。

                5.對應(yīng)收賬款的審計(jì)和壞賬的審計(jì)。

                6.對四大費(fèi)用事項(xiàng)審計(jì),即:制造費(fèi)用,營業(yè)費(fèi)用,管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用。

                五、重要審計(jì)發(fā)現(xiàn)。

                1.做好銷售進(jìn)度與相關(guān)設(shè)備配備的管理.找出實(shí)際進(jìn)度與計(jì)劃進(jìn)度的差異,制定對策措施,落實(shí)整改方案,減少趕工和延誤工期的情況.2.按時間進(jìn)度編制資金使用計(jì)劃,通過資金使用計(jì)劃的嚴(yán)格執(zhí)行,盡量減少資金占用,提高投資效益,最大限度地節(jié)約投資.3.針對固定資產(chǎn)和在建工程方面的審計(jì)情況,我們提出如下審計(jì)建議:。

                (1)規(guī)范固定資產(chǎn)和在建工程投資程序,加強(qiáng)內(nèi)部控制.對每一項(xiàng)100萬元以上的投資,必須由使用部門提出立項(xiàng),并附詳細(xì)的可行性研究報告,由評審小組進(jìn)行評審并簽署意見;評審?fù)ㄟ^后由動力設(shè)備部和基建部門組織實(shí)施招標(biāo)采購,簽訂采購合同,并經(jīng)采購小組評估確認(rèn),設(shè)備到達(dá)后,由管理部門組織驗(yàn)收和登記.(2)在建工程完工后,由基建部門組織相關(guān)進(jìn)行驗(yàn)收,出具決算報告,300萬元以上的項(xiàng)目需由會計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審計(jì),出具審計(jì)報告,驗(yàn)收報告送評審小組和財(cái)務(wù)部備案.七、審計(jì)評價:。

                2010年1月29日。

                內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)報告

                根據(jù)《xxxx有限公司內(nèi)部審計(jì)制度文件有關(guān)要求,經(jīng)過集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)委員會及內(nèi)審辦公室的精心組織,在各部門(單位)的積極配合下,圓滿完成了20xx年度的內(nèi)部審計(jì)工作。

                一、領(lǐng)導(dǎo)重視,制度健全。

                建立內(nèi)審機(jī)構(gòu)是保證內(nèi)審工作的前提,近年來,我公司內(nèi)審工作得到了進(jìn)一步強(qiáng)化,建立了由一把手直接領(lǐng)導(dǎo)下的審計(jì)監(jiān)督體系。負(fù)責(zé)監(jiān)督、審查和評價企業(yè)經(jīng)營活動及內(nèi)部控制的適當(dāng)性、合法性和有效性,促進(jìn)組織目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。對本集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)管理、工程項(xiàng)目管理、原材料管理及有關(guān)制度的落實(shí)與可行性等方面進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。為了開展有效監(jiān)督,依據(jù)相關(guān)法規(guī)、規(guī)定制定了審計(jì)工作制度、各崗位人員工作標(biāo)準(zhǔn),明確了工作內(nèi)容與要求,責(zé)任和權(quán)限。由于領(lǐng)導(dǎo)重視、制度健全,使我公司內(nèi)審工作處在一個良好的運(yùn)作狀態(tài),保證了各項(xiàng)工作的開展。

                二、完善程序,落實(shí)職責(zé)。

                公司對有關(guān)的管理制度、辦法進(jìn)行了不斷的修訂和完善,在經(jīng)濟(jì)合同、工程支出等必審項(xiàng)目的管理制度中增加了審計(jì)監(jiān)督關(guān)口,把審計(jì)監(jiān)督作為一個必不可少的環(huán)節(jié)和控制點(diǎn),納入到有關(guān)工作的管理和控制過程之中,從根本上解決了審計(jì)監(jiān)督的切入點(diǎn)問題。目前,有關(guān)招投標(biāo)、合同簽定、工程預(yù)決算等工作,全部實(shí)行了事前、事中和事后相結(jié)合的審計(jì)方式。從制度上推動了事前、事中審計(jì)的開展,有效的提高了審計(jì)作用的發(fā)揮。

                三、加強(qiáng)培訓(xùn),提高水平。

                根據(jù)內(nèi)部審計(jì)知識面不斷拓展的形勢要求,我們加大了審計(jì)人員后續(xù)教育的力度。每年組織內(nèi)審人員參加省內(nèi)審協(xié)會組織的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和內(nèi)部審計(jì)法規(guī)及《內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》培訓(xùn)班,并定期參加供電系統(tǒng)內(nèi)召開專題座談會,組織審計(jì)人員走出去向兄弟單位學(xué)習(xí)交流,通過不斷交流,開闊視野,共同切磋審計(jì)技術(shù),探討解決問題的方法,達(dá)到相互促進(jìn),共同提高。

                四、突出重點(diǎn),整改落實(shí)。

                在去年10月,由集團(tuán)內(nèi)審機(jī)構(gòu)對集團(tuán)內(nèi)的年度財(cái)務(wù)預(yù)算、內(nèi)部往來、財(cái)務(wù)決算、原材料倉儲管理及其管理制度等執(zhí)行情況,結(jié)合外部審計(jì)報告、有關(guān)法律、法規(guī)和集團(tuán)規(guī)章制度的規(guī)定,開展了內(nèi)部審計(jì)工作。通過內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)集團(tuán)今年主要解決了:對管道安裝公司111個歷史遺留項(xiàng)目的整理;根據(jù)“固定資產(chǎn)管理辦法”通過近一年的現(xiàn)場復(fù)核登記,實(shí)物、賬冊、卡片整理,已完成集團(tuán)固定資產(chǎn)管理工作,基本實(shí)現(xiàn)“賬、卡、物”的動態(tài)一致;規(guī)范了內(nèi)部往來賬的管理;加強(qiáng)了限額以下采購項(xiàng)目的管理,增訂了“零星工程管理辦法”,同時為進(jìn)一步落實(shí)招投標(biāo)工作中的三權(quán)分離加強(qiáng)標(biāo)后的管理,新制定集團(tuán)公司“招投標(biāo)標(biāo)后管理實(shí)施細(xì)則”等。

                五、今后工作打算。

                重視審計(jì)成果的運(yùn)用,把深化審計(jì)成果運(yùn)用作為新形勢下審計(jì)辦的一項(xiàng)重要責(zé)任,為領(lǐng)導(dǎo)決策切實(shí)履行起參謀、保障的作用。在審計(jì)工作實(shí)施過程和審計(jì)結(jié)果的綜合分析中,運(yùn)用內(nèi)控制度審計(jì)理論,堅(jiān)持把加強(qiáng)對審計(jì)情況的綜合分析研究與信息反饋?zhàn)鳛楣芾砼c決策的切入點(diǎn),從不同側(cè)面、不同角度對審計(jì)情況進(jìn)行綜合分析研究,及時發(fā)現(xiàn)和反映經(jīng)營活動中帶有普遍性、典型性、傾向性和苗頭性的問題,注意發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)和存在問題,從制度和機(jī)制上提出解決問題的意見和建議,使審計(jì)結(jié)論和審計(jì)成果得到充分運(yùn)用。

                內(nèi)部審計(jì)年度工作計(jì)劃

                為嚴(yán)格貫徹落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神,深化群眾路線教育實(shí)踐活動成果,厲行勤儉節(jié)約,推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè),根據(jù)國家統(tǒng)計(jì)局內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定,按照《xx年省統(tǒng)計(jì)局內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃》的要求,進(jìn)一步加強(qiáng)中央事業(yè)費(fèi)財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督,規(guī)范預(yù)算管理,結(jié)合我市統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)財(cái)務(wù)工作實(shí)際,特制訂xx年市統(tǒng)計(jì)局內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃。

                xx年市統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作,堅(jiān)持以國家財(cái)經(jīng)政策法規(guī)、財(cái)務(wù)管理制度為準(zhǔn)繩和依據(jù),以規(guī)范財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合規(guī)性、效益性為前提,以轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)、創(chuàng)新工作思路為理念,以促進(jìn)財(cái)務(wù)管理、加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督、防范資金風(fēng)險為目的,切實(shí)做好全市統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)的內(nèi)部審計(jì)工作。同時要按照國家統(tǒng)計(jì)局提出的“充實(shí)審計(jì)力量,改進(jìn)審計(jì)方式,增加審計(jì)頻率,提高審計(jì)質(zhì)量”的總體要求,采取切實(shí)措施,努力推進(jìn)全市統(tǒng)計(jì)部門內(nèi)審工作的健康持續(xù)發(fā)展。

                (一)繼續(xù)深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。認(rèn)真執(zhí)行《縣級以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)暫行規(guī)定》,做到凡“離”必審。同時加強(qiáng)任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),使審計(jì)關(guān)口前移,變審計(jì)發(fā)現(xiàn)型為預(yù)防型。進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)行為,嘗試實(shí)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)預(yù)告制、工作聯(lián)系制、情況報告制、跟蹤落實(shí)制、結(jié)果公告制等。

                (二)繼續(xù)深入開展財(cái)務(wù)收支審計(jì)。按照《市統(tǒng)計(jì)局內(nèi)部審計(jì)工作暫行辦法》規(guī)定,xx年,要繼續(xù)做好局機(jī)關(guān)及下屬事業(yè)單位上一年度財(cái)務(wù)收支內(nèi)部審計(jì)工作,主要是審計(jì)和檢查預(yù)算執(zhí)行、財(cái)務(wù)收支、內(nèi)控制度及資產(chǎn)管理等相關(guān)情況。在內(nèi)審中,著重以財(cái)務(wù)收支和內(nèi)控制度為基礎(chǔ),重點(diǎn)關(guān)注財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性、規(guī)范性等問題。

                (三)強(qiáng)化對縣區(qū)統(tǒng)計(jì)部門中央級統(tǒng)計(jì)事業(yè)費(fèi)收支使用情況的內(nèi)部審計(jì)工作。xx年,省統(tǒng)計(jì)局將對四縣統(tǒng)計(jì)部門中央級統(tǒng)計(jì)事業(yè)經(jīng)費(fèi)收支使用情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì),主要審計(jì)內(nèi)容為:一是xx年中央級統(tǒng)計(jì)事業(yè)費(fèi)收支使用情況;二是中央級第三次全國經(jīng)濟(jì)普查專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)收支使用情況;三是有關(guān)內(nèi)部控制制度的建立健全及執(zhí)行情況;四是納入中央級統(tǒng)計(jì)事業(yè)費(fèi)管理的國有資產(chǎn)管理情況。

                (四)認(rèn)真抓好跟蹤審計(jì)。以審計(jì)意見、建議的落實(shí)和審計(jì)成果的運(yùn)用為重點(diǎn),實(shí)行跟蹤審計(jì)回訪制度。督促檢查單位自覺執(zhí)行審計(jì)意見和建議,促進(jìn)單位財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)一步規(guī)范化、制度化、法制化。

                (五)進(jìn)一步加強(qiáng)統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)。根據(jù)國家統(tǒng)計(jì)局《統(tǒng)計(jì)部門內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)范》、《省統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作實(shí)施辦法》、《市統(tǒng)計(jì)局內(nèi)部審計(jì)工作暫行辦法》等文件精神,各級統(tǒng)計(jì)部門在配備和明確內(nèi)部審計(jì)人員或兼職人員的基礎(chǔ)上,及時充實(shí)、補(bǔ)齊因工作需要而變動的上述崗位工作人員。建立健全內(nèi)部審計(jì)制度,充分發(fā)揮審計(jì)人員的職能作用,要加強(qiáng)對內(nèi)部審計(jì)人員的職業(yè)道德教育和業(yè)務(wù)知識培訓(xùn),提升內(nèi)部審計(jì)人員的職業(yè)素養(yǎng),已適應(yīng)新形勢下內(nèi)部審計(jì)工作的需要。

                根據(jù)我市統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)的實(shí)際情況和市局整體工作部署,全市統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作擬于六月份開始,全部審計(jì)任務(wù)在當(dāng)年11月底前完成,內(nèi)部審計(jì)工作具體時間另行通知。各有關(guān)單位應(yīng)充分做好迎接內(nèi)部審計(jì)的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作。

                公司內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)報告

                4、幫助內(nèi)審部門建立有關(guān)內(nèi)審制度,規(guī)范內(nèi)審工作程序,使內(nèi)審工作逐步走上規(guī)范化的軌道。

                市供電局領(lǐng)導(dǎo)重視內(nèi)審工作的規(guī)范化、制度化建設(shè)。已建立了《市供電局內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》,《市供電局財(cái)務(wù)收支審核辦法》等六項(xiàng)內(nèi)審制度,使內(nèi)審工作有章可循,有據(jù)可依。

                為了強(qiáng)化內(nèi)審監(jiān)督和服務(wù),使內(nèi)審活動與經(jīng)濟(jì)活動環(huán)環(huán)相扣,每年年初由內(nèi)審機(jī)構(gòu)提出初步內(nèi)審計(jì)劃,經(jīng)過部門集體討論,找準(zhǔn)內(nèi)審工作切入點(diǎn),制訂內(nèi)審工作年度計(jì)劃,如固定資產(chǎn)投資審計(jì)計(jì)劃、財(cái)務(wù)收支審計(jì)計(jì)劃、績效審計(jì)計(jì)劃等,促使內(nèi)審工作有的放矢、有條不紊地進(jìn)行。

                市供電局根據(jù)行業(yè)管理要求和本部門實(shí)際情況,連續(xù)幾年開展新農(nóng)村電網(wǎng)電氣化建設(shè)與改造工程審計(jì),組織有資質(zhì)的單位和人員對這些工程進(jìn)行審核,并出具《工程造價報告書》,審計(jì)成效明顯.審核了424個工程項(xiàng)目,送審項(xiàng)目金額6145萬元,審定項(xiàng)目金額5953.6萬元,核減項(xiàng)目金額191.4萬元,核減率為3.11%;1月—11月審核了311個工程項(xiàng)目,送審項(xiàng)目金額5983.69萬元,審定項(xiàng)目金額5797.22萬元,核減項(xiàng)目金額186.47萬元,核減率3.12%。此外,該局還開展了試點(diǎn)性其他類型的績效審計(jì)。

                市供電局的內(nèi)審工作不只是局限于事后審計(jì),對事前審計(jì)和事中審計(jì)尤為重視。內(nèi)審人員事前參加部門組織的各種材料采購、小型土建、議價競爭性談判會議和廢舊物資拍賣會議,行使內(nèi)審監(jiān)督權(quán)。在審計(jì)過程中,注重對問題的深入分析,提出切實(shí)有效的審計(jì)建議,并定期檢查審計(jì)建議落實(shí)情況和跟蹤整改情況,以鞏固審計(jì)成果。

                內(nèi)部審計(jì)年度工作計(jì)劃

                xx年是學(xué)?!笆濉币?guī)劃的第二年,審計(jì)工作要在校黨委、行政和上級主管部門的`領(lǐng)導(dǎo)下,圍繞學(xué)校中心工作和主要任務(wù),求真務(wù)實(shí),開拓創(chuàng)新,切實(shí)履行審計(jì)監(jiān)督和服務(wù)職能,為促進(jìn)依法治校,維護(hù)校內(nèi)經(jīng)濟(jì)秩序,推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè),保障學(xué)校事業(yè)又好又快發(fā)展積極工作。

                主動適應(yīng)新形勢,轉(zhuǎn)變審計(jì)觀念,增強(qiáng)服務(wù)意識,提高審計(jì)工作水平。逐步推行部分審計(jì)項(xiàng)目網(wǎng)上公告制度,使審計(jì)工作由封閉型走向開放型,實(shí)現(xiàn)陽光審計(jì)。

                嚴(yán)格執(zhí)行基建(修繕)工程竣工決算報審制度。精選資質(zhì)高、信譽(yù)好的社會審計(jì)機(jī)構(gòu),認(rèn)真做好西區(qū)實(shí)驗(yàn)樓、田徑運(yùn)動場、體育館等基建工程委托審計(jì)工作;加大修繕工程自審力度。在實(shí)施審計(jì)過程中,維護(hù)學(xué)校合法權(quán)益,節(jié)約建設(shè)資金。

                按照學(xué)校統(tǒng)一安排,積極組織審計(jì)力量,做好后勤服務(wù)總公司xx年度和教學(xué)基地管理中心xx年度財(cái)務(wù)收支審計(jì),提出完善內(nèi)部控制制度、提高效益等方面的審計(jì)意見和建議。根據(jù)動物科學(xué)學(xué)院的委托,切實(shí)做好獸醫(yī)院年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)工作,形成較高質(zhì)量的審計(jì)報告,促進(jìn)獸醫(yī)院規(guī)范管理。

                在調(diào)研的基礎(chǔ)上,出臺《安徽科技學(xué)院科研經(jīng)費(fèi)審計(jì)辦法(試行)》。結(jié)合我校實(shí)際,會同科研處、財(cái)務(wù)處有計(jì)劃、有重點(diǎn)地開展科研經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目審計(jì)試點(diǎn),逐步積累經(jīng)驗(yàn),擴(kuò)大審計(jì)范圍,不斷提高科研經(jīng)費(fèi)管理水平和使用效益。

                參與基建工程和物資采購招投標(biāo)、簽證、驗(yàn)收等工作,將審計(jì)關(guān)口前移,注重事前、事中監(jiān)督,發(fā)揮審計(jì)在重大建設(shè)項(xiàng)目和大額經(jīng)費(fèi)使用全過程的監(jiān)督作用,促進(jìn)經(jīng)濟(jì)活動的正常開展。

                認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹審計(jì)法律法規(guī)和規(guī)章制度,結(jié)合實(shí)際,加強(qiáng)專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查和理論研究,全面提升審計(jì)隊(duì)伍的思想素質(zhì)、業(yè)務(wù)技能和職業(yè)道德。注重加強(qiáng)審計(jì)機(jī)關(guān)作風(fēng)建設(shè),努力形成客觀公正、文明規(guī)范、清正廉潔的工作作風(fēng)。

                相關(guān)內(nèi)容

                熱門閱讀
                隨機(jī)推薦
                返回

                歷史搜索

                大家都在搜

                久久精品香蕉视频,亚洲视频手机在线观看,国产精品亚洲一区在现观看,18禁无遮挡国产免费观看,偷拍亚洲欧美,国产精品久久久久久久专区,欧美日韩免费一区二区三区,在线视频久,国产9 9在线 | 免费,2022精品久久久久久中文字幕
                日日爽夜夜| 99久热国产精品视频尤物不卡| 午夜欧美日韩| a级一级毛片| 日韩av色| 麻豆av无码精品一区二区| 欧美在线观看一区二区三区| 亚洲不卡在线视频| 免费无码黄网站在线观看| 国产精品无码一级毛片不卡 | 高清视频一区二区| 人妻丰满熟妇av无码区版| 2021年最新久久久视精品爱| 在线人成免费视频69国产| 高中国产开嫩苞实拍视频在线观看| 99久久精品毛片免费播放 | 午夜在线视频网站| 久久综合香蕉| 亚洲 欧美 自拍 另类 日韩| 精品国产一区91在线| 一本大道久久东京热av| 一本色综合久久| 无码白浆日韩| 国产AV丝袜熟女丰满一区二区| 国产精品一区AV在线播放| 欧美日韩国产一区二区三区不卡 | 亚洲第一伊人| 亚洲福利在线播放| 永久亚洲成A人片777777| 亚洲精品国产v片在线观看 | 国产亚洲欧美成人久久片| 99在线无码精品秘 人口| 无码国模视频精选| 日韩在线视频第一页| av大片在线无码永久免费| 六月激情综合午| 国产精品狼人久久久久影院免费| 亚洲精品在线网址| 国产成人99久久亚洲综合精品| 狠狠亚洲婷婷综合色香五月加勒比| 无码人妻一区二区精品视频| 久在线播放| 色久悠悠婷婷综合在线亚洲| 亚洲天堂有码| 一级理论片免费观看在线| 亚洲综合高清| 久久久久久久福利国产一级| 老熟女@tubeumtv| 久久精品国产亚洲AV夜夜| 日韩亚洲综合精品国产| 欧美精品国产日韩综合在线| 有码精品一二区在线| 国产v片免费播放| 国产偷窥熟女精品视频| 日韩在线视频网站| 亚洲色欲天天天堂色欲网女| 久久亚洲aⅴ精品网站婷婷| 老熟妇乱子伦牲交视频| 全免费A级毛片免费看无码| 国产极品视觉盛宴在线观看 | 国产专区精品| 91麻豆精品国产91久久久| AAA级久久久精品无码片| 亚洲免费在线看| 亚洲AV无码成人黄网站在线播放| 成a人影片免费观看日本| 亚洲av无码专区亚洲av网站| 久久精品国产V曰韩V亚洲爆乳| 精品中文字幕在线观看| 免費一级欧美精品| 精品88久久久久88久久久| 人人妻人人搞| 激情 一区二区| 久久精品国产亚洲av蜜臀| 久久精品国产亚洲AV嫖农村妇女| 亚洲乱亚洲乱少妇无码99P| 久久精品国产亚洲av蜜臀| 亚洲av永久无码精品九九| 日韩人妻中文字幕| 久久久久久91亚洲精品中文字幕| 成人国产精品999视频| 国产精品一级二级三级视频 | 水蜜桃国产成人精品网站| 精品久久不卡| 91久久精品在这里色伊人6884| 成人午夜视频在线观看| 在线无码免费看黄网站| 成人国产精品999视频| 国产精欧美一区二区三区久久 | 精品人妻99一区二区三区| 精品一区二区久久| 日本一区二区三区爆乳| 国产精品一老牛影视频| 国产美女爽到喷出水来视频99| 2022最新高潮在线| 亚洲大尺度无码无码专区| 在线精品日韩一区二区三区| 99re在线精品视频| 黄视频在线观看免费| 仙女白丝jk小脚夹得我好爽| 在线免费看黄视频| 国产亚洲午夜精品| 99久久一香蕉国产线看观看| 欧美日韩国产人成在线观看| 亚洲人成网站在线小说| 久久精品国产免费观看99| 中文字幕动漫精品一页| 韩国AV一区二区| 久久精品爱| 国产精品久久久久精品小草| 国产精品白丝久久av网站| 丰满少妇αⅴ无码区| 久久久久久久久久国产精品免费| 日韩欧美一区二区三区在线| 人人妻人人澡人人爽人人精品| 永久免费精品性爱网站| 综合激情丁香久久狠狠男同| 国产主播精品在线| 久草www| 亚洲无码在线免费视频播放| 国产性爱自拍视频| 国产精品偷伦视频免费手机播放| 99r在线视频| 久久久久人妻无码高清加勒比| 国产激情在线观看| 国产v综合v亚洲欧美大片| 无码专区AAAAAA免费视频| 精品动漫一区二区三区| 国产色手机在线观看播放 | www.无码专区| 美国黄色一区二区三区| 亚洲无码视频在线观看公司| 无码精品一区二区免费AV| 中文无码视频在线| 无码国产福利av私拍| 欧美天天射| 99久久亚洲综合精品网站| 亚洲热综合| 成人精品tv视频在线| 精品久久久久中文字幕APP| 亚洲成A人A∨久在线观看| 18禁无遮挡啪啪无码网站 | 欧美视频一区二区专区| 国产精品偷窥熟女精品视频| 色噜噜狠狠色综合欧洲| 亚洲狠狠久久综合一区观看| 欧美日韩亚洲综合久久久| 在线无码内射AV| 久久免费无码视频| 国产成人vr精品a视频| 免费a级毛片| 亚洲日本一本dvd高清| 日韩一区二区电影| 爆乳肉体大杂交soe646在线观看| 2021无码最新国产在线观看| 精品久久一| 亚洲无码中文字幕在线观看| 中文字幕伦视频| 人妻少妇中文字幕久久| AV色爱天堂网| A级情欲片在线观看免费一| 伊人久久精品亚洲午夜| 18禁无遮挡污污污网站| 亚洲欧洲日产国码无码av野外| 国产在线91区精品| 巨熟乳波霸中文观看免费| 免费精品99久久国产综合精品| 亚洲日韩图片专区小说专区| 免费精品99久久国产综合精品| 亚洲国产AV无码精品无电影| 免费无码国产v片在线观看| 精品国产亚洲第一区二区三区| 五月天精品一区二区三区| 欧美成网站| 99久久免费国产精品| 欧美综合国产精品久久丁香| 老司机午夜福利视频| 日本欧美高清全视频| 欧美在线亚洲色图妲己影院| 97久久香蕉国产线看观看| 国产精品国产三级国产an| 人妻无码一区二区三区免费| 91国视频在线| 最新高清无码专区| 中国精品国产yw在线观看| AV色爱天堂网| 成人国产精品一区二区网站| 日本三级在线播放线观看2021| 久久久久国色αv免费关看| 国产欧美日韩专区毛茸茸| 国产精品无码久久久久久久| 真实国产老熟女粗口对白| 亚洲高清成人AV电影网站| 国产精品八区| 精品国产爱在线观看| 亚洲高潮无码久久久久久| 色猫咪免费人成网站在线观看| 亚洲精品国产手机| 亚洲精品不卡午夜精品| 一区二区三区h免费观看视频| 欧美a在线| 欧美日韩亚洲国产综合| 无码电影在线观看一区二区三区| 亚洲色欲色欲www在线播放| 国内外无码在线视频| 国产精品福利无圣光在线一区| 日韩日b视频| 亚洲成av人在线无码观看| 婷婷99视频精品全部在线观看| 久久久久久久99视频| 97久久精品人人槡人妻人人玩| 国产最新视频| 国产精品久久国产愉拍| 日韩欧美一区二区三区中文精品| 午夜福利片国产精品张柏芝| 国产成人AV无码精品天堂| 亚洲中文字幕无码中文字在线| 久久久久久国产精品| 91精品国产91久久久无码95| 亚洲美女18p在线观看| 欧美日韩中文视频| 日韩中文字幕人妻| 国产高清亚洲| 人妻少妇精品视频三区二区一区| 福利资源在线观看| 国产91精品一区二区麻豆亚洲| 国产在亚洲线视频观看| 91亚洲精品无码永久在线观看 | 亚洲AV无码专区亚洲猫咪| 日韩经典精品无码一区| 99国产精品国产| 久久久久国产精品免费免费不卡| 亚洲AV无码成人国产精品色| 久久99色| 久久青草伊人| 久久99久国产精品66| 最新中文字幕第一页| 日韩欧美亚洲中字幕在线播放| 99re国产电影精品| 国产精品免费综合一区视频| 国产在线观看成人| 经典国产乱子伦精品视频| 国产v片免费播放| 欧美中文一二三四网站| 五月综合高清综合网| 人妻系列无码专区av在线| 91精品91| 欧美日本色| 欧美日韩激情视频| 国产亚洲精品国产福利在线观看| 综合欧美日韩| 久久久久亚洲AV片无码乐播| 精品午夜国产在线观看不卡| 国产午夜精品一区二区| 日韩中文字幕精品免费一区| 91精品日本久久久久久牛牛| 欧美成人精品一区二区三区| 国产片三级视频播放| 精品国产青草久久久久福利 | 奇米色777欧美一区二区| 亚洲an日韩专区在线| 亚洲精品第二页| 亚洲图片欧美日韩| 精品免费福利视频| 午夜三级国产精品理论三级| 国产激情久久久久影院老熟女| 少妇AV网| 美女窝人体色www网站| 成熟女人牲交片20分钟| 国产精品成人一区二区三区电影 | 狠狠躁夜夜躁人人爽天天不卡| 国产精品爽爽va在线无码观看| 久久久久久久亚洲精品| AAA级久久久精品无码片| 亚洲无码精品在线观看| 偷亚洲偷国产欧美高清| 亚洲国产精品国产自在在线| 成人无遮挡免费网站视频在线观看| 精品国产91玖玖玖玖玖无码| 91精品国产91久久久久| 午夜国产视频| 国产精品午夜久久| 国产视频中文字幕| 亚洲嫩模喷白浆在线观看自拍| 国产亚洲一区二区三区不卡| 丁香九月综合激情| 欧美日韩精品一区二区免费看| 国产色网址| 亚洲国产激情| 老熟妇仑乱一区二区视頻| 亚洲最色网| 丝袜欧美视频首页在线| 日韩欧美手机在线| 中文亚洲AV片在线观看无码| 成人无码视频中文二区| 2020亚洲国产| 豆国产97在线 | 亚洲| 精品三级网站| 欧美三级欧美一级| 精品久久免费视频| 久久99久久99精品免视看国产成人| 六月婷婷视频| 欧美日韩一日韩一线不卡| 一区二区精品视频| 亚洲AV无码精品国产精品色欲| 久久99久久精品视频| 日韩人妻人妻斩无码AV大香线蕉| 毛片小说在线观看| 国产91色综合久久免费分享| 久久亚洲国产高清| 手机看片国产欧美日韩高清 | 一本大道久久a久久综合| 久久精品草| 国产一区二区欧美丝袜| 亚洲欧美在线不卡| 伊人久久精品无码麻豆精品| 中文字幕在线播放| 亚洲天堂二区| 人妻无码中文专区久久AV| 欧美综合伊人久久| 亚洲精品乱码久久久久久中文字幕| 国产日本高清| 国产精品亚洲A∨无码遮挡| 欧美日韩成人在线视频| 亚洲一久久久久久久久| 亚洲一区精品无码色成人| 久久精品人成免费| 自拍91在线| 中文字幕AV高清片| 国产在线激情视频| 狠狠干成人| 人人模人人爽人人喊久久| 日韩在线 | 中文| 午夜性色福利视频| 99热手机在线观看| 国产片一级一级在线观看| 自拍偷自拍亚洲精品播放| 最新国产精品第1页| 成人国产日本亚洲精品| 亚洲天堂av在线播放| 色猫咪免费人成网站在线观看| 精品亚洲午夜久久久久| 国产精品二区高清在线| 久久精品国产亚洲AV无码娇色| 国产欧美日韩一区二区三区| 国产一区中文字幕在线观看| 级毛片久久久毛片精品毛片| 亚洲一区二区在线无码| 丰满年轻岳欲乱中文字幕| 思思99热在线观看精品| 国产综合成人亚洲区| 久久久黄色网站| 欧美一区2区| 日韩精品第三页| 国产一区二区三区无码视频| 免费一区二区三区在线视频| 欧美人体一区二区三区| 久久九九久精品国产| 欧美一区二区在线| 亚洲黄色无码在线观看| 性做久久久久久| 深夜美女高潮喷白浆视频| 国产精品美女一级在线观看| 亚洲熟妇AV一区二区三区宅男| 日韩精品一区二区av| www.青草视频| 日本亚洲国产| 国产99久久久国产无需播放器| 无码人妻Av| 国产激情一区二区视频桃花视频| 欧美激情性国产欧美无遮挡| 岛国二区三区| 四虎永久在线精品| 欧美日韩亚洲成人| 亚洲精品xxx| 网站欧美在线你懂| 久久99这里只有精品| 日韩中文字幕不卡网站| 免费网站永久在线播放| 无码人妻一区二区三区麻豆| ppypp欧美日韩一区二区| 亚洲AV无码在线一区| 国产精品美女AV免费观看| 国产人伦一区二区三区| 99麻豆视频| 69精品欧美一区二区综合在线| 亚洲国产成人精品女人久久久| 人妻系列无码专区av在线| 九九自拍视频| 中文字幕人妻系列一区尤物视频 | 无码成人AV在线一区二区| 亚洲三级在线播放| 另类综合亚洲| 换脸国产AV一区二区三区| 91精品国产高清久久久久| 久久精品无码国产精品性一区| 欧美成人手机视频| 久久中文字幕人妻| 日韩中文字幕精品视频在线| 午夜三级福利| 在线观看国产精品日本不卡网| 午夜精品视频在线看| 免费国产a国产片高清| 色综合合久久天天综合绕视看| 亚洲人成综合| 毛片免费全部无码播放| 国内少妇偷人精品免费| 亚洲欧美视频| 国产调教视频在线网站| 亚洲成网777777国产精品| 亚洲中文字幕久久精品无码VA| 日韩欧美精品综合一区二区三区| 97成人在线| 精品亚洲日韩国产一二三区| 久久亚洲私人国产精品va| 国产一区二区久久久| 人妻丰满熟妇岳AV无码区HD| 免费 无码 国产在线91a| 一区二区啪啪视频| 精品国产免费一区二区三区五区| 久久av无码精品人妻出轨| 欧美日韩影院| 丰满熟妇人妻无码区| 人妻无码中文专区久久AV| 国内熟妇人妻色无码| 久久人妻少妇嫩草AV无码专区1| 亚洲一无码| 日韩毛片免费看| 美女免费观看一区二区三区| 中文字幕VA一区二区三区| 国产一区二区三区欧美| 亚洲一区二区约美女探花| 欧美色图50p| 91导航在线| 亚洲欧美激情| 国产一区二区丁香婷婷| 亚洲欧美日韩中文在线| 日韩欧美一区二区在线精品| 久久久国产精品亚洲一区| 亚洲欧洲天堂| 久久久久久精品一级| 91香蕉视频在线看| 久久久噜噜噜久久久精品| 黄色网站黄色电影院黄色视频| 成人无码久久一区二区三区| 国产亚洲综合| 三八福利精品第一导航网址| 久久久久久精品免费免费麻辣| 久久久久久久97| 六月婷婷视频| 色噜噜综合| 亚洲国产成人无码av在线播放| 成人免费无码成人影院日韩| 亚洲精品无码午夜福利Av| 亚洲色在线播放| 国产三级在线观看视频| 国产日韩AV免费无码一区二区三区| 人妻丰满熟妇AV无码区乱| 国产不卡免费视频| 欧美国产一区二区| 国产欧美日韩精品综合| 97日日碰日日摸日日澡| 国产精品调教| 99久9在线视频| 美女视频黄a| 国产亚洲美女精品久久| 青青草原午夜精品福利| 久久人妻无码高清加勒比| 欧美精品一区二区精品久久| 国产精品一级毛片不收费| 色久悠悠婷婷综合在线亚洲| 正在播放国产精品| 无码一区在线视频| 国产成年无码久久久免费| 中国女人内谢69xxxx免费视频| 日韩不卡AV在线| 亚洲欧洲日产国码av系列| 91网红福利精品区一区二| 午夜精品视频在线看| 午夜精品成人毛片| 日韩精品一区二区三区在线观看| 久热精品视频在线| 国产交换精品一区二区三区| 国产成人免费视频| 国内精品国语自产拍在线观看| 日本亚洲精品成人| 欧美特黄a级| 日韩Va亚洲va欧美Ⅴa久久| 亚洲国产精品成人无码区| 亚洲日本一区二区三区| 人妻无码在线免费| 无码AV中文系列麻豆| 国产一区二区精品高清在线观看| 特级欧美AAAAAAA免费观看| 精品无码亚洲国产一区| 亚洲 欧美 激情 小说 另类| 亚洲成人无码在线观看| av无码喷水在线| 中文字幕久精品视频在线| 久久国产精品女| 日本久久中文字幕精品| 中日韩精品视频在线观看| 2021无码最新国产在线观看| 欧美精品一区视频| 久久久久久精品无码| 久久国产精品日本波多野结衣| 伊香蕉大综综综合久久| 欧洲一级无码AV毛片免费| 日韩精品人妻无码久久影院| 日韩中文字幕在线播放| 亚洲一区二区综合| 欧美日韩一区二区三区色综合| 日韩精品无码观看视频免费| 国产成人aa| 国产精品乱子乱XXXX| 久久99国产精品| 亚洲免费精品aⅴ国产| 上海女教师和高一学生激情片| 亚洲欧美性爱| 久久精品国产福利一区二区| 中国女人a毛片免费全部播放| 久久dvd| 亚洲中文字幕无码卡通动漫野外| 国产三级网站在线观看| 亚洲国产日韩欧美在线a乱码| 91精品国产福利在线观看| 91视频中文| 一本色道无码道DVD在线观| 亚洲免费午夜视频| 免费无码又爽又刺激高潮的视频,| 久久久亚洲AV波多野结衣| 亚洲人a在线视频| 中国国语毛片免费观看视频| 99re在线播放视频| 国产精品无码v在线观看| 日韩不卡AV在线| 夜夜摸日日摸视频| 精品88久久久久88久久久| 在线欧美精品视频观看的| 久久精品国产亚洲AV成人公司| 青青草原亚洲视频在线观看| 国产精品无码一区| 久久99精品波多结衣一区| 国产成人Av一区二区三区不卡| 久久中文字幕久久久久 | 午夜免费福利一区二区无码AV | 强奷白丝美女在线观看| 精品人妻大屁股白浆无码 | 国产a自拍| 国内喷白桨黄色网站| 国产一区二区不卡视频| 1313午夜精品美女爱做视频| AV女人天堂| 国产色一区二区三区精品视频| 久久激情网| 日韩一级片免费| 免费A级毛片无码A∨蜜芽试看| 六月丁香婷婷色狠狠久久| 国产成人一区二区三区影院 | 中出视频中文字幕| 全免费A级毛片免费看无码| 日韩一区二区三区中文在线观看| 国产精品igao视频| 亚洲爱爱天堂| 无码流畅无码福利午夜| 久久久精品免费观看国产| 91桃色精品国产自产在线观看| 久久99热成人精品国产| 亚洲wuma在线观看| 日韩AV午夜在线观看| 日本一区二区视频在线| 国产91精品久久久久久| 视频精品在线观看一区二区| 日韩欧美一区二区精品久久| 日韩精品第三页| 精品久久久久无码| 99亚洲日韩国产精品无玛| 91成人精品午夜福利一区| 久久中文综合| 国产成人综合在线| 亚洲精品亚洲九十七页| 欧美一级夜夜爽www| 国产成+人+综合+亚洲欧美| 久久综合久久88| 久久99精品久久久久久久清纯| 亚洲福利视频网| 91麻豆最新在线人成免费观看| 自慰网大全在线观看| 亚洲国产二区三区久久| 国语精品视频在线观看不卡| 中文字幕久久精品波多野结百度| 国产包臀裙AV在线播放| 在线观看你懂| 天天综合天天色| 中文字幕二区三区| 国产肥熟女视频一区二区三区| 亚洲国码av| 亚洲精品午夜国产VA久久成人| 熟女色综合| 69色视频国产| 中文字幕亚洲欧美| 亚洲中文字幕精品无码| 国产精品爆乳奶水无码视频| 成人国产永久福利看片| 亚洲精品推荐| 男人的天堂亚洲高清av| 国产精品一级二级三级视频| 亚洲а√天堂网官网在线| 夜夜女人国产香蕉久久精品| 日韩欧美精品一区二区三区| 亚洲网站在线播放| 国产欧美日韩成人| 国自产拍亚洲免费视频| 中文无码在线观看| 午夜精品网站| 性色AV无码久久一区二区三区| 国产不卡黄色网站| 亚洲黄色无码在线观看| 亚洲国产日韩精品| 亚洲AV无码一区二区三区性色| 精品人妻中文无码AV在线| 国产影视一区二区三区| 国产又粗又黄又湿又大| 日韩国产一区| av婷婷在线| yy111111少妇无码影院| 69久久精品无码一区二区| 亚洲午夜视频在线观看| 亚洲女同恋中文一区二区| 亚洲日韩中文字幕天堂不卡| 日本欧美一区二区三区不卡视频| 人妻丰满av∨中文久久不卡| 亚洲欧美日本久久网站| 国产萌白酱喷水视频在线观看 | 久久男人天堂| 九九在线免费视频| 久久精品无码精品免费专区| 亚洲日本中文综合在线| 97久久久亚洲综合久久88| 26uuu欧美日本在线播放| 好爽毛片一区二区三区四区| 精品日本免费一区二区三区| 国产欧美一区二区三区久久| 亚洲成AⅤ人在线观看无码| 一本一道AV无码中文字幕麻豆 | av在线入口| 日本高清不卡一区久久精品| 国产精品99久久99久| 国内久久婷婷精品人双人| 成 人 av天堂| 国内精品一区二区无码| 亚洲精品国产精品99久久| 日本精品国产| 久久久精品一级二级三级| 欧美激情视频二区三区| 亚洲人成人一区二区三区| 99福利视频| 色哟哟国产成人精品| 亚洲国产情侣一区二区三区| 久久露脸国语精品国产91| 殴美国产中文字幕视频在线观看| 亚洲欧洲中文| 国产日本在线视频| 中文无码AV人妻久久系列蜜臀| 亚洲精品宾馆在线精品酒店| 五月天婷亚洲天综合网综合自拍亚洲 | 高清码无在线看| 国产一区二区在线免费观看| 亚洲免费中文| 无码高潮久久一级一级喷水| 亚洲中文字幕无码不卡电影| 91精品91| 亚洲AV无码精品国产成人| 欧美精品一国产成人综合久久| 精品无码一区二区三区av| 亚洲精品网站在线| 精品国产Aⅴ无码久久久社区| 久久99久久99精品观看| 国产无码高清在线| 久久66久这里精品99| 国产成人无码精品久久小说| 加勒比东热激情无码专区| 久久久国产精品免费无卡顿| 久久久精品免费热线观看| 91精品人妻互换一区二| 国产精品久久久久久永久牛牛| 国产免费一区二区| 国产精品JIZZ在线观看无码| 国产日韩在线看| 国语自产少妇精品视频| 日韩免费视频一区二区| 亚洲精品成人久久| 亚洲AV无码一区二区三区人奶水| 亚洲毛卡片免费视频| 99精品视频在线视频免费观看| 亚洲丁香五月天激情中文在线观看| 日韩一区二区在线观看| 人妻 丝袜美腿 中文字幕| 国产亚洲欧美日韩俺去了| 蜜芽尤物原创AV在线播放| 国产女主播91| 18禁美女黄网站| 初高中成人精品视频在线播放| 综合久久久久久中文字幕| 亚洲欧美日韩高清一区二区三区| 国内成人精品亚洲日本语音| 国产免费AV片在线播放| 亚洲AV无码秘 蜜桃1区| 精品国产福利片在线观看| 欧亚天堂在线播放| 亚洲国产欧美另类va在线观看| 亚洲欧洲视频在线观看| 亚洲 日韩 制服 综合 中文| 中文字幕第一页日韩| 激情综合丁香| 国产91在线|日韩| 亚洲国产精品无码久久九九大片| 久久久久亚洲精品| 午夜美女福利视频| 一出一进一爽一粗一大视频| 国产精品日韩欧美在线第3页| 少妇挑战三个黑人惨叫4p国语| 人妻aⅴ中文字幕无码| 黄色毛片在线看| 青青精品视频国产| 最近免费中文字幕大全免费版视频| 18禁在线网站点击进入| 中文字幕人妻系列一区尤物视频 | 亚洲激情视频在线| 97精品人妻无码专区在线视频区| 无码欧精品亚洲日韩一区夜夜嗨| 婷婷亚洲五月| 九九热国产视频| 亚洲无码久久久| 国产精品免费AⅤ片在线观看| 欧美精品视频在线观看第一页 | av无码播放一区二区三区| 亚洲熟妇AV一区二区三区漫画| 亚洲综合AV一区二区三区| 久久最新网址| 中文欧美日韩| 欧美 日韩 人妻 高清 中文| 激情综合丁香| 亚洲国产精品99久久无色无码 | 久久久婷婷五月亚洲97号色| 99久久久无码一区二区| 久久国产经典视频| 久久国产精品偷任你爽任你| 国产一区二区三区久久精品| 精品国产品欧美日产在线| 18禁色丁香五月| 91免费看国产| 成人一区二区久久亚洲| 久久久精品波多野结衣AV| 国产日本在线视频| 无码吃奶揉捏奶头高潮视频| 国产精品高清视亚洲一区二区| 亚洲AV无码精品国产成人| 久久久亚洲欧洲日产国产成人无码| 亚洲国产精品区| 中日韩亚洲人成无码网站| 无码人妻Av| 免费 无码 国产精品| 国产精品黑色丝袜在线播放| 一区二区三区av在线| 精品中文字幕久久久久久| 波多野结衣av一区二区三区中文| 2022在线国产一区| 国产玖玖在线| 日韩在线观看中文字幕| 午夜美女福利视频| 欧美伊人久久大香线蕉综合| 亚洲乱码一区二三四区AVA| 国产欧美日韩va另类在线播放| 综合在线视频精品专区| 久久久久久久久久久久久AV中文| 亚洲欧美7777| 亚洲精品国偷自产91九色| 国内精品免费久久久久妲己| 成人精品第一区二区三区| 久久精品亚洲乱码伦伦中文| 亚洲日韩精品A∨在线观看| 亚洲女同恋中文一区二区| 久久国产亚洲高清观看5388| 国内精品视频成人一区二区| 亚洲激情自拍| 精品久久久久久久免费加勒比| 欧美日韩国产不卡在线观看| 国产成人一区二区三区高清 | AV毛片精品| 久久精品免费观看视频| 久久久国产精品亚洲一区| 国产成人永久在线播放| 国产成人户外露出视频在线| 亚洲最大视频网| 久久人妻中文字幕乱码午夜久久| 亚洲天不卡无码AV| 亚洲国产成人精品无码二本| 久久99久久精品视频| 精品亚洲AV麻豆一区二区妖精| 久久国产加勒比精品无码| 国产精品原创巨作av无遮| 国产在线乱子伦一区二区| 久久精品国产99国产精2020丨| 中文字幕人妻第一区| 91伊人久久| 国产精品片AV片在线观看| 丁香激情综合网| 亚洲夜夜操| 国产呦系列视频网站在线观看| 国产麻豆一精品一AV一免费软件| 久久久精品456亚洲影院| 国产欧美一级精品视频| 亚洲av综合网| 一区二区日韩| 国产在线中文字幕| 日韩a级在线| 精品人妻无码一区二区色欲产成人| 亚洲欧美日韩综合一区久久| 最新亚洲国产有精品| 国产欧美日韩一区二区三区在线| 窝窝人体色www| 欧美不卡精品中文字幕日韩| 亚洲精品xxx| 手机看片福利日韩国产| 精品国产hd| 亚洲AV专区一专区二专区三| 国产在线无码精品无码| 免费va国产高清不卡大片| 无码制服丝袜中文字幕| 日本国产在线视频| 少妇高潮A一级| 欧美国产精品视频| 国产亚洲精选美女久久久久| 欧美一级鲁丝片免费一区| 久久99这里只有精品| 色999欧美日韩| 久久综合无码中文字幕无码| 激情第四色| 国产情侣91| 国内精品,久久人妻无码| 欧美日韩国产不卡在线观看| 九九视频免费在线| 午夜亚洲视频| 无码粉嫩虎白一线天在线观看| 色噜噜男人的天堂在线观看| 亚洲视频一区在线播放| 精品无码av人妻系列网站| 久久91精品国产91久| 国产一区二区三区久久精品小说 | 国产V日韩V亚洲欧美久久 | 极品三级精品在线观看| 亚洲AV专区一专区二专区三| 黄色毛片在线看| 欧美一级日韩一级亚洲一级va| 日韩中文字幕精品一区在线 | 性欧美精品久久久久久久| 国产精品亚洲二区在线观看| 日本精品久久久| 亚洲av无码一区二区二三区| 亚洲爱爱网| 高清无码在线看| 大胸美女又黄w网站| 久久影视一区| 亚洲av无码一区二区三区在线| 亚洲一区天堂| 91视频试看| 免费久久久久| 中文无码天天AV天天爽| 中文字幕一区日韩精品欧美| 亚洲av无码牛牛影视在线二区| 国产精彩视频在线观看| 91精品国产91热久久p| 一区精品在线| 亚洲精品国产网红在线| 中文字幕精品一区二区在线视频| 精品视频在线免费看| 91福利在线观看| 亚洲天堂不卡| 国产成人一区二区三区在线| 国产一区二区高清在线| 成人亚欧网站在线观看| 国产熟睡乱子伦视频| 国产中文在线观看| 亚洲夜夜操| 国产在线欧美日韩一区二区| 久久久久波多野结衣高潮| 高清不卡一区二区三区香蕉| 久久久www成人免费无遮挡大片| 亚洲无码中文字幕日韩无码| 国产精品无码v在线观看| 亚洲精品国产偷自在线观看| 亚洲欧美天堂综合久久| 中文欧美日韩| 亚洲九九香蕉| 国产91色综合久久免费分享| 欧美日韩精品视频在线一区二区| 亚洲国产成人91精品| 国产日韩AV免费无码一区二区三区| 国产一区影视| asian极品呦女xx农村| 亚洲香蕉在线| 国产精品不卡无码嫩草| 成在线人免费视频一区二区三区| 国产精品视频白浆免费视频| 免费a视频| 免费一级毛片在线播放视频| 日韩AV第二页| 精品久久久无码不卡| 久久亚洲AV成人无码| 久一视频在线| 亚洲天堂二区| 午夜在线视频国产| 久久中文字幕视频| 国产精品福利午夜在线观看| 亚洲午夜精品久久久久久APP| 色欲AV无码一区二区三区| 亚洲国产精品丝袜在线观看| 无码人妻精品中文字幕免费| 日韩理论视频| 日本高清中文字幕一区二区三区 | 亚洲天堂二区| 国产亚洲精品视频中文字幕| 色久悠悠婷婷综合在线亚洲| 熟妇乱在线观看| 免费播放婬乱男女婬视频国产| 免费 无码 国产精品| 深夜福利视频一区二区| 亚洲中文字幕不卡无码| 久久91亚洲精品中文字幕奶水| 国产精品午夜久久| 精品一久久| 亚洲aⅴ日韩av电影在线观看 | 亚洲精品无码国产一级爽| 在线视频日韩精品| 美女视频很黄很a免费国产| 干出水 白桨 人妻 少妇 p| 亚洲无码加勒比| 天天爽夜夜爽精品免费| 狠狠狠狠888| 亚洲国产一区在线精选| 综合久久91| 久热这里有精品| 午夜视频在线观看国产| 国产三级在线观看视频不卡| 在线精品免费观看综合| 天堂网av在线| 在线视频一区二区三区四区| 91精品全国免费观看青青| 在线观看免费视频一区| 亚洲免费黄色片| 性欧美精品久久久久久久| 久久无码一区二区三区www | 亚洲欧美日韩国产综合| 久久中文字幕av一区二区不卡| xxxxx综合网| 国产精品免费一区二区三区四区 | 久久精品无码国产精品性一区| 中文字幕人成乱码熟女免费| 国内精品久久久久女同| 亚洲高清视频在线播放| 亚洲无码黄色网站| 亚洲制服丝袜诱惑| 国产精品揄拍一区二区久久| 色狠狠色综合久久8狠狠色| 亚洲av中文无码字幕色下药| 热re99久久精品国产66热6| 精品国产午夜久久久久九九| 91在线精品视频| 国产2021精品无码| 98久久久精品综合88久久| 久久婷婷国产综合精品| 国产成人综合久久久久久| 制服丝袜综合国产精品| 久久久久久艹| 久久国产精品超级碰碰热| 大香伊蕉日本一区二区| 日本a级三级三级三级久久| 亚洲aa视频| 久久99精品久久久久久久清纯| 国产成人青青热久免费精品| 欧洲国产成人精品91铁牛tv| 连续高潮喷水无码| 国产毛片一区二区三区精品| 老司机午夜福利视频| 人妻丰满熟妇αⅤ无码区| 香蕉tv亚洲专区在线观看| 国产精品第| 欧美国产精品视频| 日韩人妻无码aⅴ中文字幕| 亚洲人AV日韩精品久久久久久| 九九综合九九综合| 日韩毛片无码| 国模冰莲自慰肥美胞极品人体图| 黄色毛片免费看| 色哟哟国产成人精品| 色AV天堂手机版| 一级片久久| 国产成年无码久久久久免费| 成人伊人亚洲人综合网站222 | 欧美天天在线| 久久国产香蕉一区精品天美| 亚洲色欲久久久久综合网| 亚洲AV乱码国产精品麻豆| 18禁无遮挡国产免费观看| 一道本在线视频| 少妇无码一区二区二三区| 51精品国产人成在线观看| 亚洲午夜成人精品无码| gv天堂gv无码男同在线| 日韩一二三无码专区| 亚洲精品国产品国语在线app| 阿v视频在线观看免费播放| 亚洲国产99在线精品一区69堂| 国产AV熟女一区二区三区| 国产精品日韩欧美在线第3页| 日韩99在线|中文| 国产精品天干天干在线观看澳门| 99级久久久久久精品无码片| 亚洲色图第1页| 亚洲欧美天堂综合久久| 九九99国产精品视频| 亚洲精品欧洲久久婷婷99狠狠| 亚洲国产精品丝袜国产自在线| 无码国产精品一区二区免费式芒果| 亚洲AV无码国产精品色午| 97青青青国产在线播放| 久久久久久综合狠狠| 久久深夜视频| 日韩亚洲欧美高清在线观看| 人妻丰满av∨中文久久不卡| 青青草这里只有精品| 岛国大片在线免费观看| 制服丝袜中文字幕在线| 亚洲欧美综合一区| 精品无码久久久久国产一区二区 | 国产精品主播在线观看| 美丽少妇被中出中文字幕| 日韩制服在线| 日韩中文字幕免费观看| 亚洲精品推荐| 亚洲无码夜夜操| 久久久久毛片免费观看| 国产精品午夜爆乳美女视频免费| 国产精品久久久久精品国产精品| 亚洲AV第二区国产精品| 91麻豆最新在线人成免费观看| 国产成人精品男人的天堂| 亚洲无码a∨在线视频| 亚洲综合激情五月丁香六月| 亚洲av综合网| 男人的天堂在线2022AV| 黄色成人在线播放| 亚洲精品99久久久久中文字幕| 一级毛片正在播放护士| 日日夜夜狠狠操| 亚洲第一伊人| 久久91亚洲精品中文字幕奶水| 国产一区二区三区在线视频| 亚洲无码夜夜操| 国产欧美VA欧美VA香蕉在| 成人无码区在线观看| 国产二级毛片| 国产成人精品无码一区二区老年人| 亚洲精品一二三| 免费无遮挡无码永久视频| 无码国产一区二区三区 | 日韩黄色中文字幕| 久久AV秘 一区二区三区无码| 色久悠悠婷婷综合在线亚洲| 少妇挑战三个黑人惨叫4p国语| 亚洲中文字幕精品久久久久久动漫| 丁香激情综合网| 91麻豆精品国产91久久久久久| 国产aⅴ激情无码久久久无码| 亚洲日韩精品AⅤ片| 精品国产高清在线看国产| 亚洲综合激情五月丁香六月| 久久久久99精品成人片试看| 亚洲午夜不卡| 久久国产综合| 久久久久久精品一级毛片大道| 久久精品无码专区免费| 国产成人无码ktv在线观看| 99久久精品免费看国产一区二区三区| 麻豆国产成人AV网| 亚洲AV无码精品国产精品色欲| 久久久久久网站| 尤物国精品午夜福利视频| 蜜臀aⅴ永久无码一区二区| 日本精品久久久| 中文字幕在线观看一区二区| 久久99国产亚洲高清| 日韩h视频| 8x永久免费观看在线| 久久久久久综合狠狠| 国产一区二区影视| 中文字幕高清免费不卡视频| 亚洲中文字幕无码久久综合网| 国产精品无码专区在线观看不卡| 成人免费无码视频在线网站| 日日做夜夜做欧美| 无码国产精品久久精品| 伊人国产在线| 久久久久毛片免费观看| 亚洲中文字幕一区精品自拍| 久久丫精品国产亚洲AV不卡| 亚洲最大视频网| 扒开粉嫩的小缝隙喷白浆视频| 国产在线精品观看| 久久99国产亚洲高清观看首页| 中文字幕一区韩国三级| 国产一区二区视频| 亚洲中文字幕无码中文| 无码熟妇人妻av| 欧洲一级无码AV毛片免费| 日本视频一区在线观看免费 | 91中文视频| 国内精品,久久人妻无码| 精品福利在线观看| 精品一区二区三区AV| 国产福利小视频| 国产区视频在线观看| 日本亚洲VR欧美不卡高清专区| 日批无码视频| 天天综合五月天| 国产欧美日韩va另类在线播放| 欧美亚洲图片小说| 人妻丰满熟妇a无码区| 国产日日干| 久久无码中文字幕无码| 亚洲国产综合精品中文第一区| 一区二区三区欧美在线| 对白刺激的老熟女露脸| 亚洲精选高清无码| 亚洲不卡在线| 呦男呦女视频8区| 久久精品国产亚洲AV无码不卡| 欧美亚洲h在线一区二区| 人妻少妇无码中文幕久久| 伊人亚洲综合网色AV另类| 98精品国产高清在线看入口| 草草草公开在线| 久久精品国产久精国产| 国产高清视频在线| 欧美老熟妇乱子伦牲交视频| 国产专区精品| 色网站免费在线观看| 亚洲超人碰视频| 国产有码视频| 手机亚洲第1页| 91狼友在线观看免费完整版| 久久久久久久久国产一区| 亚洲AV无码码潮喷在线观看| 国产一区二区不卡视频| 天天爽夜夜爽精品免费| 性色AV无码中文AV有码VR| 在线视频久| 欧美日韩精品免费一区二区三区| 日本大片免a费观看视频| 久久国内精品自在自线400部 | 亚洲V无码一区二区三区四区观看| 久久99国产精品| 伊人久久少妇| 综合久久91| 在线你懂| 亚洲人成人无码网www国产| 亚洲a在线播放| 欧美亚洲h在线一区二区| 久久网国产| 一区二区三区四区电影| 亚洲熟妇亚洲乱| 亚洲第一伊人| 91精品欧美成人观看免费| 女女百合在线网站| 国产精品视频导航| 亚洲AV无码国产精品永久一区| 国产亚洲精品A在线观看APP | 丰满的少妇人妻无码区| 日本一道综合久久aⅴ免费| 亚洲人成无码WWW久久久| 亚洲综合色在线观看一区二区三区| AV天堂导航| 亚洲精品国产福利一二区| 久久久久久久久女黄9999| 久久国产免费福利永久| 亚洲一区导航| 国产一区二区三区免费看| 欧美性大战久久久久久久| 乱子伦av无码中文字幕| 欧美一级免费观看| 亚洲va成无码人在线观看| 国产永久免费高清在线观看视频| 色在线国产| 日本三级小视频| 亚洲国产成人91| 国产精品福利电影| 亚洲Va中文字幕无码毛片下载| 国产精品优女在线观看免费| 高潮娇喘抽搐在线观看| 国产精品无码专区综合网| 国内自拍99| 91国内在线国内在线播放| 日韩在线播放一区| 无码熟妇人妻在线视频| 精品国产av无码一道| 在线亚洲+欧美+日本专区| 亚洲精品推荐| 欧美综合一区| 久久精品女人天堂AV一个| 亚洲av日韩aⅴ无码电影| 国产成人精品综合久久久久| 少妇精品揄拍高潮少妇| 中国国语毛片免费观看视频| 国内精品综合九九久久精品| 精品系列无码一区二区三区| 欧美综合视频| 欧美亚洲另类国产18p| 亚洲v视频| 久久免费视频3| 人人妻人人澡人人爽人人精品电影 | 欧美丝袜激情办公室在线观看 | 久久久精品456亚洲影院| 久久精品99无色码中文字幕| 在线精品一区二区三区| 大量国产激情视频在线观看| 中文字幕乱码一区二区免费| 色综合久久综精品| 精品国免费一区二区三区| 国产精品一在线观看| 国精品无码一区二区三区在线看| 国语自产少妇精品视频| 欧美亚洲综合激情在线| аⅴ天堂国产最新版在线中文| 五月综合婷婷| 精品无码AV无码免费专区| 亚洲一级毛片视频| 亚洲午夜不卡| 亚洲视频黄| 亚洲最大的黄色| 亚洲午夜无码久久久久软件| 国产精品一二区| 国产成人一区二区视频在线观看| 成在线人免费视频一区二区三区| 欧美福利一区| 国产精品三区中文在线| 香蕉视频国产精品人| 精品88久久久久88久久久| 午夜视频福利在线观看| 久久国产香蕉一区精品天美| 亚洲人成18禁网站| 人妻无码专区一区二区三区| 国产日韩AV免费无码一区二区三区| 国产哟交泬泬视频在线播放| 日本系列亚洲系列精品| 亚洲综合色网| 日韩中文字幕在线|中文| 欧美成人久久| 欧美色爱综合| 中文字幕在线观看第二页| 免费网站永久在线播放| 美女天堂aV乱叫电影| 日韩国产精品视频在放| 久久久精品2019中文字幕之3| 91人妻互换| 国产在线无码av完整版在线观看| 亚欧在线精品免费观看一区| 亚洲欧洲日本天天堂在线观看| 日韩中文字幕人妻| 最新AV中文字幕无码专区| 国产成人不卡| 中文字幕国产精品| 手机色在线| 日韩欧美在线播放视频| 中文字幕在亚洲第一在线| 亚洲 日韩 制服 综合 中文| 亚洲av女人18毛片水真多| av天堂手机在线观看| 亚洲成av人片一区二区蜜柚| 99这里有精品视频| 国产AV不卡区| 欧美一级免费观看| 亚洲无码夜夜操| 亚洲午夜Av无码一区二区| 国产自在自线午夜精品视频在| 国产无码免费在线| 性刺激的欧美三级视频中文字幕| 亚洲图片偷拍区| 日韩亚洲国产激情在线观看| 91婷婷色| 国产AV一二三四区爆乳丰臀| 亚洲VA欧美VA国产VA综合| 精品无码久久久久久久久久久| 黄视频在线观看免费| 无码一本一道久久| 久久精品黄色电影| 亚洲精品无码毛片永久在线| 日韩99在线|中文| 日韩中文字幕精品| 日本一道综合久久aⅴ免费| 国产欧美日韩一区二区三区| 国产白丝护士AV在线网站| 欧美一级鲁丝片免费一区| 亚洲AV无码国产精品永久一区| 91最新在线视频| 欧美人与动牲交片免费播| 一出一进一爽一粗一大视频| 久久美利坚合众国av无码| 五十路熟妇视频| 久久99国产亚洲精品| 无夜精品久久久久久| 日韩成人中文字幕| 精品人妻AV网| 久久99久久精品视频| 欧美高清视频一区| 亚洲AV无一区二区三区久久| 天天爽夜夜爽精品免费| 亚洲午夜不卡| 中文字幕无码DVD| 夜夜操网站| 久久综合精品| AV毛片精品| 免费一区二区| 国产成人亚洲日本精品| 亚洲综合在线成人一区| 久久久久逼| 国产不卡视频在线播放| 美丽少妇被中出中文字幕| 91蜜臀视频| 亚洲免费一级片| 欧美人与动牲交片免费播| 日韩无码毛片| 色综合久久综精品| 国产极品美女高潮抽搐免费网站| 欧美牲交a欧美牲交aⅴ免费| 国产精品亚洲片夜色在线| 色偷偷一区二区三区| 在线播放免费人成毛片乱码| 国产精品久久久免费视频| 国产亚洲精品国看不卡| 黄色网站在线放播无遮挡| 绝对真实偷窥女子会所私密av| 91亚洲精品视频| 制服丝袜无码视频在线网站| 精品久久久久久国产牛牛app| 香蕉久久夜色精品国产| 国产福利一区视频| 日韩精品亚洲专区在线观看| 亚洲高清视频在线播放| 99在线无码精品秘 入口九色| 欧美亚洲日本国产黑白配| 国产高清视频在线| 国产av无码专区亚汌a√| 久精品在线观看| 岛国大片在线免费观看| 99综合久久| 久久不卡一区二区三区| 全球无码影院| 综合久久91| 99免费在线观看视频| 99精品久久久中文字幕| 国产av永久无码青青草原| 中文字幕av一区二区三区免费看| 亚洲av无码日韩精品影片| 麻豆久久久久久久| 国产91精品对白露脸| 啦啦啦免费黄色视频| 亚洲日本va午夜中文字幕| 精品久久免费观看| 亚洲日本va午夜中文字幕| 亚洲人成伊人成综合网久久| 色综合久久88色综合天天| 91在线精品| 521国产精品视频| 午夜伊人网| hh网址高清无码| 久久久久精品一级毛片| 色www永久高清| 久久亚洲综合中文字幕| 情侣黄网站免费看| 日韩av在线毛片| 九九视频这里只有精品| 久久久综合久久| 91精品在线免费| 精品国产不卡一区二区三区| 亚洲激情在线视频| 精品国产品欧美日产在线| 亚洲人妻精品在线| 91视频这里只有精品| 91在线视频一区| 日韩欧美一二区| 日韩欧美激情| 欧美精品久久久久久精品爆乳| 亚洲综合日本| 久久99这里只有精品| 久久精品无码一区二区毛片| 日韩一级片在线免费观看| 一区二区三区视频免费观看| 日韩h视频| 亚洲免费综合色在线视频| 热99RE6久精品国产首页青柠| 又湿又紧又大又爽A视频国产| 欧美一级影视| 丁香激情综合网| 视频一区无码中出在线| 2021最新久久久视精品爱| 国产黑色丝袜在线观看下| 亚洲欧洲日产国产 最新| 久久精品国产精品亚洲综合| 国产伦精品一区二区三区照片91| 欧美在线资源| 国产成人一区二区三区| 免费久久久久| 久久久久99精品成人片免费观看| 99re九精品视频在线视频| 国产精品国产三级在线高清观看| 久久国产经典视频| 日本免费一区二区三区视频| 免费网站永久在线播放| 欧美乱子伦xxxx12在线| 亚洲视频免费| 精品精品国产高清a毛片不卡| 99级久久久久久精品无码片| 国产啪精品视频网站免| 亚洲欧美7777| 久久夜色精品国产欧美乱| 精品久久网站| 无遮挡很爽很污很黄的女| 久久久国产精品视频| 毛片免费全部无码播放| 日韩中文字幕精品| 亚洲欧美日韩不卡一区二区三区| 亚洲av无码一区二区二三区| 久久露脸国语精品国产91| 欧美成人一区二区三区| 2024av在线无码中文最新| 免费国产h视频在线观看86| 精品系列无码一区二区三区| 最新AV中文字幕无码专区| 久久不卡一区二区三区| 欧美激情国产一区在线不卡| 久久这里都是精品| 国产精品乱子乱XXXX| 国产aⅴ激情无码久久| 天堂AV无码不卡| 自慰喷水无码| 国产一区麻豆精品一区 | 婷婷久久综合九色综合九七| 国产无码一区二区三区在线 | 日韩中文字幕精品一区在线 | 欧美日韩国产另类一区二区三区| 一级欧美一级日韩| 99久久精品免费看国产一区二区三区| 亚洲中文字幕无码中文| 91se在线观看| 日韩国产毛片| 久久久久久免费播放一级毛片 | 一级毛片亚洲天堂AV| 在线亚洲自拍| 香蕉一区二区三区观| AV毛片精品| 无码av毛片色欲欧洲美洲久久| 男人的天堂在线2022AV| 亚洲人AV日韩精品久久久久久| AV无码免费看| 精品久久久中文字幕一区| 亚洲AV无码成人精品区一级| 久久久99精品成人片中文字幕| 国产成人精品cao在线| 国产精品久久久久久麻豆一区| 亚洲精品国产精品国自产观看| 亚洲国产综合久久精品| 天啪天啪综合在线视频| 国产伦精品一区二区三区网站| 久久厕所精品国产精品亚洲| 亚洲超人碰视频| 无码国产一区二区三区 | 欧美性xxxxx极品少妇| 亚洲AV永久无码上精品三区在线| 99久久精品一区二区毛片w| 91青青国产在线观看免费| 黄色网站免费观看入口| 人妻无码∧V一区二区| 99久久久久久亚洲精品| 欧美一级夜夜爽www| 日本岛国精品中文字幕| 久久中文字幕久久久久 | av天堂伊人| 国产浪潮av| 色久悠悠婷婷综合在线亚洲| 亚洲av成人无码久久www| 国产五月天在线| 韩日一级视频| 久久久久久久亚洲精品| 欧美福利一区| 亚洲ΑⅤ无码乱码在线观看性色| 国产综合久久一区二区三区| 亚洲精品国产福利在线观看| 午夜美女写真福利写视频| 国产一区二区三区天美传媒| 狠狠躁夜夜躁人人爽天天不卡| 久久久无码精品国产一区| 久久激情五月| 伊人天堂在线| 日韩欧美二区| 国产成人永久在线播放| 视频一区二区三区欧美日韩| 亚洲欧美综合一区| 日韩国产欧美成人一区二区影院| 欧美影视一区二区三区| 国产日韩在线看| 国产日韩AV免费无码一区二区三区| 亚洲欧洲一区二区三区在线| 中文字幕国产综合| 蜜AV在线播放网站| 日本精品在线观看视频| 激情一道本| 亚洲无碼香腸视頻| 久久国产精品超级碰碰热| 在线亚洲一区| 天天看片国产| 久久久久亚洲日日精品| 久久aⅴ无码av高潮AV喷| 中文字幕日韩国产| 对白刺激的老熟女露脸| 免费人成视频欧美| 亚洲欧美日韩精品在线| 国产精品一区AV在线播放| 久热这里只有精品视频在线观看| 国产一区麻豆精品一区 | 久久精品国产精品青草色艺| 娇妻粗大高潮白浆| 亚洲国产AV无码男人的天堂| 毛片免费全部无码播放| 亚洲精品成人av观看| WWWXXX欧美成人国产精品视频 | 久久不射网站| 中文一区二区在线观看| 国产精品一级毛片无码视频| 国产av一区二区三区无码野战| 国产69精品久久久久久妇女迅雷 | 国产欧美日韩一区二区三区| 久久这里只有精品国产| 中文亚洲成a人片在线观看| 国产午夜亚洲精品国产成人最大| 日日操夜夜添| 91精品在线免费| MM1313极品精品| 久久久久久久久女黄9999| 亚洲成av人片天堂网久久浪潮 | 亚洲国产日韩精品| 国产一区AV麻豆免费观看| 91在线亚洲精品专区| 色综合色狠狠天天综合色| 国产午夜精品一区二区理论影院| 久久成人国产精品二三区| 久久网国产| 91精品丝袜国产高跟在线一区| AV无码免费看| 一区二区三区亚洲视频| 亚洲精品一二三区| 欧美在线Aⅴ性色| 亚洲午夜不卡无码影院| 国产专区青青草原亚洲| 久久九九久精品国产| 亚洲深夜福利视频| 久久九九久精品国产| 国产1000部成人免费视频| 国产精品亚洲A∨无码遮挡| 加勒比久草| 亚洲精品免费日日日夜夜夜夜| 天天综合五月天| 91精品国产福利尤物免费| 亚洲中文字幕无码中文| 俄罗斯女女破苞视频| 亚洲免费黄色片| 国产在线观看福利一区二区| 18禁色丁香五月| 美女黄色在线网站大全| 潮喷失禁大喷水无码| 国产精品无码午夜福利| 国产在线精品一区二区在线观看| 久久精品国产欧美日韩99热| 麻豆变态另类视频在线观看| 欧美字幕第一页| 亚洲影视一区| 久久久久久网站| 亚洲精品三级| 久草视频福利在线观看| 欧美国产成人精品二区芒果视频| 日日操夜夜添| 亚洲欧美日韩国产二区| 日韩中文字幕一区二区不卡| 国产91青青成人a在线| 日韩精品国产精品| 亚洲欧美日韩在线精品2021| 东京热日韩人妻精品无码| 亚洲人成网高清无码| 久久精品国产亚洲av蜜臀| 久久国产综合| 亚洲作爱视频| 97无码人妻一区二区三区蜜臀| 国产精品免费视频一区一| 国产精品一级毛片无码视频| 99久久精品日本一区二区免费| 天天综合网站| 亚洲精品AⅤ无码精品丝袜无码| 国产精品盗摄一区二区在线| 国产乱熟肥女视频网站| 国产伦精品一区二区三区照片91| 国产精品对白刺激久久久| 国产资源在线播放| 中文字幕aⅴ人妻一区二区| 色欲AV成人无码精品无码| 亚洲av无码日韩精品影片| 91se在线观看| 无码AV在线一区二区| 久久久亚洲AV无码精品午夜| 人妻aⅴ中文字幕无码| 人妻无码久久一区二区三区免费| 免费无码又爽又刺激高潮| 国产精品国产三级国产专播 | 亚洲天堂AV在线| 亚洲夜夜操| 亚洲一区二区三区电影| 久久亚洲一区二区| 亚洲a在线播放| 日韩精品视频在线观看免费 | 精品无码中出一区二区| 欧美日韩区1区2区3区| 91精品国产午夜福利在线观看| 亚洲爆乳无码一区二区三区| 自慰网站免费| 亚洲AV无码一区二区三区精神| 91人妻中文字幕无码专区| 国产玖玖在线| 久久与欧美视频| 国产在线观看一区| 国产成人精品麻豆| 国产激情婷婷丁香五月天| 久久亚洲综合中文字幕| 8AV国产精品爽爽ⅤA在线观看| 久久久久久综合网| 日韩理论视频| 男男gv无码网在线观看| 精品奶水区一区二区三区在线观看| 亚洲高清国产拍青青草原| 久草手机视频在线| 成人免费专区| 国产精品一区二区制服丝袜| 无码人妻精品一区二区18| 亚洲黄无码一区二区三区| 国产午夜免费福利红片| 亚洲黄色在线看| 麻豆精品新a v视频中文字幕 | 二男一女一级一片| 亚洲综合色网| 香蕉视频国产精品| 久久亚洲精品无码观看不卡| 成人午夜在线观看| 国产视频久久久| 中文字幕高清免费不卡视频| 亚洲Av麻豆精品一区在线| 久久青草精品38国产免费| 无码一区二区三区视频| 久久久久久久性| 亚洲国产精品丝袜国产自在线| 国产农村三片免费网站| 国产成人精品麻豆| 九九热精品视频在线播放| 亚洲中文字幕无码卡通动漫野外| 久久久久国产精品无码三级| 国产精品1区2区| 扒开粉嫩的小缝隙喷白浆视频| 狼人无码精华av午夜精品| 欧美大胆老熟妇乱子伦视频| 伊人国产在线观看| 亚洲欧美激情精品一区二区 | 久久国产亚洲高清观看5388| 亚洲AV无码乱码1区久久| 日韩av手机在线| 韩日一级视频| 伊人网综合网| 久久精品熟女亚洲av麻豆| 狠狠干狠狠操视频| 好男人视频社区精品免费| 国产精品不卡无码AV在线播放| 久久综合精品无码av一区二区三区| 国产精品无码久久久久久蜜臀AV| 亚洲综合无码无在线观看| 毛片免费永久不卡视频观看| 国产精品久久久久毛片真精品| 亚洲视频在线观看免费| 日韩亚洲欧美在线| 亚洲国产综合精品中文第一区| 久久久久亚州AⅤ无码专区首| 欧美成人一区二区| 无码人妻一区二区三区免费AV| 日本一区中文字幕| 又爽又黄又无遮掩的免费视频| 国产亚洲欧美视频| 国产黄片视频| 国产精品乱子乱XXXX| 亚洲高清视频在线观看| 中文AV怡红院| 亚洲AV久无码精品一区二区国产| 99精品国产高清一区二区三区| 亚洲a在线播放| 国产精品毛片大码女人| 国产精品午夜激爽毛片| 亚洲国产精品综合久久一线| 亚洲精品三级| 久久久久亚洲AV成人网热| 国产福利mv视频| 欧美一级夜夜爽www| 91成人精品午夜福利一区| 色依依国内精品中文字幕| 免费久久人人爽人人爽AV| 中文字幕精品久久天堂一区 | 伊人精品无码一区二区三区电影| 久久久久亚洲AV无码专区首| 亚洲三级一区| 亚欧在线精品免费观看一区| 国产精品亚洲精品影院| 国产一区二区久久久| 国产激情久久久久影院蜜桃AV| 久久国产精品偷任你爽任你| 欧美日韩亚洲高清不卡一区二区三区 | 国产视频中文字幕| 久久久国产一区二区三区丝袜| 91aaa免费免费国产在线观看| 久久久久高潮喷水无码| 国产精品视频导航| 久久精品国产一区二区蜜芽| 91热国内精品永久免费观看| 91精品国产91热久久p| 好紧我太爽了视频免费国产| 免费女人自慰网站| 国产AV国片精品有毛| 人妻无码aⅴ中文系列久久免费| 免费国产网站| 乱子伦av无码中文字幕| 国产精品视频熟女韵味| 日韩精品视频在线观看免费 | 国产精品视频成人| 无码精品人妻一区二区三区涩爱 | 精品人妻无码专区中文字幕| 精品精品国产高清a毛片不卡| 国产成人精品久久一区二区三区| 午夜在线亚洲| 国产精品无码AV77777| 香港三级日本三级韩国三级韩| 精品国产高清a毛片| 亚汌国产一区二区三区| 最新不卡无码| 国产伦精品一区二区三| 偷亚洲偷国产欧美高清| 草草草公开在线| 亚洲国产精品丝袜在线观看| 中文字幕乱码一区二区免费| 九九视频这里只有精品| 久久久久精品国产亚州AV| 精品久久久久久久免费人妻| 国产成人户外露出视频在线| 久久噜噜噜久久亚洲va久| аⅴ天堂国产最新版在线中文| 欧美亚洲国产人妖系列视| 日韩精品在线一区| 91久久精品视频| 欧美黑人又粗又大久久久| 麻豆变态另类视频在线观看| 国产成人精品男人的天堂| 成人午夜精品无码区| 国产91专区一区二区| 久久精品国产欧美日韩99热| 亚洲欧洲日产国码av系列| 成人片在线看无码不卡| 亚洲成网777777国产精品| 免费视频亚洲| 人妻有码中文字幕在线| 国产精品三级视频| 2022在线国产一区| 亚洲精品国产高清在线观看| 大量国产激情视频在线观看| 久久亚洲精品无码gv| 中文字幕无码高清一区二区三区| 欧美日韩国产手机在线观看视频 | 免费看欧美日韩一区二区三区| 一区二区三区四区亚洲| 亚洲高清自慰熟女| 九九视频这里只有精品| 亚洲中文字幕无码一区二区三区| 国产一区二区水蜜桃| 亚洲欧美日韩色| 97成人在线| 久久99精品久久| 日韩精品中文字幕一区二区三区| 尤物视频在线观看| 亚洲欧洲日韩国产一区二区三区| 久久国产国内精品对话对白| 在线观看国内自拍| 蜜AV在线播放网站| 欧美国产中文字幕| 日韩成人无码v清免费| 国产高清a毛片在线看| 色偷偷五月天| 久久综合精品| 亚洲精品推荐| 尤物197av在线69堂| 亚洲福利二区| 亚洲激情婷婷| 久久精品国产99精品亚洲| 亚洲线精品久久一区二区三区| 精品国产一区二区三区AV性色| 久久夜色精品国产欧美乱| 黄色网站黄色电影院黄色视频| 免费高H小视频| 91一级毛片| 免费不卡AV在线| 中文字幕亚洲精品第1页| 亚洲丝袜一区| 99久久国产综合精品五月天喷水| 亚洲精品乱码久久久久久蜜桃| 免费无码真人祼交视频网站| 亚洲人成网高清无码| 亚洲成av人片无码一区二区小说| 国产成人影院一区二区三区| 狼人无码精华av午夜精品| 国产精品无码2021在线观看 | 欧美日韩高清观看一区二区| 91成人在线| 五十路熟妇视频| 欧美成人一区二区三区| 亚洲男人的天堂 aⅴ无码| 欧美一区二区在线观看| 亚洲一区中文| 国产三级在线免费观看| 久久久久无码视频| 免看一级a毛片一片成人不卡| 999精品国产| 制服丝袜中文字幕第一页| 在线v片免费观看18禁| 日韩精品人妻无码久久久| 欧美日韩亚洲综合久久久| 亚洲av无码一区东京热| 熟妇人妻av中文字幕老熟妇| 婷婷五月综合激情| 大香伊蕉日本一区二区| 日本在线视频二区| 国产精品高潮呻吟久久Aⅴ| 78成人精品电影在线播放| 日本不卡免费高清视频| 五月天伊人网| 国产精品一区二区久久国产抖音| 午夜在线免费视频| 亚洲 日韩 制服 综合 中文| 天堂AV无码不卡| 又爽又黄又无遮掩的免费视频| 午夜精品网站| 国产精品美女久久久| 亚洲三级一区| 亚洲AⅤ在线无码天堂777| 中文字幕在线一区二区三区| 欧美一级夜夜爽www| 色www亚洲| 国产包臀裙AV在线播放| 亚州视频一区二区| 国产永久免费高清在线观看视频| 欧美日韩亚洲国产无线码| 青青草原亚洲视频在线观看| 毛片免费观看视频| 午夜福利不卡无码视频| 久久夜色精品国产欧美乱| 国产不卡在线观看视频| 无码国产伦精品一区二区三区视频 | 在线a人片免费观看国产| 亚洲最大无码AⅤ在线观看老狼| 国产三级视频在线观看视主播| 亚洲综合五十路在线| 日韩AV秘 无码一区二区三| 性激烈欧美三级在线播放| 亚洲欧美日韩另类精品一区二区三区| 久久亚洲精品无码Va白人极品| 久久精品视频免费观看| 国产激情AV小说| 人妻少妇被猛烈进入中文字幕| 亚洲精品一级片a| 精品成人一区二区三区四区| 亚洲制服丝袜诱惑| 88国产精品视频一区二区三区| 无码AV无码免费一区二区| 亚洲AV无码国产综合专区 | 亚洲精品欧美精品中文字幕| MM131亚洲无码| 久久精品亚洲综合一品| 国产成人精品三级在线影院| 天天躁日日躁狠狠躁欧美 | 亚洲永久网站| 久久久久久久亚洲精品| 国产精品无码专区AV免费播放| 人人妻人人添人人爽欧美一区| 精品中文字幕久久久久久| 99久久精品无码一区二区毛片| 中文欧美日韩| 久久香蕉综合精品国产| 综合图区亚洲另类偷窥| 国产一区二区三区在线视频| 欧美日韩国产乱了伦| 国产精品一级二级三级视频| 99久久久无码国产精品动漫| 亚洲乱妇熟女爽到高潮的片| 亚洲国产日产韩国欧美综合 | 无码播放一区二区三区| 亚洲欧美激情精品一区二区 | 亚洲婷婷在线| 男男gv无码网在线观看| 2022最新高潮在线| 久久成年视频| 色女性久久| 国产精品精品视频一区二区三区| 国产浮力影院第一页| 97色老99久久九九爱| 蜜芽尤物原创AV在线播放| 伊人青青青| 国产自产在线| 欧美视频一区二区专区| 国内精品久久久久久久久齐齐| 囯产精品无码一区二区三区不卡| 不卡AV毛片在线观看| 中文字幕欧美亚洲| 人妻无码∧V一区二区| 狠狠色丁香婷婷综合精品视频| 亚洲香蕉在线| 亚洲国产一级毛片| 青草草在线| 黄色视频在线观看免费| 欧美日韩亚洲国产无线码| 免费人成在线现看视频色| 久久厕所精品国产精品亚洲| 成 人 av天堂| 亚洲精品99久久久久中文字幕| 伊人久久网站| 欧美亚洲国产另类| 久久亚洲精品电影| 99re九精品视频在线视频| 欧美人体视频一区二区| 18禁无遮挡国产免费观看| 97国产伦子在线观看| 精品国产免费Av无码久久久| 久久男人av资源网站无码| 狠狠做五月深爱婷婷天天综合 | 日韩久久免费视频| 亚洲天堂欧洲| 中文无码第3页| 亚洲国产一区二区A毛片| 国产一级在线免费观看| 国产在线观看黄| 久久久无码精品亚州日韩免费看 | 无码吃奶揉捏奶头高潮视频| 色欲AV成人无码精品无码| 久久久噜噜噜久噜久久| 成人片在线看无码不卡| 久久夜色精品国产欧美乱| 91在线看片一区国产| 国产91在线看| 日本亚洲天堂网| 99精品免费看| 久久亚洲精品无码AV大香| 欧美天天在线| 免费va国产高清不卡大片| 午夜精品久久久久久| 丰满的少妇人妻无码区| 婷婷色香五月综合激激情| 1234.com麻豆性爰爱影| 色欲AV无码一区二区人妻| 国产午夜亚洲精品理论片不卡| 蜜芽尤物原创AV在线播放| 亚洲日本中文字幕在线2022| 久久久久中文字幕精品无码免费| 欧美性xxxxx极品少妇| 1024国产看片在线观看| 亚洲一区二区三区精品视频| 无码一二区| 91资源在线播放| 国产日本视频| 久热爱精品视频在线观看久爱| 国精品午夜福利视频导航| 色噜噜狠狠色综合欧洲| 亚洲色欲久久久久综合网| 国产精品无码免费播放| 91精品国产91久久久无码蜜臂| 久久久国产精品亚洲一区| 真实灌醉高中生的国产| 娇妻粗大高潮白浆| 日韩AV秘 无码一区二区三| 亚洲欧美在线观看| 亚洲欧洲日产国产 最新| 精品国产一区二区三区成人| 波霸影院一区二区| 亚洲AV无码国产综合专区 | 无码国产一区二区三区 | a亚洲va韩国va欧美va久久| 91热国内精品永久免费观看| 日韩精品无码成人专区AV| 国产精品一区二区妓女| 四虎国产精品免费五月天| 暴力调教一区二区三区| 国产黄色免费看| 狠狠色噜噜狠狠狠狠奇米777| 六月婷婷综合| 少妇白浆在线| 久久精品免费观看视频| 久久成人国产精品二三区| 精品亚洲AV麻豆一区二区妖精| 色 综合 欧美 亚洲 国产| 久久99精品这里精品3| 不卡AV毛片在线观看| 男人的天堂在线2022AV| av老司机亚洲精品天堂| 极品少妇VA无码一区二区三区| 日本a在线播放| 亚洲成无码人在线观看| 91av视频在线免费观看| 午夜精品视频自动跳转| 岛国AV一区二区三区在线观看| 亚洲乱码一区二三四区AVA| 91成人国产综合久久精品| 性爱视频一区二区| 亚洲欧美日韩国产综合| 美女视频在线观看黄| 久热中文字幕在线精品免费| 国产99视频精品一区| 欧美乱子伦xxxx12在线| 亚洲福利在线无码天天看| 欧美亚洲图片小说| 99久久人妻无码精品系列 | 亚洲国产精品丝袜在线观看| 久久国际黄色视频| 吹潮视频国产| 99亚洲日韩国产精品无玛| 亚洲国产成人精品无码二本| 无码一区二区三区人| 国产迷奸高清无码| 521国产精品视频| 日韩精品人妻无码久久影院| sihu国产精品永久免费| 91伊人久久| 国产精品视频导航| 亚洲精品无码久久久久久| 亚洲精品乱码久久久久久不卡直播| 2020久久精品永久免费| 一区二区三区在线电影| 无码成年性午夜免费网站蜜蜂| 亚州AV综合色区无码一区| 国产精品爆乳奶水无码视频| 久久这里都是精品| 久艾草久久综合精品 | 亚洲中文久久久久久精品国产| 久久久久亚洲AV无码专区体验| 色婷婷综合久久久| 日本亚洲VR欧美不卡高清专区| 国产无maav|