<menuitem id="an1j4"></menuitem> 規(guī)章制度是為了確保員工的行為符合職業(yè)道德和法律法規(guī)的規(guī)定。總結(jié)了一些規(guī)章制度的通用要求和原則，供大家參考制定或修訂規(guī)章制度時(shí)使用。
為提高工作責(zé)任性，增強(qiáng)全體員工的質(zhì)量意識(shí)，最大限度減少產(chǎn)品形成過(guò)程中及交付后所產(chǎn)生的各種質(zhì)量損失，進(jìn)一步規(guī)范本公司內(nèi)外部質(zhì)量損失索賠的管理程序，根據(jù)公司質(zhì)量管理委員會(huì)研究，決定對(duì)原“質(zhì)量賠償制度”有關(guān)條款作適當(dāng)修改，具體條款如下：
1.內(nèi)部質(zhì)量損失：指交貨前因產(chǎn)品未能滿(mǎn)足規(guī)定的質(zhì)量要求所造成的損失(報(bào)廢損失費(fèi)、返工返修費(fèi)、降級(jí)損失費(fèi)、停工損失費(fèi)、產(chǎn)品質(zhì)量事故處理費(fèi))。
2.外部質(zhì)量損失：指交貨后因產(chǎn)品不能滿(mǎn)足規(guī)定的質(zhì)量要求所造成的損失(索賠費(fèi)、退貨損失費(fèi)、折價(jià)損失費(fèi)、保修費(fèi))。
以上定義出自gb/t13339—91標(biāo)準(zhǔn)。
1.質(zhì)量管理部負(fù)責(zé)將每月各車(chē)間檢驗(yàn)員開(kāi)具的返工、返修通知單、零件報(bào)廢單、讓步接收檢驗(yàn)單進(jìn)行匯總統(tǒng)計(jì)，于當(dāng)月28日前交財(cái)務(wù)價(jià)格部。
2.各倉(cāng)庫(kù)保管員負(fù)責(zé)將每月各車(chē)間生產(chǎn)過(guò)程中發(fā)生的超定額領(lǐng)料、、整修領(lǐng)料、售后服務(wù)領(lǐng)料情況進(jìn)行匯總統(tǒng)計(jì)，于當(dāng)月28日前報(bào)財(cái)務(wù)價(jià)格部。
3.銷(xiāo)售部負(fù)責(zé)將每月售后服務(wù)所發(fā)生的費(fèi)用進(jìn)行匯總統(tǒng)計(jì)(差旅費(fèi)、人工費(fèi)、退貨損失費(fèi)、保修費(fèi)等)報(bào)質(zhì)量管理部.由質(zhì)量管理部統(tǒng)計(jì)、列出損失費(fèi)索賠額，填寫(xiě)報(bào)表并于當(dāng)月28日前報(bào)財(cái)務(wù)價(jià)格部。
4.財(cái)務(wù)價(jià)格部根據(jù)質(zhì)管部、倉(cāng)庫(kù)、銷(xiāo)售部反饋的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行內(nèi)外質(zhì)量損失的統(tǒng)計(jì)，形成詳細(xì)的項(xiàng)目報(bào)表于次月5日前報(bào)公司質(zhì)量管理委員會(huì)工作小組。
1.凡因設(shè)計(jì)、制造及供方產(chǎn)品質(zhì)量問(wèn)題或因銷(xiāo)售指令傳遞失誤所造成的材料報(bào)廢需超定額領(lǐng)料時(shí)，必須由所在車(chē)間檢驗(yàn)員對(duì)其報(bào)廢原因進(jìn)行判定，并開(kāi)具報(bào)廢單。車(chē)間憑檢驗(yàn)員簽字認(rèn)可的報(bào)廢單及領(lǐng)料單方可重新領(lǐng)料，否則倉(cāng)庫(kù)不予發(fā)料。對(duì)于車(chē)間超定額領(lǐng)料同時(shí)各倉(cāng)庫(kù)保管員將每月各車(chē)間超定額領(lǐng)料情況進(jìn)行匯總統(tǒng)計(jì)，于當(dāng)月28日前報(bào)財(cái)務(wù)價(jià)格部，由財(cái)務(wù)價(jià)格部進(jìn)行核價(jià)，統(tǒng)計(jì)損失情況。
2.凡因銷(xiāo)售指令傳遞失誤或設(shè)計(jì)、上道工序質(zhì)量問(wèn)題所造成的返工、返修，其返工、返修損失按14元/小時(shí)計(jì)價(jià);屬供方廠質(zhì)量問(wèn)題所造成的返工返修，則返工、返修損失按其影響程度的大小，分別以5倍、3倍、2倍的14元/小時(shí)計(jì)價(jià);若供方廠有能力對(duì)自已的質(zhì)量問(wèn)題進(jìn)行返工返修的，則按因其停工所帶來(lái)的損失的大小，分別以5倍、3倍、2倍14元/小時(shí)計(jì)價(jià);因供方質(zhì)量問(wèn)題，但經(jīng)有關(guān)部門(mén)和領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)讓步接收的，其損失根據(jù)該質(zhì)量問(wèn)題的影響程度的大小，按本批物資總額5~10%計(jì)價(jià)。上述損失每月由質(zhì)量管理部進(jìn)行匯總統(tǒng)計(jì)，于每月28日前報(bào)財(cái)務(wù)價(jià)格部。
3.售后服務(wù)領(lǐng)用的所有材料(三包材料、收費(fèi)材料、整修材料)必須在領(lǐng)料單用途一欄詳細(xì)注明領(lǐng)料原因，并經(jīng)質(zhì)量管理部主要負(fù)責(zé)人簽字同意方可領(lǐng)料，(質(zhì)量管理部做好臺(tái)帳)，否則倉(cāng)庫(kù)保管員不予發(fā)料，同時(shí)倉(cāng)庫(kù)保管員將每月售后服務(wù)領(lǐng)用材料情況進(jìn)行匯總，于每月28日前報(bào)財(cái)務(wù)價(jià)格部進(jìn)行核價(jià)及損失統(tǒng)計(jì)。
4.凡因供方廠質(zhì)量問(wèn)題而引起的售后服務(wù)，售后服務(wù)人工費(fèi)按14元/小時(shí)計(jì)價(jià)，同時(shí)銷(xiāo)售部售后服務(wù)每月將外部損失情況進(jìn)行匯總統(tǒng)計(jì)(差旅費(fèi)、服務(wù)人工費(fèi)、索賠費(fèi)、退貨損失費(fèi)等)于當(dāng)月26日前報(bào)送質(zhì)量管理部。由質(zhì)量管理部統(tǒng)計(jì)、列出損失費(fèi)索賠額，填寫(xiě)報(bào)表并于28日前報(bào)財(cái)務(wù)價(jià)格部。由財(cái)務(wù)價(jià)格部統(tǒng)計(jì)損失情況。
(略)
1.每月5日前財(cái)務(wù)價(jià)格部根據(jù)上月各部門(mén)上報(bào)的內(nèi)外損失情況進(jìn)行匯總統(tǒng)計(jì)，列出詳細(xì)的損失明細(xì)報(bào)表報(bào)質(zhì)量管理委員會(huì)工作小組。
2.質(zhì)量管理委員會(huì)工作小組接到內(nèi)外損失明細(xì)報(bào)表后及時(shí)組織有關(guān)部門(mén)及人員對(duì)內(nèi)外損失情況進(jìn)行分析，共同判定并進(jìn)行責(zé)任分解，按上述索賠規(guī)定列出詳細(xì)的索賠清單(索賠理由、人員、金額)報(bào)質(zhì)量管理委員會(huì)討論，主任審核批準(zhǔn)后執(zhí)行;向供方索賠的由財(cái)務(wù)價(jià)格部執(zhí)行，向本公司員工索賠的由組織人事部執(zhí)行(在每月工資中扣罰)。
(一)對(duì)生產(chǎn)過(guò)程中連續(xù)失職行為的加重處罰
1.同一操作者在一個(gè)月內(nèi)重復(fù)發(fā)生同類(lèi)質(zhì)量問(wèn)題二次以上，責(zé)任操作者按質(zhì)量損失的100%索賠;當(dāng)月內(nèi)連續(xù)發(fā)生三次以上同樣問(wèn)題，責(zé)任操作者按質(zhì)量損失的200%索賠，同時(shí)作下崗處理。
2.內(nèi)部生產(chǎn)過(guò)程中造成的質(zhì)量故障，原則上由本工序進(jìn)行返修，否則由生產(chǎn)制造部安排返修，同時(shí)按1.5倍返修費(fèi)用計(jì)價(jià)。因未及時(shí)返工返修而耽誤按時(shí)交貨或入庫(kù)的，除按本規(guī)定執(zhí)行質(zhì)量損失索賠外，再對(duì)責(zé)任者追加扣罰50元;如返工返修后仍再出現(xiàn)質(zhì)量損失，責(zé)任操作者按質(zhì)量損失的100%扣罰，車(chē)間負(fù)責(zé)人按質(zhì)量損失的5%扣罰。
(二)對(duì)不合格品轉(zhuǎn)序和出廠的處罰
未按規(guī)定對(duì)不合格品進(jìn)行管理，使不合格品流入下道的：
1.相關(guān)人員如：倉(cāng)庫(kù)保管員未按規(guī)定對(duì)不合格品作隔離而導(dǎo)致不合格品轉(zhuǎn)序或出廠的，發(fā)現(xiàn)一次扣責(zé)任人200;發(fā)生二次，對(duì)責(zé)任者罰款500元，并作下崗處理。
2.車(chē)間操作者擅自將不合格品進(jìn)行裝配，發(fā)生一次，對(duì)責(zé)任者罰款200元;發(fā)生二次，罰款500元，并作下崗處理;車(chē)間負(fù)責(zé)人擅自決定使用不合格品的，發(fā)現(xiàn)一次罰款500元，并予以降職或免職處理。
3.成品未經(jīng)檢驗(yàn)合格就交付放行的，發(fā)生一次對(duì)責(zé)任者罰款500元，并視情節(jié)輕重予以其他行政處理(如下崗、待崗等)。
(三)對(duì)技術(shù)、管理工作不到位的處罰
對(duì)因技術(shù)、管理工作不到位造成的質(zhì)量損失，按上述規(guī)定的處罰比例進(jìn)行索賠。第二次按75%比例索賠;第三次按100%索賠，當(dāng)月累計(jì)發(fā)生三次以上，責(zé)任人予以下崗處理。
(四)對(duì)違規(guī)采購(gòu)的處理
凡未按規(guī)定要求采購(gòu)的，限期三天內(nèi)退回更換，未能及時(shí)退回的按采購(gòu)金額50～100%扣罰;年內(nèi)累計(jì)發(fā)生三次的作下崗處理.
1、本規(guī)定未盡事宜，屆時(shí)由質(zhì)量管理委員會(huì)主任解釋。
2、本規(guī)定經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后執(zhí)行。
第一條為規(guī)范本基金會(huì)公益項(xiàng)目的設(shè)立與運(yùn)作，合理設(shè)計(jì)項(xiàng)目，優(yōu)化實(shí)施流程，降低運(yùn)行成本，提高項(xiàng)目實(shí)施效果和財(cái)產(chǎn)使用效益，根據(jù)《基金會(huì)管理?xiàng)l例》、《民政部關(guān)于印發(fā)關(guān)于規(guī)范基金會(huì)行為的若干規(guī)定（試行）的通知》等規(guī)定和本基金會(huì)章程，結(jié)合基金會(huì)評(píng)估指標(biāo)和本基金會(huì)實(shí)際，制定本制度。
第二條理事會(huì)是項(xiàng)目管理的決策機(jī)構(gòu)，基金會(huì)項(xiàng)目部是基金會(huì)項(xiàng)目管理的執(zhí)行機(jī)構(gòu)。
第三條基金會(huì)應(yīng)當(dāng)及時(shí)制定年度公益項(xiàng)目計(jì)劃，并報(bào)請(qǐng)理事會(huì)審議。
第五條項(xiàng)目立項(xiàng)應(yīng)當(dāng)充分考慮項(xiàng)目的公益性、影響力、創(chuàng)新性、可持續(xù)性、社會(huì)效益等。
（一）項(xiàng)目必須符合章程規(guī)定的宗旨和公益活動(dòng)業(yè)務(wù)范圍；
（二）項(xiàng)目應(yīng)具備一定的影響力，具有形成一定知名度和品牌的潛質(zhì)；
（三）項(xiàng)目應(yīng)力爭(zhēng)具備創(chuàng)新性，關(guān)注新的社會(huì)領(lǐng)域，提供新的社會(huì)服務(wù)；
（五）項(xiàng)目社會(huì)效益顯著，收益人群廣、覆蓋面大。
第六條基金會(huì)建立公平公開(kāi)的項(xiàng)目選擇機(jī)制，確保項(xiàng)目立項(xiàng)和選擇執(zhí)行方的合理性。
確定公益資助受益人，應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持公開(kāi)、公平、公正的原則，不得指定基金會(huì)管理人員的利害關(guān)系人作為受益人。
第七條外部申請(qǐng)項(xiàng)目的立項(xiàng)，申請(qǐng)方應(yīng)提交項(xiàng)目立項(xiàng)報(bào)告，內(nèi)容包括：項(xiàng)目名稱(chēng)、項(xiàng)目背景、項(xiàng)目?jī)?nèi)容、項(xiàng)目目標(biāo)、預(yù)期效果、項(xiàng)目預(yù)算等。
項(xiàng)目評(píng)審應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)充分的可行性論證或必要的實(shí)地調(diào)研，涉及專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域的，必要時(shí)可請(qǐng)有關(guān)專(zhuān)家協(xié)助。
第八條限定性捐贈(zèng)項(xiàng)目，其限定性捐贈(zèng)協(xié)議中已明確具體項(xiàng)目方案的，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照協(xié)議約定執(zhí)行；沒(méi)有約定具體項(xiàng)目方案的，應(yīng)當(dāng)合理制定項(xiàng)目方案，并征得捐贈(zèng)方同意。
第九條基金會(huì)自設(shè)項(xiàng)目，注重自身特點(diǎn)和特長(zhǎng)，有所為又所不為，揚(yáng)長(zhǎng)避短，充分發(fā)揮自身優(yōu)勢(shì)，提升項(xiàng)目效益。
第十條特殊項(xiàng)目的立項(xiàng)要符合有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。
第十一條項(xiàng)目立項(xiàng)應(yīng)當(dāng)與品牌建設(shè)有機(jī)結(jié)合，加強(qiáng)頂層設(shè)計(jì)，所有項(xiàng)目都應(yīng)當(dāng)符合項(xiàng)目體系建設(shè)規(guī)劃和品牌發(fā)展戰(zhàn)略。
第十二條積極實(shí)行項(xiàng)目品牌誠(chéng)信公開(kāi)承諾制度，推進(jìn)品牌服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化，促進(jìn)品牌服務(wù)常態(tài)化。組織開(kāi)展擦亮項(xiàng)目品牌和優(yōu)秀品牌創(chuàng)建活動(dòng)，不斷提升品牌質(zhì)量和社會(huì)影響力。
第十三條項(xiàng)目實(shí)施前要編寫(xiě)項(xiàng)目實(shí)施方案。重大項(xiàng)目實(shí)施方案須報(bào)理事會(huì)審議。
第十四條批準(zhǔn)立項(xiàng)的項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)確定項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，具體負(fù)責(zé)項(xiàng)目的實(shí)施及聯(lián)絡(luò)項(xiàng)目相關(guān)單位，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行全程跟蹤，定期反饋執(zhí)行和進(jìn)展情況。
第十五條項(xiàng)目實(shí)施中，基金會(huì)項(xiàng)目部要監(jiān)督項(xiàng)目運(yùn)行情況，協(xié)調(diào)處理項(xiàng)目實(shí)施中的問(wèn)題，重大事項(xiàng)及時(shí)向理事會(huì)報(bào)告。
第十六條項(xiàng)目完成后，基金會(huì)項(xiàng)目部要向理事會(huì)反饋?lái)?xiàng)目實(shí)施效果。重大項(xiàng)目要向理事會(huì)提交客觀詳盡的總結(jié)報(bào)告，理事會(huì)要進(jìn)行檢查驗(yàn)收，組織績(jī)效評(píng)估。
第十七條立卷歸檔。一個(gè)項(xiàng)目一個(gè)檔案，包括從項(xiàng)目的申請(qǐng)到項(xiàng)目結(jié)束的所有資料。
第十八條基金會(huì)重大公益項(xiàng)目計(jì)劃應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定，向業(yè)務(wù)主管單位、登記管理機(jī)關(guān)事先報(bào)備。
第十九條基金會(huì)開(kāi)展以下重大公益項(xiàng)目活動(dòng)的，應(yīng)當(dāng)接受專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，在活動(dòng)結(jié)束后向登記管理機(jī)關(guān)報(bào)送經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)的專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)報(bào)告，并按照登記管理機(jī)關(guān)的要求向社會(huì)公布。
（一）符合以下條件之一的重大公益項(xiàng)目：
2.當(dāng)年該項(xiàng)目的支出占基金會(huì)當(dāng)年總支出的1/5以上且金額超過(guò)人民幣50萬(wàn)元的；
3.持續(xù)時(shí)間超過(guò)3年的。
（二）因參與處理自然災(zāi)害等突發(fā)事件需要開(kāi)展的募捐活動(dòng)；
（三）登記管理機(jī)關(guān)要求進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)的其他活動(dòng)。
第二十條本制度未盡事宜或與有關(guān)規(guī)定不一致的，按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第二十一條本制度由理事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。
第二十二條本制度自理事會(huì)審議通過(guò)后執(zhí)行。
第一條為加強(qiáng)大石橋市文明志愿者協(xié)會(huì)的財(cái)務(wù)管理，保障本會(huì)活動(dòng)正常進(jìn)行，保證協(xié)會(huì)經(jīng)費(fèi)有效合理的使用，依據(jù)《社會(huì)團(tuán)體登記管理?xiàng)l例》和《大石橋市文明志愿者協(xié)會(huì)章程》等有關(guān)規(guī)定，制定本制度。
第二條本會(huì)財(cái)務(wù)實(shí)行獨(dú)立核算，財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)和財(cái)務(wù)人員應(yīng)遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，嚴(yán)格按照《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等有關(guān)法律法規(guī)執(zhí)行，并接受登記管理機(jī)關(guān)的監(jiān)督檢查及財(cái)務(wù)審計(jì)工作。
第三條本會(huì)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置及財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)。
（一）本會(huì)法定代表人對(duì)本會(huì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，并對(duì)會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。
（二）本會(huì)財(cái)務(wù)工作由會(huì)計(jì)、出納工作人員組成，聘請(qǐng)具有專(zhuān)業(yè)資質(zhì)的會(huì)計(jì)從業(yè)人員，負(fù)責(zé)核算管理本會(huì)的經(jīng)費(fèi)收入和費(fèi)用。
（三）會(huì)計(jì)的主要工作職責(zé)是：
1、按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定記帳、報(bào)帳，做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，按期結(jié)算。
2、按照協(xié)會(huì)會(huì)計(jì)核算原則，定期檢查協(xié)會(huì)各項(xiàng)費(fèi)用的執(zhí)行情況，當(dāng)好協(xié)會(huì)參謀。
3、妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料。
（四）出納的主要工作職責(zé)是：
2、嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額，超過(guò)部分必須及時(shí)送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不許白條抵庫(kù)存現(xiàn)金。
3、建立健全現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。
4、嚴(yán)格支票管理制度，使用支票須經(jīng)協(xié)會(huì)秘書(shū)長(zhǎng)簽字，領(lǐng)取支票時(shí)，須由領(lǐng)取人在支票領(lǐng)用薄上簽字。
5、積極配合銀行做好對(duì)帳、報(bào)帳工作。
6、配合會(huì)計(jì)做好各種帳務(wù)處理。
（五）會(huì)計(jì)人員工作變動(dòng)，須將本人所經(jīng)管的會(huì)計(jì)資料編制移交清冊(cè)，全部移交接替人員。會(huì)計(jì)人員辦理交接手續(xù)須有財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)交，交接雙方和監(jiān)交人須在移交清冊(cè)上簽名蓋章。接替人員應(yīng)當(dāng)繼續(xù)使用移交的會(huì)計(jì)帳簿，不得自行另立新帳，以保持會(huì)計(jì)記錄的連續(xù)性。
（一）根據(jù)本會(huì)年度工作計(jì)劃，由秘書(shū)處制定年度收支計(jì)劃，報(bào)會(huì)長(zhǎng)辦公會(huì)議審議，提交理事會(huì)審定。
（二）財(cái)務(wù)工作人員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。會(huì)計(jì)、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。根據(jù)本會(huì)的收支情況，按月、季、年度編制財(cái)務(wù)報(bào)表。月財(cái)務(wù)報(bào)表分別報(bào)會(huì)長(zhǎng)、秘書(shū)長(zhǎng)；季度財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)理事會(huì)，年度財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)會(huì)員（代表）大會(huì)，接受會(huì)員的監(jiān)督。財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)向會(huì)長(zhǎng)或秘書(shū)長(zhǎng)書(shū)面報(bào)告，并請(qǐng)求查明原因，做出處理。
（三）負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)增減變動(dòng)的會(huì)計(jì)核算和監(jiān)督，以及固定資產(chǎn)的清查盤(pán)點(diǎn)工作，全面反映和監(jiān)督固定資產(chǎn)的增、減值的變動(dòng)及管理情況。
（四）負(fù)責(zé)應(yīng)收款、應(yīng)付款和現(xiàn)金、銀行存款的管理，以及日常經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)工作，并督促當(dāng)事人及時(shí)清理拖欠的賬款，保證資金的完整、安全。
（五）負(fù)責(zé)保管會(huì)計(jì)檔案以及固定資產(chǎn)等資料，以及電算化系統(tǒng)的使用。會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料，應(yīng)當(dāng)建立會(huì)計(jì)檔案，妥善保管。實(shí)行會(huì)計(jì)電算化的，有關(guān)電子數(shù)據(jù)、會(huì)計(jì)軟件資料等應(yīng)當(dāng)作為會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行管理。
第五條本會(huì)資金嚴(yán)格實(shí)行年度預(yù)算管理，資金支出必須經(jīng)過(guò)審批。
（一）本會(huì)辦事機(jī)構(gòu)用款時(shí)，要事先提出申請(qǐng)，填寫(xiě)《用款審批單》，列明款項(xiàng)用途、金額、支出方式和收款單位等內(nèi)容，由經(jīng)辦人、部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字，報(bào)法定代表人審簽。
（二）大型活動(dòng)和大宗固定資產(chǎn)購(gòu)置用款，在提交《用款審批單》的同時(shí)，應(yīng)提供理事會(huì)或常務(wù)理事會(huì)議決定、年度預(yù)算計(jì)劃以及合同、協(xié)議、活動(dòng)方案等相關(guān)材料。
（三）辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)時(shí)，一切合法報(bào)銷(xiāo)憑證必須由經(jīng)辦人、證明人簽名，并注明原因及用途，經(jīng)會(huì)計(jì)人員審核后報(bào)法定代表人審簽。
（四）本會(huì)專(zhuān)職工作人員的工資及福利由社會(huì)團(tuán)體理事會(huì)（常務(wù)理事會(huì)）確定，也可參照國(guó)家對(duì)事業(yè)單位的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第五條中各項(xiàng)資金支出管理細(xì)則參照支票及現(xiàn)金管理。
第六條協(xié)會(huì)可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：
（一）個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；
（二）出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)；
（三）結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；
（四）會(huì)長(zhǎng)批準(zhǔn)的其他開(kāi)支。
第七條除本規(guī)定第十條外，財(cái)務(wù)人員支付個(gè)人款項(xiàng)，超過(guò)使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會(huì)計(jì)審核，法定代表人批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。
第八條協(xié)會(huì)購(gòu)買(mǎi)固定資產(chǎn)、辦公用品采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，一般不使用現(xiàn)金。
第九條財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從協(xié)會(huì)庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報(bào)經(jīng)法定代表人批準(zhǔn)。
第十條財(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫(xiě)《現(xiàn)金領(lǐng)用單》，并寫(xiě)明用途和金額，由法定代表人批準(zhǔn)后提取。
第十一條協(xié)會(huì)工作人員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫(xiě)《借款單》，經(jīng)會(huì)計(jì)審核；交法定代表人批準(zhǔn)簽字后方可借用。
第十二條符合本規(guī)定第十條的，憑發(fā)票、工資單、差旅費(fèi)單及協(xié)會(huì)認(rèn)可的有效報(bào)銷(xiāo)或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，會(huì)計(jì)審核，法定代表人批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。
第十三條發(fā)票及報(bào)銷(xiāo)單經(jīng)會(huì)長(zhǎng)批準(zhǔn)后，由會(huì)計(jì)審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無(wú)誤，填制記帳憑證。
第十四條工資由財(cái)務(wù)人員依據(jù)會(huì)長(zhǎng)核發(fā)工作人員工資表，交秘書(shū)長(zhǎng)審核，法定代表人簽字，財(cái)務(wù)人員按時(shí)提款，當(dāng)月發(fā)放工資，填制記帳憑證，進(jìn)行帳務(wù)處理。
第十五條差旅費(fèi)及各種補(bǔ)助單（包括領(lǐng)款單），由秘書(shū)長(zhǎng)簽字，會(huì)計(jì)審核內(nèi)容無(wú)誤后送法定代表人簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會(huì)計(jì)核算手續(xù)。
第十六條無(wú)論何種匯款，財(cái)務(wù)人員都須審核《匯款通知單》，分別由經(jīng)手人、法定代表人簽字。會(huì)計(jì)審核有關(guān)憑證。
第十七條出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記賬，逐筆記載現(xiàn)金收、支。帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算，賬賬相符、賬物相符。
第十八條支票由出納員或協(xié)會(huì)法定代表人指定專(zhuān)人保管。支票使用時(shí)須有“支票領(lǐng)用單”，經(jīng)法定代表人批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫(xiě)日期、用途、登記號(hào)碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。
第十九條支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會(huì)計(jì)核對(duì)（購(gòu)置物品由經(jīng)辦人員簽字）、法定代表人審批。填寫(xiě)金額要準(zhǔn)確無(wú)誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號(hào)，按規(guī)定登記銀行帳號(hào)，原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單“及登記簿上注銷(xiāo)。
第二十條凡10000元以上的款項(xiàng)進(jìn)入銀行帳戶(hù)，會(huì)計(jì)或出納人員應(yīng)及時(shí)報(bào)告會(huì)長(zhǎng)。
第二十一條協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)人員支付每一筆款項(xiàng)，不論金額大小均須法定代表人簽字。法定代表人外出應(yīng)由財(cái)務(wù)人員設(shè)法通知，同意后可先付款后補(bǔ)簽。
第二十二條制定必要的固定資產(chǎn)管理方法，嚴(yán)格執(zhí)行固定資產(chǎn)的采購(gòu)、驗(yàn)收、領(lǐng)發(fā)、保管、調(diào)撥、登記、檢查和維修制度，做到帳帳相符、帳實(shí)相符。
（一）購(gòu)置固定資產(chǎn)和低值易耗品須遵照“先報(bào)批、后購(gòu)買(mǎi)”的原則，凡購(gòu)置固定資產(chǎn)，不足千元（含千元）的，由秘書(shū)長(zhǎng)（或常務(wù)副秘書(shū)長(zhǎng)）審批；千元以上不足萬(wàn)元的，由法定代表人簽核；超過(guò)萬(wàn)元（含萬(wàn)元）的，須報(bào)理事會(huì)研究同意并由法定代表人審批。購(gòu)置低值易耗品由秘書(shū)長(zhǎng)（或常務(wù)副秘書(shū)長(zhǎng)）審批。
（二）固定資產(chǎn)按政府有關(guān)部門(mén)的規(guī)定和財(cái)務(wù)要求，提取折舊。低值易耗品一次性攤?cè)牍芾沓杀荆毥?shí)物登記、發(fā)放帳目及備查薄。
（三）固定資產(chǎn)的報(bào)廢按政府有關(guān)部門(mén)的規(guī)定要求，將已提足折舊，確實(shí)無(wú)法繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)，經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后，在當(dāng)年年底前進(jìn)行賬務(wù)處理。
（四）固定資產(chǎn)登記后要有標(biāo)貼?！罢l(shuí)使用，誰(shuí)保管”。共同使用的要明確保管責(zé)任人。要搞好日常維護(hù)和管理，確保固定資產(chǎn)整潔、完好、性能安全良好。
（五）建立固定資產(chǎn)帳目，定期檢查，做到帳物一致。
第二十三條固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)參照國(guó)家有關(guān)規(guī)定。
第二十四條凡是本協(xié)會(huì)的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)文件和其他有保存價(jià)值的資料，均應(yīng)歸檔。
第二十五條會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按月、按編號(hào)順序每月裝訂成冊(cè)，標(biāo)明月份、季度、年起止、號(hào)數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會(huì)計(jì)及有關(guān)人員簽名蓋章（包括制單、審核、記帳、主管），由法定代表人指定專(zhuān)人歸檔保存。
第二十六條會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)分月、季、年報(bào)、按時(shí)歸檔，由法定代表人指定專(zhuān)人保管，并分類(lèi)填制目錄。
第二十七條會(huì)計(jì)檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會(huì)計(jì)檔案，須經(jīng)法定代表人批準(zhǔn)。會(huì)計(jì)檔案應(yīng)按保管期限進(jìn)行保管。
第二十八條本制度經(jīng)2018年10月21日理事會(huì)一屆一次會(huì)議審議通過(guò)后生效，由理事會(huì)解釋。
(一)如實(shí)反映項(xiàng)目的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)，提供真實(shí)可靠的會(huì)計(jì)資料，會(huì)計(jì)人員必須遵照《會(huì)計(jì)法》，執(zhí)行具體會(huì)計(jì)制度規(guī)定，切實(shí)做好記帳、算帳、報(bào)帳工作，對(duì)項(xiàng)目的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行事前、事中、事后控制，為項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)管理提供準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)資料。
1、認(rèn)真填制和審核會(huì)計(jì)憑證，登記帳簿，及時(shí)記錄各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資的增減變化。
2、準(zhǔn)確計(jì)算各項(xiàng)收入、支出、成本、費(fèi)用和財(cái)務(wù)成果。
3、按期核對(duì)帳目，核實(shí)庫(kù)存，編制會(huì)計(jì)報(bào)表，做到帳證相符、帳帳相符、帳實(shí)相符、帳表相符，保證會(huì)計(jì)數(shù)字真實(shí)可靠。
4、及時(shí)向本單位和上級(jí)管理機(jī)關(guān)提出報(bào)告，提供準(zhǔn)確的會(huì)計(jì)資料。
(二)加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督，維護(hù)國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律，會(huì)計(jì)人員必須按照財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，監(jiān)督財(cái)務(wù)計(jì)劃、預(yù)算的執(zhí)行情況。
1、對(duì)以下財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督。
(1)資金的使用是否符合規(guī)定，去向是否執(zhí)行計(jì)劃;。
(2)各項(xiàng)收入的取得是否合理;。
(3)費(fèi)用開(kāi)支::是否符合開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn);。
(4)提取各項(xiàng)基金是否符合有關(guān)規(guī)定;。
(5)財(cái)政上繳任務(wù)是否及時(shí)完成;。
2、堅(jiān)決制止違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為，同一切貪污、盜竊和浪費(fèi)國(guó)家財(cái)產(chǎn)及其他違法亂紀(jì)的行為作斗爭(zhēng)。
(三)加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算，講求經(jīng)濟(jì)效果。貫徹節(jié)約的原則，力求以盡可能少的人力、物力和財(cái)力的耗費(fèi)，取得盡可能大的經(jīng)濟(jì)效果。
(一)會(huì)計(jì)人員有權(quán)要求本單位有關(guān)部門(mén)、人員認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家批準(zhǔn)的計(jì)劃、預(yù)算，遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，如有違反，會(huì)計(jì)人員有權(quán)拒絕付款、拒絕報(bào)銷(xiāo)和執(zhí)行，并向本單位領(lǐng)導(dǎo)人報(bào)告，對(duì)于弄虛作假、營(yíng)私舞弊、欺騙瞞報(bào)等違法亂紀(jì)行為，會(huì)計(jì)人員必須堅(jiān)決制止，拒絕執(zhí)行，并向本單位領(lǐng)導(dǎo)人或上級(jí)機(jī)關(guān)、財(cái)政部門(mén)報(bào)告。
(二)會(huì)計(jì)人員有權(quán)參與編制本單位計(jì)劃、預(yù)算，制定定額，簽訂經(jīng)濟(jì)合同，參加有關(guān)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)管理會(huì)議，有權(quán)要求本單位有關(guān)部門(mén)、人員提供同財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作有關(guān)的情況和資料。
(三)會(huì)計(jì)人員有權(quán)監(jiān)督、檢查本單位有關(guān)部門(mén)的資金使用和財(cái)產(chǎn)保管、收發(fā)、計(jì)量、檢驗(yàn)等情況，有關(guān)部門(mén)要如實(shí)反映，積極配合。
為了公司健康、良好的發(fā)展，現(xiàn)對(duì)公司工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)結(jié)算情況做出以下規(guī)定：
一、施工隊(duì)負(fù)責(zé)人在開(kāi)據(jù)建筑業(yè)發(fā)票，領(lǐng)用“外管證”開(kāi)據(jù)完建筑業(yè)發(fā)票后，要及時(shí)將“外管證”歸還公司，否則下次不予領(lǐng)取，如丟失“外管證”，將承擔(dān)一切后果。
二、施工隊(duì)負(fù)責(zé)人每次從甲方下?lián)艿墓こ炭?，必須?jīng)過(guò)我公司銀行賬戶(hù)，我公司除按規(guī)定代扣的稅金和按比例扣除的管理費(fèi)外，其余工程款我公司將及時(shí)撥付給施工隊(duì)負(fù)責(zé)人。
三、公司在每次撥付當(dāng)此工程款時(shí)，施工隊(duì)負(fù)責(zé)人同時(shí)要將上一次開(kāi)據(jù)建筑業(yè)發(fā)票的同等金額扣除按規(guī)定代扣的稅金外的所有成本發(fā)票。
四、成本發(fā)票包括材料發(fā)票和人工工資，其中人工工資必須在建筑業(yè)發(fā)票總金額的20%以?xún)?nèi)，其余為材料發(fā)票。
五、我公司每月將對(duì)撥付給施工隊(duì)負(fù)責(zé)人工程款的發(fā)放工人工資情況進(jìn)行追蹤調(diào)查，如發(fā)現(xiàn)施工隊(duì)負(fù)責(zé)人拖欠工人工資情況，將在以后每次撥付工程款時(shí)，扣留一定工資保證金。
第一條為了加強(qiáng)對(duì)公司財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)，理順公司本部與工程項(xiàng)目部的財(cái)務(wù)關(guān)系，明確其各自的工作職責(zé)和管理權(quán)限，根據(jù)公司建立“大財(cái)務(wù)”的基本思路，特制定工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理暫行規(guī)定。
第二條本辦法適用于公司本部及各工程項(xiàng)目部。
第二章機(jī)構(gòu)與職責(zé)
第三條財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置：
(一)公司設(shè)財(cái)務(wù)部，負(fù)責(zé)全公司財(cái)務(wù)工作管控;
(二)各工程項(xiàng)目部設(shè)相應(yīng)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)所在項(xiàng)目財(cái)務(wù)工作;
(三)各工程項(xiàng)目部財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)人員由公司統(tǒng)一委派，并接受所在項(xiàng)目部行政領(lǐng)導(dǎo)和公司財(cái)務(wù)部業(yè)務(wù)指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查。
第四條公司財(cái)務(wù)部管理職責(zé)：
(一)負(fù)責(zé)擬定會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理制度和流程，健全公司財(cái)務(wù)控制體系;
(二)負(fù)責(zé)公司本部會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)報(bào)表編制工作;
(三)負(fù)責(zé)公司資金調(diào)度和管理，根據(jù)需要對(duì)項(xiàng)目部資金進(jìn)行調(diào)度;
(四)負(fù)責(zé)擬定、審核項(xiàng)目融資方案和相關(guān)文件，并組織實(shí)施;
(五)負(fù)責(zé)公司金融風(fēng)險(xiǎn)，建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，控制公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn);
(六)負(fù)責(zé)擬定公司資產(chǎn)管理和處置辦法并參與實(shí)施，審核項(xiàng)目部資產(chǎn)處置方案;
(七)負(fù)責(zé)公司稅收籌劃和處理工作，協(xié)助項(xiàng)目部處理相關(guān)稅務(wù)事宜;
(八)負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)分析，為決策提供支持;
(九)負(fù)責(zé)外派項(xiàng)目會(huì)計(jì)的管理，指導(dǎo)下屬項(xiàng)目部的財(cái)務(wù)工作。
第五條公司各工程項(xiàng)目部財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)管理職責(zé)：
(一)執(zhí)行公司會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理制度和流程;
(二)負(fù)責(zé)本項(xiàng)目部的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作，保證完成各項(xiàng)會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理工作;
(四)配合審計(jì)單位做好每個(gè)基建項(xiàng)目的審計(jì)工作，及時(shí)提供各種數(shù)據(jù)及資料;
(六)進(jìn)行財(cái)產(chǎn)物資管理，做好財(cái)產(chǎn)保全工作;
(七)負(fù)責(zé)營(yíng)業(yè)稅及相關(guān)稅費(fèi)的納稅申報(bào)和繳納;
(八)及時(shí)處理財(cái)務(wù)工作相關(guān)事宜。
第三章資金與計(jì)劃
第六條工程項(xiàng)目部資金主要來(lái)源：
(一)建設(shè)單位撥付的工程備料款及工程進(jìn)度預(yù)付款;
(二)建設(shè)單位撥付的工程結(jié)算款;
(三)應(yīng)付未付款項(xiàng);
(四)公司本部撥付及內(nèi)部單位的往來(lái)資金;
(五)其它來(lái)源。
第七條工程項(xiàng)目部資金主要用于支付下列款項(xiàng)：
(一)工程用物資、設(shè)備的采購(gòu);
(二)職工工資及福利;
(三)工程人工費(fèi);
(四)繳納稅費(fèi);
(五)規(guī)定的各種應(yīng)上交款項(xiàng);
(六)支付固定資產(chǎn)修理費(fèi)用。
第八條工程項(xiàng)目部如需開(kāi)設(shè)銀行帳戶(hù)，必須報(bào)經(jīng)公司財(cái)務(wù)部門(mén)審核和總經(jīng)理批準(zhǔn)，嚴(yán)格按規(guī)定履行手續(xù);同時(shí)，建立健全貨幣資金管理制度，嚴(yán)格遵守國(guó)家規(guī)定的現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算紀(jì)律，建立嚴(yán)密的內(nèi)部牽制制度和保密制度。否則不得擅自開(kāi)設(shè)任何形式的銀行賬戶(hù)。
第九條工程項(xiàng)目部的資金，由公司統(tǒng)一管理，其調(diào)配權(quán)屬公司，工程項(xiàng)目部實(shí)現(xiàn)的合同收入結(jié)算后統(tǒng)一匯入公司指定帳戶(hù)。資金運(yùn)用要嚴(yán)格執(zhí)行公司有關(guān)的資金管理規(guī)定。
第十條工程項(xiàng)目部不設(shè)立現(xiàn)金庫(kù)，其現(xiàn)金支出在出納臨時(shí)結(jié)算卡(個(gè)人賬戶(hù))中開(kāi)支。需要用現(xiàn)金支付的零星支出，按實(shí)際報(bào)銷(xiāo)金額劃入出納臨時(shí)結(jié)算賬戶(hù)，該臨時(shí)結(jié)算賬戶(hù)不留余額。
第十一條工程項(xiàng)目部要定期編制財(cái)務(wù)資金計(jì)劃，實(shí)行資金按計(jì)劃管理。未列入計(jì)劃的工程支出，未經(jīng)本部批準(zhǔn)不得列支。
第四章成本與稅費(fèi)
第十二條嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法規(guī)和公司費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格劃清成本開(kāi)支界限，間接費(fèi)開(kāi)支要嚴(yán)格執(zhí)行公司的有關(guān)費(fèi)用開(kāi)支辦法，并如實(shí)在項(xiàng)目成本中列支。
第十三條材料采購(gòu)必須嚴(yán)格執(zhí)行公司有關(guān)物資的管理制度，做好工地余料盤(pán)點(diǎn)工作。采用移動(dòng)平均法，購(gòu)入后被領(lǐng)用的工具、器具及辦公用品等低值易耗品，在領(lǐng)用時(shí)必須履行物資保管責(zé)任轉(zhuǎn)移的相關(guān)手續(xù)，領(lǐng)用后轉(zhuǎn)入工程成本，并做好物資管理臺(tái)賬。
第十四條項(xiàng)目部要設(shè)置存貨實(shí)物賬，建立存貨計(jì)量、驗(yàn)收、入庫(kù)、出庫(kù)、盤(pán)點(diǎn)、對(duì)賬制度，賬、卡、物必須相符，盤(pán)盈、盤(pán)虧要按規(guī)定處理。項(xiàng)目會(huì)計(jì)在月末審核庫(kù)管員編制的材料購(gòu)銷(xiāo)存明細(xì)表后，再編報(bào)材料購(gòu)銷(xiāo)存匯總表送交公司財(cái)務(wù)部。存貨計(jì)入成本要以出庫(kù)單(領(lǐng)料單)和存貨成本分配表為原始憑證。
第十五條根據(jù)需要配備的各類(lèi)施工機(jī)械設(shè)備，必須建立固定資產(chǎn)帳卡及臺(tái)帳，做到帳卡相符、帳實(shí)相符。所配備的機(jī)械設(shè)備按規(guī)定足額提取折舊費(fèi)。調(diào)入的機(jī)械設(shè)備，及時(shí)辦理交接手續(xù)。項(xiàng)目部對(duì)機(jī)械設(shè)備等固定資產(chǎn)只有使用、管理權(quán)，沒(méi)有所有權(quán)，不得擅自出租、出借或用于抵押和經(jīng)濟(jì)擔(dān)保。
第十六條對(duì)于工程項(xiàng)目一次性使用，完工后拆除的臨時(shí)設(shè)施，應(yīng)由項(xiàng)目部自行建造，其費(fèi)用由項(xiàng)目成本負(fù)擔(dān)。對(duì)于周轉(zhuǎn)性費(fèi)用的臨時(shí)設(shè)施(如活動(dòng)房屋等)，其攤銷(xiāo)費(fèi)用由項(xiàng)目成本負(fù)擔(dān)。工程完工后能及時(shí)回收保管的，按公司規(guī)定報(bào)批后處置。
第十七條營(yíng)業(yè)稅及其附加費(fèi)由項(xiàng)目部按規(guī)定在工程所在地計(jì)繳。
第五章清算與監(jiān)督
第十八條工程項(xiàng)目部在工程完工解散之前，應(yīng)對(duì)各債權(quán)、債務(wù)和往來(lái)款項(xiàng)清算完畢。對(duì)竣工時(shí)仍清算不完的，提出處理意見(jiàn)并報(bào)經(jīng)公司主要領(lǐng)導(dǎo)同意后轉(zhuǎn)公司繼續(xù)清理。
第十九條工程項(xiàng)目部解散時(shí)剩余財(cái)產(chǎn)物資按以下原則處理：
(三)剩余材料及其他物資按質(zhì)論價(jià)處理，發(fā)生的損益由工程部負(fù)擔(dān);
(四)項(xiàng)目部對(duì)準(zhǔn)備處理的剩余財(cái)產(chǎn)物資必須經(jīng)過(guò)材質(zhì)、技術(shù)鑒定，確定處理價(jià)格，填制鑒定清冊(cè)交工程部門(mén)辦理，任何人不得擅自處理。
第二十條工程竣工后，編制竣工決算，協(xié)助建設(shè)單位向接管單位辦理固定資產(chǎn)移交手續(xù)。同時(shí)對(duì)該項(xiàng)目的財(cái)務(wù)狀況、工作質(zhì)量等進(jìn)行一次全面的分析和總結(jié)。
第二十一條對(duì)確實(shí)在短期內(nèi)無(wú)法處理的遺留問(wèn)題，工程部應(yīng)向公司專(zhuān)題處理報(bào)告，經(jīng)公司決定同意后轉(zhuǎn)公司處理。
第二十二條妥善保管財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料并按檔案管理的規(guī)定及時(shí)辦理會(huì)計(jì)檔案的立卷歸檔工作。工程項(xiàng)目部解散時(shí)，會(huì)計(jì)檔案移交給公司檔案部門(mén)。
第二十三條工程項(xiàng)目部必須遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律，不斷提高財(cái)務(wù)管理水平，主動(dòng)接受公司財(cái)務(wù)監(jiān)察和審計(jì)監(jiān)督。
第六章財(cái)務(wù)報(bào)告
第二十四條工程項(xiàng)目部主辦會(huì)計(jì)應(yīng)于每月21日結(jié)賬，并于每月26日前回公司對(duì)賬，將當(dāng)月核算原始資料移交本部主管會(huì)計(jì)人員。
第二十五條工程項(xiàng)目部應(yīng)于每月26日前按統(tǒng)一格式向公司財(cái)務(wù)部報(bào)送財(cái)務(wù)月報(bào)，包括“資產(chǎn)負(fù)債表”、“工程成本明細(xì)表”、“材料收、發(fā)、存明細(xì)表”、“現(xiàn)金收支月報(bào)表”、“債權(quán)、債務(wù)月報(bào)表”等，并于每周末報(bào)送現(xiàn)金收支周報(bào)表。財(cái)務(wù)報(bào)表一經(jīng)確定，不能隨意修改。
第二十六條工程項(xiàng)目部應(yīng)于每季尾月末、每年12月末和工程決算后向公司報(bào)送財(cái)務(wù)決算報(bào)告(報(bào)表的種類(lèi)與每月報(bào)送的報(bào)表種類(lèi)相同)并附相應(yīng)的財(cái)務(wù)說(shuō)明書(shū)。說(shuō)明書(shū)應(yīng)重點(diǎn)說(shuō)明生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況，資金增減和周轉(zhuǎn)情況，成本狀況，財(cái)產(chǎn)物資變動(dòng)，工程結(jié)算以及對(duì)財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)有重大影響的事項(xiàng)。工程項(xiàng)目部每季進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析。
第七章附則
第二十七條本規(guī)定由財(cái)務(wù)部草擬，行政人力資源部、工程部、合同成本部共同修訂。
第二十八條本規(guī)定自發(fā)布之日起施行，解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部門(mén)。
3、根據(jù)財(cái)務(wù)規(guī)章制度，及時(shí)登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳，做到日清月結(jié);。
4、及時(shí)與內(nèi)部銀行對(duì)帳，編制'內(nèi)部銀行存款余額調(diào)節(jié)表';。
5、定期盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金，每月不少于兩次，編制庫(kù)存'現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表'，保證帳款相符;。
6、協(xié)助財(cái)務(wù)主管整理、充實(shí)檔案資料;。
7、負(fù)責(zé)工資獎(jiǎng)金和其他款項(xiàng)的按時(shí)發(fā)放;。
8、進(jìn)行工資臺(tái)帳、養(yǎng)老保險(xiǎn)金、住房公積金的登記;。
9、負(fù)責(zé)項(xiàng)目人員醫(yī)療費(fèi)的報(bào)銷(xiāo);。
10、作好領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)安排的其他工作。
1.1為了加強(qiáng)xxx公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)投資公司）基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理，提高公司基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理水平，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)及《國(guó)家開(kāi)發(fā)投資公司基本建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理指導(dǎo)意見(jiàn)》和《國(guó)投煤炭公司基本建設(shè)項(xiàng)目（工程）竣工決算管理辦法》，結(jié)合公司的實(shí)際情況，特制定本制度。
1.2本制度所稱(chēng)基本建設(shè)項(xiàng)目是指以擴(kuò)大生產(chǎn)能力或新增使用效益為主要目的，通過(guò)新建、擴(kuò)建、和更新改造等形式實(shí)現(xiàn)的固定資產(chǎn)再生產(chǎn)活動(dòng)，包括固定資產(chǎn)的擴(kuò)大再生產(chǎn)和部分簡(jiǎn)單再生產(chǎn)。
2職責(zé)。
2.1資產(chǎn)財(cái)務(wù)部是公司基本建設(shè)財(cái)務(wù)工作的歸口管理部門(mén)，負(fù)責(zé)建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，籌措項(xiàng)目資金，協(xié)助配合或參與基本建設(shè)的合同管理、招投標(biāo)管理、年度投資計(jì)劃的制定與調(diào)整、以及工程結(jié)算、竣工驗(yàn)收與決算等工作，并對(duì)項(xiàng)目建設(shè)活動(dòng)實(shí)施財(cái)務(wù)監(jiān)督。
3管理要求。
3.1公司基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理實(shí)行統(tǒng)一管理、分項(xiàng)核算的管理體制，即基本建設(shè)財(cái)務(wù)工作由投資公司資產(chǎn)財(cái)務(wù)部集中統(tǒng)一管理，并在資產(chǎn)財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)分別以熱電、水電、煤炭等項(xiàng)目設(shè)置各子公司賬套分項(xiàng)目核算。
3.2.1基本建設(shè)項(xiàng)目的資金籌措是指為滿(mǎn)足企業(yè)建設(shè)項(xiàng)目投資活動(dòng)的資金需求而籌措的大額長(zhǎng)期性資金，包括各股東出資投入的項(xiàng)目資本金和通過(guò)融資借入的項(xiàng)目貸款、發(fā)行企業(yè)債券等長(zhǎng)期債務(wù)性資金。
3.2.2公司股東投入的項(xiàng)目資本金為企業(yè)權(quán)益性資本，應(yīng)按照股東投資協(xié)議或公司章程規(guī)定作為公司實(shí)收資本或資本公積。
3.2.3債務(wù)性融資應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)、投資需求、建設(shè)期限等具體情況確定建設(shè)資金的籌措規(guī)模與形式，合理安排債務(wù)資金結(jié)構(gòu)，降低資金成本。公司的重大融資業(yè)務(wù)具備下列條件之一的，應(yīng)委托國(guó)家開(kāi)發(fā)投資公司統(tǒng)一組織融資業(yè)務(wù)：
3.2.3.1該融資業(yè)務(wù)總?cè)谫Y規(guī)模達(dá)到10億元以上的；
3.2.3.4具體應(yīng)按照《國(guó)投集團(tuán)成員企業(yè)重大融資業(yè)務(wù)指導(dǎo)意見(jiàn)》執(zhí)行。
3.2.4資產(chǎn)財(cái)務(wù)部應(yīng)依據(jù)相關(guān)法規(guī)制度和股東投資協(xié)議、經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目可行性研究報(bào)告等文件，結(jié)合本企業(yè)的實(shí)際情況，分項(xiàng)目編制項(xiàng)目投資融資計(jì)劃，并納入年度財(cái)務(wù)預(yù)算，保證建設(shè)資金的合理有效使用，確保專(zhuān)款專(zhuān)用。
3.3.1基本建設(shè)項(xiàng)目工程價(jià)款結(jié)算必須符合國(guó)家政策和有關(guān)法規(guī)，嚴(yán)格按照公司與施工單位簽訂的施工合同辦理。各項(xiàng)目應(yīng)聘請(qǐng)具有相應(yīng)資質(zhì)的工程（設(shè)備）監(jiān)理公司和工程造價(jià)審核機(jī)構(gòu)參與工程結(jié)算工作。
3.3.2建設(shè)項(xiàng)目根據(jù)招投標(biāo)法的相關(guān)規(guī)定，通過(guò)工程招標(biāo)工作確定中標(biāo)人后。在規(guī)定時(shí)間內(nèi)依據(jù)招標(biāo)文件、中標(biāo)人的投標(biāo)文件與中標(biāo)人訂立合同約定合同價(jià)款。非招標(biāo)工程的合同價(jià)款依據(jù)審定的工程預(yù)（概）算書(shū)與承包人在合同中約定，合同價(jià)款一經(jīng)約定，任何一方不得擅自改變。
3.3.3基本建設(shè)項(xiàng)目勘察設(shè)計(jì)階段、施工階段，公司基建管理部、計(jì)劃經(jīng)營(yíng)部等部門(mén)應(yīng)及時(shí)向資產(chǎn)財(cái)務(wù)部提供相關(guān)設(shè)計(jì)、施工合同等文件。資產(chǎn)財(cái)務(wù)部根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)文件及設(shè)計(jì)、施工、訂貨等有關(guān)合同和結(jié)算資料，按規(guī)定的付款方式付款。資產(chǎn)財(cái)務(wù)部付款時(shí)要認(rèn)真審核每筆支出的合理性、合規(guī)性、審批手續(xù)是否完備、憑證是否合法。對(duì)不符合規(guī)定的支出，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)拒絕支付，并及時(shí)向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)反映。
3.3.4工程預(yù)付款應(yīng)嚴(yán)格按施工合同約定條款執(zhí)行。工程預(yù)付款支付比例通常情況下約定為合同總價(jià)的5%，采用包工包料方式的原則上最多不應(yīng)超過(guò)當(dāng)年計(jì)劃完成施工預(yù)算的50%。采用包工不包料方式的原則上最多不應(yīng)超過(guò)當(dāng)年計(jì)劃完成施工預(yù)算的10%。特殊情況需超出上述范圍的，應(yīng)報(bào)告董事長(zhǎng)同意后方可執(zhí)行。
3.3.5支付工程預(yù)付款應(yīng)具備以下條件后，承包人向監(jiān)理人取得工程預(yù)付款付款證書(shū)并經(jīng)報(bào)經(jīng)子公司工程部審核，按公司工程款付款流程批準(zhǔn)后，提交資產(chǎn)財(cái)務(wù)部核準(zhǔn)后付款：
3.3.5.1工程發(fā)(承)包協(xié)議書(shū)已經(jīng)簽訂；
3.3.5.2承包人向公司提交的工程履約保函已經(jīng)公司計(jì)劃經(jīng)營(yíng)部和監(jiān)理公司認(rèn)可并送達(dá)資產(chǎn)財(cái)務(wù)部收存。
3.3.6工程預(yù)付款應(yīng)從月進(jìn)度付款中扣回。合同對(duì)扣回工程預(yù)付款有規(guī)定的按合同執(zhí)行，合同中沒(méi)有規(guī)定的，在工程進(jìn)度款支付至合同總價(jià)款的20%開(kāi)始起扣，在累計(jì)支付的進(jìn)度款達(dá)到合同總金額65%時(shí)扣清。
3.3.7扣回工程預(yù)付款有以下兩種方法，公司可選擇使用。
3.3.7.1分月平均法，即在工程進(jìn)度達(dá)到規(guī)定起扣比例到扣清比例之間的個(gè)月中平均扣回。起扣時(shí)間和扣清時(shí)間可由監(jiān)理公司查閱施工進(jìn)度計(jì)劃后提供給計(jì)劃經(jīng)營(yíng)部核準(zhǔn)。
r——當(dāng)月進(jìn)度付款中應(yīng)扣回工程預(yù)付款金額;c——累計(jì)實(shí)際完成的工程進(jìn)度價(jià)款；f——工程預(yù)付款起扣比例（應(yīng)在20%至40%之間）；f——工程預(yù)付款扣清比例（應(yīng)在65%至80%之間）;s——合同總價(jià)；a——預(yù)付工程款總額；k——累計(jì)已扣回工程預(yù)付款金額。
3.3.8施工合同中約定材料預(yù)付款的，依照合同規(guī)定預(yù)付比例，按以下程序?qū)徍酥Ц叮?/p>
3.3.8.1材料已經(jīng)到達(dá)工地并經(jīng)承包方、監(jiān)理方、子公司工程部共同驗(yàn)收入庫(kù)，辦理手續(xù)。
3.3.8.2承包方提出書(shū)面申請(qǐng)并按監(jiān)理人的要求提交材料的訂貨單、材料合格證以及發(fā)票或價(jià)格證明文件。
3.3.8.3材料的質(zhì)量和儲(chǔ)存條件符合合同規(guī)定的技術(shù)條款要求并經(jīng)監(jiān)理方、子公司工程部書(shū)面認(rèn)可后報(bào)公司基建管理部核準(zhǔn)。
3.3.8.4按照公司工程款付款流程批準(zhǔn)后，資產(chǎn)財(cái)務(wù)部核準(zhǔn)后付款。
3.3.9材料預(yù)付款的扣回辦法：該批材料在進(jìn)場(chǎng)后6個(gè)月之內(nèi)可全部用于項(xiàng)目建設(shè)的，由工程部和監(jiān)理方根據(jù)施工進(jìn)度計(jì)劃提供材料預(yù)付款扣回計(jì)劃，報(bào)公司基建管理部批準(zhǔn)后資產(chǎn)財(cái)務(wù)部按批準(zhǔn)的計(jì)劃從應(yīng)付工程進(jìn)度款中扣回。耗用時(shí)間超過(guò)六個(gè)月的，應(yīng)當(dāng)從付款后的次月起在6個(gè)月內(nèi)平均扣回。無(wú)論何種情況都應(yīng)確保在累計(jì)工程進(jìn)度款結(jié)算至合同總價(jià)的80%時(shí)將材料預(yù)付款全部扣回。
3.3.10工程進(jìn)度款按合同規(guī)定分月結(jié)算（或分工程部位結(jié)算），月工程進(jìn)度款按審定的承包方實(shí)際完成進(jìn)度金額的85%付款。在工程竣工驗(yàn)收之前累計(jì)支付的工程款總額應(yīng)不高于合同總包價(jià)的85%，即竣工前保留金應(yīng)控制在合同價(jià)值的15%或以上。
3.3.11工程進(jìn)度價(jià)款的審定：
3.3.11.1承包人按合同規(guī)定的計(jì)量辦法，按月對(duì)已完成的質(zhì)量合格的工程進(jìn)行準(zhǔn)確計(jì)量，向監(jiān)理工程師提交完成工程量月報(bào)表和有關(guān)計(jì)量資料。
3.3.11.2監(jiān)理工程師、對(duì)承包人提交的工程進(jìn)度月報(bào)表進(jìn)行復(fù)核簽字，并出具工程進(jìn)度款付款證書(shū)。
3.3.11.3子公司工程部收到并審核承包人提供的工程進(jìn)度月報(bào)表和監(jiān)理人出具的付款證書(shū)，簽注審核意見(jiàn)后按照工程概預(yù)算（結(jié)算）審批流程報(bào)送投資公司相關(guān)部門(mén)、領(lǐng)導(dǎo)審批。
3.3.11.4工程概預(yù)算（結(jié)算）審批流程：
a)子公司報(bào)送相關(guān)資料，并負(fù)責(zé)審核工程量；
d)計(jì)劃經(jīng)營(yíng)部經(jīng)理審核簽字；
e)主管基建的副總經(jīng)理審批；
f)大于100萬(wàn)元及以上的報(bào)總經(jīng)理審批。
g)子公司將審批資料原件報(bào)送資產(chǎn)財(cái)務(wù)部核算已完工程成本并列入次月資金付款計(jì)劃。
3.3.12支付工程進(jìn)度款：
3.3.12.2子公司工程部收到經(jīng)監(jiān)理人審核的“工程進(jìn)度付款申請(qǐng)”表后編制“工程進(jìn)度付款申請(qǐng)單”，執(zhí)行工程款付款流程。
3.3.12.3工程進(jìn)度付款申請(qǐng)單應(yīng)包括以下內(nèi)容：
a)經(jīng)審核確認(rèn)的累計(jì)已完工程進(jìn)度價(jià)款，其中當(dāng)月已完工程進(jìn)度價(jià)款；
b)工程預(yù)付款本次扣回、累計(jì)扣回和剩余金額；
c)材料預(yù)付款本次扣回、累計(jì)扣回和剩余金額；
d)甲供材料本次扣回、累計(jì)結(jié)算價(jià)款；
e)按合同規(guī)定的價(jià)格調(diào)整金額；
f)按合同規(guī)定承包人應(yīng)有權(quán)得到的其它金額；
g)按合同規(guī)定應(yīng)由發(fā)包方扣除的保留金額；
h)按合同規(guī)定應(yīng)由承包人付給發(fā)包人的其它金額；
j)其他應(yīng)抵扣項(xiàng)目（在付款申請(qǐng)單中應(yīng)列示具體項(xiàng)目?jī)?nèi)容，不可以列示“其他”項(xiàng)）。
3.3.12.4工程付款審批流程。
a)子公司（或項(xiàng)目承辦部門(mén)）收集付款資料，填寫(xiě)“工程進(jìn)度付款申請(qǐng)單”；
c)資產(chǎn)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核簽字；
e)付款金額在100萬(wàn)元及以上的報(bào)總經(jīng)理審批；
f)資產(chǎn)財(cái)務(wù)部辦理付款手續(xù)。
3.3.13基本建設(shè)項(xiàng)目工程竣工驗(yàn)收后，應(yīng)按以下主要程序辦理工程竣工結(jié)算：
3.3.13.1總承包人編制單項(xiàng)工程竣工結(jié)算或建設(shè)項(xiàng)目竣工總結(jié)算相關(guān)資料。
3.3.13.2監(jiān)理工程師對(duì)上述資料進(jìn)行審查簽字；
3.3.13.3子公司工程部復(fù)核工程量。
3.3.13.4公司計(jì)劃經(jīng)營(yíng)部對(duì)竣工結(jié)算資料進(jìn)行全面審核，并簽批審核意見(jiàn)。
3.3.13.5公司基建管理部負(fù)責(zé)人審核簽字；
3.3.13.6主管基建副總經(jīng)理審批簽字；
3.3.13.7100萬(wàn)元級(jí)以上的報(bào)總經(jīng)理審批簽字；
3.3.13.9資產(chǎn)財(cái)務(wù)部依據(jù)經(jīng)審計(jì)的工程竣工結(jié)算資料和審計(jì)8。
報(bào)告確認(rèn)相關(guān)負(fù)債和單項(xiàng)工程價(jià)值。
3.3.14竣工結(jié)算付款額的確定：
3.3.14.1根據(jù)經(jīng)審計(jì)確認(rèn)的竣工結(jié)算報(bào)告和審計(jì)報(bào)告，按合同規(guī)定比例扣留工程質(zhì)量保證金（不低于竣工結(jié)算總值的5%）后為工程竣工結(jié)算后應(yīng)付給工程承包人的累計(jì)應(yīng)付工程價(jià)款，累計(jì)應(yīng)付工程價(jià)款扣除已付工程款及各項(xiàng)預(yù)付款、代扣款、代繳款后的余額為單項(xiàng)工程完工驗(yàn)收后實(shí)際支付的竣工結(jié)算付款額（亦稱(chēng)完工結(jié)算尾款）。
3.3.14.3竣工結(jié)算付款額=竣工結(jié)算累計(jì)應(yīng)付工程款-（已付工程進(jìn)度款+預(yù)付工程款+預(yù)付材料款+甲供材料款+其他代扣代繳款）。
3.3.14.4其他代扣代繳款包括但不限于以下項(xiàng)目：
a)工程用水費(fèi)、電費(fèi)；
b)施工單位使用建設(shè)單位資產(chǎn)價(jià)值及其使用費(fèi)；
c)建設(shè)單位統(tǒng)一支付的保險(xiǎn)費(fèi)應(yīng)向施工單位收回的金額；d)代扣代繳的各項(xiàng)稅費(fèi)；
e)其他代扣代繳款項(xiàng)。
3.3.14.5支付竣工結(jié)算付款額的審批流程除按照上述工程進(jìn)度款審核流程辦理的同時(shí)，需要增加竣工結(jié)算會(huì)簽表，要求施工單位取得所有之間和間接相關(guān)的職能部門(mén)和公司主要領(lǐng)導(dǎo)的簽字，間接部門(mén)包括綜合管理部、商務(wù)管理部、人力資源部等部門(mén)，目的在于檢查和防止非常規(guī)結(jié)算項(xiàng)目被遺漏。
3.3.15所有工程價(jià)款結(jié)算的原始單據(jù)，須經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及項(xiàng)目管理人員簽字，資產(chǎn)財(cái)務(wù)部審核確認(rèn)后方可付款。在工程竣工結(jié)算期間，基建管理部和計(jì)劃經(jīng)營(yíng)部應(yīng)配合資產(chǎn)財(cái)務(wù)部清理發(fā)生的所有工程支出。
3.3.16凡工程價(jià)款結(jié)算中由于自然災(zāi)害造成的凈損失、國(guó)家統(tǒng)一調(diào)價(jià)及設(shè)計(jì)變更等追加費(fèi)用的，按合同規(guī)定執(zhí)行。
3.3.17工程總承包人將部分工程分包給第三方施工單位施工的，其行為應(yīng)確保符合相關(guān)法規(guī)和工程合同的規(guī)定，除合同另有規(guī)定者外，分包工程進(jìn)度結(jié)算及工程款的支付仍然由總包單位向公司統(tǒng)一辦理。
3.4大中型設(shè)備的采購(gòu)付款。
3.4.1大型設(shè)備采購(gòu)按合同規(guī)定分次付款的，嚴(yán)格按照合同規(guī)定執(zhí)行。分次付款通常分為預(yù)付款、進(jìn)度款、交貨款和質(zhì)保金四段方式。
3.4.1.1設(shè)備預(yù)付款通常規(guī)定在合同價(jià)款的10%以?xún)?nèi)，應(yīng)在滿(mǎn)足以下條件后1各月內(nèi)付款：
a)合同已生效；
b)供應(yīng)商已提交10%的不可撤銷(xiāo)的履約保函；
c)供應(yīng)商已提供本次付款財(cái)務(wù)收據(jù)；
d)承辦部門(mén)已填制“合同付款申請(qǐng)單”并經(jīng)相關(guān)部門(mén)、領(lǐng)導(dǎo)審批。
3.4.1.2進(jìn)度款通常為合同價(jià)款的30%，應(yīng)在滿(mǎn)足以下條件后1個(gè)月內(nèi)付款：
c)供應(yīng)商已提供本次付款財(cái)務(wù)收據(jù)。
d)承辦部門(mén)已填制“合同付款申請(qǐng)單”并經(jīng)相關(guān)部門(mén)、領(lǐng)導(dǎo)審批。
3.4.1.3交貨款是在設(shè)備到貨檢驗(yàn)后支付合同價(jià)款的50%，在滿(mǎn)足以下條件后1個(gè)月內(nèi)付款：
c)已提供業(yè)主監(jiān)造代表簽署的該批設(shè)備的“出廠前檢驗(yàn)記錄文件”；
d)已提供該批設(shè)備的裝箱清單；
e)已提供該批設(shè)備的質(zhì)量檢驗(yàn)合格證；
f)供應(yīng)商已提供本次付款財(cái)務(wù)收據(jù)。
g)承辦部門(mén)已填制“合同付款申請(qǐng)單”并經(jīng)相關(guān)部門(mén)、領(lǐng)導(dǎo)審批。
3.4.1.4剩余合同價(jià)款的10%為設(shè)備保證金，應(yīng)在滿(mǎn)足以下條件后1個(gè)月內(nèi)付款（如有問(wèn)題應(yīng)扣除相應(yīng)金額）：
a)每套設(shè)備保質(zhì)期已滿(mǎn)且沒(méi)有問(wèn)題；
b)已提供該套合同設(shè)備最終驗(yàn)收證明；
c)供應(yīng)商已提供本次付款財(cái)務(wù)收據(jù)。
d)承辦部門(mén)已填制“合同付款申請(qǐng)單”并經(jīng)相關(guān)部門(mén)、領(lǐng)導(dǎo)審批。
3.4.2在實(shí)際操作中由于合同標(biāo)的不同等原因，設(shè)備采購(gòu)付款方式還有預(yù)付款、交貨付款和質(zhì)保金三段式等多種付款方式，采購(gòu)中小型設(shè)備亦可采用交貨付款、質(zhì)保金兩段付款，采購(gòu)小型通用設(shè)備還可以采用驗(yàn)貨一次付款方式結(jié)清貨款。無(wú)論采用何種方式均主辦會(huì)計(jì)均應(yīng)認(rèn)真審核付款依據(jù)的合法性、合規(guī)性、完整性、真實(shí)性，依照合同審查是否滿(mǎn)足相應(yīng)節(jié)點(diǎn)付款條件。
3.5建設(shè)項(xiàng)目會(huì)計(jì)核算特點(diǎn)。
3.5.1公司在基本建設(shè)期間和投產(chǎn)運(yùn)營(yíng)以后統(tǒng)一執(zhí)行新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，會(huì)計(jì)核算應(yīng)真實(shí)反映工程的實(shí)際進(jìn)度。
3.5.2針對(duì)基本建設(shè)期間會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的特殊性，在嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的前提下，對(duì)部分會(huì)計(jì)科目的使用作如下規(guī)定：
3.5.2.1在建工程科目下設(shè)置建筑工程、安裝工程、設(shè)備投資、待攤投資和其他投資二級(jí)科目，其中建筑工程、安裝工程應(yīng)按單項(xiàng)工程設(shè)三級(jí)明細(xì)賬核算。設(shè)備投資設(shè)置需安裝設(shè)備、不需安裝設(shè)備、工具器具三個(gè)二級(jí)科目后再按單臺(tái)設(shè)備建立設(shè)備臺(tái)賬核算。待攤投資設(shè)置建設(shè)管理費(fèi)、建設(shè)場(chǎng)地征用費(fèi)等三級(jí)明細(xì)賬核算，為滿(mǎn)足財(cái)務(wù)報(bào)告和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的需要，建設(shè)管理費(fèi)等應(yīng)進(jìn)一步劃分明細(xì)賬戶(hù)。
3.5.2.2工程物資科目核算已為建設(shè)項(xiàng)目購(gòu)入尚未領(lǐng)用的各種建材和設(shè)備等在庫(kù)物資，本科目可根據(jù)實(shí)際情況選擇設(shè)置建筑材料、待安裝設(shè)備、儀器、電子設(shè)備和工具器具等明細(xì)科目分類(lèi)核算，倉(cāng)庫(kù)應(yīng)按資產(chǎn)品名設(shè)置數(shù)量金額式明細(xì)賬核算。
3.5.2.3應(yīng)付賬款科目核算按合同規(guī)定應(yīng)支付給施工單位的已完工工程價(jià)款和按合同規(guī)定應(yīng)支付給供應(yīng)商的設(shè)備、材料款。本科目應(yīng)分別按施工單位和器材供應(yīng)商設(shè)明細(xì)賬戶(hù)核算。
3.5.2.4按合同規(guī)定應(yīng)預(yù)付的工程款和預(yù)付的器材款在預(yù)付賬款科目核算，按規(guī)定從工程進(jìn)度款中扣回的預(yù)付工程（器材）款項(xiàng)借記應(yīng)付賬款科目，貸記預(yù)付賬款科目。
3.5.3核算過(guò)程中，若工程物資已經(jīng)到達(dá)并驗(yàn)收入庫(kù)但當(dāng)月尚未收到發(fā)票賬單，貨款尚未支付的，按暫估價(jià)入賬，下月初在用紅字分錄予以沖回。采用賒購(gòu)或分期付款方式簽訂購(gòu)貨合同的，在工程物資到達(dá)并驗(yàn)收入庫(kù)的當(dāng)月，如無(wú)法取得發(fā)票，可根據(jù)購(gòu)貨合同、設(shè)備驗(yàn)收單或材料入庫(kù)單金額確認(rèn)資產(chǎn)和負(fù)債，避免形成賬外資產(chǎn)和賬外負(fù)債。
3.5.4按照新增值稅法關(guān)于一般納稅人購(gòu)入固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額可抵扣的規(guī)定，公司為建設(shè)項(xiàng)目購(gòu)入的設(shè)備在取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票時(shí)，將設(shè)備的進(jìn)項(xiàng)稅額記入應(yīng)交稅費(fèi)科目應(yīng)交增值稅/進(jìn)項(xiàng)稅賬戶(hù)，設(shè)備的價(jià)款記入工程物資科目。
3.5.5依照財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局《關(guān)于建筑業(yè)營(yíng)業(yè)稅若干政策問(wèn)題的通知》（財(cái)稅2006177號(hào)）規(guī)定，稅務(wù)機(jī)關(guān)可以建設(shè)單位作為建筑業(yè)營(yíng)業(yè)稅的扣繳義務(wù)人。為此，資產(chǎn)財(cái)務(wù)部主辦會(huì)計(jì)應(yīng)負(fù)責(zé)及時(shí)與稅務(wù)機(jī)關(guān)及工程總承包人溝通，商定建筑業(yè)營(yíng)業(yè)稅扣繳義務(wù)人。
3.5.5.1無(wú)論建筑業(yè)營(yíng)業(yè)稅代扣代繳義務(wù)人確定為工程總承包人或是建設(shè)單位，總承包方都應(yīng)向公司資產(chǎn)財(cái)務(wù)部提交本單位的稅務(wù)登記證復(fù)印件。
3.5.5.2代扣代繳義務(wù)人確定為建設(shè)單位的，由公司資產(chǎn)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)與稅務(wù)機(jī)關(guān)簽訂代扣代繳協(xié)議書(shū)，擬定《代扣代繳建筑業(yè)營(yíng)業(yè)稅操作規(guī)則》，履行代扣代繳義務(wù)。
3.5.5.3代扣代繳義務(wù)人確定為總承包人的，公司資產(chǎn)財(cái)務(wù)部應(yīng)向總承包人索取其在施工地稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理的稅務(wù)登記證復(fù)印件。
3.5.6基本建設(shè)項(xiàng)目在驗(yàn)收前需要試運(yùn)行的，在試運(yùn)行期間發(fā)生的成本計(jì)入在建工程成本，形成的產(chǎn)品可供銷(xiāo)售的，在該部分產(chǎn)品銷(xiāo)售或轉(zhuǎn)為庫(kù)存商品時(shí)，應(yīng)按照產(chǎn)品的銷(xiāo)售收入或預(yù)計(jì)售價(jià)扣稅后沖減工程成本。
3.5.7因基建項(xiàng)目借款而發(fā)生的借款利息，在工程驗(yàn)收之前發(fā)生的符合資本化條件的應(yīng)予以資本化計(jì)入基建項(xiàng)目成本。工程驗(yàn)收之后發(fā)生的借款利息支出計(jì)入當(dāng)期財(cái)務(wù)費(fèi)用。
3.5.8應(yīng)合理劃分資本性支出與收益性支出，備品備件、儀器儀表、維護(hù)用工具等收益性支出不得列入工程成本。
3.5.9應(yīng)定期對(duì)工程物資進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，季度可以選擇重點(diǎn)類(lèi)別和品種進(jìn)行抽查盤(pán)點(diǎn)，年終必須全面盤(pán)點(diǎn)。如出現(xiàn)盤(pán)盈、盤(pán)虧、報(bào)廢、毀損物資的，按賬面價(jià)值扣除保險(xiǎn)理賠和過(guò)失人賠償后的差額，工程尚未完工的應(yīng)計(jì)入或沖減在建工程項(xiàng)目成本，已完工項(xiàng)目應(yīng)計(jì)入當(dāng)期營(yíng)業(yè)外收支。
3.5.10建設(shè)項(xiàng)目已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，但尚未辦理竣工決算的，公司應(yīng)當(dāng)自該項(xiàng)目達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)當(dāng)月內(nèi)暫估轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，并于次月計(jì)提折舊。
3.5.11公司應(yīng)在資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)基本建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行全面檢查，如果有證據(jù)表明基建項(xiàng)目已經(jīng)發(fā)生了減值，應(yīng)由基建管理部牽頭會(huì)同相關(guān)部門(mén)，提出減值依據(jù)并測(cè)定減值金額，由基建管理部擬定在建工程減值報(bào)告報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)，資產(chǎn)財(cái)務(wù)部據(jù)以計(jì)提在建工程減值準(zhǔn)備。存在下列情形之一的應(yīng)計(jì)提在建工程減值準(zhǔn)備：
3.5.11.1基本建設(shè)項(xiàng)目長(zhǎng)期停建并且預(yù)計(jì)在未來(lái)三年內(nèi)不會(huì)重新開(kāi)工的在建工程。
3.5.11.2基本建設(shè)項(xiàng)目無(wú)論在性能上還是在技術(shù)上已經(jīng)落后，并且給公司帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)利益具有很大的不確定性。
3.5.11.3其他可以證明基本建設(shè)項(xiàng)目已經(jīng)發(fā)生減值的情形。
3.6.1為確保公司資產(chǎn)安全，防范風(fēng)險(xiǎn)，公司基本建設(shè)應(yīng)當(dāng)全面實(shí)行保險(xiǎn)管理制度。公司資產(chǎn)財(cái)務(wù)部作為公司保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的歸口管理部門(mén)，應(yīng)根據(jù)建設(shè)項(xiàng)目的特點(diǎn)，按照避險(xiǎn)、高效原則制定并落實(shí)建設(shè)項(xiàng)目的保險(xiǎn)管理方案。
3.6.2公司應(yīng)當(dāng)采用或比照公開(kāi)招標(biāo)方式確定建設(shè)項(xiàng)目保險(xiǎn)的承保機(jī)構(gòu)。
3.7.1建設(shè)項(xiàng)目竣工決算報(bào)告是工程項(xiàng)目建成后，用實(shí)物和貨幣計(jì)量，報(bào)告竣工工程實(shí)際成本、投資效果和財(cái)務(wù)情況的總結(jié)性文件，是正確核定新增固定資產(chǎn)等各種資產(chǎn)價(jià)值，辦理固定資產(chǎn)等各種資產(chǎn)交付使用手續(xù)的依據(jù)，公司應(yīng)高度重視竣工決算報(bào)告的編制工作，認(rèn)真執(zhí)行會(huì)計(jì)核算制度，實(shí)事求是地編制建設(shè)項(xiàng)目竣工決算報(bào)告，做到編制及時(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、內(nèi)容完整。
3.7.2建設(shè)項(xiàng)目竣工決算報(bào)告編制完成后，應(yīng)在上級(jí)公司確認(rèn)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所范圍中委托一家中介機(jī)構(gòu)對(duì)該竣工決算報(bào)告進(jìn)行審核，并出具審核報(bào)告。
3.7.3公司向上級(jí)公司報(bào)送竣工結(jié)算報(bào)告，中介機(jī)構(gòu)審核報(bào)告、竣工決算相關(guān)資料及建設(shè)項(xiàng)目竣工決算報(bào)告?zhèn)浒干暾?qǐng)，經(jīng)上級(jí)公司辦理完有關(guān)備案手續(xù)后，應(yīng)將建設(shè)項(xiàng)目竣工決算報(bào)告報(bào)送公司董事會(huì)審批，由董事會(huì)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目竣工決算進(jìn)行批復(fù)確認(rèn)。對(duì)建設(shè)項(xiàng)目工程成本、新增固定資產(chǎn)價(jià)值等應(yīng)以董事會(huì)批復(fù)確認(rèn)的結(jié)果為準(zhǔn)進(jìn)行賬務(wù)處理。
3.7.4建設(shè)項(xiàng)目（工程）竣工決算報(bào)告的編制依據(jù)主要包括：可行性研究報(bào)告、初步設(shè)計(jì)、調(diào)整概算及其批準(zhǔn)文件、招投標(biāo)文件、歷年投資計(jì)劃、經(jīng)審核批準(zhǔn)的項(xiàng)目預(yù)算、工程發(fā)包合同、工程決算等有關(guān)資料以及財(cái)務(wù)核算核算制度、辦法、其他有關(guān)資料。
3.7.5建設(shè)項(xiàng)目（工程）竣工決算報(bào)告編制的一般程序：
3.7.5.1收集整理和分析有關(guān)資料。系統(tǒng)整理所有的技術(shù)資料、工程結(jié)算的經(jīng)濟(jì)文件、施工圖及變更與簽證材料，并分析其準(zhǔn)確性。
3.7.5.2清理各項(xiàng)債權(quán)債務(wù)和節(jié)余物資，主要包括建設(shè)項(xiàng)目賬務(wù)處理、財(cái)產(chǎn)物資的盤(pán)點(diǎn)核實(shí)及債權(quán)債務(wù)的清償，做到賬賬、賬證、賬實(shí)、賬表相符，并據(jù)此對(duì)各種實(shí)物資產(chǎn)逐項(xiàng)盤(pán)點(diǎn)核實(shí)。
3.7.5.3填寫(xiě)竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表和編制竣工財(cái)務(wù)決算說(shuō)明書(shū)。
3.7.6建設(shè)項(xiàng)目竣工決算報(bào)告至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：
3.7.6.1建設(shè)項(xiàng)目竣工結(jié)算報(bào)告摘要及正文；
3.7.6.2建設(shè)項(xiàng)目竣工決算報(bào)告說(shuō)明書(shū)；
3.7.6.4建設(shè)項(xiàng)目竣工決算報(bào)表主要包括：
a)建設(shè)項(xiàng)目竣工決算表封面；
b)建設(shè)項(xiàng)目竣工決算總表；
c)基本建設(shè)項(xiàng)目概（預(yù)）算最加、減少匯總表；
e)基本建設(shè)項(xiàng)目交付使用資產(chǎn)總表；
f)基本建設(shè)項(xiàng)目交付使用固定資產(chǎn)明細(xì)表；
g)基本建設(shè)項(xiàng)目交付使用流動(dòng)資產(chǎn)和其他資產(chǎn)明細(xì)表；h)基本建設(shè)項(xiàng)目主要材料收支明細(xì)表。
3.7.6.5建設(shè)項(xiàng)目竣工決算中介機(jī)構(gòu)審核（審計(jì)）報(bào)告。
3.7.7向上一級(jí)公司申請(qǐng)建設(shè)項(xiàng)目竣工決算備案時(shí)，應(yīng)當(dāng)提交下列文件材料（并附電子版）。
3.7.7.1關(guān)于建設(shè)項(xiàng)目竣工決算備案申請(qǐng)報(bào)告；。
3.7.7.2建設(shè)項(xiàng)目竣工決算備案表（一式三份，）；
3.7.7.3建設(shè)項(xiàng)目竣工決算書(shū)（含建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算）；
3.7.7.4有資質(zhì)審核機(jī)構(gòu)出具的工程竣工決算審核報(bào)告（含審核機(jī)構(gòu)資質(zhì)證明、主要審核人員資質(zhì)證明、決算審核委托書(shū)、竣工決算審核各方當(dāng)事人的承諾函）。
3.7.8建設(shè)項(xiàng)目竣工交付使用時(shí)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照公司固定資產(chǎn)目錄的規(guī)定，對(duì)交付使用的固定資產(chǎn)準(zhǔn)確分類(lèi)，禁止對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行打包交付，確保交付使用的固定資產(chǎn)賬卡實(shí)物相符。
3.7.9建設(shè)項(xiàng)目中涉及土地、房屋資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)在工程竣工驗(yàn)收之前取得相關(guān)土地使用證、房屋產(chǎn)權(quán)證等權(quán)屬證明。如果確實(shí)不能在工程竣工驗(yàn)收之前取得權(quán)屬證明的，應(yīng)當(dāng)指定相關(guān)責(zé)任部門(mén)限期辦理。
3.8.1公司應(yīng)按照《國(guó)家投資開(kāi)發(fā)公司財(cái)務(wù)報(bào)告管理暫行辦法》有關(guān)規(guī)定向上級(jí)單位報(bào)送基本建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)情況報(bào)告，并單獨(dú)編制基本建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)展情況報(bào)告。
3.8.2基本建設(shè)財(cái)務(wù)報(bào)告分為定期報(bào)告和事件報(bào)告。定期報(bào)告包括月度報(bào)告、季度報(bào)告和年度報(bào)告，定期報(bào)告中財(cái)務(wù)報(bào)表的數(shù)據(jù)統(tǒng)一通過(guò)公司信息采集系統(tǒng)報(bào)送。事件報(bào)告是關(guān)于基本建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)中應(yīng)嚴(yán)重關(guān)注的事項(xiàng)以及為使項(xiàng)目正常運(yùn)行必須立即加以注意和處理的事項(xiàng)的特別報(bào)告。
3.8.3在出現(xiàn)下列情況時(shí)，公司應(yīng)在事件發(fā)生后15日內(nèi)將有關(guān)。
事項(xiàng)對(duì)基本建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)影響情況報(bào)送上級(jí)單位：
3.8.3.1嚴(yán)重影響工程進(jìn)度的事項(xiàng)，例如重大自然災(zāi)害、重大工程事故；
3.8.3.2嚴(yán)重影響投資控制的事項(xiàng)，例如工程施工中的重大例外事項(xiàng)；
3.8.3.3合同執(zhí)行中的重大問(wèn)題；
3.8.3.4設(shè)計(jì)、采購(gòu)、建造或施工過(guò)程中的重大偏差、缺陷等事項(xiàng)；
3.8.3.5基本建設(shè)項(xiàng)目過(guò)程中的重大違法、違規(guī)事項(xiàng)。
4附則。
4.1本制度適用于投資公司及其控股子公司（以下通稱(chēng)“公司”）所進(jìn)行的基本建設(shè)活動(dòng)。
4.2本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。
4.3本辦法由資產(chǎn)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
5附錄。
附錄1工程進(jìn)度付款申請(qǐng)單。
附錄2合同款項(xiàng)付款申請(qǐng)單。
為明確財(cái)務(wù)責(zé)權(quán),健全財(cái)務(wù)制度,加強(qiáng)公司工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)算控制,特設(shè)立。此項(xiàng)制度主要針對(duì)的是工程項(xiàng)目施工過(guò)程中所消耗的各項(xiàng)費(fèi)用。主要分為:直接費(fèi)用、間接費(fèi)用。
直接費(fèi)用是直接消耗于工程施工過(guò)程的費(fèi)用,包括:人工費(fèi)、材料費(fèi)、清雜費(fèi)。
人工費(fèi)是指工程直接施工人員的勞務(wù)報(bào)酬,此項(xiàng)費(fèi)用應(yīng)依據(jù)各單體工程項(xiàng)目ae項(xiàng)目管理小組月末提供的考勤簿、派工協(xié)議書(shū)及建筑安裝工程預(yù)結(jié)算等用工原始憑證核算。超出工程項(xiàng)目預(yù)算部分,須由該單體工程項(xiàng)目ae項(xiàng)目總監(jiān)申報(bào),由總經(jīng)理核批。
材料費(fèi)是指工程施工中直接耗費(fèi)的材料(半成品、成品)、低值易耗品(構(gòu)配件、零部件)及周轉(zhuǎn)材料費(fèi)用等。材料費(fèi)用包含外購(gòu)材料費(fèi)用和公司庫(kù)存材料費(fèi)用。
1.外購(gòu)材料費(fèi)用主要由購(gòu)價(jià)、包裝費(fèi)、稅金、運(yùn)輸費(fèi)、保管費(fèi)構(gòu)成,此項(xiàng)材料費(fèi)用由項(xiàng)目經(jīng)理按公司給出的該單體工程項(xiàng)目〈物料采購(gòu)預(yù)案〉提供相應(yīng)的物料申購(gòu)單,ae工程項(xiàng)目總監(jiān)按工程項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行核批,物料采購(gòu)人員憑該單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)簽批后的物料申購(gòu)單向財(cái)務(wù)部進(jìn)行請(qǐng)款,出納根據(jù)〈物料采購(gòu)預(yù)案〉對(duì)物料申購(gòu)單進(jìn)行復(fù)核后辦理借支手續(xù)。工程材料費(fèi)超出工程項(xiàng)目預(yù)算部分,須由該單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)向總經(jīng)理申報(bào),由總經(jīng)理核批。
2.公司庫(kù)存材料費(fèi)用是指將公司庫(kù)存材料用于各工程項(xiàng)目中所產(chǎn)生的材料費(fèi)用,各工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)工作展開(kāi)前,設(shè)計(jì)師應(yīng)優(yōu)先考量公司庫(kù)存材料存量。各工程項(xiàng)目施工前,項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)按設(shè)計(jì)將工程項(xiàng)目中所使用的公司庫(kù)存材料向物料倉(cāng)儲(chǔ)員簽領(lǐng),物料倉(cāng)儲(chǔ)員按庫(kù)存價(jià)格開(kāi)具出庫(kù)單,出庫(kù)單一式三單,第一聯(lián)物料倉(cāng)儲(chǔ)員留底,第二聯(lián)交財(cái)務(wù)辦理財(cái)務(wù)手續(xù),第三聯(lián)交項(xiàng)目經(jīng)理查驗(yàn)材料。財(cái)務(wù)部依據(jù)出庫(kù)單將該材料成本由公司轉(zhuǎn)入該單體工程項(xiàng)目成本中。
3.采購(gòu)人員將所采購(gòu)物料運(yùn)至項(xiàng)目工地時(shí),如該單體工程項(xiàng)目設(shè)有倉(cāng)管員的,采購(gòu)人員憑物料原始單據(jù)及倉(cāng)管員開(kāi)具的入庫(kù)單至財(cái)務(wù)部核銷(xiāo)帳款;如該單體工程未設(shè)有倉(cāng)管員的,采購(gòu)人員憑該項(xiàng)目之項(xiàng)目經(jīng)理簽字確認(rèn)的原始單據(jù)至財(cái)務(wù)部核銷(xiāo)帳款。采購(gòu)原始單據(jù)上必須注明所購(gòu)材料的名稱(chēng)、品牌及規(guī)格。
清雜費(fèi)是指直接費(fèi)用以外用于施工過(guò)程的各項(xiàng)費(fèi)用,主要含:工程臨時(shí)費(fèi)用、現(xiàn)場(chǎng)清理費(fèi)用及二次搬運(yùn)費(fèi)用等。清雜費(fèi)用由各單體工程項(xiàng)目ae項(xiàng)目總監(jiān)按工程項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行核批后,各單體工程項(xiàng)目ae項(xiàng)目管理小組相關(guān)經(jīng)辦人員憑ae項(xiàng)目總監(jiān)簽字確認(rèn)后的原始憑證進(jìn)行核銷(xiāo)。超出工程項(xiàng)目預(yù)算部分,須由該單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)向總經(jīng)理申報(bào),由總經(jīng)理核批。
間接費(fèi)用是以ae項(xiàng)目管理小組為組織、管理施工活動(dòng)所發(fā)生的費(fèi)用,主要包括:臨時(shí)設(shè)施費(fèi)、工程項(xiàng)目管理費(fèi)。
臨時(shí)設(shè)施費(fèi)是指工程項(xiàng)目施工搭建臨時(shí)設(shè)施所發(fā)生的各項(xiàng)資金耗費(fèi),例如臨時(shí)水電費(fèi)用(見(jiàn)工程項(xiàng)目臨時(shí)水電管理?xiàng)l例)等。臨時(shí)設(shè)施費(fèi)用由各單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)按工程項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行核批后,各單體工程ae項(xiàng)目管理小組相關(guān)經(jīng)辦人員憑該單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)簽字確認(rèn)后的相關(guān)原始憑證進(jìn)行核銷(xiāo)。超出該單體工程項(xiàng)目預(yù)算部分,須由該單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)申報(bào),由總經(jīng)理核批。
工程項(xiàng)目管理費(fèi)用是指組織工程項(xiàng)目施工所發(fā)生的各項(xiàng)開(kāi)支,主要含:管理人員工資、辦公用品管理費(fèi)用、交通車(chē)輛費(fèi)、差旅費(fèi)、臨時(shí)辦公住所費(fèi)、通訊費(fèi)、工作餐費(fèi)等。
1、管理人員薪資是指各單體工程項(xiàng)目管理人員每月薪資,主要含:基本底薪、崗位薪、通訊補(bǔ)貼、項(xiàng)目補(bǔ)貼。其中基本底薪及崗位薪按公司管理?xiàng)l例中規(guī)定之崗位級(jí)別發(fā)放;通訊補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)由ae項(xiàng)目總監(jiān)申報(bào),總經(jīng)理簽批后,按所簽批之各人標(biāo)準(zhǔn)在每月薪資中體現(xiàn)。
2、辦公用品管理費(fèi)用是指在各單體工程項(xiàng)目施工期間各ae項(xiàng)目管理小組所發(fā)生的相應(yīng)費(fèi)用,主要包括:文具費(fèi)用、電腦耗材、辦公輸出等費(fèi)用。綜合管理部依據(jù)各工程項(xiàng)目工程量大小,按預(yù)算額3‰至1‰的比例劃撥至公司帳戶(hù),做為該單體工程項(xiàng)目之辦公用品管理費(fèi)用。綜合管理部依據(jù)各單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)所呈之《工程項(xiàng)目辦公用品申領(lǐng)單》,并結(jié)合公司當(dāng)前配置狀況,對(duì)符合申領(lǐng)條件的,綜合管理部在經(jīng)營(yíng)運(yùn)總監(jiān)簽核后進(jìn)行統(tǒng)一置辦、配發(fā)。特殊情況如需在外自行購(gòu)置的,應(yīng)由ae項(xiàng)目總監(jiān)向綜合管理部另外申請(qǐng),經(jīng)營(yíng)運(yùn)總監(jiān)核批,方可由ae項(xiàng)目管理組自行購(gòu)置。各單體工程項(xiàng)目相應(yīng)發(fā)生的相關(guān)辦公用品費(fèi)用,綜合管理部核辦后,提交財(cái)務(wù)部計(jì)入公司管理成本。其他辦公用品管理按公司《綜合管理系統(tǒng)之辦公用品管理?xiàng)l例》執(zhí)行。
3、交通車(chē)輛費(fèi)用是指在各單體工程項(xiàng)目施工期間ae項(xiàng)目管理小組所發(fā)生的相應(yīng)費(fèi)用,主要包括:市內(nèi)交通費(fèi)、油費(fèi)、路橋費(fèi)及維修費(fèi)用等,財(cái)務(wù)部依據(jù)綜合管理部提供的車(chē)輛統(tǒng)計(jì)費(fèi)用,將此項(xiàng)費(fèi)用計(jì)入各單體項(xiàng)目工程項(xiàng)目之管理成本中。
4、臨時(shí)辦公住所費(fèi)是指在各單體工程項(xiàng)目施工期間ae項(xiàng)目管理小組所發(fā)生的相應(yīng)費(fèi)用,主要包括:辦公設(shè)施、日常用品、房租水電、煤氣等。綜合管理部依據(jù)各單體工程項(xiàng)目的此項(xiàng)預(yù)算及公司資源配置狀況,酌情辦理部分資源購(gòu)置及辦公設(shè)施、日常用品之出入庫(kù)手續(xù)。其中,相應(yīng)發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用以及所產(chǎn)生的房租、水電費(fèi)用由綜合管理部統(tǒng)計(jì)抄報(bào)財(cái)務(wù)部,由財(cái)務(wù)部計(jì)入該該單體工程項(xiàng)目之管理成本;辦公設(shè)施及可回收再利用之日常用品由該單體工程項(xiàng)目ae項(xiàng)目總監(jiān)在項(xiàng)目竣工后向綜合管理部辦理入庫(kù)歸還手續(xù),如有毀損,照價(jià)賠償,相關(guān)費(fèi)用計(jì)入該單體工程項(xiàng)目之管理成本。(各ae項(xiàng)目組管理人員之私人用品不含其中,由各人自行辦理。)其他辦公設(shè)施、設(shè)備管理按《綜合管理系統(tǒng)之辦公設(shè)施、設(shè)備管理?xiàng)l例》執(zhí)行。
5、通訊費(fèi)用是指各單體工程ae項(xiàng)目管理人員除基本通訊補(bǔ)貼外,由各單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)提案、經(jīng)營(yíng)運(yùn)總監(jiān)核批后的工程通訊費(fèi)用補(bǔ)貼。該項(xiàng)費(fèi)用由財(cái)務(wù)部計(jì)入該單體工程項(xiàng)目之管理成本。
6、工作餐費(fèi)是指各單體工程項(xiàng)目施工期間所發(fā)生的相應(yīng)費(fèi)用,主要包括:ae項(xiàng)目管理人員工作午餐、工作晚餐、鐘點(diǎn)廚師薪資等費(fèi)用,此項(xiàng)費(fèi)用計(jì)入該單體工程項(xiàng)目之管理成本。
差旅費(fèi)是指工程項(xiàng)目管理小組成員在工程項(xiàng)目地點(diǎn)之外發(fā)生的用于工程項(xiàng)目管理及采購(gòu)事宜的費(fèi)用,由各單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)按各單體工程項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行核批后,工程項(xiàng)目小組經(jīng)辦人員提供該單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)簽字確認(rèn)后的原始憑證進(jìn)行核銷(xiāo)。
各單體工程ae項(xiàng)目管理小組提供的相關(guān)原始憑證,須在票據(jù)后詳列發(fā)生時(shí)間、地點(diǎn)、費(fèi)用發(fā)生事由及費(fèi)用相關(guān)人員,由費(fèi)用發(fā)生人按公司財(cái)務(wù)制度辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
。
第一條為了規(guī)范和加強(qiáng)公司建設(shè)工程管理工作，提高建設(shè)工程施工項(xiàng)目管理水平，確保公司建設(shè)工程質(zhì)量，促進(jìn)施工項(xiàng)目管理的科學(xué)化、規(guī)范化和法制化，適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，結(jié)合公司現(xiàn)實(shí)情況，特制定本管理制度。
第二條本管理制度適用于股份公司及公司所屬礦的新建、擴(kuò)建、改建等建設(shè)工程(包括礦、土、安)的施工項(xiàng)目管理。
第三條本管理制度明確了建設(shè)工程管理的責(zé)任制，以增強(qiáng)各級(jí)管理人員的責(zé)任性；明確工程質(zhì)量管理及驗(yàn)收的內(nèi)容、程序等。
第二章單位工程開(kāi)工申請(qǐng)制度。
第四條按照科學(xué)管理、合理組織施工的原則，要求施工單位在單位工程開(kāi)工前，必須達(dá)到必備的開(kāi)工準(zhǔn)備條件。
第五條施工單位準(zhǔn)備開(kāi)工時(shí)應(yīng)向建設(shè)單位申報(bào)開(kāi)工報(bào)告，建設(shè)單位派工地代表對(duì)開(kāi)工條件進(jìn)行考核，所有考核項(xiàng)目全部達(dá)到合格后經(jīng)建設(shè)單位主管部門(mén)批準(zhǔn)后交付施工單位執(zhí)行。
第六條施工單位應(yīng)按照協(xié)議書(shū)約定的開(kāi)工日期開(kāi)工。施工單位不能按時(shí)開(kāi)工，必須在約定的開(kāi)工日期前7天，以書(shū)面形式提出延期開(kāi)工的理由和請(qǐng)求，經(jīng)建設(shè)單位確認(rèn)后，工期相應(yīng)順延。建設(shè)單位不同意延期或施工單位未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提出延期開(kāi)工請(qǐng)求，工期不予順延。
第三章施工圖設(shè)計(jì)技術(shù)交底與圖紙會(huì)審制度。
第七條設(shè)計(jì)技術(shù)交底與圖紙會(huì)審是保證工程質(zhì)量的重要環(huán)節(jié)，也是保證工程順利施工的重要步驟，各有關(guān)單位必須認(rèn)真執(zhí)行。
第八條技術(shù)交底與圖紙會(huì)審的前提條件：
1、設(shè)計(jì)單位必須提交完整正式的施工圖紙。
2、在技術(shù)交底與圖紙會(huì)審之前，各有關(guān)單位工程技術(shù)人員要認(rèn)真審圖，并提出初步意見(jiàn)。
3、在技術(shù)交底和圖紙會(huì)審時(shí)，設(shè)計(jì)單位必須派負(fù)責(zé)該項(xiàng)目的項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和主要設(shè)計(jì)人出席，技術(shù)交底和圖紙會(huì)審一般應(yīng)在工程開(kāi)工10天之前進(jìn)行。
第九條設(shè)計(jì)交底與圖紙會(huì)審工作的程序：
1、設(shè)計(jì)單位介紹設(shè)計(jì)意圖、工藝要求、布置與結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)特點(diǎn)和施工單位應(yīng)注意的事項(xiàng)。
2、建設(shè)單位和施工單位提出圖紙中的疑問(wèn)、存在問(wèn)題和需要解釋說(shuō)明的問(wèn)題。
3、設(shè)計(jì)單位答疑。
4、建設(shè)單位對(duì)提出的問(wèn)題進(jìn)行研究與協(xié)商，擬定解決問(wèn)題的方案。
5、建設(shè)單位負(fù)責(zé)寫(xiě)出技術(shù)交底和圖紙會(huì)審紀(jì)要，并經(jīng)各方簽字。
6、圖紙會(huì)審紀(jì)要應(yīng)作為設(shè)計(jì)文件組成部分存檔。
第十條圖紙會(huì)審重點(diǎn)內(nèi)容：
1、圖紙是否經(jīng)過(guò)設(shè)計(jì)單位按圖紙劃分經(jīng)各級(jí)人員正式簽署。
2、施工圖與設(shè)備、特殊材料的技術(shù)要求是否一致。
3、設(shè)計(jì)與施工主要技術(shù)方案是否能相適應(yīng)，對(duì)現(xiàn)場(chǎng)條件有無(wú)特殊要求。
4、預(yù)制構(gòu)件、設(shè)備組件及現(xiàn)場(chǎng)加工要求是否能符合現(xiàn)場(chǎng)施工的實(shí)際能力。
5、各專(zhuān)業(yè)之間及設(shè)備和系統(tǒng)施工圖設(shè)計(jì)之間是否協(xié)調(diào)，例如設(shè)備外形尺寸和基礎(chǔ)尺寸、建筑物預(yù)留洞孔及預(yù)埋件與安裝圖紙要求、設(shè)備與系統(tǒng)連接部位、管線之間相互關(guān)系等。
6、施工圖之間、總圖和分圖之間、總體尺寸與分部尺寸之間有無(wú)矛盾。
第十一條對(duì)會(huì)審中有可能出現(xiàn)的設(shè)計(jì)修改，由原設(shè)計(jì)單位按設(shè)計(jì)變更管理程序提出設(shè)計(jì)變更，經(jīng)建設(shè)單位簽證后交施工單位執(zhí)行。
第四章施工組織總設(shè)計(jì)編報(bào)與審批制度。
第十二條工程開(kāi)工前，承建單位必須編制施工組織總設(shè)計(jì)，經(jīng)單位技術(shù)負(fù)責(zé)人審批后，提交建設(shè)單位會(huì)審。
第十三條施工組織總設(shè)計(jì)會(huì)審工作，由建設(shè)單位主持，質(zhì)監(jiān)單位、施工單位、設(shè)計(jì)單位共同參加。會(huì)審后，由建設(shè)單位形成會(huì)議紀(jì)要，經(jīng)各方簽字后作為正式施工的依據(jù)。
第十四條施工單位編制施工組織設(shè)計(jì)時(shí)，必須結(jié)合工程實(shí)際情況和本單位具體條件，從技術(shù)、設(shè)備、機(jī)械化程度、組織管理、經(jīng)濟(jì)等方面進(jìn)行全面分析，確保施工組織設(shè)計(jì)在技術(shù)上可行、經(jīng)濟(jì)上合理，措施得當(dāng)，利于安全、文明施工，利于提高工程質(zhì)量、縮短施工工期。
第十五條施工組織總設(shè)計(jì)的編制應(yīng)符合下列要求：
1、符合建設(shè)單位對(duì)施工組織總設(shè)計(jì)的要求。
2、符合雙方簽訂的合同書(shū)。
3、符合設(shè)計(jì)單位所提供的施工圖紙?jiān)O(shè)計(jì)，如有必要要求設(shè)計(jì)進(jìn)行配合施工作局部修改時(shí)，應(yīng)有充分論據(jù)，并征得設(shè)計(jì)方代表的同意。
4、符合國(guó)家現(xiàn)行的有關(guān)規(guī)程、規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)。
5、符合現(xiàn)場(chǎng)具體條件。
第十六條施工組織總設(shè)計(jì)應(yīng)包括的內(nèi)容：
1、工程概況，工藝流程，設(shè)計(jì)與設(shè)備特點(diǎn)等。
2、主要施工方案和措施，質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)及質(zhì)量控制點(diǎn)。
3、施工技術(shù)和物資供應(yīng)計(jì)劃，包括設(shè)計(jì)圖紙交付計(jì)劃。
4、主要施工機(jī)具配置和勞動(dòng)力安排。
5、施工綜合進(jìn)度安排，包括開(kāi)工、竣工日期、階段形象進(jìn)度及施工進(jìn)度網(wǎng)絡(luò)圖。
6、施工場(chǎng)地安排及施工平面布置圖。
7、安全、質(zhì)量、文明施工計(jì)劃和保證措施。
8、新工藝和新材料的使用。
9、費(fèi)用估算及工作量進(jìn)度。
第十七條施工單位必須按施工組織總設(shè)計(jì)確定的進(jìn)度計(jì)劃組織施工，接受建設(shè)單位對(duì)進(jìn)度的檢查、監(jiān)督。工程實(shí)際進(jìn)度與施工組織總設(shè)計(jì)中安排的進(jìn)度計(jì)劃不符時(shí)，施工單位應(yīng)按建設(shè)單位的要求提出改進(jìn)措施，經(jīng)建設(shè)單位審核后執(zhí)行。因施工單位的原因?qū)е聦?shí)際進(jìn)度與進(jìn)度計(jì)劃不符時(shí)，施工單位無(wú)權(quán)就改進(jìn)措施提出追加費(fèi)用。
第五章設(shè)計(jì)變更及工程簽證管理制度。
第十八條由于下列原因可要求設(shè)計(jì)單位對(duì)原設(shè)計(jì)圖紙進(jìn)行局部變更：
1、設(shè)計(jì)圖紙有差錯(cuò)。
2、設(shè)計(jì)與實(shí)際情況不符或設(shè)計(jì)條件有變化。
3、現(xiàn)場(chǎng)條件所限，采用的材料規(guī)格、品種、質(zhì)量不能完全符合設(shè)計(jì)要求。
4、技術(shù)改進(jìn)和合理化建議。
5、施工差錯(cuò)經(jīng)有關(guān)方面批準(zhǔn)的處理意見(jiàn)。
6、圖紙?jiān)O(shè)計(jì)與實(shí)際不符以及圖紙外增加的工程量必須經(jīng)建設(shè)單位簽核后方可執(zhí)行。
第十九條需要設(shè)計(jì)變更時(shí)，必須由要求設(shè)計(jì)變更的單位提出變更事由，經(jīng)辦理有關(guān)手續(xù)后方可進(jìn)行設(shè)計(jì)變更。
第二十條設(shè)計(jì)變更按其性質(zhì)與大小，分為下列三類(lèi)：
1、一般小型設(shè)計(jì)變更(xx萬(wàn)元以下)，原則上不增減預(yù)算費(fèi)用，不改變?cè)O(shè)計(jì)原則，不影響質(zhì)量、美觀，如圖面尺寸差錯(cuò)、材料等代換、圖紙細(xì)部增補(bǔ)詳圖、圖紙間矛盾處理。這類(lèi)修改由要求修改的部門(mén)提出，經(jīng)設(shè)計(jì)單位核簽、建設(shè)單位工程主管部門(mén)批準(zhǔn)后執(zhí)行。
2、較大設(shè)計(jì)變更(xx萬(wàn)元以上、xx萬(wàn)元以下)，工程內(nèi)容與工程量有變化，但不涉及初設(shè)審定的原則，需要增加或減少預(yù)算費(fèi)用，要對(duì)局部施工計(jì)劃與施工進(jìn)度有一定影響，這類(lèi)設(shè)計(jì)變更由要求變更的部門(mén)提出，經(jīng)設(shè)計(jì)單位簽核、建設(shè)單位主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)執(zhí)行。
3、重大設(shè)計(jì)修改(xx萬(wàn)元以上)，涉及原初設(shè)審定的設(shè)計(jì)規(guī)模、設(shè)計(jì)原則、結(jié)構(gòu)布置的修改，或涉及總承包合同所規(guī)定的概算需要調(diào)整，經(jīng)建設(shè)單位負(fù)責(zé)人、原設(shè)計(jì)單位負(fù)責(zé)人審核后執(zhí)行。
第二十一條設(shè)計(jì)變更應(yīng)按其性質(zhì)與大小先辦理相應(yīng)的審批手續(xù)之后才允許施工，不得先變更設(shè)計(jì)進(jìn)行施工后補(bǔ)辦手續(xù)。
第二十二條施工單位不得擅自對(duì)原工程設(shè)計(jì)進(jìn)行變更。因施工單位擅自變更設(shè)計(jì)發(fā)生的費(fèi)用和由此導(dǎo)致建設(shè)單位的損失，由施工單位承擔(dān)，延誤的工期不予順延。
第二十三條設(shè)計(jì)變更資料作為設(shè)計(jì)文件組成部分應(yīng)妥善保管，后作為竣工資料統(tǒng)一歸檔。
第六章工程施工質(zhì)量管理制度。
第二十四條施工圖未經(jīng)三方(建設(shè)單位、設(shè)計(jì)單位、施工單位)會(huì)審，不準(zhǔn)開(kāi)工。
第二十五條不按要求提前編制施工組織設(shè)計(jì)(或施工方案)的工程不準(zhǔn)開(kāi)工。
第二十六條第二十七條保證工程質(zhì)量技術(shù)措施針對(duì)性不強(qiáng)的施工組織設(shè)計(jì)(或施工方案)不予審批實(shí)施。
第二十七條工程所使用的原材料不按要求進(jìn)行試化驗(yàn)的，不準(zhǔn)開(kāi)工。
第二十八條施工質(zhì)量不合格者，必須返工。
第七章施工總平面管理制度。
第二十九條施工總平面布置是施工組織總設(shè)計(jì)文件的重要組成部分，其主要任務(wù)是完成施工場(chǎng)地的劃分，交通運(yùn)輸?shù)慕M織，各種臨建，施工設(shè)施和器材堆放等方面的布設(shè)，場(chǎng)地的豎向布置，并滿(mǎn)足防洪排水等各方面的要求，確保整個(gè)施工場(chǎng)地布置緊湊合理、符合流程、方便施工、節(jié)約用地、文明整齊。
第三十條施工單位進(jìn)入施工現(xiàn)場(chǎng)前，應(yīng)根據(jù)合同所規(guī)定承建的工程范圍，按照施工組織總設(shè)計(jì)的要求，結(jié)合工程實(shí)際情況，繪制施工總平面圖，由建設(shè)單位批準(zhǔn)后實(shí)施。
第三十一條施工單位不得在給定的施工場(chǎng)地之外私建、亂建臨時(shí)設(shè)施或堆放設(shè)備材料，更不允許占用道路作為施工場(chǎng)地。如有必要，應(yīng)由建設(shè)單位批準(zhǔn)。
第三十二條施工單位要對(duì)其所占用的施工場(chǎng)地范圍內(nèi)的安全道路和排水系統(tǒng)的暢通以及良好的施工環(huán)境負(fù)責(zé)，建筑垃圾、生活垃圾及各種污水不得隨意亂堆亂排。
運(yùn)費(fèi)計(jì)算：根據(jù)路單和配送統(tǒng)計(jì)，計(jì)算各車(chē)隊(duì)運(yùn)費(fèi)并制作對(duì)賬表。
運(yùn)費(fèi)核對(duì)：定期核對(duì)各車(chē)隊(duì)運(yùn)費(fèi)明細(xì)以及其他異常數(shù)據(jù)。
發(fā)票收集并登記：收集進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，核對(duì)發(fā)票信息，制作進(jìn)項(xiàng)發(fā)票登記表并提交認(rèn)證。
運(yùn)費(fèi)付款申請(qǐng)：核對(duì)確認(rèn)并提交運(yùn)費(fèi)的付款申請(qǐng)。
利潤(rùn)表核對(duì)：利潤(rùn)表信息核對(duì)、匹配完整利潤(rùn)報(bào)表。
統(tǒng)計(jì)資材、成品：每天統(tǒng)計(jì)資材，錄入成品入庫(kù)單，制作相應(yīng)報(bào)表，月底對(duì)賬確認(rèn)。
車(chē)輛相關(guān)：統(tǒng)計(jì)加油油票、輪胎以及車(chē)輛修理費(fèi)，按月制作相應(yīng)的報(bào)表。
主管安排的其他臨時(shí)性工作。
一、堅(jiān)持來(lái)客對(duì)口接待。上級(jí)業(yè)務(wù)主管部門(mén)，一般由對(duì)口業(yè)務(wù)股室負(fù)責(zé)接待，陪客人數(shù)一般限制在1d3人，嚴(yán)禁一客多陪。
二、堅(jiān)持精簡(jiǎn)節(jié)約，杜絕鋪張浪費(fèi)，不抽名煙、不喝名酒；早餐3元每人、午餐25元每人、晚餐同午餐標(biāo)準(zhǔn)。
三、堅(jiān)持來(lái)客接待審批制度。凡來(lái)客接待均由有關(guān)業(yè)務(wù)股室向主管領(lǐng)導(dǎo)提出申請(qǐng)，向局長(zhǎng)提交“來(lái)客接待審批單”，局長(zhǎng)簽署同意后方準(zhǔn)接待，否則有關(guān)費(fèi)用由接待人自費(fèi)。
四、堅(jiān)持來(lái)客接待由主管局長(zhǎng)和秘書(shū)股統(tǒng)一安排。
職責(zé)單位：xxx財(cái)務(wù)處。
職責(zé)人：承辦人(a角、b角)、分管副處長(zhǎng)、處長(zhǎng)、分管副校長(zhǎng)、校長(zhǎng)、校長(zhǎng)辦公會(huì)成員。
經(jīng)費(fèi)支出審批按黑河學(xué)院專(zhuān)項(xiàng)資金管理辦法(試行)(黑院政發(fā)91號(hào))執(zhí)行。
(一)第四條“各類(lèi)專(zhuān)項(xiàng)資金在學(xué)院統(tǒng)一安排下，由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)資金管理和日常核算工作，項(xiàng)目資金務(wù)必按來(lái)源渠道和建設(shè)項(xiàng)目分別設(shè)賬，單獨(dú)核算，專(zhuān)款專(zhuān)用，學(xué)校任何部門(mén)和單位不得截留、挪用和擠占?！?/p>
(二)黑河學(xué)院專(zhuān)項(xiàng)資金管理辦法(試行)第六條“學(xué)院專(zhuān)項(xiàng)資金主要用于重點(diǎn)學(xué)科建設(shè)(包括平臺(tái)建設(shè))、人才隊(duì)伍建設(shè)、公共服務(wù)體系建設(shè)(包括網(wǎng)絡(luò)建設(shè)、圖書(shū)信息建設(shè))、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)?！?/p>
(三)黑河學(xué)院專(zhuān)項(xiàng)資金管理辦法(試行)第七條“專(zhuān)項(xiàng)資金主要用于為完成該建設(shè)項(xiàng)目在實(shí)施過(guò)程中所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，包括業(yè)務(wù)費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、修繕費(fèi)等支出?！?/p>
(四)黑河學(xué)院專(zhuān)項(xiàng)資金管理辦法(試行)第九條“專(zhuān)項(xiàng)資金不得用于各種罰款、還貸、捐贈(zèng)贊助、對(duì)外投資、發(fā)放各種勞務(wù)獎(jiǎng)金以及與建設(shè)項(xiàng)目無(wú)關(guān)的其他開(kāi)支。”
(一)項(xiàng)目申請(qǐng)書(shū);。
(二)項(xiàng)目計(jì)劃任務(wù)書(shū);。
(三)黑河學(xué)院預(yù)算分配方案;。
(四)可行性研究報(bào)告。
專(zhuān)項(xiàng)資金支出受理時(shí)間按專(zhuān)項(xiàng)資金管理辦法發(fā)布時(shí)間確定。承辦人(a角、b角)對(duì)各部門(mén)申報(bào)材料進(jìn)行形式審查，貼合相關(guān)規(guī)定，予以受理，要求經(jīng)辦人現(xiàn)場(chǎng)登記。材料不齊全的.，當(dāng)場(chǎng)一次性告知申請(qǐng)單位需要補(bǔ)正的資料。不貼合專(zhuān)項(xiàng)資金管理辦法要求或弄虛作假的，不予受理，并說(shuō)明理由。
(二)承辦人(a角、b角)根據(jù)處長(zhǎng)意見(jiàn)，確定專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出日程，由分管副處長(zhǎng)審核，處長(zhǎng)審定，報(bào)請(qǐng)校長(zhǎng)確定后，支付中心電話(huà)通知各部門(mén)經(jīng)辦人。
自受理之日起15個(gè)工作日內(nèi)作出是否核準(zhǔn)的決定，并在7個(gè)工作日內(nèi)召開(kāi)校長(zhǎng)辦公會(huì)組織審核，在審核后的一周內(nèi)，正式通知各部門(mén)。
本管理辦法在黑河學(xué)院印發(fā)的財(cái)務(wù)處工作管理?xiàng)l例中長(zhǎng)期公布，專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出將在校內(nèi)辦公網(wǎng)上長(zhǎng)期公布。
按照《黑河學(xué)院關(guān)于執(zhí)行規(guī)范權(quán)力運(yùn)行制度監(jiān)督檢查辦法(試行)》執(zhí)行。
按照《黑河學(xué)院關(guān)于違反規(guī)范權(quán)力運(yùn)行制度職責(zé)追究辦法(試行)》執(zhí)行。
一、有事寫(xiě)請(qǐng)假條，請(qǐng)假1天由股長(zhǎng)批準(zhǔn)，請(qǐng)假2天報(bào)主管局長(zhǎng)審批，請(qǐng)假3天以上者報(bào)局長(zhǎng)審批后，方可離開(kāi)。
二、請(qǐng)假期滿(mǎn)后，應(yīng)當(dāng)日銷(xiāo)假，否則按曠工論處。
二、不能無(wú)故曠工。曠工1天扣3天的基本工資，曠工2天扣十天的。
基本工資，曠工3天扣當(dāng)月的全部工資，曠工4天以上者按下崗論處。
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1.1為了加強(qiáng)xxx公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)投資公司）基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理，提高公司基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理水平，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)及《國(guó)家開(kāi)發(fā)投資公司基本建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理指導(dǎo)意見(jiàn)》和《國(guó)投煤炭公司基本建設(shè)項(xiàng)目（工程）竣工決算管理辦法》，結(jié)合公司的實(shí)際情況，特制定本制度。
1.2本制度所稱(chēng)基本建設(shè)項(xiàng)目是指以擴(kuò)大生產(chǎn)能力或新增使用效益為主要目的，通過(guò)新建、擴(kuò)建、和更新改造等形式實(shí)現(xiàn)的固定資產(chǎn)再生產(chǎn)活動(dòng)，包括固定資產(chǎn)的擴(kuò)大再生產(chǎn)和部分簡(jiǎn)單再生產(chǎn)。
2職責(zé)。
2.1資產(chǎn)財(cái)務(wù)部是公司基本建設(shè)財(cái)務(wù)工作的歸口管理部門(mén)，負(fù)責(zé)建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，籌措項(xiàng)目資金，協(xié)助配合或參與基本建設(shè)的合同管理、招投標(biāo)管理、年度投資計(jì)劃的制定與調(diào)整、以及工程結(jié)算、竣工驗(yàn)收與決算等工作，并對(duì)項(xiàng)目建設(shè)活動(dòng)實(shí)施財(cái)務(wù)監(jiān)督。
3管理要求。
3.1公司基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理實(shí)行統(tǒng)一管理、分項(xiàng)核算的管理體制，即基本建設(shè)財(cái)務(wù)工作由投資公司資產(chǎn)財(cái)務(wù)部集中統(tǒng)一管理，并在資產(chǎn)財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)分別以熱電、水電、煤炭等項(xiàng)目設(shè)置各子公司賬套分項(xiàng)目核算。
3.2.1基本建設(shè)項(xiàng)目的資金籌措是指為滿(mǎn)足企業(yè)建設(shè)項(xiàng)目投資活動(dòng)的資金需求而籌措的大額長(zhǎng)期性資金，包括各股東出資投入的項(xiàng)目資本金和通過(guò)融資借入的項(xiàng)目貸款、發(fā)行企業(yè)債券等長(zhǎng)期債務(wù)性資金。
3.2.2公司股東投入的項(xiàng)目資本金為企業(yè)權(quán)益性資本，應(yīng)按照股東投資協(xié)議或公司章程規(guī)定作為公司實(shí)收資本或資本公積。
3.2.3債務(wù)性融資應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)、投資需求、建設(shè)期限等具體情況確定建設(shè)資金的籌措規(guī)模與形式，合理安排債務(wù)資金結(jié)構(gòu)，降低資金成本。公司的重大融資業(yè)務(wù)具備下列條件之一的，應(yīng)委托國(guó)家開(kāi)發(fā)投資公司統(tǒng)一組織融資業(yè)務(wù)：
3.2.3.1該融資業(yè)務(wù)總?cè)谫Y規(guī)模達(dá)到10億元以上的；
3.2.3.3該融資業(yè)務(wù)對(duì)公司及控股子公司的財(cái)務(wù)狀況具有重大影響，進(jìn)而影響到國(guó)投集團(tuán)的實(shí)際控制力或會(huì)計(jì)收益的。
3.2.3.4具體應(yīng)按照《國(guó)投集團(tuán)成員企業(yè)重大融資業(yè)務(wù)指導(dǎo)意見(jiàn)》執(zhí)行。
3.2.4資產(chǎn)財(cái)務(wù)部應(yīng)依據(jù)相關(guān)法規(guī)制度和股東投資協(xié)議、經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目可行性研究報(bào)告等文件，結(jié)合本企業(yè)的實(shí)際情況，分項(xiàng)目編制項(xiàng)目投資融資計(jì)劃，并納入年度財(cái)務(wù)預(yù)算，保證建設(shè)資金的合理有效使用，確保專(zhuān)款專(zhuān)用。
3.3建設(shè)項(xiàng)目工程結(jié)算付款管理。
3.3.1基本建設(shè)項(xiàng)目工程價(jià)款結(jié)算必須符合國(guó)家政策和有關(guān)法規(guī)，嚴(yán)格按照公司與施工單位簽訂的施工合同辦理。各項(xiàng)目應(yīng)聘請(qǐng)具有相應(yīng)資質(zhì)的工程（設(shè)備）監(jiān)理公司和工程造價(jià)審核機(jī)構(gòu)參與工程結(jié)算工作。
3.3.2建設(shè)項(xiàng)目根據(jù)招投標(biāo)法的相關(guān)規(guī)定，通過(guò)工程招標(biāo)工作確定中標(biāo)人后。在規(guī)定時(shí)間內(nèi)依據(jù)招標(biāo)文件、中標(biāo)人的投標(biāo)文件與中標(biāo)人訂立合同約定合同價(jià)款。非招標(biāo)工程的合同價(jià)款依據(jù)審定的工程預(yù)（概）算書(shū)與承包人在合同中約定，合同價(jià)款一經(jīng)約定，任何一方不得擅自改變。
3.3.3基本建設(shè)項(xiàng)目勘察設(shè)計(jì)階段、施工階段，公司基建管理部、計(jì)劃經(jīng)營(yíng)部等部門(mén)應(yīng)及時(shí)向資產(chǎn)財(cái)務(wù)部提供相關(guān)設(shè)計(jì)、施工合同等文件。資產(chǎn)財(cái)務(wù)部根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)文件及設(shè)計(jì)、施工、訂貨等有關(guān)合同和結(jié)算資料，按規(guī)定的付款方式付款。資產(chǎn)財(cái)務(wù)部付款時(shí)要認(rèn)真審核每筆支出的合理性、合規(guī)性、審批手續(xù)是否完備、憑證是否合法。對(duì)不符合規(guī)定的支出，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)拒絕支付，并及時(shí)向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)反映。
3.3.4工程預(yù)付款應(yīng)嚴(yán)格按施工合同約定條款執(zhí)行。工程預(yù)付款支付比例通常情況下約定為合同總價(jià)的5%，采用包工包料方式的原則上最多不應(yīng)超過(guò)當(dāng)年計(jì)劃完成施工預(yù)算的50%。采用包工不包料方式的原則上最多不應(yīng)超過(guò)當(dāng)年計(jì)劃完成施工預(yù)算的10%。特殊情況需超出上述范圍的，應(yīng)報(bào)告董事長(zhǎng)同意后方可執(zhí)行。
3.3.5支付工程預(yù)付款應(yīng)具備以下條件后，承包人向監(jiān)理人取得工程預(yù)付款付款證書(shū)并經(jīng)報(bào)經(jīng)子公司工程部審核，按公司工程款付款流程批準(zhǔn)后，提交資產(chǎn)財(cái)務(wù)部核準(zhǔn)后付款：
3.3.5.1工程發(fā)(承)包協(xié)議書(shū)已經(jīng)簽訂；
3.3.5.2承包人向公司提交的工程履約保函已經(jīng)公司計(jì)劃經(jīng)營(yíng)部和監(jiān)理公司認(rèn)可并送達(dá)資產(chǎn)財(cái)務(wù)部收存。
3.3.6工程預(yù)付款應(yīng)從月進(jìn)度付款中扣回。合同對(duì)扣回工程預(yù)付款有規(guī)定的按合同執(zhí)行，合同中沒(méi)有規(guī)定的，在工程進(jìn)度款支付至合同總價(jià)款的20%開(kāi)始起扣，在累計(jì)支付的進(jìn)度款達(dá)到合同總金額65%時(shí)扣清。
3.3.7扣回工程預(yù)付款有以下兩種方法，公司可選擇使用。
3.3.7.1分月平均法，即在工程進(jìn)度達(dá)到規(guī)定起扣比例到扣清比例之間的個(gè)月中平均扣回。起扣時(shí)間和扣清時(shí)間可由監(jiān)理公司查閱施工進(jìn)度計(jì)劃后提供給計(jì)劃經(jīng)營(yíng)部核準(zhǔn)。
r――當(dāng)月進(jìn)度付款中應(yīng)扣回工程預(yù)付款金額;c――累計(jì)實(shí)際完成的工程進(jìn)度價(jià)款；f――工程預(yù)付款起扣比例（應(yīng)在20%至40%之間）；f――工程預(yù)付款扣清比例（應(yīng)在65%至80%之間）;s――合同總價(jià)；a――預(yù)付工程款總額；k――累計(jì)已扣回工程預(yù)付款金額。
3.3.8施工合同中約定材料預(yù)付款的，依照合同規(guī)定預(yù)付比例，按以下程序?qū)徍酥Ц叮?/p>
3.3.8.1材料已經(jīng)到達(dá)工地并經(jīng)承包方、監(jiān)理方、子公司工程部共同驗(yàn)收入庫(kù)，辦理手續(xù)。
3.3.8.2承包方提出書(shū)面申請(qǐng)并按監(jiān)理人的要求提交材料的訂貨單、材料合格證以及發(fā)票或價(jià)格證明文件。
3.3.8.3材料的質(zhì)量和儲(chǔ)存條件符合合同規(guī)定的技術(shù)條款要求并經(jīng)監(jiān)理方、子公司工程部書(shū)面認(rèn)可后報(bào)公司基建管理部核準(zhǔn)。
3.3.8.4按照公司工程款付款流程批準(zhǔn)后，資產(chǎn)財(cái)務(wù)部核準(zhǔn)后付款。
3.3.9材料預(yù)付款的扣回辦法：該批材料在進(jìn)場(chǎng)后6個(gè)月之內(nèi)可全部用于項(xiàng)目建設(shè)的，由工程部和監(jiān)理方根據(jù)施工進(jìn)度計(jì)劃提供材料預(yù)付款扣回計(jì)劃，報(bào)公司基建管理部批準(zhǔn)后資產(chǎn)財(cái)務(wù)部按批準(zhǔn)的計(jì)劃從應(yīng)付工程進(jìn)度款中扣回。耗用時(shí)間超過(guò)六個(gè)月的，應(yīng)當(dāng)從付款后的次月起在6個(gè)月內(nèi)平均扣回。無(wú)論何種情況都應(yīng)確保在累計(jì)工程進(jìn)度款結(jié)算至合同總價(jià)的80%時(shí)將材料預(yù)付款全部扣回。
3.3.10工程進(jìn)度款按合同規(guī)定分月結(jié)算（或分工程部位結(jié)算），月工程進(jìn)度款按審定的承包方實(shí)際完成進(jìn)度金額的85%付款。在工程竣工驗(yàn)收之前累計(jì)支付的工程款總額應(yīng)不高于合同總包價(jià)的85%，即竣工前保留金應(yīng)控制在合同價(jià)值的15%或以上。
3.3.11工程進(jìn)度價(jià)款的審定：
3.3.11.1承包人按合同規(guī)定的計(jì)量辦法，按月對(duì)已完成的質(zhì)量合格的工程進(jìn)行準(zhǔn)確計(jì)量，向監(jiān)理工程師提交完成工程量月報(bào)表和有關(guān)計(jì)量資料。
3.3.11.2監(jiān)理工程師、對(duì)承包人提交的工程進(jìn)度月報(bào)表進(jìn)行復(fù)核簽字，并出具工程進(jìn)度款付款證書(shū)。
3.3.11.3子公司工程部收到并審核承包人提供的工程進(jìn)度月報(bào)表和監(jiān)理人出具的付款證書(shū)，簽注審核意見(jiàn)后按照工程概預(yù)算（結(jié)算）審批流程報(bào)送投資公司相關(guān)部門(mén)、領(lǐng)導(dǎo)審批。
3.3.11.4工程概預(yù)算（結(jié)算）審批流程：
a)子公司報(bào)送相關(guān)資料，并負(fù)責(zé)審核工程量；
b)基建管理部就工程安全、質(zhì)量、進(jìn)度等方面審核簽字；
c)計(jì)劃經(jīng)營(yíng)部工程進(jìn)度結(jié)算價(jià)款；
d)計(jì)劃經(jīng)營(yíng)部經(jīng)理審核簽字；
e)主管基建的副總經(jīng)理審批；
f)大于100萬(wàn)元及以上的報(bào)總經(jīng)理審批。
g)子公司將審批資料原件報(bào)送資產(chǎn)財(cái)務(wù)部核算已完工程成本并列入次月資金付款計(jì)劃。
3.3.12支付工程進(jìn)度款：
3.3.12.2子公司工程部收到經(jīng)監(jiān)理人審核的“工程進(jìn)度付款申請(qǐng)”表后編制“工程進(jìn)度付款申請(qǐng)單”，執(zhí)行工程款付款流程。
3.3.12.3工程進(jìn)度付款申請(qǐng)單應(yīng)包括以下內(nèi)容：
a)經(jīng)審核確認(rèn)的累計(jì)已完工程進(jìn)度價(jià)款，其中當(dāng)月已完工程進(jìn)度價(jià)款；
b)工程預(yù)付款本次扣回、累計(jì)扣回和剩余金額；
c)材料預(yù)付款本次扣回、累計(jì)扣回和剩余金額；
d)甲供材料本次扣回、累計(jì)結(jié)算價(jià)款；
e)按合同規(guī)定的價(jià)格調(diào)整金額；
f)按合同規(guī)定承包人應(yīng)有權(quán)得到的其它金額；
g)按合同規(guī)定應(yīng)由發(fā)包方扣除的保留金額；
h)按合同規(guī)定應(yīng)由承包人付給發(fā)包人的其它金額；
j)其他應(yīng)抵扣項(xiàng)目（在付款申請(qǐng)單中應(yīng)列示具體項(xiàng)目?jī)?nèi)容，不可以列示“其他”項(xiàng)）。
3.3.12.4工程付款審批流程。
a)子公司（或項(xiàng)目承辦部門(mén)）收集付款資料，填寫(xiě)“工程進(jìn)度付款申請(qǐng)單”；
c)資產(chǎn)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核簽字；
e)付款金額在100萬(wàn)元及以上的報(bào)總經(jīng)理審批；
f)資產(chǎn)財(cái)務(wù)部辦理付款手續(xù)。
3.3.13基本建設(shè)項(xiàng)目工程竣工驗(yàn)收后，應(yīng)按以下主要程序辦理工程竣工結(jié)算：
3.3.13.1總承包人編制單項(xiàng)工程竣工結(jié)算或建設(shè)項(xiàng)目竣工總結(jié)算相關(guān)資料。
3.3.13.2監(jiān)理工程師對(duì)上述資料進(jìn)行審查簽字；
3.3.13.3子公司工程部復(fù)核工程量。
3.3.13.4公司計(jì)劃經(jīng)營(yíng)部對(duì)竣工結(jié)算資料進(jìn)行全面審核，并簽批審核意見(jiàn)。
3.3.13.5公司基建管理部負(fù)責(zé)人審核簽字；
3.3.13.6主管基建副總經(jīng)理審批簽字；
3.3.13.7100萬(wàn)元級(jí)以上的報(bào)總經(jīng)理審批簽字；
3.3.13.9資產(chǎn)財(cái)務(wù)部依據(jù)經(jīng)審計(jì)的工程竣工結(jié)算資料和審計(jì)報(bào)告確認(rèn)相關(guān)負(fù)債和單項(xiàng)工程價(jià)值。
3.3.14竣工結(jié)算付款額的確定：
3.3.14.1根據(jù)經(jīng)審計(jì)確認(rèn)的竣工結(jié)算報(bào)告和審計(jì)報(bào)告，按合同規(guī)定比例扣留工程質(zhì)量保證金（不低于竣工結(jié)算總值的5%）后為工程竣工結(jié)算后應(yīng)付給工程承包人的累計(jì)應(yīng)付工程價(jià)款，累計(jì)應(yīng)付工程價(jià)款扣除已付工程款及各項(xiàng)預(yù)付款、代扣款、代繳款后的余額為單項(xiàng)工程完工驗(yàn)收后實(shí)際支付的竣工結(jié)算付款額（亦稱(chēng)完工結(jié)算尾款）。
3.3.14.3竣工結(jié)算付款額=竣工結(jié)算累計(jì)應(yīng)付工程款-（已付工程進(jìn)度款+預(yù)付工程款+預(yù)付材料款+甲供材料款+其他代扣代繳款）。
3.3.14.4其他代扣代繳款包括但不限于以下項(xiàng)目：
a)工程用水費(fèi)、電費(fèi)；
b)施工單位使用建設(shè)單位資產(chǎn)價(jià)值及其使用費(fèi)；
c)建設(shè)單位統(tǒng)一支付的保險(xiǎn)費(fèi)應(yīng)向施工單位收回的金額；
d)代扣代繳的各項(xiàng)稅費(fèi)；
e)其他代扣代繳款項(xiàng)。
3.3.14.5支付竣工結(jié)算付款額的審批流程除按照上述工程進(jìn)度款審核流程辦理的同時(shí)，需要增加竣工結(jié)算會(huì)簽表，要求施工單位取得所有之間和間接相關(guān)的職能部門(mén)和公司主要領(lǐng)導(dǎo)的簽字，間接部門(mén)包括綜合管理部、商務(wù)管理部、人力資源部等部門(mén)，目的在于檢查和防止非常規(guī)結(jié)算項(xiàng)目被遺漏。
3.3.15所有工程價(jià)款結(jié)算的原始單據(jù)，須經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及項(xiàng)目管理人員簽字，資產(chǎn)財(cái)務(wù)部審核確認(rèn)后方可付款。在工程竣工結(jié)算期間，基建管理部和計(jì)劃經(jīng)營(yíng)部應(yīng)配合資產(chǎn)財(cái)務(wù)部清理發(fā)生的所有工程支出。
3.3.16凡工程價(jià)款結(jié)算中由于自然災(zāi)害造成的凈損失、國(guó)家統(tǒng)一調(diào)價(jià)及設(shè)計(jì)變更等追加費(fèi)用的，按合同規(guī)定執(zhí)行。
3.3.17工程總承包人將部分工程分包給第三方施工單位施工的，其行為應(yīng)確保符合相關(guān)法規(guī)和工程合同的規(guī)定，除合同另有規(guī)定者外，分包工程進(jìn)度結(jié)算及工程款的支付仍然由總包單位向公司統(tǒng)一辦理。
3.4大中型設(shè)備的采購(gòu)付款。
3.4.1大型設(shè)備采購(gòu)按合同規(guī)定分次付款的，嚴(yán)格按照合同規(guī)定執(zhí)行。分次付款通常分為預(yù)付款、進(jìn)度款、交貨款和質(zhì)保金四段方式。
3.4.1.1設(shè)備預(yù)付款通常規(guī)定在合同價(jià)款的10%以?xún)?nèi)，應(yīng)在滿(mǎn)足以下條件后1各月內(nèi)付款：
a)合同已生效；
b)供應(yīng)商已提交10%的不可撤銷(xiāo)的履約保函；
c)供應(yīng)商已提供本次付款財(cái)務(wù)收據(jù)；
d)承辦部門(mén)已填制“合同付款申請(qǐng)單”并經(jīng)相關(guān)部門(mén)、領(lǐng)導(dǎo)審批。
3.4.1.2進(jìn)度款通常為合同價(jià)款的30%，應(yīng)在滿(mǎn)足以下條件后1個(gè)月內(nèi)付款：
a)合同設(shè)備主要原材料已經(jīng)進(jìn)廠并經(jīng)駐廠監(jiān)造和買(mǎi)方確認(rèn)；
b)已提供經(jīng)業(yè)主監(jiān)造代表簽字確認(rèn)的進(jìn)度完成證明；
c)供應(yīng)商已提供本次付款財(cái)務(wù)收據(jù)。
d)承辦部門(mén)已填制“合同付款申請(qǐng)單”并經(jīng)相關(guān)部門(mén)、領(lǐng)導(dǎo)審批。
3.4.1.3交貨款是在設(shè)備到貨檢驗(yàn)后支付合同價(jià)款的50%，在滿(mǎn)足以下條件后1個(gè)月內(nèi)付款：
a)供應(yīng)商已按規(guī)定時(shí)間將每批設(shè)備（部組件）運(yùn)到交貨地點(diǎn)；
b)已提供業(yè)主授權(quán)代表簽署的該批設(shè)備的“驗(yàn)貨證明”；
c)已提供業(yè)主監(jiān)造代表簽署的該批設(shè)備的“出廠前檢驗(yàn)記錄文件”；
d)已提供該批設(shè)備的裝箱清單；
e)已提供該批設(shè)備的質(zhì)量檢驗(yàn)合格證；
f)供應(yīng)商已提供本次付款財(cái)務(wù)收據(jù)。
g)承辦部門(mén)已填制“合同付款申請(qǐng)單”并經(jīng)相關(guān)部門(mén)、領(lǐng)導(dǎo)審批。
3.4.1.4剩余合同價(jià)款的10%為設(shè)備保證金，應(yīng)在滿(mǎn)足以下條件后1個(gè)月內(nèi)付款（如有問(wèn)題應(yīng)扣除相應(yīng)金額）：
a)每套設(shè)備保質(zhì)期已滿(mǎn)且沒(méi)有問(wèn)題；
b)已提供該套合同設(shè)備最終驗(yàn)收證明；
c)供應(yīng)商已提供本次付款財(cái)務(wù)收據(jù)。
d)承辦部門(mén)已填制“合同付款申請(qǐng)單”并經(jīng)相關(guān)部門(mén)、領(lǐng)導(dǎo)審批。
3.4.2在實(shí)際操作中由于合同標(biāo)的不同等原因，設(shè)備采購(gòu)付款方式還有預(yù)付款、交貨付款和質(zhì)保金三段式等多種付款方式，采購(gòu)中小型設(shè)備亦可采用交貨付款、質(zhì)保金兩段付款，采購(gòu)小型通用設(shè)備還可以采用驗(yàn)貨一次付款方式結(jié)清貨款。無(wú)論采用何種方式均主辦會(huì)計(jì)均應(yīng)認(rèn)真審核付款依據(jù)的合法性、合規(guī)性、完整性、真實(shí)性，依照合同審查是否滿(mǎn)足相應(yīng)節(jié)點(diǎn)付款條件。
3.5建設(shè)項(xiàng)目會(huì)計(jì)核算特點(diǎn)。
3.5.1公司在基本建設(shè)期間和投產(chǎn)運(yùn)營(yíng)以后統(tǒng)一執(zhí)行新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，會(huì)計(jì)核算應(yīng)真實(shí)反映工程的實(shí)際進(jìn)度。
3.5.2針對(duì)基本建設(shè)期間會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的特殊性，在嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的前提下，對(duì)部分會(huì)計(jì)科目的使用作如下規(guī)定：
3.5.2.1在建工程科目下設(shè)置建筑工程、安裝工程、設(shè)備投資、待攤投資和其他投資二級(jí)科目，其中建筑工程、安裝工程應(yīng)按單項(xiàng)工程設(shè)三級(jí)明細(xì)賬核算。設(shè)備投資設(shè)置需安裝設(shè)備、不需安裝設(shè)備、工具器具三個(gè)二級(jí)科目后再按單臺(tái)設(shè)備建立設(shè)備臺(tái)賬核算。待攤投資設(shè)置建設(shè)管理費(fèi)、建設(shè)場(chǎng)地征用費(fèi)等三級(jí)明細(xì)賬核算，為滿(mǎn)足財(cái)務(wù)報(bào)告和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的需要，建設(shè)管理費(fèi)等應(yīng)進(jìn)一步劃分明細(xì)賬戶(hù)。
3.5.2.2工程物資科目核算已為建設(shè)項(xiàng)目購(gòu)入尚未領(lǐng)用的各種建材和設(shè)備等在庫(kù)物資，本科目可根據(jù)實(shí)際情況選擇設(shè)置建筑材料、待安裝設(shè)備、儀器、電子設(shè)備和工具器具等明細(xì)科目分類(lèi)核算，倉(cāng)庫(kù)應(yīng)按資產(chǎn)品名設(shè)置數(shù)量金額式明細(xì)賬核算。
3.5.2.3應(yīng)付賬款科目核算按合同規(guī)定應(yīng)支付給施工單位的已完工工程價(jià)款和按合同規(guī)定應(yīng)支付給供應(yīng)商的設(shè)備、材料款。本科目應(yīng)分別按施工單位和器材供應(yīng)商設(shè)明細(xì)賬戶(hù)核算。
3.5.2.4按合同規(guī)定應(yīng)預(yù)付的工程款和預(yù)付的器材款在預(yù)付賬款科目核算，按規(guī)定從工程進(jìn)度款中扣回的預(yù)付工程（器材）款項(xiàng)借記應(yīng)付賬款科目，貸記預(yù)付賬款科目。
3.5.3核算過(guò)程中，若工程物資已經(jīng)到達(dá)并驗(yàn)收入庫(kù)但當(dāng)月尚未收到發(fā)票賬單，貨款尚未支付的，按暫估價(jià)入賬，下月初在用紅字分錄予以沖回。采用賒購(gòu)或分期付款方式簽訂購(gòu)貨合同的，在工程物資到達(dá)并驗(yàn)收入庫(kù)的當(dāng)月，如無(wú)法取得發(fā)票，可根據(jù)購(gòu)貨合同、設(shè)備驗(yàn)收單或材料入庫(kù)單金額確認(rèn)資產(chǎn)和負(fù)債，避免形成賬外資產(chǎn)和賬外負(fù)債。
3.5.4按照新增值稅法關(guān)于一般納稅人購(gòu)入固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額可抵扣的規(guī)定，公司為建設(shè)項(xiàng)目購(gòu)入的設(shè)備在取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票時(shí)，將設(shè)備的進(jìn)項(xiàng)稅額記入應(yīng)交稅費(fèi)科目應(yīng)交增值稅/進(jìn)項(xiàng)稅賬戶(hù)，設(shè)備的價(jià)款記入工程物資科目。
3.5.5依照財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局《關(guān)于建筑業(yè)營(yíng)業(yè)稅若干政策問(wèn)題的通知》規(guī)定，稅務(wù)機(jī)關(guān)可以建設(shè)單位作為建筑業(yè)營(yíng)業(yè)稅的扣繳義務(wù)人。為此，資產(chǎn)財(cái)務(wù)部主辦會(huì)計(jì)應(yīng)負(fù)責(zé)及時(shí)與稅務(wù)機(jī)關(guān)及工程總承包人溝通，商定建筑業(yè)營(yíng)業(yè)稅扣繳義務(wù)人。
3.5.5.1無(wú)論建筑業(yè)營(yíng)業(yè)稅代扣代繳義務(wù)人確定為工程總承包人或是建設(shè)單位，總承包方都應(yīng)向公司資產(chǎn)財(cái)務(wù)部提交本單位的稅務(wù)登記證復(fù)印件。
3.5.5.2代扣代繳義務(wù)人確定為建設(shè)單位的，由公司資產(chǎn)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)與稅務(wù)機(jī)關(guān)簽訂代扣代繳協(xié)議書(shū)，擬定《代扣代繳建筑業(yè)營(yíng)業(yè)稅操作規(guī)則》，履行代扣代繳義務(wù)。
3.5.5.3代扣代繳義務(wù)人確定為總承包人的，公司資產(chǎn)財(cái)務(wù)部應(yīng)向總承包人索取其在施工地稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理的稅務(wù)登記證復(fù)印件。
3.5.6基本建設(shè)項(xiàng)目在驗(yàn)收前需要試運(yùn)行的，在試運(yùn)行期間發(fā)生的成本計(jì)入在建工程成本，形成的產(chǎn)品可供銷(xiāo)售的，在該部分產(chǎn)品銷(xiāo)售或轉(zhuǎn)為庫(kù)存商品時(shí)，應(yīng)按照產(chǎn)品的銷(xiāo)售收入或預(yù)計(jì)售價(jià)扣稅后沖減工程成本。
3.5.7因基建項(xiàng)目借款而發(fā)生的借款利息，在工程驗(yàn)收之前發(fā)生的符合資本化條件的應(yīng)予以資本化計(jì)入基建項(xiàng)目成本。工程驗(yàn)收之后發(fā)生的借款利息支出計(jì)入當(dāng)期財(cái)務(wù)費(fèi)用。
3.5.8應(yīng)合理劃分資本性支出與收益性支出，備品備件、儀器儀表、維護(hù)用工具等收益性支出不得列入工程成本。
3.5.9應(yīng)定期對(duì)工程物資進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，季度可以選擇重點(diǎn)類(lèi)別和品種進(jìn)行抽查盤(pán)點(diǎn)，年終必須全面盤(pán)點(diǎn)。如出現(xiàn)盤(pán)盈、盤(pán)虧、報(bào)廢、毀損物資的，按賬面價(jià)值扣除保險(xiǎn)理賠和過(guò)失人賠償后的差額，工程尚未完工的應(yīng)計(jì)入或沖減在建工程項(xiàng)目成本，已完工項(xiàng)目應(yīng)計(jì)入當(dāng)期營(yíng)業(yè)外收支。
3.5.10建設(shè)項(xiàng)目已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，但尚未辦理竣工決算的，公司應(yīng)當(dāng)自該項(xiàng)目達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)當(dāng)月內(nèi)暫估轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，并于次月計(jì)提折舊。
3.5.11公司應(yīng)在資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)基本建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行全面檢查，如果有證據(jù)表明基建項(xiàng)目已經(jīng)發(fā)生了減值，應(yīng)由基建管理部牽頭會(huì)同相關(guān)部門(mén)，提出減值依據(jù)并測(cè)定減值金額，由基建管理部擬定在建工程減值報(bào)告報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)，資產(chǎn)財(cái)務(wù)部據(jù)以計(jì)提在建工程減值準(zhǔn)備。存在下列情形之一的應(yīng)計(jì)提在建工程減值準(zhǔn)備：
3.5.11.1基本建設(shè)項(xiàng)目長(zhǎng)期停建并且預(yù)計(jì)在未來(lái)三年內(nèi)不會(huì)重新開(kāi)工的在建工程。
3.5.11.2基本建設(shè)項(xiàng)目無(wú)論在性能上還是在技術(shù)上已經(jīng)落后，并且給公司帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)利益具有很大的不確定性。
3.5.11.3其他可以證明基本建設(shè)項(xiàng)目已經(jīng)發(fā)生減值的情形。
3.6.1為確保公司資產(chǎn)安全，防范風(fēng)險(xiǎn)，公司基本建設(shè)應(yīng)當(dāng)全面實(shí)行保險(xiǎn)管理制度。公司資產(chǎn)財(cái)務(wù)部作為公司保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的歸口管理部門(mén)，應(yīng)根據(jù)建設(shè)項(xiàng)目的特點(diǎn)，按照避險(xiǎn)、高效原則制定并落實(shí)建設(shè)項(xiàng)目的保險(xiǎn)管理方案。
3.6.2公司應(yīng)當(dāng)采用或比照公開(kāi)招標(biāo)方式確定建設(shè)項(xiàng)目保險(xiǎn)的承保機(jī)構(gòu)。
3.7.1建設(shè)項(xiàng)目竣工決算報(bào)告是工程項(xiàng)目建成后，用實(shí)物和貨幣計(jì)量，報(bào)告竣工工程實(shí)際成本、投資效果和財(cái)務(wù)情況的總結(jié)性文件，是正確核定新增固定資產(chǎn)等各種資產(chǎn)價(jià)值，辦理固定資產(chǎn)等各種資產(chǎn)交付使用手續(xù)的依據(jù)，公司應(yīng)高度重視竣工決算報(bào)告的編制工作，認(rèn)真執(zhí)行會(huì)計(jì)核算制度，實(shí)事求是地編制建設(shè)項(xiàng)目竣工決算報(bào)告，做到編制及時(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、內(nèi)容完整。
3.7.2建設(shè)項(xiàng)目竣工決算報(bào)告編制完成后，應(yīng)在上級(jí)公司確認(rèn)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所范圍中委托一家中介機(jī)構(gòu)對(duì)該竣工決算報(bào)告進(jìn)行審核，并出具審核報(bào)告。
3.7.3公司向上級(jí)公司報(bào)送竣工結(jié)算報(bào)告，中介機(jī)構(gòu)審核報(bào)告、竣工決算相關(guān)資料及建設(shè)項(xiàng)目竣工決算報(bào)告?zhèn)浒干暾?qǐng)，經(jīng)上級(jí)公司辦理完有關(guān)備案手續(xù)后，應(yīng)將建設(shè)項(xiàng)目竣工決算報(bào)告報(bào)送公司董事會(huì)審批，由董事會(huì)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目竣工決算進(jìn)行批復(fù)確認(rèn)。對(duì)建設(shè)項(xiàng)目工程成本、新增固定資產(chǎn)價(jià)值等應(yīng)以董事會(huì)批復(fù)確認(rèn)的結(jié)果為準(zhǔn)進(jìn)行賬務(wù)處理。
3.7.4建設(shè)項(xiàng)目（工程）竣工決算報(bào)告的編制依據(jù)主要包括：可行性研究報(bào)告、初步設(shè)計(jì)、調(diào)整概算及其批準(zhǔn)文件、招投標(biāo)文件、歷年投資計(jì)劃、經(jīng)審核批準(zhǔn)的項(xiàng)目預(yù)算、工程發(fā)包合同、工程決算等有關(guān)資料以及財(cái)務(wù)核算核算制度、辦法、其他有關(guān)資料。
3.7.5建設(shè)項(xiàng)目（工程）竣工決算報(bào)告編制的一般程序：
3.7.5.1收集整理和分析有關(guān)資料。系統(tǒng)整理所有的技術(shù)資料、工程結(jié)算的經(jīng)濟(jì)文件、施工圖及變更與簽證材料，并分析其準(zhǔn)確性。
3.7.5.2清理各項(xiàng)債權(quán)債務(wù)和節(jié)余物資，主要包括建設(shè)項(xiàng)目賬務(wù)處理、財(cái)產(chǎn)物資的盤(pán)點(diǎn)核實(shí)及債權(quán)債務(wù)的清償，做到賬賬、賬證、賬實(shí)、賬表相符，并據(jù)此對(duì)各種實(shí)物資產(chǎn)逐項(xiàng)盤(pán)點(diǎn)核實(shí)。
3.7.5.3填寫(xiě)竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表和編制竣工財(cái)務(wù)決算說(shuō)明書(shū)。
3.7.6建設(shè)項(xiàng)目竣工決算報(bào)告至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：
3.7.6.1建設(shè)項(xiàng)目竣工結(jié)算報(bào)告摘要及正文；
3.7.6.2建設(shè)項(xiàng)目竣工決算報(bào)告說(shuō)明書(shū)；
3.7.6.4建設(shè)項(xiàng)目竣工決算報(bào)表主要包括：
a)建設(shè)項(xiàng)目竣工決算表封面；
b)建設(shè)項(xiàng)目竣工決算總表；
c)基本建設(shè)項(xiàng)目概（預(yù)）算最加、減少匯總表；
e)基本建設(shè)項(xiàng)目交付使用資產(chǎn)總表；
f)基本建設(shè)項(xiàng)目交付使用固定資產(chǎn)明細(xì)表；
g)基本建設(shè)項(xiàng)目交付使用流動(dòng)資產(chǎn)和其他資產(chǎn)明細(xì)表；
h)基本建設(shè)項(xiàng)目主要材料收支明細(xì)表。
3.7.6.5建設(shè)項(xiàng)目竣工決算中介機(jī)構(gòu)審核（審計(jì)）報(bào)告。
3.7.7向上一級(jí)公司申請(qǐng)建設(shè)項(xiàng)目竣工決算備案時(shí)，應(yīng)當(dāng)提交下列文件材料（并附電子版）。
3.7.7.1關(guān)于建設(shè)項(xiàng)目竣工決算備案申請(qǐng)報(bào)告；。
3.7.7.2建設(shè)項(xiàng)目竣工決算備案表（一式三份，）；
3.7.7.3建設(shè)項(xiàng)目竣工決算書(shū)（含建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算）；
3.7.7.4有資質(zhì)審核機(jī)構(gòu)出具的工程竣工決算審核報(bào)告（含審核機(jī)構(gòu)資質(zhì)證明、主要審核人員資質(zhì)證明、決算審核委托書(shū)、竣工決算審核各方當(dāng)事人的承諾函）。
3.7.8建設(shè)項(xiàng)目竣工交付使用時(shí)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照公司固定資產(chǎn)目錄的規(guī)定，對(duì)交付使用的固定資產(chǎn)準(zhǔn)確分類(lèi)，禁止對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行打包交付，確保交付使用的固定資產(chǎn)賬卡實(shí)物相符。
3.7.9建設(shè)項(xiàng)目中涉及土地、房屋資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)在工程竣工驗(yàn)收之前取得相關(guān)土地使用證、房屋產(chǎn)權(quán)證等權(quán)屬證明。如果確實(shí)不能在工程竣工驗(yàn)收之前取得權(quán)屬證明的，應(yīng)當(dāng)指定相關(guān)責(zé)任部門(mén)限期辦理。
3.8.1公司應(yīng)按照《國(guó)家投資開(kāi)發(fā)公司財(cái)務(wù)報(bào)告管理暫行辦法》有關(guān)規(guī)定向上級(jí)單位報(bào)送基本建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)情況報(bào)告，并單獨(dú)編制基本建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)展情況報(bào)告。
3.8.2基本建設(shè)財(cái)務(wù)報(bào)告分為定期報(bào)告和事件報(bào)告。定期報(bào)告包括月度報(bào)告、季度報(bào)告和年度報(bào)告，定期報(bào)告中財(cái)務(wù)報(bào)表的數(shù)據(jù)統(tǒng)一通過(guò)公司信息采集系統(tǒng)報(bào)送。事件報(bào)告是關(guān)于基本建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)中應(yīng)嚴(yán)重關(guān)注的事項(xiàng)以及為使項(xiàng)目正常運(yùn)行必須立即加以注意和處理的事項(xiàng)的特別報(bào)告。
3.8.3在出現(xiàn)下列情況時(shí)，公司應(yīng)在事件發(fā)生后15日內(nèi)將有關(guān)。
事項(xiàng)對(duì)基本建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)影響情況報(bào)送上級(jí)單位：
3.8.3.1嚴(yán)重影響工程進(jìn)度的事項(xiàng)，例如重大自然災(zāi)害、重大工程事故；
3.8.3.2嚴(yán)重影響投資控制的事項(xiàng)，例如工程施工中的重大例外事項(xiàng)；
3.8.3.3合同執(zhí)行中的重大問(wèn)題；
3.8.3.4設(shè)計(jì)、采購(gòu)、建造或施工過(guò)程中的重大偏差、缺陷等事項(xiàng)；
3.8.3.5基本建設(shè)項(xiàng)目過(guò)程中的重大違法、違規(guī)事項(xiàng)。
4附則。
4.1本制度適用于投資公司及其控股子公司（以下通稱(chēng)“公司”）所進(jìn)行的基本建設(shè)活動(dòng)。
4.2本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。
4.3本辦法由資產(chǎn)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
5附錄。
為了規(guī)范集團(tuán)it各項(xiàng)工作，提高it系統(tǒng)的可靠性，提高it總體服務(wù)水平，并使得相關(guān)工作具有持續(xù)改善性及相互協(xié)作性，特制定統(tǒng)一的it規(guī)范及標(biāo)準(zhǔn)，包括建立統(tǒng)一的設(shè)備管理規(guī)范，統(tǒng)一的it網(wǎng)絡(luò)及安全標(biāo)準(zhǔn)，統(tǒng)一的系統(tǒng)管理及維護(hù)流程等。
cit在與各廠討論的基礎(chǔ)上，結(jié)合各廠的情況，統(tǒng)一制定了以下集團(tuán)it管理規(guī)章制度，請(qǐng)各公司參照?qǐng)?zhí)行。由于集團(tuán)各地實(shí)際情況較復(fù)雜，我們本次編寫(xiě)的規(guī)章制度覆蓋面有限，存在不當(dāng)之處請(qǐng)各廠指正，我們將隨著集團(tuán)it系統(tǒng)不斷發(fā)展，進(jìn)一步修改完善集團(tuán)it的各項(xiàng)制度。
1、設(shè)備管理工作范圍集團(tuán)相關(guān)電腦設(shè)備均為集團(tuán)資產(chǎn)。所有設(shè)備的維護(hù)、管理及設(shè)備規(guī)格的審核由各公司it部門(mén)負(fù)責(zé)。各公司it部門(mén)需設(shè)立電腦設(shè)備管理員，負(fù)責(zé)電腦設(shè)備的管理工作。對(duì)于本公司的所有電腦設(shè)備必須列管，并由會(huì)計(jì)部門(mén)提供固定資產(chǎn)編號(hào)，在顯著位置粘貼固定資產(chǎn)編號(hào)標(biāo)簽。如有人員因?yàn)樵诩瘓F(tuán)內(nèi)部調(diào)動(dòng)工作，應(yīng)首先歸還原公司的所有it資產(chǎn)后再向新公司申請(qǐng)。
2、設(shè)備采購(gòu)規(guī)格為了保障集團(tuán)各項(xiàng)系統(tǒng)在硬件平臺(tái)上的正常運(yùn)行，便于統(tǒng)一設(shè)備維護(hù)工作，降低總體費(fèi)用。cit將適時(shí)更新《集團(tuán)電腦設(shè)備采購(gòu)標(biāo)準(zhǔn)》，統(tǒng)一設(shè)備使用規(guī)格。各公司需按此標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。（如有其他生產(chǎn)上的特殊規(guī)格設(shè)備，不在此限制內(nèi)）《集團(tuán)電腦設(shè)備采購(gòu)標(biāo)準(zhǔn)》將適時(shí)在總部信息網(wǎng)站上公布更新。
3、非公司資產(chǎn)電腦管理辦法原則上非公司電腦設(shè)備不得接入公司網(wǎng)絡(luò)。
a.公司員工之個(gè)人私有電腦（非公司資產(chǎn)）如有特殊原因，必須經(jīng)使用部門(mén)提出申請(qǐng)，由公司最高主管（如公司總經(jīng)理，辦事處首席）同意后，由it部門(mén)工程師檢查系統(tǒng)安全性后并統(tǒng)一安裝集團(tuán)防毒和補(bǔ)丁升級(jí)等系統(tǒng)安全程序方可加入公司網(wǎng)絡(luò)。該電腦由it統(tǒng)一編號(hào)記錄在案，以便適時(shí)檢查更新系統(tǒng)安全程序。
b、集團(tuán)內(nèi)其他友廠員工因公出差需加入當(dāng)?shù)鼐W(wǎng)絡(luò)，需經(jīng)相關(guān)接待部門(mén)人員確認(rèn)，并由it部工程師檢查系統(tǒng)安全性后，加入當(dāng)?shù)鼐W(wǎng)絡(luò)。
c、外來(lái)供應(yīng)商的電腦不能擅自加入公司的內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)。如有特殊需求需要使用internet等，必須由相關(guān)接洽部門(mén)最高主管確認(rèn)后，才可接入與公司內(nèi)網(wǎng)關(guān)鍵數(shù)據(jù)隔離的獨(dú)立網(wǎng)段。
在硬件條件允許的情況下，it將逐步在各地實(shí)施802.1x安全認(rèn)證，采用技術(shù)手段防止外來(lái)設(shè)備未經(jīng)允許的接入情況發(fā)生。同時(shí)要求各廠新購(gòu)網(wǎng)絡(luò)設(shè)備符合802.1x的標(biāo)準(zhǔn)。在各廠實(shí)施802.1x條件未成熟的情況下，可先使用電腦mac地址綁定的辦法，防止外來(lái)電腦隨意接入。
4、軟件許可證的管理。
a、集團(tuán)所有電腦安裝的軟件必須為正版軟件。
b、集團(tuán)常用標(biāo)準(zhǔn)軟件（微軟的各類(lèi)軟件、ibm的各類(lèi)軟件、sap的各類(lèi)軟件、symantec及trend的防毒系統(tǒng)軟件、checkpoint防火墻軟件）許可證之采購(gòu)由總部cit根據(jù)各地的需求申請(qǐng)統(tǒng)一進(jìn)行。非標(biāo)準(zhǔn)軟件許可證之采購(gòu)由各公司提出申請(qǐng)，經(jīng)總部cit審核后由當(dāng)?shù)刈孕胁少?gòu)，并統(tǒng)一以集團(tuán)公司“金光紙業(yè)（中國(guó)）投資有限公司”的名義進(jìn)行注冊(cè)。以便利于各公司靈活調(diào)配。
c、各公司由專(zhuān)人負(fù)責(zé)當(dāng)?shù)卦S可證的管理，統(tǒng)計(jì)當(dāng)?shù)卦S可證數(shù)量和使用情況。定期將信息匯總總部。
暫時(shí)不使用的許可證可提交總部由總部協(xié)調(diào)分配，防止許可證的閑置。如發(fā)現(xiàn)用戶(hù)非法使用未經(jīng)授權(quán)的軟件，需予以刪除，如用戶(hù)因工作原因確實(shí)需要使用該軟件，請(qǐng)立即與總部進(jìn)行聯(lián)系，總部將協(xié)調(diào)集團(tuán)資源，在一周內(nèi)提出解決建議。
5、設(shè)備損壞與賠償用戶(hù)領(lǐng)用電腦設(shè)備后，需對(duì)所領(lǐng)用的設(shè)備資產(chǎn)負(fù)責(zé)。平時(shí)要愛(ài)護(hù)設(shè)備并嚴(yán)格按公司要求合理使用，盡量延長(zhǎng)設(shè)備使用壽命。若用戶(hù)使用的設(shè)備發(fā)生人為損壞、設(shè)備遺失等，需要按以下流程執(zhí)行賠償：
a、設(shè)備遺失。
由當(dāng)?shù)毓膊块T(mén)或人事部出具設(shè)備遺失證明后，經(jīng)用戶(hù)部門(mén)主管確認(rèn)，由會(huì)計(jì)部按遺失當(dāng)日為止，按照設(shè)備折舊年限計(jì)算殘值，由用戶(hù)本人作價(jià)賠償。
b.設(shè)備損壞。
用戶(hù)正常使用的情況下發(fā)生設(shè)備損壞，且產(chǎn)生維修費(fèi)用，由用戶(hù)所在部門(mén)承擔(dān)。如因蓄意或不正規(guī)使用造成損壞，所有費(fèi)用均應(yīng)由用戶(hù)本人承擔(dān)。
6、設(shè)備報(bào)廢。
由各廠it設(shè)備管理員根據(jù)設(shè)備使用現(xiàn)狀和使用年限提出報(bào)廢申請(qǐng)，根據(jù)相應(yīng)的核決權(quán)限，提交當(dāng)?shù)貢?huì)計(jì)部門(mén)和總經(jīng)理核準(zhǔn)后，由相關(guān)部門(mén)辦理資產(chǎn)注銷(xiāo)手續(xù)。
設(shè)備出現(xiàn)以下情況可以申請(qǐng)報(bào)廢：
a、設(shè)備超過(guò)保修期，且維修費(fèi)用超過(guò)其殘值的50%；
b、維修后半年內(nèi)超過(guò)兩次以上維修的，且單次維修費(fèi)用超過(guò)其殘值20%的。
c、因配件停產(chǎn)原因，無(wú)法維修，且無(wú)法用其他配件取代。
d、因特別作業(yè)需求此設(shè)備已無(wú)法滿(mǎn)足該作業(yè)，且此設(shè)備無(wú)法升級(jí)又不能滿(mǎn)足任何其他作業(yè)所需的。
e、使用超過(guò)五年以上的，且無(wú)法滿(mǎn)足當(dāng)前作業(yè)需求。
1、公司電腦的使用權(quán)限分類(lèi)。
a、權(quán)限嚴(yán)格管制類(lèi)。
為了保障系統(tǒng)安全，公司對(duì)一般用戶(hù)的電腦權(quán)限將進(jìn)行嚴(yán)格管控，在此權(quán)限下，用戶(hù)無(wú)法自行安裝任何軟件或修改任何系統(tǒng)配置，僅能使用與工作相關(guān)之應(yīng)用程序。
b、非權(quán)限嚴(yán)格管制類(lèi)。
部分用戶(hù)因工作特殊需要，需提升本機(jī)權(quán)限，以便可以自行進(jìn)行軟件安裝等操作，由本人提出申請(qǐng)，經(jīng)部門(mén)主管同意，并經(jīng)各公司總經(jīng)理核準(zhǔn)后，可適當(dāng)放寬用戶(hù)對(duì)本機(jī)的權(quán)限。建議用于工作的私人筆記本電腦可以歸入該類(lèi)管理。
2、用戶(hù)電腦使用規(guī)范。
a、用戶(hù)必須在遵守國(guó)家法律，遵守集團(tuán)規(guī)章制度的前提下使用各公司it提供的各項(xiàng)信息系統(tǒng)，并對(duì)自己的所有行為承擔(dān)法律責(zé)任。
b、公司所有電腦設(shè)備僅用于與工作相關(guān)的應(yīng)用。僅有權(quán)訪問(wèn)經(jīng)過(guò)授權(quán)的相應(yīng)系統(tǒng)。不得用于與工作無(wú)關(guān)的各項(xiàng)使用。
c、為了保證集團(tuán)網(wǎng)絡(luò)安全，所有要訪問(wèn)公司或集團(tuán)網(wǎng)絡(luò)資源的電腦，必須使用自己的域用戶(hù)帳戶(hù)登陸集團(tuán)網(wǎng)絡(luò)域，以便進(jìn)行補(bǔ)丁及病毒庫(kù)升級(jí)等工作。每個(gè)登錄名必須設(shè)置口令、并定期修改。用戶(hù)口令至少每半年修改一次，密碼長(zhǎng)度必須6位以上，必須與前1次密碼不同。it部將利用技術(shù)手段逐步對(duì)所有系統(tǒng)的密碼強(qiáng)制實(shí)行以上策略。
d、因工作需要用戶(hù)可以申請(qǐng)?jiān)L問(wèn)internet，公司有權(quán)對(duì)用戶(hù)的上網(wǎng)行為作記錄。it將保留最近2個(gè)月的上網(wǎng)日志，以供相關(guān)部門(mén)主管查詢(xún)。
e、用戶(hù)使用internet時(shí)，在工作時(shí)間內(nèi)不得下載與工作無(wú)關(guān)的資料，如有上述情況發(fā)生，it將立即停止其網(wǎng)絡(luò)訪問(wèn)的權(quán)限，并知會(huì)相關(guān)部門(mén)主管。
f、集團(tuán)采用lotusnotes作為用戶(hù)郵件客戶(hù)端。用戶(hù)需合理使用郵件系統(tǒng)，不得利用郵件系統(tǒng)傳送與工作無(wú)關(guān)的內(nèi)容，同時(shí)控制郵件大小，原則上單個(gè)郵件的大小限制在10m以?xún)?nèi)。
g、集團(tuán)所有的信息資料包括用戶(hù)本機(jī)的工作文檔都屬于公司所有，所有用戶(hù)必須按照公司現(xiàn)有的安全和保密政策來(lái)保護(hù)以上資料，未經(jīng)允許任何人不得私自復(fù)制、傳播任何機(jī)密資料。
h、用戶(hù)需對(duì)個(gè)人電腦上所存儲(chǔ)的文件負(fù)責(zé)。個(gè)人電腦中的公司重要文件及資料，平日必需存入公司/集團(tuán)之資料庫(kù)或文件系統(tǒng)，以保護(hù)公司資料之完整性及安全性。以預(yù)防個(gè)人操作不慎及遭病毒破壞、或離職人員惡意破壞等導(dǎo)致資料遺失或泄密所造成公司重大損失。筆記本電腦用戶(hù)需特別加強(qiáng)設(shè)備的物理保護(hù)，防止因電腦失竊造成數(shù)據(jù)損失。
i、公司如果發(fā)現(xiàn)員工利用網(wǎng)絡(luò)惡意散布病毒，群發(fā)垃圾郵件、竊取公司重要文件等危害公司信息安全、損害公司利益的行為將提交人力資源部，按相關(guān)規(guī)定處罰。
1、集團(tuán)網(wǎng)絡(luò)管理體系集團(tuán)網(wǎng)絡(luò)骨干架構(gòu)的規(guī)劃由cit統(tǒng)一進(jìn)行，各地it必須根據(jù)cit制定的網(wǎng)絡(luò)標(biāo)準(zhǔn)架構(gòu)進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)的配置和建設(shè)。所有網(wǎng)絡(luò)設(shè)備均由所屬單位的網(wǎng)絡(luò)管理人員操作，其他人員不得隨意進(jìn)行操作，或更改設(shè)備的物理聯(lián)接方式。
2、集團(tuán)網(wǎng)絡(luò)拓?fù)浣Y(jié)構(gòu)。
a、集團(tuán)的網(wǎng)絡(luò)將根據(jù)應(yīng)用的重要性采用四級(jí)結(jié)構(gòu)中心網(wǎng)絡(luò)位于本集團(tuán)的sap中心（金東）、總部網(wǎng)絡(luò)中心，所有其他單位的網(wǎng)絡(luò)必須能夠訪問(wèn)中心網(wǎng)絡(luò)，以保障各項(xiàng)應(yīng)用的正常運(yùn)行。
b、集團(tuán)ip地址規(guī)劃。
app中國(guó)目前分配內(nèi)部ip地址段172.18.0.0-172.18.255.255給總部及各廠使用，分配172.23.0.0-172.23.255.255給各地內(nèi)貿(mào)及林業(yè)使用。分配172.19.0.0-172.19.255.255給各海外機(jī)構(gòu)使用，地址空間由cit管理和分配，各地均應(yīng)使用屬于自己的ip地址空間段，不得擅自使用其他地址空間。
c、dhcp啟用為了方便集團(tuán)內(nèi)部出差員工的使用，各地必須在部分或全部辦公區(qū)域?qū)蛻?hù)端用戶(hù)啟用dhcp。以避免用戶(hù)重新更改網(wǎng)絡(luò)設(shè)置之麻煩。并根據(jù)本規(guī)章之非公司資產(chǎn)電腦管理辦法來(lái)協(xié)助外來(lái)用戶(hù)訪問(wèn)相應(yīng)資源。
d、vlan啟用。
為了提高系統(tǒng)安全性，防止網(wǎng)絡(luò)風(fēng)暴對(duì)系統(tǒng)的影響，各地it需根據(jù)當(dāng)?shù)貞?yīng)用情況，在本地網(wǎng)絡(luò)內(nèi)劃分vlan。
3、各地internet接入架構(gòu)各地需加強(qiáng)internet網(wǎng)絡(luò)出入口管理，各地的internet接入方案必須遵循以下原則，并經(jīng)cit審批后方可實(shí)施。
在未采取安全措施的情況下，禁止內(nèi)部網(wǎng)直接連接internet，必須有防火墻或代理服務(wù)器等才可連接外部網(wǎng)絡(luò)。防火墻設(shè)備集團(tuán)統(tǒng)一使用checkpoint或cisco系列產(chǎn)品。如有專(zhuān)線與總部連接的公司可以通過(guò)dmz（隔離區(qū)）與集團(tuán)總部相連，以保證內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)的獨(dú)立安全。
4、微軟activedirectory目錄架構(gòu)集團(tuán)采用基于微軟windows2003server的ad（activedirectory）作為集團(tuán)的目錄服務(wù)，集團(tuán)中國(guó)區(qū)所有公司的ad根域?yàn)?。ad集中控制用戶(hù)登錄，身份驗(yàn)證以及目錄對(duì)象的訪問(wèn)控制。通過(guò)單點(diǎn)網(wǎng)絡(luò)登錄，管理員可以管理分散在網(wǎng)絡(luò)各處的目錄數(shù)據(jù)和組織單位，經(jīng)過(guò)授權(quán)的網(wǎng)絡(luò)用戶(hù)可以訪問(wèn)網(wǎng)絡(luò)任意位置的授權(quán)資源。通過(guò)基于組策略的管理則簡(jiǎn)化網(wǎng)絡(luò)管理，提高了對(duì)于復(fù)雜網(wǎng)絡(luò)的管理簡(jiǎn)便性。
5、郵件系統(tǒng)架構(gòu)集團(tuán)統(tǒng)一使用lotusdomino作為集團(tuán)郵件和協(xié)作系統(tǒng)的標(biāo)準(zhǔn)軟件，為了便于整個(gè)lotusdomino系統(tǒng)架構(gòu)由cit統(tǒng)一規(guī)劃。（具體操作詳見(jiàn)附件3.3domino服務(wù)器管理規(guī)范）集團(tuán)長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃將集中管理domino系統(tǒng)的internet出口。僅cit總部設(shè)置集團(tuán)smtp出入口和webmail服務(wù)器。目前現(xiàn)已有的smtp出口保持不變，隨著網(wǎng)絡(luò)帶寬和性能的提高，逐步將各廠及內(nèi)貿(mào)等單位之郵件服務(wù)器遷移至cit總部。減少各地domino服務(wù)器數(shù)量，降低運(yùn)維成本，提高服務(wù)質(zhì)量。
1、日常維護(hù)工作范圍。
2、病毒日常防范工作。
各公司it系統(tǒng)管理員必須保證公司內(nèi)所有電腦都安裝客戶(hù)端防病毒軟件，并保證病毒庫(kù)及時(shí)得到更新。集團(tuán)根據(jù)各廠現(xiàn)有情況，建議用戶(hù)端采用trendmicro或symantec的企業(yè)級(jí)防毒解決方案。郵件系統(tǒng)建議統(tǒng)一采用symantec的郵件防毒過(guò)濾產(chǎn)品?？偛繉⒓皶r(shí)在集團(tuán)信息網(wǎng)站上更新最新的病毒、補(bǔ)丁信息及防護(hù)手段，希望各廠it及時(shí)查看并交流經(jīng)驗(yàn)信息。（具體病毒防護(hù)部署工作詳見(jiàn)附件3.4）。
3、病毒應(yīng)急處理流程。
各地應(yīng)建立病毒應(yīng)急處理機(jī)制，管理人員發(fā)現(xiàn)當(dāng)?shù)夭《颈l(fā)時(shí)，應(yīng)及時(shí)把已感染的電腦斷網(wǎng)隔離，防止擴(kuò)散到其他網(wǎng)段和電腦，并把相關(guān)病毒信息及時(shí)告知總部，便于總部和其他廠辦協(xié)同制訂緊急處理措施。
4、系統(tǒng)補(bǔ)丁更新工作。
由于操作系統(tǒng)和應(yīng)用程序軟件存在一些安全漏洞，各地必須及時(shí)安裝補(bǔ)丁程序以消除這些安全隱患。為了加強(qiáng)微軟操作系統(tǒng)補(bǔ)丁管理，各地均應(yīng)盡快設(shè)立微軟補(bǔ)丁升級(jí)服務(wù)器（wsus），通過(guò)微軟組策略的設(shè)置對(duì)客戶(hù)端進(jìn)行補(bǔ)丁的分發(fā)，并請(qǐng)it管理員通知用戶(hù)進(jìn)行及時(shí)更新以保證系統(tǒng)的安全。
5、數(shù)據(jù)備份和恢復(fù)。
各廠it管理員需根據(jù)各類(lèi)資料的重要性，相應(yīng)安排每天/每周/每月的備份計(jì)劃。要求it管理員能夠及時(shí)恢復(fù)文件服務(wù)器及郵件等重要數(shù)據(jù)。如關(guān)鍵應(yīng)用服務(wù)器發(fā)生故障，要求it管理員在4小時(shí)內(nèi)恢復(fù)系統(tǒng)的應(yīng)用，并在8小時(shí)內(nèi)恢復(fù)備份數(shù)據(jù)的使用。
1、集團(tuán)信息系統(tǒng)中所有數(shù)據(jù)（包括用戶(hù)本機(jī)數(shù)據(jù)）均屬于公司所有。所有it員工必須按照公司現(xiàn)有的安全和保密政策來(lái)保護(hù)以上數(shù)據(jù)。發(fā)現(xiàn)任何違反本條例的行為立即提交人力資源部議處，并且公司保留追究相關(guān)責(zé)任的權(quán)利。
2、it人員因工作關(guān)系可能接觸到部分公司重要數(shù)據(jù)，未經(jīng)相關(guān)人員之允許，任何人不得擅自查閱、復(fù)制或傳播相關(guān)內(nèi)容。嚴(yán)格禁止it人員惡意毀壞、篡改資料。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)以上行為立即開(kāi)除，并根據(jù)其后果追究相關(guān)法律責(zé)任。
3、it人員應(yīng)以公司利益為重，加強(qiáng)安全意識(shí)教育學(xué)習(xí)，切實(shí)做好各項(xiàng)相關(guān)系統(tǒng)的日常安全檢查，發(fā)現(xiàn)漏洞立即匯報(bào)，并制定相應(yīng)解決方案。
4、用戶(hù)之電腦數(shù)據(jù)備份等工作由用戶(hù)自行負(fù)責(zé)，除非經(jīng)過(guò)用戶(hù)同意，原則上it維護(hù)人員不可接觸用戶(hù)電腦上的任何數(shù)據(jù)文件。
5、嚴(yán)格限制服務(wù)器上數(shù)據(jù)的存取控制權(quán)限，所有權(quán)限變更需經(jīng)相關(guān)數(shù)據(jù)之擁有者（dataowner）部門(mén)主管書(shū)面確認(rèn)后方可執(zhí)行。
6、為確認(rèn)操作人員的身份，以便跟蹤操作記錄。所有系統(tǒng)管理員必須使用本人帳戶(hù)登陸系統(tǒng)。嚴(yán)格限制類(lèi)似administrator、root等級(jí)管理員帳戶(hù)的使用。上述超級(jí)管理員帳戶(hù)由it主管分配給1-2名經(jīng)授權(quán)的it人員，只有在個(gè)人帳戶(hù)無(wú)法解決問(wèn)題的情況下才可使用。每次使用超級(jí)管理員帳戶(hù)時(shí)，需有明確記錄，以利爾后核查。
7、對(duì)于文件服務(wù)器，數(shù)據(jù)庫(kù)等重要系統(tǒng)啟動(dòng)審核功能，記錄任何系統(tǒng)權(quán)限的變更及關(guān)鍵數(shù)據(jù)的讀取情況。
8、所有it系統(tǒng)日志屬公司重要數(shù)據(jù)，未經(jīng)it部門(mén)最高主管同意，不得向任何人提供查詢(xún)。如有公司相關(guān)部門(mén)要求查詢(xún)，需以書(shū)面方式提交申請(qǐng)并由申請(qǐng)部門(mén)主管和it主管同意后記錄在案，方可提供查詢(xún)，如有業(yè)務(wù)部門(mén)需復(fù)制這些查詢(xún)數(shù)據(jù)還需公司最高主管書(shū)面同意。
9、對(duì)于用戶(hù)要求的密碼初始化等涉及用戶(hù)資料安全的操作，需有書(shū)面申請(qǐng)并在確認(rèn)用戶(hù)身份后執(zhí)行。嚴(yán)禁直接響應(yīng)用戶(hù)電話(huà)申請(qǐng)進(jìn)行操作，以防非技術(shù)因素的身份欺騙現(xiàn)象的發(fā)生。
10、在用戶(hù)電腦維護(hù)中，禁止it維護(hù)人員查閱、復(fù)制、修改和刪除任何用戶(hù)數(shù)據(jù)。如因工作需要必須進(jìn)行用戶(hù)數(shù)據(jù)的復(fù)制備份等操作，必須經(jīng)用戶(hù)簽字同意后，在用戶(hù)監(jiān)督配合下進(jìn)行。
11、用戶(hù)服務(wù)中，在完成用戶(hù)初始化設(shè)置后，需首先指導(dǎo)用戶(hù)修改初始密碼后再讓用戶(hù)使用。并指導(dǎo)用戶(hù)使用基本安全手段保護(hù)重要數(shù)據(jù)（如文件服務(wù)器的使用、本機(jī)文件的存放，需歸檔備份的數(shù)據(jù)）。
施工項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度是以項(xiàng)目經(jīng)理部為獨(dú)立核算單位的財(cái)務(wù)管理制度，是施工項(xiàng)目管理中現(xiàn)金管理，成本核算和成本控制的重要手段之一，是鏈接建筑材料（機(jī)具）計(jì)劃、采購(gòu)和報(bào)銷(xiāo)的重要環(huán)節(jié)。是結(jié)算項(xiàng)目總承包單位與勞務(wù)承包、項(xiàng)目分包、專(zhuān)業(yè)承包之間經(jīng)濟(jì)往來(lái)的方法和手段。
一、凡是購(gòu)進(jìn)的各種材料及其物品必須持購(gòu)物發(fā)票（能夠取得正式發(fā)票的要索取正式發(fā)票）、材料采購(gòu)入庫(kù)單或者非入庫(kù)材料用品報(bào)銷(xiāo)審批單，到財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)賬。當(dāng)日事項(xiàng)當(dāng)天報(bào)賬，最遲不得超過(guò)三天。
二、建筑材料采購(gòu)實(shí)施備用金制度（備用金暫定為人民幣一萬(wàn)元）。采購(gòu)計(jì)劃超出備用金金額時(shí)，材料員支款必須出納員出據(jù)借據(jù)，要求每天與出納員結(jié)清當(dāng)前款項(xiàng)及賬目。
三、大宗材料（指砂石、砌塊、鋼材、水泥等分批量進(jìn)場(chǎng)的建筑材料）進(jìn)場(chǎng)保管員必須填制材料采購(gòu)入庫(kù)單，項(xiàng)目經(jīng)理及相關(guān)人員簽字后，及時(shí)報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行財(cái)務(wù)處理。
四、大宗材料出庫(kù)使用時(shí)，施工員（工長(zhǎng)）根據(jù)工程進(jìn)度或者定期測(cè)算各種材料的用量（即已進(jìn)場(chǎng)量扣除現(xiàn)場(chǎng)存量），填制施工材料出庫(kù)單，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理及相關(guān)人員簽字后報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行財(cái)務(wù)處理。
五、不需要入庫(kù)的一次性使用的零星修理費(fèi)、管理物品、間接材料及其他非入庫(kù)用品須填報(bào)《非入庫(kù)材料用品報(bào)銷(xiāo)審批單》，經(jīng)注明用途、內(nèi)容、采購(gòu)人、使用單位（人）經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理審批后報(bào)銷(xiāo)。
六、建筑施工物料用品、施工機(jī)具和低值易耗品須一次性攤銷(xiāo)并建立備品帳，逐級(jí)分類(lèi)，按月查驗(yàn)。
七、建筑機(jī)械設(shè)備、檢測(cè)儀器和項(xiàng)目所必需的固定資產(chǎn)要建立固定資產(chǎn)臺(tái)帳，其正常維護(hù)、維修的費(fèi)用經(jīng)專(zhuān)業(yè)修理人員、工長(zhǎng)和項(xiàng)目經(jīng)理確認(rèn)以后直接列入維修費(fèi)用。
八、施工員（工長(zhǎng)）對(duì)現(xiàn)場(chǎng)零星用工和外來(lái)機(jī)械臺(tái)班要做好現(xiàn)場(chǎng)工作記錄，每項(xiàng)工作完成后施工員在當(dāng)天的現(xiàn)場(chǎng)記錄上簽字，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理審批后定期開(kāi)出票據(jù)，連同現(xiàn)場(chǎng)工作記錄按月（每月25日前）報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行結(jié)算。
九、各分包施工隊(duì)（班組）憑零星用工核算單或機(jī)械臺(tái)班核算單每月25日到30日到財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)賬，辦理內(nèi)部往來(lái)手續(xù)或現(xiàn)金結(jié)算。
十、按形象進(jìn)度撥款或預(yù)付工程款的各施工隊(duì)（班組）在完成已完成工程量后填報(bào)撥款申請(qǐng)單，經(jīng)相關(guān)人員審批后辦理財(cái)務(wù)往來(lái)手續(xù)（施工隊(duì)負(fù)責(zé)人出具收據(jù)），支付工程款。
十一、項(xiàng)目經(jīng)理部與各相關(guān)經(jīng)濟(jì)核算體（專(zhuān)業(yè)承包、項(xiàng)目分包、勞動(dòng)承包隊(duì)伍、其他項(xiàng)目部）、總公司、開(kāi)發(fā)公司之間發(fā)生的財(cái)務(wù)往來(lái)票據(jù)要經(jīng)總經(jīng)理簽字后方可辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。
十二、財(cái)務(wù)賬與保管帳每月至少核對(duì)一次。要求倉(cāng)庫(kù)保管員建立保管帳，做好材料出（入）庫(kù)憑證及材料月總結(jié)（包括大宗材料月統(tǒng)計(jì)報(bào)表、庫(kù)存材料清單和應(yīng)收物品統(tǒng)計(jì)表）
十三、出納人員要日清月結(jié)。及時(shí)清理和傳遞票據(jù)，達(dá)到賬款相符；清理現(xiàn)金，每日庫(kù)存現(xiàn)金全數(shù)上繳歸庫(kù)。
十四、財(cái)務(wù)部門(mén)在30日前向工程計(jì)劃部門(mén)索取下個(gè)月工程計(jì)劃單，結(jié)合本月實(shí)際支付情況做好下個(gè)月財(cái)務(wù)預(yù)算，報(bào)總公司和集團(tuán)作為指導(dǎo)經(jīng)營(yíng)和考核的重要依據(jù)。
十五、會(huì)計(jì)核算每月終了后5日內(nèi)向總公司和集團(tuán)上報(bào)資金平衡表、費(fèi)用支出與計(jì)劃對(duì)比表、建筑材料使用與計(jì)劃對(duì)比表、財(cái)務(wù)分析表及其附屬資料。
第一章 總則
第一條 為了加強(qiáng)項(xiàng)目建設(shè)管理，完善財(cái)務(wù)管理體系，保證會(huì)計(jì)資料真實(shí)、完整，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《建設(shè)單位財(cái)務(wù)管理制度》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合項(xiàng)目建設(shè)特點(diǎn)，特制定本制度。
第二條 項(xiàng)目會(huì)計(jì)核算的依據(jù)和原則
（一） 會(huì)計(jì)核算期間，以公歷元月一日起至十二月三十一日止為一個(gè)會(huì)計(jì)年度。
（二） 記帳本位幣：以人民幣為記帳本位幣。
（三） 記帳基礎(chǔ)和計(jì)價(jià)原則：以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記帳基礎(chǔ)，以歷史成本為記價(jià)原則。
第三條 財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)和方法
（一） 做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，建立健全核算體系，做好項(xiàng)目預(yù)算、項(xiàng)目成本控制、竣工決算工作。
（二） 做好項(xiàng)目資金的籌措，籌資成本的控制，保證資金的供給，監(jiān)督資金正常運(yùn)行，維護(hù)資金安全，降低資金成本，努力提高資金使用效率。
（三） 加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算，提高會(huì)計(jì)信息的及時(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性，按期編制基建財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)說(shuō)明書(shū)。
第四條 項(xiàng)目建設(shè)財(cái)務(wù)管理是項(xiàng)目建設(shè)的一個(gè)主要方面，項(xiàng)目相關(guān)部門(mén)要認(rèn)真遵守財(cái)務(wù)管理制度，財(cái)務(wù)人員要嚴(yán)格按財(cái)務(wù)管理制度辦事。
第二章 項(xiàng)目建設(shè)管理
第五條 項(xiàng)目建設(shè)實(shí)行項(xiàng)目法人負(fù)責(zé)制
第六條 項(xiàng)目建設(shè)要認(rèn)真做好概預(yù)算審核，土建工程項(xiàng)目施工、設(shè)備采購(gòu)、以及與之配套的項(xiàng)目監(jiān)理必須實(shí)行公開(kāi)招投標(biāo)制度，嚴(yán)格遵守合同管理制度，嚴(yán)格執(zhí)行中標(biāo)價(jià)格。
第三章 項(xiàng)目建設(shè)成本核算及控制
第七條 建設(shè)成本是建設(shè)單位財(cái)務(wù)管理的核心內(nèi)容之一，加強(qiáng)成本核算和管理對(duì)于強(qiáng)化基本建設(shè)投資管理，節(jié)約建設(shè)資金，提高投資效益，防止項(xiàng)目建設(shè)超規(guī)模，超概算具有重要作用。它是指計(jì)入交付使用資產(chǎn)價(jià)值的各項(xiàng)投資支出。包括建筑安裝工程投資支出、設(shè)備投資支出、待攤投資支出和其他投資支出。
一 建筑安裝工程投資核算
（一）建筑安裝工程投資是指建設(shè)單位發(fā)生的構(gòu)成基本建設(shè)實(shí)
際支出的建筑工程和安裝工程的實(shí)際成本，具體內(nèi)容為： 1 各種房屋和建筑物支出。
2 設(shè)備附著物支出。
3 防空，地下建筑等特殊工程支出。
4 拆除、整理支出。對(duì)工作現(xiàn)場(chǎng)原有建筑物和障礙物的拆除、
場(chǎng)地平整支出，工程完工后建筑場(chǎng)地的清理和綠化工程支出。
（二）公司付給施工企業(yè)的工程款和備料款不作為建筑安裝工程投資支出，只能作為往來(lái)款處理。
（三）根據(jù)施工企業(yè)按進(jìn)度提供的發(fā)票或經(jīng)有權(quán)審核單位審核后的工程結(jié)算單計(jì)入建筑安裝工程投資支出。
二 設(shè)備投資核算
（一）設(shè)備投資是指構(gòu)成基本建設(shè)實(shí)際支出的各種設(shè)備的實(shí)際成本，包括需要安裝設(shè)備、不需要安裝設(shè)備、為生產(chǎn)準(zhǔn)備的不移固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的工具、器具的實(shí)際成本。
（二）不需要安裝的設(shè)備和工具、器具購(gòu)入時(shí)，無(wú)論是驗(yàn)收入庫(kù)還是直接交付使用，都直接計(jì)入設(shè)備投資支出。
（三）需要安裝的設(shè)備購(gòu)入后，無(wú)論是驗(yàn)收入庫(kù)，還是直接交付安裝，必須同時(shí)具備三個(gè)條件才能計(jì)入設(shè)備投資支出：
1 設(shè)備的基礎(chǔ)和支架已經(jīng)完成。
2 安裝所需的圖紙已經(jīng)具備。
3 設(shè)備已經(jīng)運(yùn)到安裝現(xiàn)場(chǎng)，驗(yàn)收完畢，吊裝就位并安裝。
（四） 對(duì)列入房屋、建筑物等建筑工程預(yù)算的附屬設(shè)備，如暖氣、通風(fēng)、衛(wèi)生、照明，煤氣等設(shè)備，出庫(kù)安裝時(shí)，不能計(jì)入設(shè)備投資支出。
（五） 需要安裝設(shè)備的基礎(chǔ)、支柱等所發(fā)生的建筑安裝費(fèi)用，不能作為設(shè)備投資支出。
三 待攤投資核算
待攤投資是指構(gòu)成基本建設(shè)實(shí)際支出，按照規(guī)定應(yīng)當(dāng)分?jǐn)傆?jì)入交付使用資產(chǎn)成本的各項(xiàng)費(fèi)用支出，具體內(nèi)容為： 1 建設(shè)單位管理費(fèi)用。具體內(nèi)容為：工資及津貼、養(yǎng)老及其他社會(huì)保險(xiǎn)、住房公積金、招待費(fèi)、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、印花稅及其他管理費(fèi)用。
2 土地征用及遷移補(bǔ)償費(fèi)。包括劃撥方式取得土地使用權(quán)而支付的土地補(bǔ)償費(fèi)、附著物和青苗補(bǔ)償費(fèi)、安置補(bǔ)償費(fèi)、遷移費(fèi)等。
3 勘察設(shè)計(jì)費(fèi)。包括自行組織力量或委托勘察設(shè)計(jì)單位進(jìn)行水文地質(zhì)勘察、設(shè)計(jì)，在規(guī)定的范圍和內(nèi)容中發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。
必須要進(jìn)行試驗(yàn)所發(fā)
生的各項(xiàng)費(fèi)用。
5 可行性研究費(fèi)。項(xiàng)目建設(shè)前期進(jìn)行可行性研究所發(fā)生的按規(guī)定計(jì)入建設(shè)成本的費(fèi)用支出。
6 合同公證及工程質(zhì)量監(jiān)理費(fèi)。在項(xiàng)目基建活動(dòng)中簽定有關(guān)合同經(jīng)法定公證部門(mén)公證的費(fèi)用，以及為了保證工程質(zhì)量請(qǐng)工程監(jiān)理部門(mén)進(jìn)行工程質(zhì)量監(jiān)督的費(fèi)用。
7 貸款項(xiàng)目評(píng)估費(fèi)。項(xiàng)目貸款由貸款銀行或金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估論證所支付的有關(guān)費(fèi)用。
8 社會(huì)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)（查）費(fèi)。委托中介機(jī)構(gòu)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的資金，財(cái)務(wù)以及竣工決算等進(jìn)行審計(jì)所發(fā)生的費(fèi)用。
11 耕地占用稅。指建設(shè)地點(diǎn)占用了耕地而按國(guó)家規(guī)定應(yīng)繳納耕地占用稅。
12 借款利息。向銀行借入的基建投資借款和臨時(shí)周轉(zhuǎn)借款發(fā)生的按規(guī)定應(yīng)計(jì)入建設(shè)期內(nèi)發(fā)生的借款利息和資金占用費(fèi)。
13 固定資產(chǎn)折舊費(fèi)
14 其他待攤投資支出。
四 其他投資核算
其他投資是指構(gòu)成基本建設(shè)實(shí)際支出的各種無(wú)形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)，具體內(nèi)容為：
1 辦公生活用家具、器具購(gòu)置費(fèi)用。
2 購(gòu)買(mǎi)或自行開(kāi)發(fā)無(wú)形資產(chǎn)的費(fèi)用，包括出讓方式購(gòu)置的土地使用權(quán)，購(gòu)買(mǎi)的專(zhuān)利權(quán)和專(zhuān)有技術(shù)等。
3 遞延資產(chǎn)：在基本建設(shè)過(guò)程中形成的不能計(jì)入交付使用資產(chǎn)價(jià)值的各種遞廷費(fèi)用，主要包括生產(chǎn)職工培訓(xùn)費(fèi)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目發(fā)生的非常性損失。
五 項(xiàng)目建設(shè)成本控制
（一） 建設(shè)單位管理費(fèi)中的工資及津貼、招待費(fèi)、差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)參照《公司差旅費(fèi)和補(bǔ)貼費(fèi)用管理制度》執(zhí)行，養(yǎng)老保險(xiǎn)及其他社會(huì)保險(xiǎn)、住房公積金參照上級(jí)部門(mén)及公司相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，嚴(yán)格控制建設(shè)單位管理費(fèi)開(kāi)支，將建設(shè)單位管理費(fèi)控制在規(guī)定的范圍。
（二） 印花稅、固定資產(chǎn)折舊費(fèi)等嚴(yán)格按國(guó)家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
（三） 土地征用拆遷補(bǔ)償費(fèi)嚴(yán)格按照財(cái)政部門(mén)核定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
（四） 可行性研究費(fèi)、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、合同公證及質(zhì)監(jiān)費(fèi)、貸款項(xiàng)目平估費(fèi)、中介機(jī)構(gòu)審計(jì)費(fèi)、土建工程、設(shè)備采購(gòu)嚴(yán)格按合同標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
（五） 因特殊情況出現(xiàn)超概算或者因設(shè)計(jì)變更確需增加工程成本的，必須通過(guò)相關(guān)部門(mén)論證，做出預(yù)算，通過(guò)有權(quán)審計(jì)的部門(mén)審核，簽訂合同并嚴(yán)格按合同執(zhí)行。
第四章 項(xiàng)目基建資金核算
第八條 項(xiàng)目基建資金包括國(guó)債資金（含國(guó)情補(bǔ)助資金，國(guó)情轉(zhuǎn)貸資金）、銀行貸款、企業(yè)自等資金。
第九條 國(guó)債專(zhuān)項(xiàng)資金是國(guó)家預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)專(zhuān)項(xiàng)資金，必須納入國(guó)家預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)資金管理范圍，執(zhí)行基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)規(guī)章制度。
（一） 設(shè)置國(guó)債資金專(zhuān)戶(hù)，專(zhuān)人管理、專(zhuān)項(xiàng)核算，單獨(dú)反映。
（二） 嚴(yán)格國(guó)債專(zhuān)項(xiàng)資金撥付手續(xù)，按工程進(jìn)度、工程價(jià)款結(jié)算憑證申請(qǐng)撥付。
（三） 嚴(yán)格國(guó)債專(zhuān)項(xiàng)資金使用范圍，不得用于計(jì)劃外項(xiàng)目或非生產(chǎn)性建設(shè)項(xiàng)目。
（四） 配套資金（含銀行貸款、自籌資金）到位不得低于國(guó)債專(zhuān)項(xiàng)資金到位規(guī)定的比例。
（五） 國(guó)債專(zhuān)項(xiàng)資金必須專(zhuān)款專(zhuān)用。
1 土建工程項(xiàng)目使用國(guó)債專(zhuān)項(xiàng)資金時(shí)，必須具備以下條件：
(1) 必須是公開(kāi)招投標(biāo)中標(biāo)且簽定正規(guī)合同的施工單位。
(2) 必須提供工程進(jìn)度支付申請(qǐng)表，由監(jiān)理單位、土建部門(mén)、審計(jì)部門(mén)，常務(wù)付指揮長(zhǎng)、財(cái)務(wù)部門(mén)、項(xiàng)目法人簽字后方可付款或者是由財(cái)政部門(mén)（含財(cái)政授權(quán)的評(píng)審機(jī)構(gòu)）審核的結(jié)算單，經(jīng)相關(guān)人員簽字后才能使用資金。
(3) 必須提供有效票據(jù)。
2 設(shè)備采購(gòu)使用國(guó)債專(zhuān)項(xiàng)資金時(shí)，必須具備以下條件：
(1) 必須是公開(kāi)招投標(biāo)中標(biāo)且簽定正規(guī)合同的供貨單位。
(2) 必須嚴(yán)格按合同條款支付款項(xiàng)。
(3) 必須提供有效票據(jù)。
第十條 銀行貸款資金的棱算。
（一） 銀行貸款資金是為了項(xiàng)目建設(shè)向備商業(yè)銀行申請(qǐng)的項(xiàng)目貸款資金。
（二） 嚴(yán)格項(xiàng)目貸款方案論證，降低籌資成本。
（三） 項(xiàng)目貸款資金必須專(zhuān)款專(zhuān)用。
（四） 嚴(yán)格區(qū)分建設(shè)期貸款利息和生產(chǎn)運(yùn)行后的貸款利息，只有建設(shè)期的貸款利息才能計(jì)八建設(shè)成本。銀行存款利息收入沖減建設(shè)成本。
（五） 嚴(yán)格執(zhí)行銀行貸款資金使用審批手續(xù)，具體
比較國(guó)債專(zhuān)項(xiàng)資金審批手續(xù)辦理。
第十一條 企業(yè)自籌資金的核算
（一） 企業(yè)自籌資金是企業(yè)為了項(xiàng)目建設(shè)，與國(guó)債資金、銀行貸款資金配套而籌集的資金。
（二）企業(yè)自籌資金的使用與管理參照 公司財(cái)務(wù)管理制度。
第五章 項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算
第十二條 項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算由財(cái)務(wù)決算報(bào)表和竣工財(cái)務(wù)決算說(shuō)明書(shū)組成。
第十三條 工程竣工決算應(yīng)嚴(yán)格按照驗(yàn)收，決算．審核、審價(jià)四個(gè)程序?qū)嵤?，編制決算書(shū)前，要組織項(xiàng)目管理、決算、審核、施工單位及有關(guān)人員參加進(jìn)行實(shí)地驗(yàn)收，認(rèn)真復(fù)核工程的質(zhì)量和數(shù)量，復(fù)核決算定額適用是否合理。 第十四條 工程經(jīng)驗(yàn)收、決算，審核后，須送中介機(jī)構(gòu)審價(jià)，審價(jià)確認(rèn)后編制決算書(shū)。
第十五條 根據(jù)決算書(shū)等財(cái)務(wù)帳目編制財(cái)務(wù)決算審批表及財(cái)務(wù)決算報(bào)表
第十六條 決算辦理完成后，將決算表、帳簿、憑證、報(bào)表及時(shí)歸檔。
第六章 附則
第十七條 本制度由 公司財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。 第十八條 本制度自公布之日起施行。
2015年1月14日
第一條 為了加強(qiáng)、規(guī)范工程項(xiàng)目部日常財(cái)務(wù)管理工作，加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算，強(qiáng)化項(xiàng)目成本管理，發(fā)揮財(cái)務(wù)在工程項(xiàng)目部施工管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，根據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、集團(tuán)公司《財(cái)務(wù)管理制度》的規(guī)定，結(jié)合當(dāng)前項(xiàng)目施工中的具體情況，特制定本制度。
第二條 會(huì)計(jì)核算形式
根據(jù)公司的核算體制、投資方式等因素，工程項(xiàng)目部應(yīng)按照集團(tuán)公司要求和財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定操作，實(shí)行獨(dú)立核算形式。
第三條 會(huì)計(jì)和出納的職責(zé)
會(huì)計(jì)和出納，一般要求持有《會(huì)計(jì)從業(yè)資格證》。在履行工作職責(zé)的過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)不斷學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)知識(shí)，提高會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)技術(shù)能力、會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理水平。
1、會(huì)計(jì)的職責(zé)：
（1）負(fù)責(zé)擬定本工程項(xiàng)目部財(cái)務(wù)管理實(shí)施細(xì)則。
（2）按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度工作法規(guī)、集團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定，依法組織會(huì)計(jì)日常核算，認(rèn)真記賬、復(fù)核、登記會(huì)計(jì)賬簿，編制會(huì)計(jì)報(bào)表，做到手續(xù)完備，賬目清楚。按集團(tuán)財(cái)務(wù)部的要求，于每月5日前按時(shí)上報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表。每月應(yīng)與出納核對(duì)現(xiàn)金及銀行存款余額，并盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金庫(kù)存。做到賬賬、賬款相符。對(duì)與銀行方面余額不符的，要經(jīng)過(guò)勾對(duì)后進(jìn)行余額調(diào)節(jié)，確保不出差錯(cuò)。
（3）上報(bào)母公司的報(bào)表。工程項(xiàng)目部組建后，會(huì)計(jì)應(yīng)到母公司拷貝樣
表。樣表主要有《資產(chǎn)負(fù)債表》、《利潤(rùn)表》、《費(fèi)用明細(xì)表》、《實(shí)收資本（公積）明細(xì)表》、《稅金明細(xì)表》、《往來(lái)明細(xì)表》。
（4）收集、整理和分析有關(guān)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)與資料，提出管理意見(jiàn)，實(shí)行事前控制與事中監(jiān)督。
（5）準(zhǔn)確核算項(xiàng)目部應(yīng)交分?jǐn)偟母黜?xiàng)稅費(fèi)、應(yīng)撥工程款、以及施工工程成本。
（6）遵守職業(yè)道德規(guī)范，不得泄露項(xiàng)目部商業(yè)機(jī)密。
（7）完成項(xiàng)目部領(lǐng)導(dǎo)交給的其他任務(wù)。
2、出納的職責(zé)
（1）認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，根據(jù)審核簽字的收付款憑證辦理款項(xiàng)收付。銀行單據(jù)、收付款憑證及原始憑證附件，登記日記賬后及時(shí)報(bào)送會(huì)計(jì)入賬。
（2）建立健全現(xiàn)金、銀行存款賬薄。每月配合會(huì)計(jì)進(jìn)行一次對(duì)賬、保證月末余額與會(huì)計(jì)賬面余額相符。配合會(huì)計(jì)盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金庫(kù)，確?，F(xiàn)金無(wú)差錯(cuò)。
（3）嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用登記簿。作廢的匯款等有效憑證、支票正聯(lián)及其存根，除有的銀行收回外，其余應(yīng)于當(dāng)月報(bào)送會(huì)計(jì)裝訂在記賬憑證內(nèi)。
（4）配合會(huì)計(jì)做好各種賬務(wù)處理。
（5）遵守職業(yè)道德規(guī)范，不得泄露項(xiàng)目部商業(yè)機(jī)密。
（6）完成項(xiàng)目部領(lǐng)導(dǎo)交給的其他任務(wù)。
第四條、財(cái)務(wù)日常工作程序
1、健全財(cái)務(wù)管理機(jī)制，會(huì)計(jì)、出納分人負(fù)責(zé)。會(huì)計(jì)和出納工作應(yīng)職責(zé)
明晰，互不兼管。財(cái)務(wù)印章及銀行賬戶(hù)印鑒，采取分管制度，出納一枚，會(huì)計(jì)一枚，其中一人外出時(shí)，交由項(xiàng)目經(jīng)理代管。
2、銀行支票開(kāi)出時(shí)，其存根應(yīng)由收款人簽字或蓋章。
3、入賬憑證要求正規(guī)、合法。對(duì)于發(fā)生的業(yè)務(wù)，應(yīng)開(kāi)具對(duì)口行業(yè)的正規(guī)發(fā)票。不能獲取正規(guī)發(fā)票的，應(yīng)由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人開(kāi)具利達(dá)建設(shè)工程集團(tuán)印制的《湖北利達(dá)建設(shè)工程集團(tuán)有限公司支出付款單》。所有入賬原始憑證，應(yīng)有經(jīng)辦人、證明人、審核人等相關(guān)人員簽字或蓋章，有項(xiàng)目部經(jīng)理簽批手續(xù)。
對(duì)于不符合上述要求的原始憑證、白條，均不得報(bào)銷(xiāo)、入賬。
第五條 資金的管理
1、因業(yè)務(wù)工作需要，借款人的借據(jù)需經(jīng)項(xiàng)目部經(jīng)理簽字后方可支付現(xiàn) 金，或經(jīng)銀行轉(zhuǎn)賬付款。
2、借款人每項(xiàng)工作辦完后，應(yīng)及時(shí)結(jié)賬報(bào)賬，歸還借款。借款人未及 時(shí)償還的借支，財(cái)務(wù)有權(quán)扣收工資，抵償還款。
3、大額的資金收、付，一律通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬、匯款，以確保財(cái)務(wù)人員的 人身安全和資金安全。不按財(cái)務(wù)制度規(guī)定辦理款項(xiàng)收支手續(xù)，造成事故的， 由當(dāng)事人負(fù)責(zé)。
4、銀行有效憑證不啟用無(wú)加蓋印鑒?？瞻讘{證如有遺失，應(yīng)及時(shí)向銀行書(shū)面掛失。不按規(guī)定辦理，造成損失的，由當(dāng)事人承擔(dān)責(zé)任。支票存根因故遺失，支票使用人應(yīng)及時(shí)報(bào)告會(huì)計(jì)、項(xiàng)目經(jīng)理，并以書(shū)面形式報(bào)告開(kāi)戶(hù)銀行。
5、加強(qiáng)現(xiàn)金管理，現(xiàn)金收取后必須當(dāng)日送存銀行，不得留存過(guò)夜。確
需大額現(xiàn)金存取，必須有人陪同，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金配額使用。任何人不得坐支、挪用企業(yè)資金，更不得公-款私存。因業(yè)務(wù)需要，使用個(gè)人卡辦理款項(xiàng)收付的，必須使用專(zhuān)卡，利息全額入賬。不準(zhǔn)私設(shè)小金庫(kù)，不準(zhǔn)“白條抵庫(kù)”，不準(zhǔn)謊報(bào)用途套取現(xiàn)金。
6、工程資金的管理。對(duì)于甲方按照合同應(yīng)撥的工程款，不得直接撥付到項(xiàng)目部，應(yīng)先撥入母公司賬戶(hù)，并按規(guī)定交納應(yīng)繳的各項(xiàng)稅費(fèi)、各項(xiàng)技術(shù)服務(wù)費(fèi)、母公司提供服務(wù)的分?jǐn)傎M(fèi)用等，再將工程款撥付到項(xiàng)目部銀行賬戶(hù)。
第六條 資產(chǎn)的管理
1、購(gòu)置資產(chǎn)必須經(jīng)項(xiàng)目部經(jīng)理批準(zhǔn)。小型材料及用品，由工程項(xiàng)目部自行購(gòu)買(mǎi)。
2、購(gòu)買(mǎi)批量材料，須向集團(tuán)公司材料采購(gòu)供應(yīng)部申請(qǐng)，由集團(tuán)公司材料采購(gòu)供應(yīng)部集中統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)、調(diào)撥使用。
3、必須建立完善的資產(chǎn)出入庫(kù)手續(xù)。購(gòu)買(mǎi)的資產(chǎn)、材料的入庫(kù)、領(lǐng)用，應(yīng)按照領(lǐng)導(dǎo)的安排和批準(zhǔn)手續(xù)，開(kāi)具出入庫(kù)單，相關(guān)人員簽字或蓋章。收發(fā)實(shí)物后及時(shí)登記資產(chǎn)、材物料賬、并及時(shí)計(jì)算出結(jié)存。
4、資產(chǎn)和材物料要定期盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存，確保賬實(shí)相符。如有損失，則追究相關(guān)責(zé)任人的賠償責(zé)任，乃至法律責(zé)任。
第七條 職工工資及福利
1、工程項(xiàng)目部管理人員的工資發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)，按照集團(tuán)公司相關(guān)規(guī)定，根據(jù)施工地區(qū)、施工條件及工種等情況確定。
2、工程項(xiàng)目部管理人員社會(huì)保障繳費(fèi)，按照集團(tuán)公司繳納標(biāo)準(zhǔn)，由集
團(tuán)公司代收代繳。其他人員及工人社保，由項(xiàng)目部與當(dāng)事人協(xié)商簽約確定。
第八條 材料、資產(chǎn)的`核算
1、鋼材、商品混凝土、磚、水電器件等所有材料，購(gòu)進(jìn)發(fā)票后應(yīng)附入庫(kù)單等相關(guān)附件。領(lǐng)用后要按照手續(xù)齊全的領(lǐng)用憑證，編制《材料領(lǐng)用匯總表》。憑證、報(bào)表要有項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人簽字。
2、工程項(xiàng)目部存貨（庫(kù)存商品）的核算采用“實(shí)際成本”法，存貨發(fā)出時(shí)，一律采用“移動(dòng)平均法”計(jì)價(jià)。
3、低值易耗品的攤銷(xiāo)，采用“五五攤銷(xiāo)法”進(jìn)行核算，建立低值易耗品領(lǐng)用臺(tái)賬，定期盤(pán)點(diǎn)，達(dá)到報(bào)廢的應(yīng)予以核銷(xiāo)。
4、周轉(zhuǎn)材料的攤銷(xiāo)，采用“分期攤銷(xiāo)法”進(jìn)行核算。
5、固定資產(chǎn)的核算與管理，按照國(guó)家規(guī)定和集團(tuán)公司《財(cái)務(wù)管理制度》 進(jìn)行核算。
6、每月25日為材料結(jié)賬日，材料管理人員向財(cái)務(wù)上報(bào)《材料領(lǐng)用匯總表》，并附材料領(lǐng)用的詳細(xì)清單。財(cái)務(wù)部以此為依據(jù)，進(jìn)行材料成本核算，并核銷(xiāo)材料賬。
7、做好賬實(shí)核對(duì)工作。會(huì)計(jì)人員應(yīng)與保管人員每月進(jìn)行一次資產(chǎn)、材料的賬賬、賬實(shí)核對(duì)，做到賬賬相符，賬實(shí)相符。對(duì)于產(chǎn)生的庫(kù)存差異，材料管理人應(yīng)填報(bào)《材料盤(pán)點(diǎn)表》，說(shuō)明情況，并報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審批處理。
第九條 憑證報(bào)銷(xiāo)程序。
凡是經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的開(kāi)支，費(fèi)用發(fā)生后，必須取得相關(guān)合法、合規(guī)的原始發(fā)票，或內(nèi)部付款單。經(jīng)辦人必須及時(shí)辦理報(bào)賬手續(xù)。
（1）經(jīng)辦人要在原始憑證上簽明事由及姓名。零星單據(jù)要在財(cái)務(wù)人員
的指導(dǎo)下，進(jìn)行整理、填制費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，列明填制時(shí)間、項(xiàng)目、事由、金額、單據(jù)張數(shù)等，簽上姓名。
（2）經(jīng)辦人應(yīng)將發(fā)票、整理好的報(bào)銷(xiāo)憑證送相關(guān)人員簽字證明，或送分管領(lǐng)導(dǎo)審核、簽字。
（3）經(jīng)辦人將費(fèi)用單據(jù)送項(xiàng)目部經(jīng)理簽批后，方可到出納處報(bào)賬。
（4）對(duì)憑證要素完整、合格、手續(xù)齊全的費(fèi)用單據(jù)，應(yīng)及時(shí)予以報(bào)銷(xiāo)。對(duì)有項(xiàng)目不清、內(nèi)容不完整、金額有誤的憑證，不予報(bào)銷(xiāo)。
第十條 本制度未盡事宜,按國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和集團(tuán)章程、財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定執(zhí)行。
第十一條 本制度由公司財(cái)務(wù)審計(jì)部負(fù)責(zé)修訂、解釋。
第十二條 本制度從二0一二年六月 日開(kāi)始執(zhí)行。
湖北某某建設(shè)工程有限公司
二0一二年五月二十五日
1、由項(xiàng)目部辦公室負(fù)責(zé)管理性文件的收發(fā)、傳閱、編制清單歸類(lèi)保存。
由項(xiàng)目技術(shù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)施工圖、技術(shù)核定單、變更通知單的收發(fā)，負(fù)責(zé)編制目錄，分發(fā)清單，所有施工圖的持有人應(yīng)對(duì)圖紙的修改，變更及時(shí)標(biāo)識(shí)。
2、所有文件資料由文件批準(zhǔn)人決定發(fā)放范圍和份數(shù)，文件發(fā)放人應(yīng)填寫(xiě)《文件和資料發(fā)放登記表》，按發(fā)放范圍和數(shù)量發(fā)放文件，并做好編號(hào)及登記。
3、文件領(lǐng)用人在收到文件和資料時(shí)，應(yīng)在文件發(fā)放的表格上登記簽字。
4、在發(fā)放過(guò)程中，文件使用部門(mén)應(yīng)及時(shí)撤出作廢/失效文件。
5、當(dāng)文件使用人的文件破損嚴(yán)重，影響使用時(shí)，應(yīng)向文件發(fā)放部門(mén)辦理更換手續(xù)，交回破損文件，補(bǔ)發(fā)新文件、編號(hào)不變，文件發(fā)放部門(mén)應(yīng)將原破損文件收回處理。
6、文件使用人文件丟失后，應(yīng)向文件發(fā)放部門(mén)辦理補(bǔ)領(lǐng)手續(xù)，在補(bǔ)領(lǐng)申請(qǐng)時(shí)必須作出書(shū)面說(shuō)明，文件發(fā)放部門(mén)在補(bǔ)發(fā)文件時(shí)應(yīng)重新進(jìn)行分發(fā)編號(hào)，并注明作廢。
7、在用有效文件控制清單
項(xiàng)目部辦公室負(fù)責(zé)編制管理性《有效文件控制清單》，項(xiàng)目工程部負(fù)責(zé)編制技術(shù)性《有效文件控制清單》，以識(shí)別和管理在用有效文件及現(xiàn)行修訂狀態(tài)。
8、文件和資料的更改
a.當(dāng)文件和資料需要更改時(shí)，應(yīng)由文件更改人或更改部門(mén)填寫(xiě)《文件和資料更改申請(qǐng)表》，說(shuō)明更改的理由依據(jù)和更改內(nèi)容，如更改涉及其它部門(mén)時(shí)，應(yīng)重新會(huì)審。
b.文件更改原則上應(yīng)由原審批人審批，當(dāng)原審批人不在或需指定其它人員審批時(shí)，則該人應(yīng)得到相應(yīng)的授權(quán)書(shū)和文件審批所需的有關(guān)背景資料。
c.經(jīng)更改審批的文件，由審批人填寫(xiě)《文件和資料更改通知單》，并發(fā)至有關(guān)部門(mén)。
d.文件持有人根據(jù)《文件和資料更改通知單》的指令，直接在文件的相應(yīng)處進(jìn)行更改，但應(yīng)確保內(nèi)容的正確、清晰，并將《文件更改通知單》附于文件后或收回原文件，并做好發(fā)放登記。
e.文件更改后，文件更改部門(mén)應(yīng)將更改內(nèi)容審批件存檔備查。
f.文件更改應(yīng)做好記錄和標(biāo)識(shí)。
9、作廢的文件應(yīng)加蓋“作蓋”印章，已作廢、失效的文件應(yīng)在文件的使用場(chǎng)合中撤出。
10、文件和資料的保管
a.文件和資料持有人應(yīng)妥善保管好所用的文件資料，防止丟失、損壞，若損壞丟失應(yīng)向主管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，批準(zhǔn)后按二.5和二.6辦理。
1
b.文件資料的存檔按公司檔案管理辦法規(guī)定辦理。
c.文件管理人在調(diào)離崗位或存檔時(shí)，必須移交全部文件，并作好文件移交記錄。
11、文件和資料的使用控制
a.文件和資料需要時(shí)，由需要人填寫(xiě)《文件和資料復(fù)印審批表》，應(yīng)經(jīng)主管部門(mén)或部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，規(guī)定復(fù)印的份數(shù)、編號(hào)，發(fā)放應(yīng)做好記錄和登記。
b.需要臨時(shí)借閱文件的人員應(yīng)填寫(xiě)《文件和資料借閱申請(qǐng)單》，經(jīng)-文件管理部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后方可借閱，借閱后必須及時(shí)歸還，文件一般情況下不外借，如確需外借，需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
12、記錄
文件和資料發(fā)放登記表
文件和資料收到登記表
文件和資料更改申請(qǐng)表
文件和資料更改通知單
文件和資料復(fù)印審批表
文件和資料存檔（移交）記錄
文件和資料補(bǔ)領(lǐng)審批表
有效文件控制清單
文件和資料借閱申請(qǐng)單
2
第一條為規(guī)范協(xié)會(huì)的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)管理，保障協(xié)會(huì)健康發(fā)展，依據(jù)財(cái)政部《民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度》和《鄢陵縣誠(chéng)信花木企業(yè)協(xié)會(huì)章程》，特制定協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)管理制度。
第二條協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)管理工作遵守《民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度》和《鄢陵縣誠(chéng)信花木企業(yè)協(xié)會(huì)章程》，切實(shí)履行財(cái)務(wù)職責(zé)，如實(shí)反映財(cái)務(wù)狀況，接受上級(jí)主管部門(mén)和財(cái)務(wù)審計(jì)部門(mén)的檢查、監(jiān)督。
第三條協(xié)會(huì)為非贏利性組織，協(xié)會(huì)經(jīng)費(fèi)來(lái)源主要為：
1、會(huì)員交納的會(huì)費(fèi);。
2、企業(yè)和個(gè)人的捐贈(zèng);。
3、政府和有關(guān)單位的資助;。
4、協(xié)會(huì)資金的銀行利息;。
5、協(xié)會(huì)開(kāi)展有償服務(wù)的收入等。
第四條協(xié)會(huì)的支出主要用于購(gòu)買(mǎi)辦公物資和日常辦公費(fèi)用、主辦各類(lèi)活動(dòng)的費(fèi)用和各次召開(kāi)會(huì)員大會(huì)、理事會(huì)的相關(guān)費(fèi)用，不得在會(huì)員中分配。
第五條協(xié)會(huì)建立嚴(yán)格的財(cái)務(wù)管理制度，配備專(zhuān)業(yè)財(cái)務(wù)人員，保證會(huì)計(jì)資料合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。會(huì)計(jì)人員調(diào)動(dòng)工作或離職時(shí)，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。單獨(dú)設(shè)立銀行賬戶(hù)，經(jīng)費(fèi)獨(dú)立，不與其他部門(mén)或單位混管。
第六條協(xié)會(huì)的合法報(bào)銷(xiāo)憑證必須由經(jīng)辦人、證明人簽名，并注明原因及用途，經(jīng)會(huì)計(jì)人員審核后，報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和協(xié)會(huì)會(huì)長(zhǎng)審批。嚴(yán)格控制開(kāi)支，緊縮管理費(fèi)支出。協(xié)會(huì)經(jīng)費(fèi)收支每季度通報(bào)一次，由秘書(shū)長(zhǎng)在理事會(huì)會(huì)議上通報(bào)，并接受審議。
第七條協(xié)會(huì)實(shí)行民主理財(cái)，財(cái)務(wù)公開(kāi)，協(xié)會(huì)會(huì)長(zhǎng)每年向會(huì)員大會(huì)報(bào)告財(cái)務(wù)收支狀況，如實(shí)反映協(xié)會(huì)收支，并接受審議。協(xié)會(huì)換屆或更換法定代表人之前，必須接受鄢陵縣民政局社團(tuán)登記管理機(jī)關(guān)的財(cái)務(wù)審計(jì)。
第八條本制度經(jīng)理事會(huì)審議通過(guò)后生效，由理事會(huì)解釋。
鄢陵縣誠(chéng)信花木企業(yè)協(xié)會(huì)。
財(cái)務(wù)部職責(zé)。
一、協(xié)會(huì)的財(cái)務(wù)工作人員必須持有上崗證，并嚴(yán)格執(zhí)行《民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度》和《鄢陵縣誠(chéng)信花木企業(yè)協(xié)會(huì)章程》。
二、負(fù)責(zé)編制協(xié)會(huì)年度收支計(jì)劃，經(jīng)會(huì)長(zhǎng)同意后，提交理事會(huì)審定，并組織貫徹執(zhí)行。
三、根據(jù)協(xié)會(huì)的收支情況，按月、季編制財(cái)務(wù)報(bào)表。月財(cái)務(wù)報(bào)表分別報(bào)會(huì)長(zhǎng)、秘書(shū)長(zhǎng);季財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)理事會(huì)，年度財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)登記管理機(jī)關(guān)。
四、負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)增減變動(dòng)、清查盤(pán)點(diǎn)等會(huì)計(jì)核算和監(jiān)督，全面反映和監(jiān)督固定資產(chǎn)的增、減值和變動(dòng)情況。
五、負(fù)責(zé)應(yīng)收、應(yīng)付款和現(xiàn)金銀行存款的管理，以及日常經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)、審核工作，并做好清算拖欠款及催收工作，保證資金的完整、安全。
六、負(fù)責(zé)保管會(huì)計(jì)檔案及固定資產(chǎn)等資料，保證會(huì)計(jì)資料合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。
七、接受財(cái)稅部門(mén)、審計(jì)機(jī)關(guān)、業(yè)務(wù)主管單位和登記管理機(jī)關(guān)等有關(guān)部門(mén)對(duì)財(cái)務(wù)工作的檢查、監(jiān)督和財(cái)務(wù)審計(jì)工作。
20xx年上半年，我縣城鄉(xiāng)建設(shè)工作緊緊圍繞縣委、縣政府“城建靚縣”發(fā)展戰(zhàn)略，充分發(fā)揮職能作用，以項(xiàng)目促建設(shè)，保證了20xx年度各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)的全面推進(jìn)。現(xiàn)將20xx年上半年工作目標(biāo)完成情況總結(jié)如下：
一、20xx年工作目標(biāo)進(jìn)展情況。
（一）職能工作進(jìn)展情況。
1、規(guī)范建筑市場(chǎng)管理，確保建筑市場(chǎng)健康有序發(fā)展。
今年上半年以來(lái)，我局進(jìn)一步整頓規(guī)范建筑市場(chǎng)，建立公平、透明、有序的建筑市場(chǎng)管理體制；建立健全房地產(chǎn)市場(chǎng)預(yù)警系統(tǒng)，強(qiáng)化對(duì)房地產(chǎn)市場(chǎng)的監(jiān)督和指導(dǎo)，采取積極措施調(diào)控房地產(chǎn)理性投資，促進(jìn)我縣房地產(chǎn)行業(yè)健康發(fā)展；進(jìn)一步加大對(duì)招投標(biāo)工作的監(jiān)管力度，嚴(yán)格按照《四川省建設(shè)工程工程量清單招標(biāo)投標(biāo)報(bào)價(jià)評(píng)審辦法》和《四川省建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)管理辦法》對(duì)政府工程實(shí)施招投標(biāo)監(jiān)督，完成建設(shè)項(xiàng)目公開(kāi)招標(biāo)27個(gè)；繼續(xù)全面推行施工現(xiàn)場(chǎng)開(kāi)工許可查驗(yàn)制度，嚴(yán)格執(zhí)行“壓證”施工制度，并結(jié)合“創(chuàng)文明城市”要求，扎實(shí)搞好全縣建筑工地環(huán)境綜合治理工作；受理并完成施工合同備案共計(jì)22件，建設(shè)工程竣工結(jié)算備案14件；完成了20xx年度造價(jià)員初始注冊(cè)工作，共計(jì)注冊(cè)13人；開(kāi)展建設(shè)工程安全文明施工措施費(fèi)率核定工作，共完成費(fèi)率核定項(xiàng)目32個(gè)，按時(shí)按要求完成新津縣建筑業(yè)統(tǒng)計(jì)報(bào)表的報(bào)送工作；順利完成20xx年《四川省建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)定額》的宣貫工作；交易中心共有153個(gè)項(xiàng)目進(jìn)場(chǎng)交易，其中公開(kāi)招標(biāo)項(xiàng)目34個(gè)，工程施工類(lèi)項(xiàng)目招標(biāo)及比選項(xiàng)目64個(gè)，勘察、設(shè)計(jì)、監(jiān)理項(xiàng)目34個(gè)，網(wǎng)上抽取比選項(xiàng)目65個(gè)，工程施工類(lèi)項(xiàng)目投資約2.88億元，共節(jié)約資金2480余萬(wàn)元，節(jié)約率達(dá)8.6%，實(shí)現(xiàn)建筑工程招標(biāo)投標(biāo)率100%的目標(biāo)。繼續(xù)做好全縣節(jié)能建筑工作，在全縣范圍內(nèi)實(shí)行了建筑節(jié)能施工圖審查制度和節(jié)能檢查登記制度，使我縣建筑工地使用新型材料率達(dá)到100%；加強(qiáng)對(duì)全縣建筑工地噪音治理工作，完成中、高考期間禁噪任務(wù)；發(fā)放農(nóng)民工工資權(quán)益卡和信用信息卡共1300余張。
2、嚴(yán)格工程質(zhì)量安全管理，確保建筑工程質(zhì)量安全。
今年是全國(guó)“安全生產(chǎn)年”，為了搞好“安全生產(chǎn)責(zé)任落實(shí)年”活動(dòng)、推進(jìn)安全生產(chǎn)“三項(xiàng)行動(dòng)”，我局加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)危險(xiǎn)源的監(jiān)管，建立健全工程安全監(jiān)督管理制度和安全生產(chǎn)責(zé)任制度，實(shí)施安全生產(chǎn)形勢(shì)分析制度，深入開(kāi)展安全生產(chǎn)專(zhuān)項(xiàng)大檢查和“全國(guó)安全生產(chǎn)月”活動(dòng)，以創(chuàng)建“安全文明工地”為契機(jī)，整體提升施工現(xiàn)場(chǎng)安全管理水平，加強(qiáng)對(duì)建設(shè)工程的監(jiān)督力度。截至6月18日，我局出動(dòng)人員600多人次、車(chē)輛320臺(tái)次，對(duì)全縣57個(gè)建筑工地進(jìn)行監(jiān)督檢查和巡查220次，嚴(yán)防安全事故的發(fā)生，并對(duì)這些建設(shè)項(xiàng)目的38個(gè)工程師、57個(gè)項(xiàng)目經(jīng)理、114個(gè)專(zhuān)職安全員實(shí)施壓證管理；下達(dá)《責(zé)令限期整改通知書(shū)》19份，《暫停施工通知書(shū)》8份，《扣分調(diào)查通知書(shū)》2份；上半年，成功創(chuàng)建安全文明標(biāo)準(zhǔn)化工地1個(gè)（山水麗都b標(biāo)段），創(chuàng)省優(yōu)質(zhì)結(jié)構(gòu)工程1個(gè)（尚品·境界）。
同時(shí)，按照縣委、縣政府關(guān)于“創(chuàng)?！惫ぷ鞯囊螅訌?qiáng)對(duì)全縣建筑工地管理和揚(yáng)塵治理工作，在項(xiàng)目開(kāi)工前，對(duì)揚(yáng)塵治理措施不到位、不符要求的施工單位不予發(fā)放施工許可證；對(duì)屢次影響周?chē)用裆畹慕ㄖさ?，依照《成都市建筑市?chǎng)主體不良行為記錄管理實(shí)施細(xì)則》和《成都市施工現(xiàn)場(chǎng)管理規(guī)定》給予扣分處理。20xx年上半年，新津城市氣化率達(dá)85.93%。
為搞好防震減災(zāi)工作，今年1月份我局將成都市防震減災(zāi)局下放的“新建、擴(kuò)建、改建建設(shè)工程危害地震監(jiān)測(cè)設(shè)施和地震觀測(cè)環(huán)境保護(hù)的審核”和“重大建設(shè)工程和可能因地震產(chǎn)生嚴(yán)重次生災(zāi)害的工程的地震安全性評(píng)價(jià)于抗震設(shè)防要求的審定”兩個(gè)審批項(xiàng)目納入建設(shè)項(xiàng)目并聯(lián)審批程序；進(jìn)一步完善防震減災(zāi)助理員、村（社區(qū)）地震安全員和鄉(xiāng)鎮(zhèn)地震應(yīng)急救援隊(duì)伍建設(shè)；根據(jù)成震字[20xx]80號(hào)文件要求，經(jīng)過(guò)選擇確定了梨花溪、省水校、大陸水產(chǎn)、草原研究所、地源自來(lái)水廠和普興鎮(zhèn)袁山養(yǎng)殖廠等6個(gè)地震宏觀觀測(cè)點(diǎn)。
3、統(tǒng)籌推進(jìn)“三個(gè)集中”，指導(dǎo)服務(wù)新農(nóng)村建設(shè)。
按照市建委安排，我局根據(jù)實(shí)際情況確定上報(bào)了2個(gè)省級(jí)村莊人居環(huán)境示范村——方興鎮(zhèn)方興社區(qū)和興義鎮(zhèn)岷江社區(qū)，并結(jié)合城鄉(xiāng)環(huán)境綜合整治工作，加強(qiáng)對(duì)示范村的指導(dǎo)和服務(wù)；對(duì)重點(diǎn)鎮(zhèn)各項(xiàng)建設(shè)工程和全縣新型社區(qū)建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行嚴(yán)格檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題當(dāng)場(chǎng)責(zé)令整改，并下達(dá)整改通知書(shū)；繼續(xù)開(kāi)展我縣川西林盤(pán)保護(hù)工作，文井鄉(xiāng)和安西鎮(zhèn)已邀請(qǐng)成都市城鎮(zhèn)規(guī)劃設(shè)計(jì)院分別編制了田林盤(pán)和岳林盤(pán)整治規(guī)劃，待評(píng)審后實(shí)施；在優(yōu)化調(diào)整《新津縣川西林盤(pán)保護(hù)規(guī)劃》的前提下，將基礎(chǔ)條件較好、林盤(pán)特色鮮明的普興鎮(zhèn)徐林盤(pán)、向家院子、方興鎮(zhèn)鷺島、永商鎮(zhèn)楠木林等8個(gè)林盤(pán)作為第二批試點(diǎn)示范林盤(pán)上報(bào)市建委；我局牽頭聯(lián)合縣統(tǒng)籌辦和縣財(cái)政局向市建委、市統(tǒng)籌委、市財(cái)政局上報(bào)20xx年底農(nóng)民集中居住區(qū)配套設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目年度計(jì)劃，并積極與市村鎮(zhèn)處聯(lián)系，爭(zhēng)取資金支持。
4、加大重點(diǎn)鎮(zhèn)建設(shè)指導(dǎo)力度，重點(diǎn)鎮(zhèn)建設(shè)再上臺(tái)階。
積極協(xié)助花源鎮(zhèn)、普興鎮(zhèn)制定年度建設(shè)計(jì)劃，對(duì)普興鎮(zhèn)、興義鎮(zhèn)場(chǎng)鎮(zhèn)改造和風(fēng)貌改造進(jìn)行指導(dǎo)，并邀請(qǐng)相關(guān)部門(mén)專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員到現(xiàn)場(chǎng)解決建設(shè)中遇到的問(wèn)題，保證重點(diǎn)鎮(zhèn)市級(jí)專(zhuān)項(xiàng)目標(biāo)順利推進(jìn)；經(jīng)過(guò)我局努力爭(zhēng)取，今年5月14日成都市統(tǒng)籌辦成統(tǒng)籌領(lǐng)辦[20xx]4號(hào)文批準(zhǔn)我縣興義鎮(zhèn)為市級(jí)重點(diǎn)鎮(zhèn)。
此外，完成普興、文井兩個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)及工業(yè)園a、b區(qū)的天然氣管網(wǎng)鋪設(shè)20公里；協(xié)助有關(guān)部門(mén)基本完成花源配氣站管線改造、站場(chǎng)建設(shè)等搬遷工作；cng加氣站投入專(zhuān)項(xiàng)資金20萬(wàn)元，增加一臺(tái)售氣機(jī)，改變了以前車(chē)輛排隊(duì)加氣造成的交通堵塞現(xiàn)象。
5、深入開(kāi)展規(guī)范化服務(wù)型政府建設(shè)，強(qiáng)化機(jī)關(guān)行政效能建設(shè)。
為強(qiáng)化機(jī)關(guān)行政效能建設(shè)工作，今年上半年我局充實(shí)了政務(wù)中心入駐人員；再次全面清理審批服務(wù)事項(xiàng)，優(yōu)化流程，修改完善了新的辦事指南，提高了辦事效能，實(shí)現(xiàn)了現(xiàn)場(chǎng)辦結(jié)率100%和按時(shí)辦結(jié)率100%的雙100%目標(biāo)；對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目和災(zāi)后重建項(xiàng)目進(jìn)行重點(diǎn)指導(dǎo)，開(kāi)通災(zāi)后重建、重點(diǎn)項(xiàng)目“綠色通道”；上半年我局政務(wù)中心窗口共辦件50件，其中行政審批許可4件，非行政審批許可46個(gè)；積極配合縣建促辦、國(guó)土局、環(huán)保局、發(fā)改局、規(guī)劃局等部門(mén)實(shí)施建設(shè)項(xiàng)目并聯(lián)審批，組織相關(guān)人員到市上參加并聯(lián)審批工作的推進(jìn)培訓(xùn)，為促進(jìn)并聯(lián)審批向縱深開(kāi)展奠定了基礎(chǔ)。目前，全縣范圍內(nèi)的投資項(xiàng)目均已納入并聯(lián)審批。
（二）重點(diǎn)工作目標(biāo)進(jìn)展情況。
1、重點(diǎn)工作目標(biāo)進(jìn)展情況。
（1）縣城區(qū)重要節(jié)點(diǎn)亮化工程已完成初步設(shè)計(jì)方案，目前進(jìn)入施工圖設(shè)計(jì)階段，將于9月中旬分別進(jìn)場(chǎng)施工（預(yù)計(jì)投資1000萬(wàn)元）。
（2）步行橋改建工程經(jīng)過(guò)前期調(diào)研和考察后，已完成可研報(bào)告，并上報(bào)縣主要領(lǐng)導(dǎo)審閱。
（3）金三角至悠雅酒店綠化景觀改造（包括“水城之心”景觀打造）已完成設(shè)計(jì)方案，將報(bào)規(guī)委會(huì)審批。
（4）按照4月8日成建委發(fā)[20xx]278號(hào)《成都市建設(shè)委員會(huì)關(guān)于下達(dá)城鄉(xiāng)環(huán)境綜合整治特色景觀街區(qū)目標(biāo)任務(wù)的通知》精神，確定惠豐路（21街區(qū)段）作為特色景觀街打造。目前，已完成設(shè)計(jì)方案的編制，預(yù)計(jì)投資約450萬(wàn)元，計(jì)劃9月份動(dòng)工，12月完工。
（5）縣城區(qū)中小街道改造：
金三角1、2#地塊道路工程于20xx年5月20日進(jìn)場(chǎng)施工，道路長(zhǎng)約219米，寬12米，目前已完成污水管道的鋪設(shè)，正進(jìn)行雨水管道的埋設(shè)，余下50米路段的拆遷工作正在進(jìn)行。警察公寓前道路工程于20xx年5月27日進(jìn)場(chǎng)施工，道路長(zhǎng)約420米，寬16米，目前正進(jìn)行雨污管網(wǎng)的埋設(shè)。景上陽(yáng)光側(cè)道路長(zhǎng)約240米，寬16米，該工程已通過(guò)二次比選確定了施工單位，近期將進(jìn)場(chǎng)施工。瑞園路連接線道路工程的施工圖設(shè)計(jì)和概算編制已完成，預(yù)算情況已報(bào)評(píng)審中心進(jìn)行評(píng)審，由于拆遷工作難度較大，我局將加大與五津鎮(zhèn)政府的協(xié)調(diào)力度，爭(zhēng)取早日開(kāi)工。瑞通路道路貫通工程道路經(jīng)過(guò)前期的努力，已與中石油公司達(dá)成意向性意見(jiàn)，目前，正在協(xié)商拆遷方案，施工圖正在設(shè)計(jì)中，待拆遷工作完成后，即可進(jìn)場(chǎng)施工。
目前，岳巷路道路整治工程和林園路道路整治工程已完成立項(xiàng)工作。此外，在為民辦實(shí)事和民生工程目標(biāo)工作中：
（1）對(duì)城北家私城入口道路進(jìn)行硬化，該工程于2月14日進(jìn)場(chǎng)施工，3月10日竣工，完成了道路接口混凝土鋪設(shè)560㎡、雨污水管敷設(shè)60米和人行道彩磚鋪設(shè)201㎡。
（2）完成外東街安置房東側(cè)道路建設(shè)，該工程自4月11日進(jìn)場(chǎng)施工，5月25日基本竣工，完成人行道青石磚鋪設(shè)1131㎡、雨污管網(wǎng)、綠化、照明及配套設(shè)施等任務(wù)。
（3）對(duì)瑞云路連接線溝渠進(jìn)行整治，該工程于3月4日進(jìn)場(chǎng)施工，4月12日竣工，完成了人行道彩磚鋪設(shè)767㎡、游道波紋磚鋪設(shè)216㎡、喬木栽植、草坪鋪設(shè)、水生植物栽植、和水溝小橋一座等項(xiàng)目，徹底改變了該溝渠臟、亂、差現(xiàn)象，解決了該區(qū)域上游多年內(nèi)澇的問(wèn)題。
此外，擔(dān)任市興蓉公司在我縣實(shí)施的8個(gè)災(zāi)后重建項(xiàng)目代理業(yè)主，為了將該項(xiàng)工作落到實(shí)處，順利推進(jìn)，我局將8個(gè)項(xiàng)目分解落實(shí)到每個(gè)班子成員，并確定兩名科室人員組成項(xiàng)目組。目前，經(jīng)我局各項(xiàng)目組的努力，8個(gè)災(zāi)后重建項(xiàng)目進(jìn)展順利。
二、目標(biāo)運(yùn)行中存在的。問(wèn)題。
1、按照建設(shè)工程投入規(guī)律，上半年建設(shè)工程項(xiàng)目（包括房地產(chǎn)項(xiàng)目）大多在進(jìn)行報(bào)建和開(kāi)工前的準(zhǔn)備工作，實(shí)際投入較少，因此，從我局承擔(dān)的固定資產(chǎn)投入任務(wù)看，完成固定資產(chǎn)投入的比例較小。
2、按照城鄉(xiāng)環(huán)境綜合整治要求，村莊環(huán)境綜合整治、農(nóng)村新型社區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施配套建設(shè)等面臨資金缺乏困難。
3、在縣城中小街道改造工作中，由于涉及房屋拆遷難度較大，直接影響了工程進(jìn)場(chǎng)施工，使部分中小街道改造不能按照預(yù)定時(shí)間如期推進(jìn)。
4、城鄉(xiāng)建設(shè)工作涉及面廣，涉及單位部門(mén)較多，由于協(xié)調(diào)難度較大，在一定程度上影響了工程施工進(jìn)度。
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