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審計管理工作計劃范文【10篇】
學習新技能和積累新經驗的同時，也需要我們好好地規劃一下了。寫一份工作計劃吧。下面是小編給大家整理的審計管理工作計劃，僅供參考希望能夠幫助到大家。
一、 指導思想
20__年內部審計工作將緊密圍繞集團公司發展目標，樹立科學的審計理念，堅持“圍繞中心、突出重點、求真務實”的工作方針，即圍繞增強集團公司經濟效益這個中心，重點對集團公司的熱點和難點問題以及帶有普遍性和傾向性的問題進行專項審計，同時還要及時對重大經濟事項進行專項審計調查，求真務實即是審計工作要合理地分析評價事項，辯證地做出評價結論。努力構建與集團公司發展態勢相適應的審計監督模式和審計服務體系，著力提升審計服務質量，切實履行審計監督職能，為集團公司的發展提供保障。
二、 工作目標
緊緊圍繞著20__年經濟工作目標，依據各項法律、法規、制度，認真履行公司賦予監察審計部門的各項職責，全面的監督財務收支的真實、合法、效益性，突出重點領域、項目、資金和環節，在加大常規監察審計力度的同時，更加注重事后整改和事前跟蹤過程控制，以監督促過程，從治理機制和完善制度的層面揭示問題，提出建議，改善公司經營，提高可持續發展的能力。
(一) 進一步建立健全內部審計制度，建立并完善《內部審計工作手冊》。
加強審計制度的建設，通過審計制度的建立和完善，明確預防機制、監督機制和糾錯機制，實現內部審計工作的科學化、制度化和規范化。
(二) 加強審計人員培訓，進一步提升審計工作質量，力爭審計報告優秀率(由上級評價90分以上為優秀)達30%以上。
加強審計隊伍綜合素質能力建設，滿足內審工作要求的適應程度、提高內審業務質量。
(三) 參照《企業內部控制基本規范》和《企業內部控制配套指引》，對本企業內部控制有效性進行一次全面、系統的評價。
審計評估公司內部控制制度的合理性、合規性、適時性，對內部控制環境、經營風險、控制活動等進行評估和測試。
(20__年5月22日，財政部會同證監會、審計署、銀監會、保監會等五部委(以下簡稱五部委)聯合發布了《企業內部控制基本規范》(財會[20__]7號，以下簡稱《基本規范》)。
20__年4月15日，五部委聯合發布了《企業內部控制配套指引》(財會[20__]1l號，以下簡稱《配套指引》)，自20__年1月1日起首先在境內外同時上市的公司施行，自20__年1月1日起擴大到在上海證券交易所、深圳證券交易所主板上市的公司施行，在此基礎上，
擇機在中小板和創業板上市公司施行。同時，鼓勵非上市大中型企業提前執行。
中國企業內部控制規范體系的建設與實施，一是加強和規范企業內部控制的需要。各類企業需要根據內控規范要求，對原有制度進行修改、完善和提升;構建企業內控制度和管控流程。二是有助于全面提升企業經營管理水平和風險防范能力，促進企業可持續發展。)
(四) 以財務收支審計為基礎，開展對所屬公司(事業部)經濟責任和經濟效益審計一次。
財務收支審計是監督各單位能否合法、合規和遵守財經紀律的有效措施，是開展各項審計業務的基礎。定期對所屬公司資產、負債、權益和損益的真實性、合法性和效益性及內部控制制度的建立和執行情況進行的監督和評價，是建立領導干部監督約束機制，促進各級領導干部的增強大局意識、責任意識、績效意識的重要手段。
(五) 建立審計結果落實反饋制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤，審計意見落實率達90%以上。
建立審計結果落實反饋制度。對下發整改通知責令限期整改的單位， 及時進行回訪，監督審計意見的落實，使公司存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復出現，從而達到查違糾偏、防范未然、強化管理、規避風險的目的。
三、 工作措施(計劃)
(一) 制訂并完善《內部審計工作手冊》，計劃于20__年6月完成。
(二) 計劃安排對現有的內審人員進行二次(每個人一次)脫產審計業務培訓(為期一周)，計劃于20__年6—8月完成。繼續組織參加國際內審師資格考試，不斷豐富業務知識，提高審計人員自身素質，適應新形勢、新任務的需要。
(三) 深入學習并理解《企業內部控制基本規范》和《企業內部控制配套指引》內容，對本企業內部控制有效性進行一次全面、系統的評價。計劃于20__年11月完成。
(四) 結合預算執行情況，對所屬公司(事業部)20__年上半年的經濟責任和經濟效益情況進行 審計(必要時延伸至以前年度)。計劃于20__年10月完成。
(五) 建立審計結果落實反饋制度，計劃于20__年2月完成。同時，加強對審計意見落實情況的跟蹤。
(六) 結合效能監察，重點開展活動項目、大宗物資采購等支出性經濟合同事前審計工作，充分發揮事前審計的預防作用。
(七) 開展重要領域、重點活動項目的專項審計。
(八) 開展各項常規規性審計工作。主要審計內容包括：財務收支、經濟往來的真實性、合法性;各經營單位的經濟效益審計;經營管理人員經濟責任審計;檢查國家財經法規和企業財務規章制度的執行情況;對公司經營管理中的重要問題開展專項審計調查等。
(九) 對物資采購管理進行審
計，特別是對印刷采購、投遞費采購管理、辦公用品、設備、項目活動物資等采購管理活動進行審計監察。
四、 重要事項
(一) 制訂并完善《內部審計工作手冊》
(二) 深入學習并理解《企業內部控制基本規范》和《企業內部控制配套指引》內容，對本企業內部控制有效性進行一次全面、系統的評價。
(三) 結合預算執行情況，對所屬公司(事業部)20__年上半年的經濟責任和經濟效 益情況進行審計。
五、 主要資源
20__審計室將保持現有組織架構及人員配置不變，通過提高工作效率和工作質量，來保證各項目標任務的完成。
為了認真抓好“巾幗文明崗”創建工作，該科從提高全體女職工的政治和業務素質入手，動員全體女職工發揚“自尊、自信、自立、自強”的精神，科室一把手具體負責“巾幗文明崗”創建規劃和日常工作的安排落實，創建工作取得了實實在在的效果。在局黨總支統一部署和上級業務部門的關心指導下，始終堅持把搞好服務與計劃統計、財務審計、管理相結合，不斷總結經驗，進一步完善創建制度，鞏固創建成果。
一是制定具體的創建規劃。
年初同科室人員簽訂了目標管理責任書，分解任務，把創建“巾幗文明崗”納入年度目標考核，作為加強系統精神文明建設的載體。使全體女工人人肩上有指標。建立健全了“科長、副科長職責”、“會計員職責”、“出納員職責”、“審計工作職責”等崗位責任制度，統一了上墻圖板，把每項工作落實到崗、到人，使創建工作有章可循。為抓好全面管理，每年都與全局各科室單位簽訂目標責任書，進一步明確服務標準、任務目標，加強督促檢查，狠抓工作落實，取得了良好的社會效益和經濟效益，保障了公路工作的順利進行。
二是加強教育學習，樹立新時期財會女工新形象。
計財審工作面對的是全局各科室，自身形象的好壞，直接影響著整個大局。女職工們堅持把每周六下午作為學習日，常年堅持開展“三義”、“三德”、“四有”、“四自”教育、“學政治理論義務知識競賽”、“做人與做事”、爭做“職工的貼心人”、“爭做崗位明星”等為主題的學習與討論，人人堅持撰寫讀書筆記，取得了形式與效果的完美結合。定期開展談心活動，及時了解和解決科室女職工家庭生活方面的實際困難，形成了一個溫暖的大家庭，激發了女職工的愛崗敬業、崗位建功的自覺性，展現了新一代財會女職工的巾幗風采。
三是加強培訓，提高服務技能。
建立了規范、科學的檢查、考核、監督體系，認真堅持新時期計統財審工作方針，規范管理、搞好服務、團結拼搏、爭創一流。采取多種形式加強業務學習培訓，針對新時期財會工作要求，她們進行了以自學為主要形式的微機培訓，苦練基本功，鞏固學習成果，全面提高女職工政治素質和業務技能。目前，科室女工都能熟練操作微機，全部達到大專以上文憑和通過自學考試取得會計師資格，為全面做好計劃財務審計工作奠定了良好的基礎。
四是遵紀守法，樹立形象。
為了培養女職工良好的工作作風，她們自覺將自己的一切工作行為都置于公路職工的監督之下，嚴格要求自己，虛心接受干部職工建議和批評，對職工反映強烈的焦點、熱點問題，不回避，認真開展自查自糾，及時了解情況，發現問題，解剖自己，規范工作程序和服務標準。她們從小事入手，從點滴入手，認真養成日常文明行為。女職工們常年堅持著裝儀表、待人接物、文明用語、衛生習慣等日常行為的養成，并以此作為創建巾幗文明崗、樹立文明服務形象的基礎。
根據審計署的有關會議精神，結合本市__區的審計制度的相關規定，特制定了20__年的內部審計工作計劃，具體的情況如下：
一、指導思想：
繼續堅持“圍繞中心、服務大局”的指導思想，牢固樹立“審計為發展服務”的科學理念，切實履行監督職責，發揮審計工作推進教育發展、推進依法行政、推進制度創新的作用。
二、工作重點
(1)繼續深化經濟責任審計。
認真執行《縣級以下黨政領導干部任期經濟責任審計暫行規定》，做到凡“離”必審。同時加強任期內經濟責任審計，使審計關口前移，變審計發現型為預防型。進一步規范經濟責任審計行為，嘗試實行經濟責任審計預告制、工作聯系制、情況報告制、跟蹤落實制、結果公告制等。
(2)繼續深入開展財務收支審計。
以自主創新為動力，在經濟責任審計的基礎上實施財務收支的真實、合法、效益的審計，努力深化審計內容，不斷改進審計方法。積極開展食堂、房屋出租等情況的審計，逐步規范核算行為，提高資金使用效益。
(3)進一步完善相關的內部審計制度和操作規程，搞好內審人員后續教育工作。
(4)認真抓好跟蹤審計。
以審計意見、建議的落實和審計成果的運用為重點，實行跟蹤審計回訪制度。督促檢查單位自覺執行審計意見和建議，促進單位財務管理工作進一步規范化、制度化、法制化。
三、主要措施
1、堅持以人為本，以法治審的原則。加強審計隊伍建設，提高審計人員的素質，努力學習《審計法》、《會計法》、《內部審計具體準則》等法律、法規和審計業務知識，繼續發揚“依法、求真、嚴謹、奮進、奉獻”的審計精神。
2、貫徹“全面審計、突出重點”的方針，做到認識到位;強化管理、夯實基礎、質量到位;突出重點、落實責任，成果到位。開展文明審計樹立公開、公正、文明、廉潔的審計形象。
3、堅持求真務實，講求實效的要求，堅持一切從實際出發，實事求是，做到原則性和靈活性的和諧統一。
4、發揚“嚴謹細致、一絲不茍”的作風，把它貫穿到審計業務的全過程，力求做到從審計計劃、審計方案、審計取證、審計報告的撰寫到審計成果利用，都嚴謹細致，以避免審計風險的產生。
上海實業有限公司按照《企業內部控制基本規范》、《內部審計制度》以及國家的法律、法規、規章制度制訂20__年審計計劃。內部審計計劃以防范風險、防止舞弊行為、規范業務流程和紀律，提高工作效率和管理水平為出發點，對公司固定資產的購置與報廢，銷售業務的合同及壞賬審批，倉儲部門存貨的收發與保管，采購部門采購業務與付款業務的流程，財務監督與信息披露為重點審計項目。
一、20__年審計工作目標
(一)、年末向《總經辦》及《管理發展部》匯報工作執行情況及年度工作報告。
(二)、對公司經濟業務做到事前了解，事中審計監督，事后終結報告。對重大資產的購置與報廢，重大經濟合同的執行，壞賬的賬務處理，進行重點監控，確保財務信息的合法性、合規性、正確性。
(三)、加強公司內部控制制度的執行力度，強化公司治理結構，權責分離，責任到人。提高工作效率，節約成本，保證公司資產安全。
(四)、對發現的問題予以糾正處理，且進行后續觀察。對相關責任人的獎懲提出意見。
二、20__年度集團公司內部審計工作計劃如下：
(一)、完善審計內控制度,促進集團內控管理健全與完善。
1、首先完善公司內審制度，做到審計工作有據可依，根據審計業務類型，準備建立《公司內部控制制度審計辦法》、《公司預算執行情況審計辦法》、《公司采購與付款循環審計辦法》、《公司銷售與收款循環審計辦法》、《生產循環審計辦法》、《固定資產專項審計辦法》六項內審制度。
2、內控制度是指公司為實現經營目標，保障資產完整、保證會計信息真實、促進經濟活動健康有序進行而制定的一種內部協調、組織、制約、檢查的控制系統，20__年內審工作應該建立在公司內部控制的基礎上，對其執行情況進行檢查與評價，主要是評價內控是否健全、有效，可依賴程度如何;評價在其內控制度健全、有效、可依賴的前提下，在運行中是否得到認真的貫徹和執行，是否有利于公司的經營活動、促進公司的發展等，以便及時發現管理中的薄弱環節，從而確定審計重點，提高審計工作效率，保證審計工作質量，有針對性的提出審計意見，健全和完善內控制度，保證其經營活動正常運行。
3、通過預算審計促進預算管理思想觀念轉變。目前公司費用開支的相關制度尚未健全，部分單位即以預算作為費用開支的標準(而非以費用制度為預算標準)，因此，費用開支喪失了計劃性，部分項目突破預算范圍。審計將配合財務等相關部門，建立與健全各項費用管理辦法，制定相關費用開支標準，同時使之成為預算編制指引、規范性文件。
(二)、具體的業務循環內部審計
1、銷售與收款循環審計。本循環是企業生產產品取得經濟利益的過程。具體而言本循環包括接受客戶訂單，確定信用政策，按照銷售通知裝運運輸貨物，向客戶開具發貨單或者銷售發票等賬單，記錄銷售并及時收取貨款等主要程序。
2、采購與付款循環審計。本循環是企業為保證正常連續生產經營而進行各種材料的采購并支付貨款的過程。具體而言本循環包括材料的請購申請，申請審批，采購詢價，采購訂單或合同的簽訂，貨物的驗收與入庫，支付貨款等主要程序。
3、生產循環審計。本循環是企業組織生產活動，使原材料轉化成產品的過程。本循環包括生產計劃與安排投產，材料領用，生產產品相關生產統計報表，產品的驗收與入庫，銷售發出產品等程序。
4、固定資產專項審計。固定資產對企業生產產品，資產結構，資金流動影響意義重大，因此本項審計主要圍繞固定資產采購審批，采購價格及議價程序是否合理，固定資產驗收是否符合技術要求，固定資產報廢是否符合公司規定等主要程序。
三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運用”的原則
建立審計結果落實反饋制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤，并定期組織開展審計成果運用執行情況的檢查。
1、對下發整改通知責令限期整改的部門，要及時進行回訪，監督審計意見的落實，使企業存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復出現，從而達到查違糾偏、防范未然、強化管理、規避風險的目的。
2、與集團公司各職能部門，尤其是財務部要進一步加強合作與工作溝通，將審計部掌握的相關信息及時通報，加大監督力度。避免管理、監督、考核脫節。
四、加大宣傳力度，改善內審環境，加強各部門人員培訓，進一步提高工作質量為內控環境的建設提供基礎
1、協助與配合相關部門健全與完善內控制度，使管理有制度，審計有依據，處罰有規定，進一步發揮審計事前、事中、事后參與經營管理作用。
2、內控建設需要各個部門的積極配合與努力，且各部門是審計信息的基礎來源，為了使內控制度向良性、完整的方向發展需要對各部門人員(尤其是管理人員或者生產統計人員)進行內控講解，使其明白內控對公司的意義，使公司的內部制度可持續發展。
3、通過審計回訪，落實審計問題整改，同時也使審計部門了解其他部門訴求、解決問題存在困難，深層次了解企業經營情況，更好服務企業。
4、審計應與財務部門做好溝通工作，財務部門是公司的信息庫，更能在第一時間發現問題，充分發揮核算與監督的職能。對發現的問題應及時溝通反應。
為建設良好的公司環境，防止舞弊，提高工作效率，節約成本，為公司發展做出貢獻。希望廣大同事積極配合。
(一)財政審計
1.本級財政審計7個。(縣財政局、縣地稅局等7個單位)重點關注預算分配、支出預算執行、專項結余結轉和預算管理情況，促進規范財政分配和管理行為。結合部門領導干部的經濟責任審計工作選擇一些單位進行預算執行情況審計，同時繼續搞好縣財政轉移支付情況審計和審計調查，重點關注轉移支付類型、專項轉移支付安排及轉移支付資金使用及管理情況，促進建立規范的轉移支付制度。6月15日前完成。
2.鎮級財政審計12個。(全縣12個鎮20__年度財政決算審計)以審計決算的真實性、完整性、合法性為基礎，摸清鎮級財政家底，為鎮級領導干部任期經濟責任審計積累資料;核實涉農專項資金的管理、使用情況，關注鎮級涉農專項資金管理和使用過程的合理、合法、合規，正確評價其管理水平;了解“鎮財縣管”運行狀況，促進鎮級財政規范管理。4月10日前完成。
(二)行政事業單位審計1個。
對縣教育局財政財務收支進行審計，重點檢查教育經費分配、使用和管理情況、行政事業性收費“收支兩條線”管理情況，揭露重大違法違規問題，加強進行分析研究，注重從體制和機制上提出加強教育部門及教育經費管理的意見和建議。此項目為省同步審計項目，10月前完成。
(三)專項資金審計(效益審計)與審計調查8個，均為省市同步審計項目。
1.全縣農村道路通達工程建設資金審計。
以掌握全縣通達工程建設資金籌集、使用和管理情況以及計劃和實施情況，揭示通達工程建設資金使用、管理中存在的問題，促進各鎮按期保質完成工程建設任務、提高資金使用效益為目標。重點檢查通達工程建設資金是否落實，補助資金、配套資金是否及時足額到位，有無在建設過程中違反減輕農民負擔的有關政策規定;檢查通達工程建設資金是否實行分級管理、分級負責、專戶管理、?？顚Ｓ?、專賬核算，有無截留、擠占和挪用等違紀違規行為;檢查項目是否按計劃完成，有無隨意調整計劃，虛報工程進度，冒領補助資金，征地拆遷是否嚴格執行國家及地方政府有關規定，有無損害農民利益等問題，項目是否執行工程招投標制度、工程監理制度、質量責任制度、工程報告制度、交竣工驗收制度，有無在招投標中弄虛作假、違規分包、轉包等問題，項目是否按規定的基建程序進行，是否按方案設計的建設規模完成，項目成本是否真實，有無高估冒算工程款，有無因管理不善損失浪費而加大投資，交付使用資產是否真實完整。5月20日前完成。
2.全縣農村教育培訓工程資金審計。
弄清全縣農村教育培訓工程資金安排、撥付、使用狀況及資產管理現狀，促進管好農村教育培訓工程資金，重點檢查各級財政部門是否將免收學雜費補助資金納入本級預算，配套資金的落實是否及時、足額，補助資金的撥付是否及時、合規，有無先免后補，是否按規定用途和標準使用，有無將免收學雜費補助資金沖減、抵頂財政預算內生均公用經費撥款，有無違反農村中小學公用經費管理辦法的要求，將免收學雜費補助資金用于平衡財政預算或以其他方式截留、滯留、擠占和挪用;檢查縣教育局是否按規定程序對專項資金進行結算，有無擠占、挪用的問題，對享受免費教科書資助的學生有無建立完備的檔案資料，并按年度登記造冊，對受助學生名單是否按規定進行過公示，縣財政部門是否按規定對省專項補助資金實行專戶管理，撥付是否及時，配套資金和學校自籌資金是否及時、足額到位，是否設立專門賬簿并分項目進行單獨核算，有無隨意調整項目，挪用專項資金，是否存在長期結轉專項資金的問題。檢查縣農村勞動力轉移培訓、農業實用技術和農民創業培訓補助資金的投入及培訓工作的完成情況，以及財政部門是否設立培訓補助資金專賬，培訓機構是否建立農民培訓臺賬和農民轉移就業臺賬，是否建立項目公示制度，有無擠占、挪用、套取、騙取、貪污補助資金。5月20日前完成。
3.全縣農民健康工程資金審計。
重點檢查財政專項資金的籌集、管理和使用情況，及時發現和糾正農民健康工程資金在管理和使用中存在的問題，督促各級財政部門和醫療衛生機構管好、用好資金，促進提高資金的使用效益。5月20日前完成。
4.全縣農村環境整治工程資金審計。
重點檢查財政部門安排和撥付上級財政撥款是否合規、及時，有無截留、滯留或安排用于其他方面的情況，上級撥款是否與項目實施進度相銜接，有無撥款較遲而影響項目實施、增加建設成本，或撥款較早而造成資金閑置等問題;配套資金來源是否合規，是否按計劃足額到位，有無配套不足和虛假配套的問題，有無因配套資金不到位影響項目完成的情況;各級專項補助是否按標準補助到位，各資金使用單位是否按規定范圍使用，有無擠占挪用行為;項目報賬支出是否真實、合規，有無多報，檢查管理費用支出控制是否嚴格，有無將專項管理費用于彌補單位行政事業經費不足，有無控制不嚴而發生鋪張浪費等問題，項目支出中是否存在管理性費用支出過高影響資金使用效益等問題;項目是否按計劃完成，是否存在虛報項目完成進度問題，是否執行建設程序和管理制度，財政資金投向和分配是否科學、合理、有效。 5月20日前完成。
5.全縣農村文化建設工程資金審計。
重點檢查專項資金的分配使用是否符合項目管理、責任考核、科學評估、擇優支持、公開透明和注重實效的原則;各級建設配套資金是否及時足額到位，有無配套資金不到位導致向農民和職工集資、收費、攤派、舉債等方式籌集資金的問題;是否存在擠占、挪用專項資金以及因管理不善造成損失浪費的問題; “三送工程”活動的數量是否真實、準確，有無虛報冒領、騙取補助資金的問題;農村有線電視進村入戶目標任務是否按時完成，工程項目是否通過驗收，項目統計數據和會計核算等資料是否真實、準確，是否做到?？顚Ｓ?，有無擠占、挪用和弄虛作假。5月20日前完成。
(一)工作計劃
1、20__年，我處共審計基建修繕項目128個，涉及送審金額1.27億元，其中包括：在審項目21個，涉及送審金額約1,978.47萬元;已審結并出具審計報告的項目107個，涉及送審金額10,674.88萬元，最終審定金額8,732.10萬元，直接核減額1,942.78萬元，平均核減率18.20%。
2、20__年，我處共參與包括田徑場在內的基建工程項目招投標54次，涉及金額8700多萬元;參與設備招投標334余次，涉及金額5000余萬元。
3、20__年，我處共完成合同項目審計108個，涉及金額2,077.96萬元。
4、20__年，我處繼續有序開展財務收支審計工作，完成財務收支審計項目12項，涉及審計金額9.01億元。
5、20__年，學校新一輪中層領導干部經濟責任審計工作啟動，我處接受組織部委托對7個職能處室和6個學院的正職領導進行了任期經濟責任審計，提出相應整改意見45條。
6、完成或部分完成上級部門要求整改的項目16個。
7、起草并經校辦發文頒布《上海理工大學建設工程項目審計實施辦法》、《上海理工大學審計整改工作實施辦法》，修訂《上海理工大學內部審計工作相關文件選編》(第二版)。
(二)工作亮點
1、加強審計宣傳。召開了全校性的“審計工作會議”、完成了全校性審計制度宣講，宣揚了內部審計的職能與作用，強化了各方的審計意識、營造了更多領導、老師關注審計、重視審計的校園氛圍。
2、建立長效機制。加強了基礎性工作和制度建設及長效機制建設，建立并不斷完善“審計聯絡員隊伍”、完成了《上海理工大學內部審計工作相關文件選編(第二版)》的修訂和編印。
3、承擔審計責任。通過審計發現的問題，向校領導提出了管理建議若干條，承擔了審計處應該承擔的職責。
(三)20__年工作思路
1、堅持依法審計，服務監督工作理念，充分發揮“免疫系統”職能，為校領導決策提出必要的建議，承擔起應該承擔的職責;
2、依法高質量完成日常審計工作(基建、修繕、財務、專項、合同等);
3、完善中層干部經濟責任審計工作;
4、進一步強化審計整改工作，研究并逐步建立審計結果公開制度。
一、財政審計
對我縣財政預算執行情況進行審計。要抓住財政、稅務兩個“源頭”，在總體把握財政收支管理的基礎上，突出對掌管財政資金分配權和管理使用財政資金較多的重點部門、重點單位進行審計監督，揭露由于管理不善和決策失誤造成的損失浪費和國有資產流失問題。通過審計，規范預算管理，提高預算編制的科學性，提高財政管理水平和財政資金使用效益。今年的預算執行審計要延伸衛生局、土地局、教育局三個單位。
鄉級財政決算審計按照三年審一遍的原則，今年安排對鄉、鄉、鄉、鄉、村鄉__年度財政決算進行審計。
二、行政事業審計
⒈對我縣法院系統財務收支情況進行審計。主要審查是否存在“小金庫”賬外賬問題，執行“收支兩條線”情況及“三亂”問題。
⒉省廳統一組織對食品藥品監督管理局__年度財務收支進行行業審計。重點審計上劃過程中人員經費、公用經費、專項經費開支情況，審查是否存在擠占挪用問題，同時查找行政性收費、罰沒收入、事業收入收繳管理中存在的問題，并分析問題產生的原因，提出改進意見及建議，促進依法行政。
對我縣公安局、建設局、經貿局、民政局、水務局、計生局、畜牧局、環保局、司法局__年度財務收支情況進行審計。
⒋對我縣第中學、城關中心、中心、中心、中心、職教中心及其下屬__年度財務收支情況進行審計。
三、農業審計
⒈對農業專項補貼資金進行審計與審計調查。對優良品種
補貼資金、農民種糧直補資金、農機具購置補貼資金等專項補貼資金進行審計和審計調查，重點揭露擠占、挪用及貪污浪費等違紀違規問題。
⒉對退耕還林(草)工程績效進行審計與審計調查。目的是保證資金的合理合法使用，防止擠占挪用及浪費國家資金的現象發生，促進提高資金使用效益，為改善我縣的生態環境發揮作用。
⒊對我縣農林局__年財務收支情況進行審計。
四、企業審計
⒈市局對我縣交通局及養路工區__年度的財務收支情況進行審計。
⒉對我縣糧食局、縣社__年度財務收支情況進行審計，同時對兩系統安置費發放使用情況進行審計。
五、社保審計
1、對我縣人事勞動和社會保障局__年度財務收支情況進行審計。
2、對我縣失業保險基金、養老保險專項資金__年度征收、管理使用情況進行審計。
⒊對我縣政府社會保險資金進行審計。
六、經濟責任審計
根據組織安排，對我縣科級領導干部任中和離任情況進行經濟責任審計。
七、固定資產投資審計
1、對我縣基本建設項目竣工決算情況進行審計。
2、對我縣農網二期、縣城電網改造項目進行審計，并對縣供電有限責任公司__年度財務收支情況進行審計。
3、對我縣小區東區經濟適用住房竣工決算及財務收支情況進行審計。
⒋、對我縣疾病預防控制中心竣工決算情況進行審計。
八、外資審計
對我縣__年度疾病預防項目、結核病控制二期項目使用世行貸款情況進行審計。
九、審計調查
對我縣實驗一小、二街小學、小學收費項目和標準進行審計調查。調查內容主要為農村中小學收費項目和標準，重點為農村中小學收費是否存在“三亂”行為，農民教育支出負擔比例是否過重。同時對教育系統負債情況進行審計調查。
協會工作總體思路是：
按照省廳黨組提出的“注重內審，著力加強自我監督規范”的總體要求，圍繞“著力制定一個內審管理辦法、開好一個內審工作會議、評選一批內審工作先進”工作重點，創新思路，規范管理，堅持“服務、管理、宣傳、交流”的基本職能，推進內部審計工作“職業化、特色化、科學化”發展，推進我省內部審計事業做大做強，為組織轉型升級與全省經濟平穩較快發展服務。
一、做大內部審計，推進內部審計制度的廣泛建立
“審計很重要，內審不可少;若要不出事，關鍵在內審”。實踐證明，內部審計是組織加強管理、防范風險的制度設置，是保障組織健康運行的基礎防線。__年，協會重點在推進內部審計制度的廣泛建立，促進提升我省各經濟組織自我監督規范能力上下功夫。
(一)開展內部審計工作情況調查。
一是與省廳相關業務處室、部分市、縣(市、區)審計局、省直行業分會等合作，對部分行政事業單位、國有企業、鄉鎮(街道)等審計機關監督對象內部審計工作開展情況進行調查。通過調查，摸清目前各單位內部審計工作的開展情況，包括制度建設、機構設置、人員配備與工作成效，發現典型、挖掘經驗;研究分析各單位內部審計工作存在的困難、問題及成因，分類提出進一步加強內部審計工作的規范性的意見與建議。二是配合中國內部審計協會完成民營企業內部審計調研，服務民營經濟持續、快速、健康發展。
(二)出臺加強內部審計工作意見。
在調研的基礎上，配合省審計廳研究制訂出臺加強內部審計工作的意見。著重對審計機關的審計監督對象的內部審計工作進行規范，包括哪些單位應該設立內部審計機構，開展內部審計工作的重點是什么，國家審計如何對內部審計進行監督指導，如何整合利用內部審計成果，整合內部審計資源等內容。同時研究制訂對各單位內部審計工作開展情況的量化評價考核辦法，作為意見的附件。
(三)召開全省內部審計工作會議。
以省審計廳名義召開一次全省內部審計工作會議，邀請省直有關單位，各市、縣(市、區)相關領導參加。通過會議，一是宣傳貫徹《省內部審計工作規定實施辦法》，對各級政府、各級審計機關和相關單位提出明確要求，推進內部審計工作的廣泛開展;二是通過典型單位的經驗介紹，展示內部審計成果與風采，進一步提高社會公眾特別是有關單位領導對內部審計工作的重要性的認識。
二、做強內部審計，提高內部審計工作總體水平
轉型創新，加快推進“職業化、特色化、科學化”進程，著力把我省內部審計“人員搞得多多的，事業做得大大的，素質提得高高的”，最大程度發揮內部審計應有作用。
(一)進一步加大人才培養管理力度，著力推進我省內部審計“職業化”發展。
研究首批內部審計專業人才培養、管理和使用的具體措施，充分發揮專業人才在協會“服務、管理、宣傳、交流”等多個層面的作用;建立完善并發揮專家咨詢委員會、學術研究委員會、專業人才評選委員會、培訓委員會、cia考試委員會等各專業委員會的作用，大力提高協會自律服務能力;舉辦各類培訓班，加強培訓師資力量建設，創新培訓形式與手段，豐富培訓內容，切實提高培訓的針對性與及時性;組織國際注冊內部審計師資格證書(cia)考試，提升內審從業人員職業素養。
(二)進一步總結實務創新典型經驗，著力推進我省內部審計“特色化”發展。
在驗收__—__年轉型示范單位的基礎上，確定__—__年度轉型示范單位名單，進一步挖掘內部審計“轉型創新、提升價值”的新典型、新經驗;根據分類指導原則，結合實踐，以實務案例形式，組織部分市縣及相關專家編寫鄉鎮(街道)內部審計實務指南;廣泛征集審計案例，鼓勵廣大內部審計人員積極實踐，大膽創新，及時將探索成果編寫成案例;配合中國內部審計協會開展“國企揚帆內審護航——__國有企業內部審計成就展”活動。
(三)進一步加強先進理念引導，著力推進我省內部審計“科學化”發展。
要加強理論研究，通過廣泛開展理論研究，引導內部審計樹立先進科學的審計理念，包括根據中國內部審計協會統一布置，組織廣大審計人員參與課題研究，選送優秀論文參加全國優秀論文評比，根據內部審計實際，開展課題研究;要繼續開展理論與實務經驗的交流，要大力提倡開展分會主題活動，提高交流的針對性與有效性;要加大宣傳力度，辦好《內部審計》雜志。
三、整合各類資源，提高協會管理服務能力
創新協會管理方式，整合各種資源與成果，切實提高協會管理服務水平，努力形形成“我為審計，人人為審計;審計靠大家，大家來審計”的良好局面。
(一)建立一支隊伍。
根據廳人事處出臺的《省審計廳借調內部審計人員參與國家審計工作管理辦法(試行)》要求，協助省審計廳建立“審計機關可借調內部審計人員信息庫”，研究制定借調實施辦法與措施，使其成為國家審計可以組織、借調的補充隊伍。
(二)搭建二個平臺。
一是建立網上專家咨詢平臺，拓展協會服務方式;二是探索建立網上教育平臺，進一步提高繼續教育的覆蓋面。
(三)完善建立三個制度。
完善分會管理辦法，進一步加強分會管理，發揮分會在行業內部審計自律管理中的作用;完善對各市內部審計工作的考核，促進全省內部審計工作的全面協調發展;探索審計項目計劃建議發布機制，探索建立內部審計項目計劃建議定期發布制度，并在此基礎上，充分調研，于__年10月底，按行業發布__年內部審計項目年度計劃建議，指導內部審計工作的開展。
(四)落實四個職責。
一是落實廳理事職責，根據內審聯系點制度，確定省廳各理事聯系點，明確聯系責任;二是落實專業人才責任，根據專業人才遴選管理辦法，落實其聘期內的各項職責任務;三是落實各分會職責，并根據分會管理辦法，開展對分會工作的考核;四是落實秘書處人員職責，進一步明確相關人員分工，提高秘書處服務能力與工作效率。
為進一步規范本單位財務管理，加強審計監督，推進依法理財、依法行政，保障資金安全，提高基金風險，結合我局實際，特制定本工作計劃。
一、審計指導思想
深入貫徹落實黨和全國、全省、全州人力資源和社會保障工作會議精神，為統領，繼續堅持服務于“發展、民生、和諧”的內部審計工作指導思想，準確定位，主動融入，切實履行審計職責，為促進我局財務管理，為降低社保風險而服務。
二、審計項目計劃
重點對年度內社會保險基金的管理和使用情況進行審計調查，并對相關參保單位社會保險基金征繳情況進行延伸調查，審核繳費基數，繳費人群的真實性，了解我縣醫療保險基金的交納情況、揭示上繳和發放基金過程中存在的問題，規范我局醫療保險基金管理，為局里管好、用好醫療保險基金當好參謀，確保參保對象的合法權益。
三、審計工作要求
(一)要樹立正確的政績觀，認真履行審計監督職責。
(二)要依法監督，文明審計，牢牢把握審計質量的生命線。
要按照“依法、程序、質量、文明”的要求，創新審計理念和工作思路，依法履行審計職責。要以促進規范管理、深化改革和完善制度為目標，對于審計發現的問題，不僅要審深審透、嚴肅處理，還要深入分析找出存在問題的原因和癥結，從完善制度、機制上有針對性地提出審計意見和建議。對于那些帶有傾向性、普遍性和苗頭性的問題，要注意加強綜合分析研究，及時向局里提出解決問題的辦法，發揮審計監督的建設性作用。
20__年公司審計工作的總體要求是：認真貫徹第十七屆中央紀委第二次全體會議、全國審計工作會議、南方電網紀檢監察審計工作會議和公司工作會議精神，貫徹落實公司二號令，全面實施“三精一優”發展戰略，堅持“加快發展，管理到位，執行到位”的總體思路，在繼承和發揚過去三年成功經驗的基礎上，突出抓好企業內部控制制度審計、繼續加強任期經濟責任、工程等常規項目審計及各項專項審計和審計調查;繼續加大審計問題整改力度，保證審計成果運用;加強審計隊伍建設;積極推進審計實時監督系統，完善審計監督手段和方式;不斷提高審計工作水平和質量，保證審計工作和監督職責到位，發揮好“眼睛”和“保健醫生”作用，為公司做強做優保駕護航。
一、繼續推進經濟責任審計，強化對權力監督。
認真貫徹黨的報告中提出的“建立健全決策權、執行權、監督權既相互制約又相互協調的權力結構和運行機制。重點加強對領導干部，特別是主要領導干部、人財物管理使用、關鍵崗位的監督，健全質詢、問責、經濟責任審計等制度?！钡囊?，繼續推進經濟責任審計，強化權力監督在“離任必審”的基礎上，加大經濟責任審計力度，同時，按南方電網公司的要求，加大推進屆中經濟責任審計，通過屆中經濟責任審計，發現問題、解決問題，提升管理水平。在審計中，關注企業決策、企業分配、重要資金運作、重大投資、國有資產保值增值等領域。嚴肅查處損失浪費、失職瀆職行為。繼續完善切合實際的評價標準體系、評價方法(聯席會議方式)，改進和完善任期經濟責任審計方式、方法，努力提高審計質量。20__年經濟責任審計除做好公司安排的經濟責任審計工作外，重點配合好南方電網組織對公司原總經理的離任經濟責任審計的迎審工作。
二、積極開展內控制度審計，提高制度的嚴密性和執行力。
按照袁董事長提出的“抓住人、財、物、信息和流程五個要素，用心考察現有管理制度的執行情況、存在的薄弱環節，然后去做調整和完善”的要求，認真貫徹落實南方電網公司《內部控制制度審計辦法》。在內控制度審計中緊緊抓住規章制度的健全性、有效性這個環節，瞄準公司在生產經營關鍵環節、開展內控制度審計，進行評價，提出建議和意見，促進管理工作到位。20__年，重點開展對營銷管理內控制度進行審計。營銷管理內控制度審計重點關注電費抄核收、業擴報裝、優質服務、稽查管理等關鍵環節，審查評價業務流程的嚴密性和有效性，查找內部控制薄弱環節，提出改進措施和建議，促進完善管理流程，防范營銷風險。
三、繼續做好各項審計和審計調查，促進南方電網2號令的貫徹落實。
根據南方電網公司部署，加強對依法經營南方電網2號令在基層單位落實進行檢查監督，通過加大專項審計力度，擴大審計領域，聯合職能部門，認真查找管理上存在的薄弱環節和潛在風險，了解公司依法經營南方電網2號令的貫徹落實情況。同時加強調查成果的轉換效率，力求以小見大，從微觀發現問題，從宏觀分析問題，為全面落實貫徹2號令，從管理、機制的角度提出建設性意見，為決策服務，解決實際問題，實現為公司增值增效的目標。
1、繼續關注資產經營目標審計。
對企業經營情況和財務狀況進行評價，重點關注財務預算的剛性和嚴肅性及沒有完成經營考核指標和經營風險大的單位，在查處違法違規和損失浪費的同時，強化資產經營責任制的激勵和約束機制，在干部中樹立科學的發展觀和正確的業績觀方面發揮作用，促進依法經營的觀念和自覺性逐步深入。
2、抓好工程和大修技改，業擴工程審計及審計調查。
按公司要求，有計劃地對重點項目進行工程項目全過程抽查審計，重點突破，以典型項目促進工程管理水平。重點關注，項目審批手續、招投標、物資采購、工程監理、合同履行、費用結算等關鍵點，加大現場復核率，加強對工程量、單價定額的審核，促進項目管理規范有序，竣工決算審計，重點關注竣工驗收、財務決算、資產移交，資產真實完整。20__年計劃在基本建設項目抽審10%的項目進行評價。
3、資金管理審計調查。
20__年資金管理審計調查，重點關注資金風險和效益情況。檢查收支兩條線制度的執行、“倒三角”財務管理模式的運作、電費回收、資金收入、審批、支付等關鍵環節的內部控制，檢查是否有對外投資、拆借、委托理財、擔保、抵押等資金管理上的風險，審查評價資金的安全、完整性和管理的有效性，提出規范措施，促進有效防范風險。
4、預算執行情況審計調查。
預算執行情況調查。重點關注全面預算管理的編制、審批、調整、考核過程的合規性，以及預算資金使用、控制過程的合法性、真實性。對發現的虛假預算、重大損失浪費、挪用預算資金、賬外資金要依法依紀嚴肅處理，追究責任;對預算執行不嚴格、資金管理程序不完善等問題，要督促整改，提高預算管理水平，使預算成本費用可控、在控、促進公司全面預算管理和成本控制水平的進一步提高。
5、物資管理審計調查。
物資管理開展審計調查，重點關注，統購物資項目審批、招投標、物資采購、合同履行、物資調撥、費用結算、財務核算等關鍵點，零星物資采購調查重點關注，采購計劃、審批程序、物資庫存管理、費用結算、以促進物資管理的規范化水平。
6、依法經營2號令執行情況審計調查。
根據南方電網公司紀檢監察審計工作會議安排，南方電網公司將組織在全系統開展依法經營2號令執行情況審計調查，檢查內容主要包括三個方面：一是2號令的宣貫情況，是否公開張貼、標示2號令的內容，是否制定2號令實施細則，宣貫的深度和廣度等情況;二是2號令的執行情況，主要檢查決策程序、計劃和預算執行情況;三是監督2號令的貫徹落實情況，主是結合各單位審計情況對各項管理業務的專項審計和審計調查，對執行的嚴格性、有效性進行統一檢查和評價，以推進2號令在基層單位的貫徹落實，進一步筑牢依法經營根基。南方電網公司總部制定調查總體方案，各網省公司按要求制定實施方案并負責實施。南方電網公司審計部負責調查進程跟蹤檢查與協調，下半年公司組成聯合審計組重點抽查。希望各單位領導班子要高度重視，積極配合，圓滿完成2號令執行情況審計調查工作，保證2號令在依法經營活動中貫徹到位。
四、強化審計整改落實、提高審計監督效果。
通過審計“整改年”的活動，審計整改和落實已逐步被各級管理人員接受。公司將對20__年審計發現問題進行通報，加大審計整改力度及審計問責，各單位對涉及共性管理問題要重點整改，制定相關制度，保證審計整改常態化。審計工作將繼續關注內控制度的健全性和執行情況，不斷加強對整改情況的追蹤檢查，加大對整改問題的評價和領導責任追究，同時要加強和各職能部門的溝通合作，發揮好監督合力，促進規范經營，有效管理。
五、推進審計技術創新和信息化建設。
深化審計信息化建設，提高計算機輔助審計的運用水平。計劃20__年開始對下屬供電公司財務試行遠程審計監督，同時，著手探索對營銷系統進行實時審計監督，促進公司整體風險管理水平不斷提高。
六、努力開拓創新，轉換職能，提升履職水平
當前，內部審計的'職能正在由單純的查錯糾弊向以內控制度審計為主的管理審計和風險管理評估轉化，作為公司的內部審計，一是通過審計，增強執行能力，確保公司管理理念、管理方法得到貫徹落實;二是針對管理流程和內控制度進行評價，完善，優化內控系統，提高管理效率;三是對公司的風險管理系統，進行評估，增強公司風險管理能力;如何更好的履行審計監督和服務職能。20__年將主要做好下述五個方面的工作：一是繼續完善審計工作基礎制度、規范、標準，逐步建立責任追究制度。繼續推動法經營二號令實施細則及“海南電網經營管理十條禁令”的實施，形成監督有效的規章制度系統;二是強化審計管理信息化系的運用，建設一支較高計算機水平的審計隊伍;三是在項目組織、資源調配、審計技術、基礎管理、能力素質等方面積極創新，探索新的方式方法和管理模式，不斷提升公司審計工作的能力和水平，重點是嚴格控制審計質量。經常開展審計專題分析活動，及時總結經驗，及時發現問題，及時解決問題，及時改進工作。樹立精品意識，創造精品審計項目;四是積極倡導審計理論研究，以思維創新來帶動管理創新，要結合實際情況開展風險管理、效益審計理論研究，為公司審計工作的發展創造條件;五是按照“素質更好、水平更高、業務更棒”的要求，認真加強自身建設，加強培訓交流，直接用于指導實踐，不斷提高審計人員的綜合素質，努力培養造就一支政治過硬、業務精湛、清正廉潔的審計隊伍，積極研究整合，組織和有效利用好審計資源，將內審工作覆蓋到企業經營活動的主要和關鍵領域，以適應公司在高速發展過程中依法經營工作需求。
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